Báo cáo tài chính quý 2 năm 2013 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Xây lắp Đường ống Bể chứa Dầu khí
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (6.74 MB, 35 trang )
Deloitte.
CONG TY
co pIIAN xAY LAp
DUONG ONG BE CHlJA DAu KHi
(Thanh ldp tai marc Cong hoa XG hoi chit nghia Vie: Nam)
BAo cAo TAl CHiNH
DA DUQC SOAT xET
Cho ky hoat dQng tir ngay 01 thang 01 nam 2013
d~n ngay 30 thang 6 nam 2013
co
CONG TY
PIiAN xA.Y LAP DUONG ONG BE CHUA DAu KHi
Tfulg 6, Petroland Tower, 86 12 duong Tan Trao, plnrong Tan Phil
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
M1}C Ll}C
NQIDUNG
TRANG
BAo cAo CUA BAN GIAM DOC
BAo cAo KET QuA CONG TAc SOAT xET BAo cAo
BANG CAN DOl KE ToAN
BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH
BAo cAo LUlJ CHVYEN TIEN TB
TAr CHlNH
2-3
4-5
6
7-8
.~
THUYET MINH BAo cAo TAr cHiNH
9 - 33
cDNG
~~M
()fiOI
'$
CONG TY CO PRAN XAY LAP DUONG ONG BE CRUA DAU KHI
Tang 6, Petroland Tower, s6 12 duong Tan Trao, phuong Tan PM
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
BAo cxo CUA BAN GrAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Xay I~p Duong 6ng B~ clnra Dau khi (goi t~t la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay
cung vel bao cao tai chinh cua Cong ty cho ky heat dQng tir ngay 01 thang 01 nam 20 13 d~n ngay 30 thang 6 nam
2013.
H(H DONG QUA.N TRI
vA BAN GIAM DOC
Cac thanh vien cua HQi d6ng Quan tri va Ban Giam d6c Cong ty dil di€u hanh Cong ty trong ky va d~n ngay I~p
bao cao nay g6m:
Hoi dCing Quan tri
Ong Nguy~n Ngoc Dung
Ong D6 Van CUOng
Ong Nguy~n Htru Dire
Ong Hoang Ngoc Tuyen
Ong To Xuan Mai
Ong Mai Dinh Bao
CM tich
Ph6 Chu tich (mi~n nhiern ngay 15 thang 7 nam 2013)
Uy vien
Uy vien
Uy vien
Uy
vien (b6 nhiem ngay 15 thang 7 nam 2013)
Ban Giam dac
Nguyen Huu Duc
Hoang Ngoc Tuyen
To Xuan Mai
Pham Quoc Trung
Ong Mai Dlnh Bao
Ong Nguyen Minh Ngoc
Ong
Ong
Ong
Ong
TRAcH
NRItM
Giam d6c
Ph6 Giam
Ph6 Giam
Ph6 Giam
Ph6 Giam
Ph6 Giam
d6c
d6c
d6c
d6c
d6c
CUA BAN GIAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhiem I~p bao cao tai chinh cho ky heat dQng tir ngay 01 thang 01 nam 20 13 d~n
ngay 30 thang 6 nam 2013 phan anh met each trung thirc va hop ly tinh hinh tai chinh cling nhir k~t qua hoat dQng
kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti€n t~ cua Cong ty trong ky, phu hop voi chuan muc k~ toan, ch~ dQ k~ toan
doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh. Trong
viec l~p bao cao tai chinh nay, Ban Giam d6c diroc yeu du phai:
•
•
•
•
•
Lira chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap d\111gcac chinh sach d6 mot each nhdt quan;
Dira ra cac xet doan va iroc tinh mot each hop Iy va than trong;
Neu ro cac nguyen t~c k~ toan thich hop c6 diroc tuan thu hay khong, c6 nhlrng ap dung sai lech trong y~u
dn diroc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;
Lap bao cao tai chinh tren co s6 heat dQng lien tuc tnr tnrong hop khong th~ cho ring Cong ty se ti~p tuc heat
dQng kinh doanh; va
Thi~t k~ va thirc hien h~ thong kiem soat nQi bQ mot each hitu hi~u cho muc dich I~p va trlnh bay bao cao tai
chinh hop ly nham han ch~ rui ro va gian Ian,
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem dam bao ring s6 k~ toan diroc ghi chep mot each phu hop d~ phan anh
met each hop Iy tinh hinh tai chinh cua Cong ty 6 bdt ky thai di~m nao va dam bao ring bao cao tai chinh tuan thu
cac chuan mire k~ toan, che dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n viec I~p
,~"
ay bao cao tai chinh. Ban Giam d6c ciing chiu trach nhiern dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va
bi~n philp thich hop d~ ngan chan va phat hien cac hanh vi gian lan va sai pham khac,
.:.) .:l=tit ~.
,.
CONG TV
'~~~ ,aD.1P16\
". '~AYlAP sv'
'~'" '. ~~'
'~~':
~~1--"
"
~ c nhan ring Cong ty dil tuan thu cac yeu du neu tren trong viec I~p bao cao tai chinh.
G ONG ~
t::"a ~ dien cho Ban Giam d6c,
OAU KHI
,.
~
~_>26C~
Nguy~n Htru Du'c
Giam dac
Ngay 29 thdng 8 ndm 2013
Oeloitte.
s6:
JJfi
Cong ty TNHH Oeloitte Vi~t Nam
T~ng 12A, Toa nha Vinaconex
34 Lang Ha, ouan Dong Da
Ha N(>i, Vii;lt Nam
Tel: +844 6288 3568
Fax: +844 6288 5678
www.deloitte.com/vn
IVNIA-HN-BC
BAo cAo KET QuA
Kinh gm:
CONG
TAc SOATxET BAo cAo TAl
CHINH
Cae C6 dong
HQi dang Quan tr] va Ban Giam d6e
Cong ty C6 ph§n Xay l~p Duong 6ng B~ clura DAu khi
Chung Wi dii thirc bien cong tac soat xet bang din d6i k~ toan tai ngay 30 thang 6 nam 2013 cung voi bao cao k~t
qua hoat dQng kinh doanh, bao cao hru chuyen ti~n t~ cho Icy heat dQng tir ngay 01 thang 01 narn 20 13 d~n ngay
30 thang 6 nam 2013 va thuyet minh bao cao tai chinh kern tbeo (goi chung 1a "bao cao tai chinh") cua Cong ty
C6 phan Xay l~p Duong 6ng B~ chira Dfru khi (goi t~t la "Cong ty") duoc I~p ngay 29 thang 8 nam 2013, nr trang
4 d~n trang 33. Viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh nay thuoc trach nhiern cua Ban Giam d6c Cong ty. Trach
nhiern cua chung toi la dua ra Bao cao k~t qua cong tac soat xet v~ bao cao tai chinh nay tren co s6 cong tac soat
xet cua chung toi.
Ngoai tnr cac v§n d~ diroc trinh bay diroi day, chung toi dii thuc hien cong tac soat xet bao cao tai chinh theo
Chuan mire kiem toan Viet Nam s6 910 - Cong tac soat xet bao cao tai chinh. Chuan mire nay yeu du cong tac
soat xet phai I~p k~ hoach va thirc hien d~ c6 SI,Tdam bao vira phai rang bao cao tai chinh khong chira dung nhfrng
sai s6t trong yeu. Cong tac soat xet bao gem chu y~u la viec trao d6i voi nhan SI,Tcua Cong ty va ap dung cac thu
tuc phan tich tren nhlrng thong tin tai chinh; cong tac nay cung dp mQt rmrc dQ dam bao th§p hon cong tac kiern
toano Chung toi khong thuc hien cong viec kiem toan nen cilng khong dua ra y kien kiem toano
Nhir trinh bay tai Thuyet minh s6 7 phan Thuy~t minh bao cao tai chinh, tai ngay 30 thang 6 nam 2013, Cong ty
co khoan tra tnroc cho Cong ty C6 phan Thi~t bi NQi ngoai that Dfru khi Qa t6n dong tren mQt nam k~ tir thai di~m
Cong ty nhan ban giao lai nr T6ng Cong ty C6 phan Xay l~p Dau khi Viet Nam voi s6 ti~n khoang 29,5 tY d6ng.
Chung toi khong thu th~p diroc cac bang chirng v~ kha nang thu h6i cling nhir tY l~ du phong cfu trich I~p d6i voi
khoan tra truce n6i tren. Do do, chung toi khong dira ra y kien nhan xet v~ mire dir phong no kh6 doi dn phai
trich l~p tai ngay 30 thang 6 nam 2013 va cac anh huang toi cac khoan rnuc khac cua bao cao tai chinh cho Icy
hoat dQng tir ngay 01 thang 01 nam 2013 d~n ngay 30 thang 6 nam 2013.
Trong 6 thang dfru nam 2013, Cong ty dii ghi nhan gia v6n heat dong xay l~p cua mQt s6 cong trinh phat sinh moi
trong nam 2013 voi s6 tien khoang 16 tY d6ng (doanh thu nrong irng dii ghi nhan khoang 20 tY d6ng). Chung toi
khong thu thap duoc dfry du cac bang chtrng v~ co so xac dinh gia v6n dii ket chuyen trong Icy cho cac cong trinh
nay. Do do, chung toi khong dua ra y kien nhan xet v~ gia v6n dii ghi nhan n6i tren va cac anh huang toi cac
khoan muc khac cua bao cao tai chinh cho Icy hoat dQng nr ngay 01 thang 0] nam 2013 d~n ngay 30 thang 6 narn
2013.
Tren co s6 cong tac soat xet cua chung toi, ngoai tnr cac v§n d~ neu tren, chung tci khong thay c6 SI,Tkien nao d~
chung toi cho rang bao cao tai chinh kern theo khong phan anh trung thuc va hop ly, tren cac khia canh trong yeu,
tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 30 thang 6 nam 2013 cling nhu k~t qua hO<;ltdQng kinh doanh va tlnh hlnh
lUll chuy~n ti~n t~ cho Icy hO<;ltdQng tir ngay 0 I thang 0] nam 20 13 d~n ngay 30 thang 6 nam 2013 phil hgp v6'i
chu.1n ml,TCk~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c I~p va
trinh bay bao cao tai chinh.
Chung t6i xin luu
y
nguai su d'l,lngbiw eao tai ehinh teri cae win
ad sau:
Bao cao tai chinh kern theo dugc I~p vo; gia dinh Cong ty se ti~p !\Ic hO<;ltdQng lien !\Ic. Nhu trinh bay t<;liThuy~t
minh s6 2 phfu Thuy~t minh bao cao tai chinh, Cong ty dang c6 lUll chuy~n ti~n thufrn am trong Icy va mQt s6
khoan yay va cong ng phai tra dii qua h<;lnthanh toan nhung chua thanh toan, cac y~u t6 nay anb huang d~n kha
nang hO<;ltdQng lien !\Ic cua Cong ty. Cac k~ hO<;lchcua Ban Giam d6c lien quan t6'i v§n d~ nay cilng dugc trinh
bay t<;liThuy~t minh s6 2 phfrn Thuy~t minh bao cao tai chinh. Bao cao tai chinh kern theo chua bao g6m b§t ky
cac di~u chinh c6 th~ c6 phat sinh tir SI,Tki~n khong ch~c ch~n nay.
Ten Deloitte dU'Q'cdung d~ chi m(>t ho~c nhiflu thanh vi en cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited,
m(>t ding ty TNHH co tn,1sa t<;liAnh, va m<;lng lU'oi cac hang thanh vien - moi thanh vien la m(>t
to chLPCd(>c I~p vfl m~t phap Iy. Vui long xem t<;liwebsite www.deloitte.com/about
d~ biet them
thong tin chi tiet vfl CO' cau phap Iy cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited va cac hang thanh vien.
2
Oeloitte.
BAo cAo KET QUA CONG TAc SOATXET BAo cAo TAl
Chung toi xin luu
y nguai
su dung bao cao tai chlnh tai cae win
ad sau
CIDNH
(Ti~p theo)
(Tiip theo):
Nhir trinh bay tai Thuyet minh s6 8 ph§n Thuyet minh bao cao tai chinh, tai ngay 30 thang 6 narn 2013, Cong ty
co khoan phai thu T6ng Cong ty C6 ph§n Xay dung D§u khi Vi~t Nam voi s6 ti~n khoang 1,6 ty d6ng lien quan
den IQ'inhuan cua thai ky tnroc khi c6 phan hoa dil nQP thira nhtrng chira diroc T6ng Cong ty C6 phan Xay dung
D§u khi Vi~t Nam xac nhan phai tra. Cong ty chua trich I~p du phong phai thu ngan han kho doi cho khoan phai
thu nay.
Nhir trinh bay tai Thuyet minh s6 9 phan Thuyet minh bao cao tai chinh, Cong ty dil ky Hop d6ng xay dung s6
HD01l202/HDXD-QLDA
ngay 12 thang 4 narn 2012 voi Ban Quan Iy DI,Tan huyen Con Dao ("Ban Quan W') d€
thi cong cong trinh Nha may Nhiet di~n An HQi voi gia tri hop d6ng (dil bao gorn thue gia tr] gia tang) khoang
45,3 tY d6ng va dang trong qua trlnh thuc hien dir an nay. Do co thay d6i v~ kh6i hrong cong viec phat sinh ngoai
hop d6ng nen Cong ty dang trong qua trinh lam viec voi Ban Quan Iy ky phu luc hop d6ng b6 sung. Den ngay bao
cao nay, ben tu v§n giam sat cong trinh nay cua Ban Quan Iy dil ky xac nhan khoi hrong cong viec phat sinh ngoai
hop d6ng va Cong ty dang trinh Ban Quan Iy phe duyet b6 sung. Do do, Cong ty tiep tuc theo doi chi phi vuot qua
gia tri hop d6ng tren tai khoan chi phi san xuat kinh doanh do dang voi s6 ti~n tai ngay 30 thang 6 nam 2013 la
5.366.563.931 d6ng ma chua chira k~t chuyen vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh trong ky 6 thang d§u
nam 2013.
Nhir trlnh bay tai Thuyet minh s6 9 phan Thuy~t minh bao cao tai chinh, Cong ty dil ky Hop d6ng xay dung s6
01111l2/T-N3/XLI-PVC-PT
ngay 04 thang 4 narn 2012 voi Lien doanh Vi~t - Nga Vietsovpetro ("Vietsovpetro")
d€ thuc hien "thi cong ch~ t<;10tren bo 01 san bay va 01 bQ C9C cho gian G§u Trang (GTC-I)" s6 32IXDCB ngay
04 thang 01 nam 2012 voi gia tri hop d6ng (dil bao g6m thue gia tri gia tang) khoang 13,6 ty d6ng va dil thirc hien
xong du an nay. Do co thay d6i v~ kh6i IUQ'ngcong viec phat sinh ngoai hop d6ng nen Cong ty dang trong qua
trlnh lam viec voi Vietsovpetro ky bang t6ng hop gia tri quyet toano Den ngay bao cao nay, Vietsovpetro dil ky
xac nhan khoi hrong quyet toan va Cong ty dang trinh Vietsovpetro phe duyet bang t6ng hop gia trj quyet toano
Do do, Cong ty tiep tuc theo doi chi phi vuot qua gia tri hop d6ng tren tai khoan chi phi san xu§t kinh doanh do
dang voi s6 ti~n tai ngay 30 thang 6 nam 2013 la 453.744.136 d6ng ma chua chua k~t chuyen vao bao cao ket qua
hO<;1t
dQng kinh doanh trong ky 6 thang d§u narn 2013.
~I.)" 2500 _
.~'
C'.;-
~. CONG TV. .~
. .
'1 T~ACHNHIE
H I :s:
~.
I
:
DEAU)
o
V I ET
.
fJ:\ _ i?
vn I)u'c Nguyen
1)6 Trung Kien
Kiem toan vien
Chung nhan dang ky hanh nghe kiern toan s6
1924-2013-00 I-I
PM Tang Clam d6c
Chung nhan dang ky hanh nghe kiern to an s6
0764-2013-00 I-I
Thay m(it
va {((Ii difn
cho
CONG TY TNHH DELOITTE
VI~T NAM
Ngay 29 thang 8 niim 2013
Ha N9i, CHXHCN Viet Nam
3
Bao cao tai chinh
CONG TY CO PRAN XAY LAp DUONG ONG BE CmJA DAu KHi
Cho ky hoat dl)ng
Tfutg 6, Petroland Tower, s6 12 duong Tan Trao, phirong Tan PM
nr ngay 0110112013 d~n ngay 3016/2013
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
BANGCANDOIKETOAN
T(1ingay 30 thdng 6 niim 2013
MAu
TAl SAN
A.
I.
II.
Masa
TAl sAN NGAN ~
(100 = 110+130+140+150)
Ti~n
I. Ti~n
100
Cac khoan phai thu ng~n han
1. Phai thu khach hang
2. Tra tnroc cho ngiroi ban
3. Cac khoan phai thu khac
4. Du phong phai thu ngin han kh6 doi
130
131
132
135
139
110
111
III. Hang tAn kho
1. Hang t6n kho
2. Du phong giarn gia hang t6n kho
140
141
149
IV. Hi san ng~n han khac
1. Chi phi tra truce ngin han
2. Hi san ngan han khac
150
151
158
B.
TAl SAN DAI H~N (200=220+260)
200
I.
Hi san c5 djnh
1. Hi san c6 dinh hau hlnh
- Nguyen gid
- Gia tri hao man lily ki
2. Hi san c6 dinh thue tai chinh
- Nguyen gid
- Gid tri hao man liiy ki
3. Hi san c6 dinh vo hlnh
- Nguyen gia
- Gid tri hao man luy
4. Chi phi xay dung co ban do dang
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
Hi san dai han khac
1. Chi phi tra tnroc dai han
2. Hi san dai han khac
260
261
268
u
II.
270
TONG CQNG TAl SAN (270=100+200)
Cdc thuyet minh tit trang 9 din trang 33
Thuyet
minh
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
30/6/2013
3111212012
524.700.863.858
713.451.038.303
7.733.949.191
7.733.949.191
8.539.869.152
8.539.869.152
332.867.627.431
248.712.795.515
64.690.041.829
20.372.573.323
(907.783.236)
475.716.437.950
379.822.563.328
76.505.944.979
20.152.139.419
(764.209.776)
179.832.262.315
180.181.283.056
(349.020.741)
225.962.237.695
225.962.237.695
4.267.024.921
192.538.775
4.074.486.146
3.232.493.506
253.518.370
2.978.975.136
101.205.764.004
109.326.741.531
91.974.806.311
64.637.977.537
102.615.560.631
(37.977.583.094)
24.466.742.362
32.829.524.874
(8.362.782.512)
31.597.859
189.062.000
(157.464.141)
2.838.488.553
98.388.918.072
69.051.226.472
105.928.193.301
(36.876.966.829)
26.831.150.464
32.829.524.874
(5.998.374.410)
75.812.986
210.944.167
(135.131.181)
2.430.728.150
9.230.957.693
5.587.158.693
3.643.799.000
10.937.823.459
7.244.024.459
3.693.799.000
625.906.627.862
822.777.779.834
la mot b9 phdn h9'P thanh cua bao cdo tai chinh
4
SO B 01-DN
Dan vi: VND
-~~'Ur;.
.Y':
Bao cao tai chfnh
CONG TY CO PHAN XAY LAp DUONG ONG BE CHUA nAu KHi
Cho icy hoat d9ng
Tang 6, Petroland Tower, s6 12 dirong Tan Trao, phirong Tan PM
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CH.XHCN Vi~t Nam
nr ngay 0110112013 d~n ngay 30/6/2013
BANG CAN DOl KIt ToAN (Ti~p theo)
T(1i ngay 30 thang 6 niim 2013
MAU SO B 01-DN
Dan vi: VND
NGUONVON
Masa
Thuy~t
minh
30/6/2013
31112/2012
411.143.252.486
607.863.065.379
398.336.867.112
119.685.088.675
106.195.077.662
116.296.094.131
15.056.732.840
9. I 82.704.513
12.280.873.412
17.758.486.393
1.881.809.486
591.814.479.526
132.104.226.731
126.237.379.176
57.686.974.454
15.384.454.254
13.247.680.789
59.674.270.499
183.384.048.944
4.095.444.679
12.806.385.374
12.806.385.374
16.048.585.853
16.048.585.853
400
214.763.375.376
214.914.714.455
van cho sir hiill
1. V6n di~u I~
2. C6 phi~u guy
3. Quy dfiu tu phat tri~n
4. Quy du phong tai ehinh
5. Lei nhuan sau thue chira phan ph6i
410
411
414
417
418
420
214.763.375.376
200.000.000.000
(960.276.200)
7.083.214.059
7.901.379.992
739.057.525
214.914.714.455
200.000.000.000
(960.276.200)
5.563.214.059
5.621.379.992
4.690.396.604
TONG C(>NG NGUON VON (440=300+400)
440
625.906.627.862
822.777. 779 .834
A.
NQ PHAI TRA (300 =310+330)
300
I.
NQ' ng~n han
1. Yay va no ng~n han
2. Phai tra ngiroi ban
3. Ngueri mua tra ti~n truce
4. Thu~ va cac khoan phai n9P Nha mroc
5. Phai tra ngiroi lao d9ng
6. Chi phi phai tra
7. Cac khoan phai tra, phai n9P ng~n han khac
8. Quy khen thuong, phuc loi
310
311
312
313
314
315
316
319
323
NQ'dai ban
I. Vay va nc dai han
330
334
II.
B.
I.
cAc
VON CHU
so HUu
(400 = 410)
15
16
17
18
19
20
21
21
21
21
21
31112/2012
30/6/2013
CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN
Ngoai t~ cac loai
- USD
»>
Tr§n Ngoc Tu
Nguoi I~pbi~u
Ngay 29 thang 8 niim 2013
Dam Quang Hung
Quy~n Truong Phong
Hi chinh K~ toan
Nguy~n Hfru Duc
Giam aac
Cac thuyet minh tir trang 9 din trang 33 la mot b9 phdn h9'P thanh cua baa cao tai chinh
5
--
2~D..I
283,52
,
-
CONG TY CO PHAN XAY LAp BUONG ONG BE CHU A DAu KHI
Tang 6, Petroland Tower, s6 12 duong Tan Trao, phirong Tan Phu
tir ngay 01/0112013
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
BAa cAo KET
QuA
Bao cao tai chinh
Cho ky hoat di)ng
den ngay 30/6/2013
Ha~T DQNGKINH DOANH
Cho IcYhoat di)ng tir ngay 01 thong 01 ndm 2013 din ngay 30 thdng 6 niim 2013
MAu SO B 02-DN
Don vi: VND
CHi TIEU
Ma
Iso
Thuy@t
rninh
1. Doanh thu ban hang va cung dp djch vl,l
01
22
TII' ngay 0110112013
d@nngay 30/6/2013
Tir ngay 0110112012
d@nngay 30/6/2012
182.351.957.567
230.558.246.054
182.351.957.567
230.558.246.054
163.225.185.603
19.126.771.964
201.039.707.314
29.518.538.740
21
22
77.601.601
11.232.728.892
111.492.520
13.305.984.881
- Trong do: Chi phi /iii vay
23
11.219.472.720
13.130.021.363
7. Chi phi quan 19doanh nghiep
25
7.101.946.074
7.955.143.819
8. LQi nhu~n thu§n tlr hoat di}ng kinh doanh
(30=20+(21-22)-25)
9. Thu nh~p khac
10. Chi phi khac
11. (La) khac
(40=31-32)
12. T8ng IQinhu~n k@toan truce thu@
(50=30+40)
13. Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh
30
869.698.599
8.368.902.560
31
32
40
1.077.973.313
1.360.133.412
1.440.666.322
3.827.643.371
(282.160.099)
(2.386.977 .049)
50
587.538.500
5.981.925.511
338.877.579
1.409.476.396
14. Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai
52
15. LQi nhuan sau thu@thu nh~p doanh nghi~p
(60=50-51-52)
16. Llii co' ban tren c8 phi@u
60
2. Doanh thu thu§n v~ ban bang va cung dp djch vl,I
(10=01)
3. Gia v6n hang ban va dich vu cung c~p
4. LQi nhujn gqp v~ ban hang va cung dp dich vl,l
(20=10-11)
5. Doanh thu heat di)ng tai chinh
6. Chi phi tai chinh
Tr§n NgQc Tu
Ngu'(ri l~p bi~u
10
11
20
51
70
23
25
150.839.482
248.660.921
26
~---~-
Ngay 29 thang 8 nam 2013
Cac thuyet minh tir trang 9 din trang 33
Barn Quang Hung
Quy~n Truong PhOng
Hi chinh K@toan
fa mot hi) phdn hap thanh cua bao eao tai ehinh
6
4.421.609.633
223
~
Bao cao tai chinh
CONG TY CO PHAN XAY LAP DUONG ONG BE CmJA DAu KHi
T~g 6, Petrol and Tower, s6 12 dirong Tan Trao, phuong Tan Phu
Cho ky heat d9ng
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
ill ngay 01101/2013 d~n ngay 30/6/2013
BAo cAo
LUU CHUYEN TIEN TE
Cho kY hoat d9ng fir ngby 01 thdng 01 ndm 2013 din ngay 30 thdng 6 ndm 2013
MAu SO B 03-DN
Don vi: VND
CHi TIEU
I.
Ma s6
uru CHUYEN
Tit' ngay 0110112013
d~n ngay 30/6/2013
Tit' ngay 01/0112012
d~n ngay 30/6/2012
TIEN TU HO';' T D(>NG KINH DOANH
1. L(!i nhu~n trutrc thul
01
587.538.500
5.981.925.511
2. ou« chinh cho cae khoiin:
Kh~u hao tai san c6 dinh
Cac khcan du phong
(Lai) tir heat d9ng d~u tu
Chi phi liii vay
02
03
05
06
6.664.315.491
492.594.201
(77.601.601)
11.219.472.720
6.189.599.920
(111.492.520)
13.130.021.363
3. Lat nhu~n tir hoat tlvng kinb doanh truuc thay tlbi v6n
luu tlvng
08
18.886.319.311
25.190.054.274
Thay d6i cac khoan phai thu
Thay d6i hang t6n kho
Thay d6i cac khoan phai tra (khong bao g6m liii vay phai tra
va thu~ thu nhap doanh nghiep phai n9P)
Thay d6i chi phi tra truce
Ti~n liii vay dii tra
Thu~ thu nhap doanh nghiep dii n9P
09
10
11
142.016.908.722
45.780.954.639
(181.804.140.208)
(2.531.529.772)
(71.927.687.750)
31.230.023.116
12
13
14
1.717.845.361
(9.706.806.087)
(585.255.646)
(1.120.215.652)
(12.829.198.070)
(4.576.209.758)
Luu chuyRn d€n thuOn tir hoa: tlvng kinh doanh
20
16.305.826.092
(36.564.763.612)
21
(1.528.009.119)
(2.282.320.146)
27
77.601.601
111.492.520
30
(1.450.407.518)
(2.170.827.626)
II. LlJlJ CHUYEN
Luu chuyRn ti€n thuOn tir hoat tlvng tlOu tu
III. LV'U CHUYEN
1. Ti~n
2. Ti~n
3. Ti~n
4. Ti~n
..•
TIEN TU HO';' T DONG DAu TV'
1. Ti~n chi d~ mua sam, xay dung tai san c6 dinh va cac tai
san dai han khac
2. Ti~n thu liii ti~n giri, 11iicho vay, c6 urc va lei nhuan duoc
chia
TIEN TU HO';'T DONG TAl CHiNH
mua lai c6 phieu d1iphat hanh
vay ngin han, dai han nhan ducc
chi tra nc g6c vay
chi tra no thue tai chinh
32
33
34
35
54.270.841.976
(67.177.077.545)
(2.755.102.966)
(960.276.200)
117.793.542.147
(80.294.639.996)
(2.704.927.643)
Luu chuyRn ti€n thuOn tir hoat tlvng tiii chinb
40
(15.661.338.535)
33.833.698.308
50
(805.919.961)
(4.901.892.930)
60
8.539.869.152
10.240.469.799
70
7.733.949.191
5.338.576.869
LIfU chuy~n ti~n thuin
ky
cu6i ky
trong
kY (50
= 20+30+40)
Ti~n diu
Ti~n
(70=50+60)
Cae thuyet minh tir trang 9 din trang 33
ta m9t
hi) phdn hap thanh eua bao cdo tai ehinh
7
5
~
~
'to
Bao cao tili chinh
CONG TY CO PH AN XAY LAP IHfONG ONG BE CHUA DAu KHi
Cho ky hoat oQng
Tftng 6, Petroland Tower, s6 12 dirong Tan Trao, phuong Tan PM
tir ngay 01/0112013 d~n ngay 30/6/2013
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Cho
kY hoat
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T¢ (Ti~p theo)
d{5ng tit ngay 01 thdng 01 niim 2013 din ngay 30 thdng 6 niim 2013
ThOng tin b8 sung cho cac khoan phi ti~n t~
TiSn chi mua tai san c6 dinh va chi phi xay dung co ban do dang trong ky khong bao g6m s6 tiSn 407.760.403
VND (tir ngay 0110112012 d~n ngay 30/6/2012: 1.328.383.119 VND) la s6 tien phat sinh cho vi~c xay dung co
ban do dang trong ky ma chira diroc thanh toan va da bao g6m 1.328.383.119 VND la s6 tien ail tra trong ky cho
khoan no mua tai san c6 dinh cu6i nam tnroc, Vi vay, met khoan tiSn nrong irng oa diroc diSu chinh tren phftn
tang, giam cac khoan phai tra.
~-~Trin Ngoc Tu
NgU'Oi I~p bi~u
Ngay 29 thdng 8 ndm 2013
Barn Quang Hung
Quy~n 'I'ruoug PhOng
Tai chinh K~ toan
Cdc thuye: minh tit trang 9 din trang 33 la mot b{5phdn h9'P thanh cua bdo cao tai ehfnh
8
CONG TY co PHAN xAY LAP DUONG ONG BE CHUA DAu KHi
TfiIlg 6, Petroland Tower, s6 12 dirong Tan Trao, phirong Tan Phil
Qu~n 7, thanh ph6 H6 Chf Minh, CHXHCN Vi~t Nam
ill
Bao cao tal chinh
Cho ky hoat dQng
ngay 01101/2013 d~n ngay 30/6/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
MAU SO B 09-DN
Cac thuyet minh nay fa mot b(j phdn h(TJJthanh va cdn duac doc il6ng thai vtri baa cao tai chinh kern theo
1.
THONG TIN KHAI QUAT
Hinh tlnrc sO'hfru v6n
Cong ty C6 phfill Xay I~p Duong 6ng B~ chira Dau khi (goi t~t la "Cong ty") la doanh nghiep duoc thanh
I~p tai Vi~t Nam theo Giay chirng nhan dang Icy kinh doanh Cong ty c6 phan s6 3500833615 ngay 26
thang 11 nam 2009 va thay d6i Ifill thtr hai ngay 09 thang 6 nam 2011 do Sa K~ hoach va D~u ill tinh Ba
Ria - Viing Tau dp_
Cong ty my cua Cong ty la T6ng Cong ty C6 phan Xay l~p D~u khi Viet Nam.
V6n di~u I~ cua Cong ty la 200.000.000.000
c6 phan c6 menh gia la 10.000 VND.
VND, duoc chia thanh 20.000.000 c6 phfill ph6 thong, m6i
Cong ty co 1 Chi nhanh la Xi nghiep Xay I~p 5.
T6ng s6 nhan vien cua Cong ty tai ngay 30 thang 6 nam 2013 la 710 (ngay 31 thang 12 nam 2012: 769).
Ngimh ngh~ kinh doanh va hoat dQng chinh
Nganh ngh~ kinh doanh cua Cong ty la:
Thi cong cac cong trinh duong 6ng, bon, b~ chira;
Lap d~t cac h~ thong thiet bi cong nghe, h~ thong thiet bi di~u khien, tv dQng h6a cong nghiep, I~p
d~t cac h~ thong duong day tai di~n va cac M thong di~n dan dung va cong nghiep khac;
Sua chfra phuong tien v~ tai thuy;
Khao sat, duy tu, bao dirong va sua chua cac cong trinh khi (ngoai bien, dftt lien), cac cong trinh till
cong xay dung va dan dung cang song, cang bien va cac cong trinh cong nghiep khac;
Kinh doanh do thi van phong; sieu thi va nha
a;
D~u
ill
xay dung cac nha may ch~ tao co khi thiet bi phuc vu nganh d~u khi;
D~u
ill
xay dung cac nha may dong tau, v~n tai dau, khi, h6a chat, nha may dong gian khoan;
D~u
ill
xay dung cang song, cang bien;
D~u
ill
xay dung cac khu cong nghiep;
D~u
ill
xay dung co
sa ha tfing giao
thong;
D~u ill xay dung cac du an ha t~ng, cac cong trinh thuy loi, de, ke, ben cang, c~u duong, cong trinh
dan dung va cong nghiep khac;
D~u
ill
khai thac mo (cat da, ... );
Dong tau v~n tai dau, khf, h6a chat;
Ch~ tao thiet bi cc khi phuc vu nganh d~u khi, d6ng tau va kinh doanh cang song, cang bien;
Ch~ tao, I~p d~t cac chan d~ gian khoan, cac k~t du kim loai, cac b6n b~ chira (xang, d~u, khf h6a
long, nuoc), binh chiu ap hrc va h~ thong cong nghe;
Mua ban thi~t bi xay dung d~u khi;
San xuat cac san pham cong nghiep (kho chira, nhiet dien, thuy di~n, ... );
V~ chuyen d~u va khi hoa long, boa chat;
Kinh doanh v~t lieu xay dung,
Heat dQng chinh cua Cong ty la khao sat thiet k~ va xay dung.
9
CONG TY co pliAN xAY LAP f)UONG ONG BE CmJA DAu KHi
TfuIg 6, Petroland Tower, s6 12 duong Tan Trao, phuong Tan Phu
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tili chinh
Cho ky hoat d(>ng
nr ngay 01101120 13 d~n ngay 30/6/2013
THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH (Ti~p theo)
MAU SO B 09-DN
Cac thuyet minh nay fa mot hi) phdn h9'P thanh va cdn duoc doc tl6ng thai voi bao cao tai chinh kern theo
2.
co SO L~P BAo cAo TAI CHINH vA NA.MTAI CHINH
CO' so' I~p bao cao tili chinh
Bao cao tai chinh kern theo duoc trinh bay bang D6ng Viet Nam (VND), theo nguyen tAc gia g6c va phu
hop voi chuan mire k~ toan, ch~ d(>k~ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan
d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh.
Tir ngay 01 thang 01 nam 2013 d~n ngay 30 thang 6 nam 2013, luu chuyen ti~n thuan cua Cong ty la am
805.919.961 VND (6 thang d~u narn 2012 la am 4.901.892.930 VND), kha nang thanb toan bang tien cac
khoan cong no d~n han thap lam anh huang d~n kha nang heat d(>ng lien tuc cua Cong ty. Kha nang tiep
tuc hoat d(>ng cua Cong ty phu thuoc vao dong ti~n va loi nhuan tir hoat d(>ng kinh doanh trong nrong lai.
Tai ngay 30 thang 6 nam 2013, s6 du cac khoan phai thu ngiin han cua Cong ty phfuI 16'0la tir Cong ty me
- T6ng Cong ty C6 phan Xay l~p D~u khi Viet Nam (PVC). Ban Giam d6c Cong ty dii danh gia m(>teach
th~ trong v~ dong ti~n ill boat d(>ng kinh doanb, d~c biet la kha nang thu h6i cac khoan phai thu ngan han
tir PVC dS dam bao kha nang thanb toan cac khoan no d~n han tra, d6ng thoi tiep tuc thuc hien cac giai
phap dS dat duoc k~ hoach doanb thu, 1Q'inhuan trong nrong lai. Vi v~y, Ban Giam d6c Cong ty tin nrong
rang, bao cao tai chinh diroc I~p tren co sa boat d(>ng lien tuc la hop IY.
Bao cao tai chinh kern theo khong nharn phan anh tinh hinh tai chinh, k~t qua hoat d(>ng kinh doanb va
tinh hinh luu chuyen ti~n t~ theo cac nguyen tAc va thong l~ k~ toan duoc chap nhan chung tai cac mroc
khac ngoai Viet Nam.
Nam tai chinh
Nam tai chinh cua Cong ty bat d~u tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12.
Bao cao tai chinh nay duoc I~p cho kY hoat d(>ng tir ngay 01 thang 01 nam 2013 d~n ngay 30 thang 6 nam
2013.
3.
AP DVNG HUaNG DAN KE ToAN Mal
Hirong d§n mo'i v~ ch~ dQ quan Iy, sfr dung va trich khAu hao tai san
c6 djnh
Ngay 25 thang 4 nam 2013, B(> Hi chinh dii ban hanh Thong nr s6 45/2013m-BTC
("Thong tu 45")
huong dfuI ch~ d(>quan ly, sir dung va trich khau hao tai san c6 dinh. Thong tu nay thay th~ Thong tu s6
203/2009m-BTC
("Thong nr 203") ngay 20 thang 10 nam 2009 cua B(> Hi chinh hu6ng dfuI ch~ d(>
quan ly, Slr dung va trich khau hao tai san c6 dinh. Thong nr 45 co hieu IIlCthi hanh kS tir ngay 10 thang 6
nam 2013 va ap dung cho nam tai chinh 2013 tro di. Ban Giam d6c danh gia Thong tu 45 khong anh
huang trong yeu d~n bao cao tai chinh cua Cong ty cho kY hoat d(>ng 6 thang k~t thuc ngay 30 thang 6
nam 2013.
4.
TOM TAT cAc CHINH SACH KE ToAN cHiJ YEU
Sau day la cac chinh sach k~ toan chu y~u duoc Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh:
UO'c tinh k~ toan
Viec l~p bao cao tai chinh tuan thu theo chuck mire k~ toan, ch~ d(>k~ toan doanb nghiep Viet Nam va
cac quy dinh phap ly co lien quan d~n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh yeu du Ban Giam d6c phai
co nhtrng uoc tinh va gia dinh anh huang d~n s6 lieu bao cao v~ cong no, tai san va viec trinh bay cac
khoan cong no va tai san tiem tang tai ngay l~p bao cao tai chinb cling nhir cac s6 li~u bao cao v~ doanb
thu va chi phi trong suet ky heat d(>ng. Mac du cac uac tinh k~ toan duQ'c I~p bAng tit ca Sll hiSu bi~t cua
Ban Giam d6c, s6 thllc t~ phat sinh co thS kbac vai cac uac tinh, gia djnh d~t ra.
10
CONG TY co pHAN xAY LAP DUONG ONG BE CmJA DAu KHi
Bao cao tai chinh
T~g 6, Petroland Tower, s6 12 duong Tan Trao, phuong Tan Phu
Cho IcY hoat d(>ng
Qu~ 7, thanb ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t am
tir ngay 01/01/2013 d~n ngay 30/6/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
Cac thuyet minh nay fa mot b9 phdn h9]J thanh va cdn duac doc
4.
TOM TAT cAc
Cong
Cl}
cnu
CHlNH SACH KE ToAN
a6ng
MAU SO B 09-DN
thai voi bao cao tai chinh kern theo
YEU (Ti~p theo)
tai chinh
Ghi nh~n ban tlau
Tai san tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban d~u, tai san tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi
phi giao dich c6 lien quan true ti~p d~n viec mua sam tai san tai chinh do.Tai san tai chinh cua Cong ty
bao gom ti~n, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac va cac khoan dm c6, leY quy, leY cuoc.
Cong no tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban d~u, cong no tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi
phi giao dich c6 lien quan tnrc ti~p d~n viec phat hanh cong no tai chinh d6. Cong no tai chinh cua Cong
ty bao g6m cac khoan phai tra ngiroi ban va phai tra khac, chi phi phai tra, cac khoan vay va no thue tai
chinh.
DUIlIt giU If!.isau Ian glti nlt~n ban tlau
Hien tai, chira c6 quy dinh v~ danh gia lai cong
CI,I tai
chinh sau ghi nhan ban d~u.
Ti~n
Ti~n bao gom ti~n mat va cac khoan ti~n gtri khong IcY han,
DI! phOng phai thu kh6 aoi
DIJ phong phai thu kh6 doi duoc trich I~p cho nhtrng khoan phai thu da: qua han thanh toan tir sau thang
tro len, hoac cac khoan phai thu ma nguoi no kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac
kho khan nrong tv. Ban Giam d6c Cong ty da: danh gia va xem xet m(>t each than trong v~ kha nang thu
h6i cua cac khoan no phai thu va tin nrong rang s6 trich I~p du phong tai ngay 30 thang 6 narn 2013 la
phu hop voi tinh hinh thirc t~ cua Cong ty.
Hang t6n kho
Hang t6n kho diroc xac dinh tren co sa gia thftp hon gifra gia g6c va gia tri thuan c6 th~ thuc hien dircc.
Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t li~u tnrc tiep, chi phi lao d(>ng true ti~p va chi phi san
xuftt chung, n~u c6, d~ c6 diroc hang t6n kho dia di~m va trang thai hien tai, Gia g6c cua hang t60 kho
duoc xac dinh theo phuong phap binh quan gia quyen. Gia tri thuan co th~ thuc hien duoc duoc xac dinh
bang gia ban uoc tinh trir cac chi phi iroc tinh d~ hoan thanh san pham cung chi phi ti~p thi, ban hang va
phan ph6i phat sinh.
a
phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty diroc trich I~p theo cac quy dinh k~ toan hien hanh. Theo
d6, Cong ty duoc phep trich l~p dir phong giam gia hang t6n kho 16i thai, hong, kern pham chftt va trong
tnrong hop gia g6c cua hang t6n kho cao hon gia tri thuan c6 th~ thuc hien duoc tai ngay k~t thuc IcY k~
toano Theo danh gia cua Ban Giam d6c Cong ty, tai ngay 30 thang 6 narn 2013, Cong ty khong co v~t nr,
hang hoa t6n kho 16i thai, hong, kern pham chftt nen khong trich I~p du phong giam gia hang t6n kho.
DIJ
Tai san c6 djnh hfru hinh va kh§u hao
Tai san c6 dinh hfru hinh duoc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon lily k~.
Nguyen gia tai san c6 dinh huu hinh bao g6m gia mua va toan b(>cac chi phi khac lien quan tnrc ti~p d~n
viec dira tai san vao trang thai sfuI sang su dung.
II
CONG TY CO pHAN xAY LAP DUONG ONG BE CHUA DAU KHi
T~ng 6, Petro1and Tower, s6 12 duong Tan Trao, phuong Tan Phu
Qu~n 7, thaoh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tal chinh
.Cho IcYboat dQng
ill ngay 0110112013 den ngay 30/6/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
Cae thuyet minh nay ia m9t b9 phdn hap thanli va
4.
TOM TAT cAc cHiNo
dn duoc
MAu SO B 09-D
doc il6ng thai vtri bdo
CGO
tai ehinh kem theo
SACH KE TOA.N cHiJ YEU (Ti~p theo)
Tai san c6 dinh hfru hinh va kh§u hao (Ti~p theo)
Hi san e6 dinh hftu hinh duoc khau hao thee phuong phap duong thing dua tren thoi gian hiru dung uoc
tinh, cu th~ nhu sau:
Tic ngay 0110112013
d~n 30/612013
s6 nam
5 - 10
5-7
Nha cira, v~t kien true
May m6e, thiet bi
Phuong tien van tai
Thi€t bi van phong
5-8
3-6
Thue tai san
MQt khoan thue duoc xem la thue tai ehinh !chi phan 160 cac quyen loi va rui ro v€ quyen so htru tai san
diroc chuyen sang eho ngiroi di thue. T~t ca cac khoan thue khac duoc xem la thue boat dQng.
C6ng ty ghi nhan tai san thue tai ehinh la tai san cua C6ng ty theo gia tri hop 1y cua tai san thue 41i thai
di~m khoi d~u thue tai san hoac thee gia tri hien 41i cua khoan thanh toan tien thue t6i thieu, n€u gia tri
nay th~p hon. No phai tra ben eho thue nrong irng diroc ghi nhan tren bang can d6i k€ toan nhu mQt
khoan no phai tra v€ thue tai ehinh. Cac khoan thanh toan tien thue duoc ehia thanh chi phi tai ehinh va
khoan phai tra no g6e nham dam bao tY 1~1iii su~t dinh IcYe6 dinh tren s6 du no con lai. Chi phi thue tai
chinh duoc ghi nhan vao k€t qua heat dQng kinh doanh, trir !chi cac chi phi nay true ti€p hinh thanh nen
tai san di thue, trong tnrong hop d6 se duoc von h6a thee ehinh sach k€ toan cua C6ng ty v€ chi phi di
yay.
Cac tai san di thue tai ehinh diroc khau hao tren thai gian htru dung uoc tinh nrong nr nhu ap dung voi tai
san thuoc so hiiu cua C6ng ty hoac tren thai gian di thue, trong tnrong hop thai gian nay nglln hon, cu th~
nhu sau:
Tic ngay 0110112013
d~n 30/6/2013
s6 nam
6 - 10
Phuong tien v~ tai
Tai san c6 dinh vo hinh va kh§u hao
Hi san e6 dinh v6 hinh
chira LPG lanh Thi Vai
bay theo nguyen gia trir
duong thing trong vong
th~ hi~n phan mem may tinh cua Ban di€u hanh Du an xay dung e6ng trinh Kho
nhan ban giao ill T6ng C6ng ty C6 ph~n Xay 11lpD~u khi Viet Nam, duoc trinh
di gia tri hao mon lily k€. Phan mem may tinh diroc khau hao thee phuong phap
3 nam.
Chi phi xiiy dung err ban dO'dang
Cac tai san dang trong qua trinh xay dung phuc vu muc dieh san xuat, eho thue, quan tri hoac eho b~t IcY
muc dich nao khac duoc ghi nhan thee gia g6e. Chi phi nay bao g6m chi phi dich vu va chi phi 1iiiyay e6
lien quan phu hop voi ehinh sach k€ toan cua C6ng ty. Viec tinh khau hao cua cac tai san nay duoc ap
dung giong nhu voi cac tai san khac, bllt d~u ill khi tai san a vao trang thai sin sang sir dung.
12
CONG TY CO pHAN xAY LAp DUONG ONG BE CmJA DAu KHI
Bao cao tai chinh
Tang 6, Petroland Tower, s6 12 duong Tan Trao, phuong Tan Phu
Cho ky boat dQng
Qu~n 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
ill ngay 01/0112013 d~n ngay 30/6/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAU SO B 09-DN
Cac thuyet minh nay
mot b9 phdn h9P thanh va can duac doc ti6ng thai WYi bao cao tai chinh kem theo
za
4.
TOM TAT cAc
cHiNH
sxcn
KE TOA.N CHU YEU (Ti~p theo)
Chi phi tra truoc dili han
Chi phi tra tnroc dai han bao g6m khoan tra truce ti~n thue van phong lam viec eho du an tai tinh Ti~n
Giang, loi th~ kinh doanh phat sinh khi xac dinh gia tri doanh nghiep de chuyen sang cong ty e6 phan va
cac khoan chi phi tra tnroc dai han khac.
Chi phi loi th~ kinh doanh khi xac dinh gia tri doanh nghiep d~ chuyen sang cong ty e6 phan phat sinh k~
ill ngay 01 thang 02 nam 2010 voi s6 tien la 5.186.760.000 VND va duoc tinh khau hao thee phuong
phap duong thang tren thai gian hiiu dung iroc tinh cua loi th~ kinh doanh trong vong 10 nam. Theo danh
gia cua Ban Giam d6e Cong ty, viec phan b61gi th~ kinh doanh trong thoi gian 10 nam la phu hop voi cac
quy dinh v~ k~ toan hien hanh va tinh hinh hoat dQng san xuat kinh doanh hien nay cua Cong ty.
Cac khoan chi phi tra tnroc dai han khac bao g6m gia tri cong cu, dung cu, linh kien loai nho da xufrt
dung va diroc eoi la co kha nang dem lai loi ich kinh t~ trong nrong lai eho Cong ty voi tho; han ill mot
nam tro len. Cac chi phi nay diroc v6n hoa duoi hinh thirc cac khoan tra tnroc dai han va duoc phan b6
vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh, sir dung phuong phap duong thang dua tren thoi gian htru
dung uoc tinh.
Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu ban hang diroc ghi nhan khi d6ng thoi thoa man tfit ca nam (5) di~u ki~n sau:
(a) Cong ty da chuyen giao phfuI 1611 nii ro va loi ich gan lien voi quyen
cho nguoi mua;
(b) Cong ty khong con nam gift quyen quan
soat hang hoa;
Iy hang hoa nhir ngiroi
sa hiiu
sa hlru
san pham boac hang hoa
hang hoa hoac quyen kiem
(c) Doanh thu diroc xac dinh nrong d6i chac chan;
(d) Cong ty se thu duoc loi ich kinh t~ ill giao dich ban hang; va
(e)
Xac dinh duoc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.
Doanh thu cua
mQt each dang
duoc ghi nhan
ky do. K~t qua
giao dich v~ eung efrp dich vu duoc ghi nhan khi ket qua cua giao dich do duoc xac dinh
tin e~y. Truong hop giao dich v~ eung cfrp dich vu lien quan d~n nhieu kY thi doanh thu
trong ky thee ket qua phfuI cong viec da hoan thanh tai ngay cua bang din d6i k~ toan cua
cua giao dich eung cfrp dich vu duoc xac dinh khi thoa man tfit ca b6n (4) di~u kien sau:
(a) Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chac chan;
(b) Co kha nang thu diroc loi ich kinh t~ ill giao dich eung cfrp dich vu do;
(c) Xac dinh diroc phfuI cong viec da hoan thanh tai ngay cua bang can d6i k~ toan; va
(d) Xac dinh duoc chi phi phat sinh eho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich eung cap dich vu do.
Doanh thu ill hop d6ng xay dung cua Cong ty duoc ghi nhan thee chinh sach k~ toan cua Cong ty v~ hop
d6ng xay dung (xem chi ti~t duo; day).
Lai ti~n gjri diroc ghi nhan tren
ap dung.
C(J
sa d6n tich, duoc xac dinh tren s6 dir cac tai khoan ti~n giri va lai suat
13
CONG TY co pHAN xAY LAP DUONG ONG BE CHUA DAu KHi
Tftng 6, Petroland Tower, s6 12 dirong Tan Trao, phirong Tan PM
Bao cao tili chinh
Cho Icy hoat dQng
tir ngay 01101/2013 d~n ngay 30/6/2013
Qu~ 7, thimh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
THVYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)
MAu SO B 09-DN
Cac thuyet minh nay fa mot b9 phdn h9P thann va cdn duac doc a6ng thai WYi baa cdo tai chinh kem theo
4.
TOM TAT cAc CHiNH SACH ICEToAN CHU YEU (Ti~p theo)
Doanh thu va chi phi cua h9'P d6ng xay dung diroc ghi nhan theo 2 tnrong h9'P sau:
(a) Truong h9'P h9'P d6ng xay dung quy dinh Cong ty diroc thanh toan theo tien dQ k~ hoach, khi k~t qua
thirc bien h9'P d6ng xay dung diroc uoc tinh mQt each dang tin cay, doanh thu va chi phi lien quan d~n
h9'P d6ng duoc ghi nhan nrong irng voi phan cong viec da hoan thanh do Cong ty nr xac dinh vao ngay
l~p bao cao tai chinh ma khong phu thuoc vao hoa don thanh toan theo ti~n dQ k~ hoach da l~p hay chua
va s6 ti€n ghi tren hoa don la bao nhieu.
(b) Truong h9'P h9'P d6ng xay dung quy dinh Cong ty diroc thanh toan theo gia tri khoi luong thirc hien,
kill k~t qua thirc bien h9'P d6ng xay dung duoc xac dinh mot each dang tin cay va duoc khach hang xac
nhan, doanh thu va chi phi lien quan d~n h9'P d6ng diroc ghi nhan nrong irng voi phan cong viec da hoan
thanh diroc khach hang xac nh~ trong Icy duoc phan anh tren hoa don eta l~p.
Phftn cong viec da hoan thanh ducc tinh bang tY I~ ph§n tram gifra chi phi phat sinh cua phan cong viec
da hoan thanh tai ngay k~t thuc Icy k~ toan so voi t6ng chi phi dir toan cua h9'P d6ng, ngoai tnr tnrong h9'P
chi phi nay khong nrong dirong voi phan khoi luong xay lAp da hoan thanh. Khoan chi phi nay co th~ bao
g6m cac chi phi phu them, cac khoan b6i thuong va chi thuong thuc bien h9'P d6ng theo th6a thuan voi
khach hang.
Khi k~t qua thirc hien h9'P d6ng xay dung khong th~ duoc uoc tinh met each dang tin cay, doanh thu chi
diroc ghi nhan nrong duong voi chi phi cua h9'P d6ng da phat sinh ma viec diroc hoan tra la nrong d6i
chac chan.
Ngoai t~
Cong ty ap dung xu Iy chenh Iech tY gia theo huang d~n cua Chuan mire k~ toan Vi~t Nam s6 10 (VAS
10) "Anh huang cua viec thay d6i tY gia h6i doai" va Thong nr s6 179120121TT-BTC ngay 24 thang 10
nam 2012 cua BQ Hi chinh quy dinh v€ ghi nhan, danh gia, xu Iy cac khoan chenh lech ty gia h6i doai
trong doanh nghiep. Theo do, cac nghiep vu phat sinh bing ngoai t~ diroc chuyen d6i theo tY gia tai ngay
phat sinh nghiep vu. S6 dir cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~ tai ngay k~t thuc Icy k~ toan duoc
chuyen d6i theo tY gia tai ngay nay. Chenh lech tY gia phat sinh duoc hach toan vao bao cao k~t qua hoat
dQng kinh doanh. Lai chenh lech tY gia do danh gia lai cac s6 du tai ngay k~t thuc Icy k~ toan khong duoc
dung d~ chia cho c6 dong.
Chi phi di yay
TAt ca cac chi phi lai vay duoc ghi nhan vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh kill phat sinh.
Cac khoan d" phong
Cac khoan dir phong duoc ghi nhan kill Cong ty c6 nghia vu no hien tai do k~t qua tir mQt Sl,T kien da xay
ra, va Cong ty c6 kha nang phai thanh toan nghia vu nay. Cac khoan du phong duoc xac dinh tren co sa
uoc tinh cua Ban Giam d6c v€ cac khoan chi phi c§n thiet d~ thanh toan nghia vu no nay tai ngay k~t thuc
Icy k~ toano Tai ngay 30 thang 6 nam 2013, Ban Giam d6c Cong ty da danh gia mQt each than trong va tin
nrong ring Cong ty khong phai trich I~p du phong bao hanh cho cac cong trinh xay lAp ma Cong ty thi
congo
14
co
CONG TY
PBAN xA.Y LAp fH]'ONG ONG BE CmJA DAu KHi
Bao eao tili chinh
Tftng 6, Petroland Tower, s6 12 dirong Tan Trao, phuong Tan PM
Cho ky heat d<)ng
Q~n 7, thi'lnh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
ill ngay 01101/2013 d~n ngay 30/6/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAU SO B 09-DN
Cac thuyet minh nay la mot b(j phdn h9]J thanh va edn duoc doc dong thdi WYi bao cdo tai ehinh kern theo
4.
TOM TAT cAc
cHiNH
sAcH
KE ToAN
cau YEU
(Ti~p theo)
Thu~
Thu~ thu nhap doanh nghiep thS hien t6ng gia tri cua s6 thue phai tra hien tai va s6 thue hoan lai,
S6 thue phai tra hien tai duoc tinh dira tren thu nhap chiu thue trong ky. Thu nhap chiu thue khac voi loi
nhuan thuan diroc trinh bay tren bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh vi thu nhap chiu thue khong bao
g6m cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thue hoac diroc khau tnr trong cac narn khac (bao gom ca 16
mang sang, n~u co) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thue hoac khong diroc khau trir.
Thu~ thu nhap hoan lai diroc tinh tren cac khoan chenh lech gifra gia tri ghi s6 va co sa tinh thue thu nhap
cua cac khoan muc tai san hoac cong no tren bao cao tai chinh va diroc ghi nhan theo phuong phap bang
can d6i k~ toano Thu~ thu nhap hoan lai phai tra phai diroc ghi nhan cho tit ca cac khoan chenh lech tarn
thoi con tai san thue thu nhap hoan lai chi diroc ghi nhan khi chac chan co du loi nhuan tinh thu~ trong
nrong lai dS khau tnr cac khoan chenh lech tam thoi.
Thu~ thu nhap hoan lai duoc xac dinh tbeo thue suit du tinh se ap dung cho nam tai san duoc thu h6i hay
no phai tra diroc thanh toano Thu~ thu nhap hoan lai duoc ghi nhan vao bao cao k~t qua boat d<)ng kinh
doanh va chi ghi vao v6n chu sa htru khi khoan thue do co lien quan d~n cac khoan muc duoc ghi thang
vao v6n chu sa hiru.
Hi san thue thu nhap hoan lai va no tbu~ thu nhap hoan lai phai tra duoc bu trir khi Cong ty co quyen
hop phap dS bu trir gifra tai san thu~ thu nhap hien hanh voi thue thu nhap hien hanh phai n<)p va khi cac
tai san thue thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra lien quan to; thue thu nhap doanh
nghiep duoc quan Iy boi cung m<)t co quan thue va Cong ty co du dinh thanh toan thue thu nhap hien
hanh tren co sa thuan.
Viec xac dinh thu~ thu nhap cua Cong ty dill cir vao cac quy dinh hien hanh vS thue, Tuy nhien, nhfrng
quy dinh nay thay d6i theo tirng thoi ky va viec xac dinh sau cling vS thue thu nhap doanh nghiep tuy
thuoc vao k~t qua kiem tra cua co quan thu~ co tham quyen.
Cac loai thue khac duoc ap dung theo cac lu~t thu~ hien hanh tai Viet Nam.
5.
TIEN
30/6/2013
VND
TiSn mat
TiSn giri ngan hang
15
3111212012
VND
645.430.090
7.088.519.101
345.955.808
8.193.913.344
7.733.949.191
8.539.869.152
·"l5
Bao cao titi chinh
Cho kY hoat dQng
ill ngay 0110112013 d~n ngay 30/6/2013
CONG TY CO PHAN xAY LAP DUONG ONG BE CHUA DAU KHi
Tftng 6, Petroland Tower, 56 12 dirong Tan Trao, plnrong Tan Phil
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAU SO B 09-DN
Cac thuyet minh nay fa mot bo phdn h9]J thanh va cdn duoc a9C a6ng thai vai bao cao tai chinh kem theo
6.
pHAI THU KRACH HANG
30/6/2013
VND
31112/2012
VND
Phiii thu cac ben lien quan
T6ng C6ng ty C6 phan Xiiy I~pD~u khi Vi~t Nam
Lien doanh Vi~t - Nga Vietsovpetro
T6ng C6ng ty D~u Vi~t Nam
T6ng C6ng ty Dung djch khoan va H6a pham D~u khi
T6ng C6ng ty Khi Vi~t Nam - C6ng ty C6 phan
C6ng ty C6 phan Xiiy dung C6ng nghiep va Diin dung D~u khi
Ban Di~u hanh Du an Nha may Khi di~n Nhon Trach 2 -T6ng C6ng ty
C6 phful Xay I~pD~u khi Vi~t Nam
Ban Quan Iy Du an khi di~n darn Ca Mau
C6ng ty C6 ph~n Ch~ tao Gian khoan D~u khi
C6ng ty C6 phful D~u nr va Thirong rnai D~u khi S6ng Da
C6ng ty C6 ph~n Kinh doanh Khi hoa long Mi~n Nam
C6ng ty C6 ph~n Xiiy I~pD~u khi Ha Nci
C6ng ty C6 ph~n Xay I~pD~u khi Thai Binh Duong
130.341.093.785
37.570.622.350
5.399.021.168
289.124.932.631
41.862.422.589
5.041.499.853
4.050.638.082
3.724.496.052
2.057.223.247
4.050.638.082
663.370.123
1.699.968.660
1.699.968.660
1.432.842.790
1.000.000.000
465.818.400
1.432.842.790
423.228.871
384.965.684
309.686.552
1.191.355.016
55.955.218.003
3.897.971.871
29.419.622.936
3.641.258.412
248.712.795.515
379.822.563.328
1.000.000.000
384.965.684
309.686.552
Phiii thu cac khach hang khac
Ban Quan Iy du an huyen C6n Dao
Cac d6i nrong khac
'I).
TY
.Jju H
7.
TRA. TRUOC CHO NGUOI BAN
fE
30/6/2013
VND
31112/2012
VND
Trii trurrc cho cac ben lien quan
C6ng ty C6 phc1nThi~t bi N(>ingoai thftt Dc1ukhi (*)
C6ng ty C6 phan Xiiy I~pDc1ukhi Thai Binh Duong
C6ng ty C6 phan D~u nr va Xay I~pD~u khi Sai Gon
C6ng ty C6 phan Dc1uTu vs Thuong Mai Dc1uKhi S6ng Hang
C6ng ty C6 phc1nKhao sat Ki€m dinh C6ng trinh Dc1ukhi Viet Nam
29.518.319.375
20.973.803.339
9.571.061.181
31.350.4 77.111
29.875.441.715
9.571.061.181
350.000.000
227.040.000
Tra trtro-c cho cac d&i tUV'Dgkhac
C6ng ty TNHH Xiiy dung San xuftt Thuong rnai Le Hoan
C6ng ty TNHH Thirong mai va Dich vu Hang hai Anh Minh
C6ng ty TNHH MTV Thuong mai va Djch V\l Kim Phuc Thinh
Cac dbi nrong khac
(*)
1.366.320.173
2.683.497.761
2.217.000.000
700.000.000
2.791.964.972
64.690.041.829
76.505.944.979
Tai ngay 30 thang 6 nam 2013, khoan tra tnroc cho Cong ty C6 phftn Thi~t bi NQi ngoai that Dc1ukhi
(PVC-Metal) da t6n dong tren mQt nam k€ ill thai diem Cong ty nhan ban giao lai ill T6ng Cong ty C6
phan Xay I~p Dc1u khi Vi~t Nam (PVC). Theo Bien ban lam viec 56 1476IXLDK-PVCPT-PVC Metal
ngay 18 thang 5 nam 2012 giira Cong ty, PVC va PVC-Metal v€ viec PVC-Metal xin thoi khong tiep tuc
thuc hien Hop d6ng 56 338/201O/HDKTIPVC/BDH-PVC-METAL
tai du an "Xay dung cong trinh Kho
chira LPG I~", PVC va Cong ty cung c6 trach nhiern thu h6i khoan cong no nay ill PVC-Metal. Trong
thai gian chua thu h6i duoc khoan no cua PVC-Metal, PVC d6ng y khong thuc hien thu h6i khoan cong
no nay cua PVC-PT. Tai ngay bao cao nay, Cong ty dang ti~p rue lam viec voi PVC va PVC-Metal d€
thuc bien cac bien phap thu h6i va bu tnr cong no, do d6, Ban Giam d6c Cong ty quyet dinh chua trich
I~p du phong phai thu ngan han kh6 doi d6i voi khoan cong no nay.
16
CONG TY CO PHAN xAY LAp DUONG ONG BE CmJA DAU KHi
Tbg 6, Petroland Tower, s6 12 duong Tan Trao, phuong Tan Phu
Qu~n 7, tbanb pb6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh
Cho ky hoat dQng
tir ngay 01/01120 13 d~n ngay 30/6/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAU SO B 09-DN
Cac thuyet minh nay fa mot b9 phdn h(TJJthanli va can duoc doc tilmg thai vai bao cao tai chinh kem theo
8.
cAc KHO.ANPMI THU KHAc
30/6/2013
VND
T6ng Cong ty C6 phfuJXay lip Oc1ukhi Vi~t Nam
- Ldi cham fro duac di€u chinh theo Kidm loan Nha nuac
- L(1i nhudn cua thoi kY trutrc khi c6 phdn hoa dii n(Jp thua (*)
Thu~ GTGT cua tai san thue tai chinh
Phai thu khac
3111212012
VND
16.643.330.016
15.030.542.964
1.612.787.052
1.654.I08.264
2.075. I35.043
16.643.330.016
15.030.542.964
1.612.787.052
J.90 J.072.283
J.607.737.120
20.372.573.323
20.152.139.419
(*)
Phii thu T6ng C6ng ty C6 phan xs, lip Dc1ukhi Vi~t Nam ("T6ng C6ng ty") voi s6 ti~n 1.612.787.052
VND lien quan d~n khoan loi nhuan cua thai ky tnroc khi c6 phan h6a dii nQP thira cbo Tong C6ng ty
chua duoc T6ng C6ng ty xac nhan phai tra. Hien tai, C6ng ty dang ti~p tuc lam viec voi T6ng Cong ty v~
khoan c6ng no nay d@thu b6i. Do d6, Ban Giam d6c dii danh gia mot each than trong, khang dinh khoan
phai thu nay se tbu h6i duoc va kh6ng tricb l~p dir phong phai thu ngan han kh6 doi.
9.
HANG TON KHO
(*)
30/6/2013
3111212012
VND
VND
2.311.952.413
2.357.596.458
1.394.987.051
222.209.654.186
Nguyen lieu, V?t li~u
C6ng cu, dung cu
Chi phi san xuat, kinh doanh do dang (*)
176.545.639.965
180.181.283.056
(349.020.741)
225.962.237.695
DlJ phong giam gia hang t6n kho
Gia tr] thu§n co th~ thuc hi~n (lU'gc ciia hang t6n kho
179.832.262.315
225.962.237.695
1.323.690.678
C6ng ty dii IcYHop d6ng xay dung s6 HD01l2012IHDXD-QLDA
ngay 12 thang 4 nam 2012 voi Ban
Quan Iy DIl an huyen C6n Dao ("Ban Quan If') d@thi cong cong trinh Nha may Nhiet di~n An HQi voi
gia tri hop d6ng (dii bao g6m thu~ gia tri gia tang) khoang 45,3 tY VND. Tai ngay 30 thang 6 narn 2013,
Cong ty dang trong qua trinh thirc hien du an nay. Do c6 thay d6i v~ kh6i hrong c6ng viec phat sinh ngoai
hop d6ng nen Cong ty dang trong qua trinh lam viec voi Ban Quan Iy IcYphu luc hop d6ng b6 sung. D~n
ngay phat hanh bao cao nay, ben nr vftn giarn sat cong trinh nay dii IcYxac nhan kh6i hrong c6ng viec phat
sinh them va Cong ty dang trinh Ban Quan ly phe duyet b6 sung. Ban Giam d6c C6ng ty danh gia va tin
nrong rang gia tri phat sinh ngoai hop d6ng se duoc IcYk~t phu luc hop d6ng b6 sung nen Cong ty ti~p tuc
theo doi chi phi vuot qua gia tri hop d6ng tren tai khoan chi pbi sin xuat kinh doanb do dang voi s6 ti~n
tai ngay 30 thang 6 narn 2013 la 5.366.563.931 VND ma chira chira ket chuyen vao bao cao k~t qua hoat
dQng kinh doanb trong leY 6 thang dc1unam 2013.
Cong ty dii IcYHop d6ng xay dung s6 01111121T-N3IXLl-PVC-PT
ngay 04 thang 4 nam 2012 voi Lien
doanh Vi~t - Nga Vietsovpetro ("Vietsovpetro") d@thirc hien "thi cong ch~ tao tren bo 01 san bay va 01
bQ CQC cho gian Gftu Trang (GTC-l)" s6 32IXDCB ngay 04 thing 01 nam 2012 voi gia tri hop d6ng (dii
bao g6m thue gia tri gia tang) khoang 13,6 tY VND va dii thuc hien xong dir an nay. Do c6 thay d6i v~
kh6i hrong cong viec phat sinh ngoai hop d6ng nen Cong ty dang trong qua trinh lam vi~c voi
Vietsovpetro ky bang t6ng hop gia tri quyet toano D~n thai di@mphat hanh bao cao nay, Vietsovpetro dii
IcYxac nhan kh6i luong quyet toan va C6ng ty dang trinh Vietsovpetro phe duyet bing t6ng hop gia tri
quy~t toano Ban Giam d6c C6ng ty danh gia va tin nrong ring bang t6ng hop gia tri quyet toan se diroc
Vietsovpetro phe duyet nen Cong ty ti~p tuc theo dfii chi phi virot qua gia tri hop d6ng tren tai khoan chi
phi san xuat kinh doanh do dang voi s6 ti~n tai ngay 30 thang 6 nam 2013 la 453.744.136 VND ma chua
k~t chuyen vao bao cao k~t qua boat dQng kinh doanh trong ky 6 thang dc1unarn 2013.
17
Bao cao tai chinh
Cho leYhoat d(>ng
ill ngay 0110112013 d~n ngay 30/6/2013
CONG TY co pHAN xAY LAP DUaNG
ONG BE CmJA DAu
Tililg 6, Petroland Tower, s6 12 duong Tan Trao, phirong Tan Phu
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
KHi
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)
Cac thuyet minh nay fa mot b(Jphdn hop thanli va dn duoc doc
MAu SO B 09-DN
thai voi bao cao tai chinh kem theo
10.
TAl sAN NGAN
~N
a6ng
KHAc
30/6/2013
VND
Tam
Uno
.
b
Cam c6, Icy quy, Icy cuoc ngan han
Hi san thieu cho xu Iy
11.
TAl sAN CO DJNH HUu
Tl}i ngay 30/6/2013
2.350.982.689
1.617.477.654
106.025.803
1.275.984.660
1.576.555.025
126.435.451
4.074.486.146
2.978.975.136
HINH
Nba ella,
vat. ki~n true
VND
GUYE GJA
T\li ngay 01/01120\3
Mua sAm moi trong 1.'5'
Giam do phan loai sang
cong C\I, dung C\I (*)
Giam khac
3111212012
VND
49.404.992.098
May moc,
tbi~t bi.
VND
42.636.352.366
199.626.000
( 1.463.216.650)
Phuong ti~n
van
. tai
VND
Tbi~t b]
V3n pbOng
VND
9.529.059.229
4.357.789.608
(886.873.867)
CQng
VND
105.928.193.301
199.626.000
(2.350.090.517)
(1.l62.168.153)
(1.162.168.153)
48.242.823.945
41.372.761.716
9.529.059.229
3.470.915.741
102.615.560.631
3.836.455.421
652.771.248
3. 138.798.071
207.589.398
(774.113.257)
36.876.966.829
4.260.571.989
(1.989.068.548)
GJA TRJ HAO MON LOY KE
Tai ngay 01/01120I3
Kh~u hao trong 1.'5'
Giarn do phan loai sang
cong C\I, dung C\I (*)
Giarn khac
2.544.325.741
826.563.802
27.357.387.596
2.573.647.541
(1.214.955.291)
(1.l62.168.153)
(8.719.023)
Tl}i ngay 30/6/2013
2.208.721.390
28.707.360.823
4.489.226.669
2.572.274.212
37.977.583.094
Tl}i ngay 30/6/2013
46.034.102.555
12.665.400.893
5.039.832.560
898.641.529
64.637.977.537
Tl}i ngay 31112/2012
46.860.666.357
15.278.964.770
5.692.603.808
1.218.991.537
69.051.226.472
( 1.170.887.176)
GJA TR! CON L~I
(*) Tir ngay 10 thang 6 nam 2013, Cong ty ap dung Thong ill s6 45/2013fIT-BTC
("Thong ill 45")
huang dfu1 ch~ d(> quan Iy, su dung va trich khau hao tai san c6 dinh. Theo do, cac tai san c6 dinh khong
thoa man di~u kien ghi nhan la tai san c6 dinh theo Thong ill nay da duoc phan loai sang cong cu, dung
cu va phan b6 trong vong 24 thang k€ ill tho; di€m phan loai.
Tai ngay 30 thang 6 nam 2013, nguyen gia cua tai san c6 dinh hfru hinh bao g6m cac tai san c6 dinh da
khau hao h~t nhung v§n con su dung voi gia tri la 12.620.623.530
VND (tai ngay 31 thang 12 narn 2012:
14.500.436.895
VND).
Nhu trinh bay tai Thuyet minh s6 20, Cong ty da th~ ch~p xe tai cAu HINO 7 ~ voi gia trj con lai tai
ngay 30 thang 6 nam 20131a 1.932.125.536
VND (tai ngay 31 thang 12 nam 2012: 2.119.686.844
VND)
d€ dam bao cho khoan vay ill Ngan hang ThU011g mai C6 phan Cong thU011g Viet Nam - Chi nhanh H6
Chi Minh.
18
CONG TY CO PHAN xAY LAP DUONG ONG BE CmJA DAu KHi
Tfulg 6, Petroland Tower, s6 12 dirong Tan Trim, phirong Tan Phu
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh
Cho IcY hoat dQng
nr ngay 01101120 13 d~n ngay 30/6/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAU SO B 09-DN
Cac thuyet minh nay la mot b9 phdn h9]J thanh va cdn duac a9C a6ng thai vai bao cao tai chinh kem theo
12.
TAl sAN CO DJNH THUE TAl CHINH
Phtrong ti~n v~n tiii
VND
NGuyENGIA.
32.829.524.874
32.829.524.874
T<;li ngay 0110112013
T~i ngay 30/6/2013
GIA. TRJ HAO MON LUY KE
13.
T<;li ngay 01/01/2013
Khfru hao trong IcY
5.998.374.410
2.364.408.102
T~i ngay 30/612013
8.362.782.512
GIA. TRJ CON L~I
T~i ngay 30/6/2013
24.466.742.362
T~i ngay 3111212012
26.831.150.464
CHI pHi xAY Dl/NG co BAN no DANG
30/6/2013
VND
2.838.488.553
Nha may San xuat Binh b6n D~u khi
Cong trinh khac
2.838.488.553
14.
3111212012
VND
2.363.328.150
67.400.000
2.430.728.150
A
'~
'. T~
\
q
<9
CHI PHi TRA. TRUaC nAl H~
LQ'ith@kinh doanh
Gia tri cong C\I, dung C\I dll xuat dung
Chi phi tra truce dai han khac
19
30/6/2013
VND
31112/2012
VND
3.414.617.000
2.015.157.913
157.383.780
3.673.955.000
3.414.463.823
155.605.636
5.587.158.693
7.244.024.459
Bao cao tai chinh
CONG TY CO pHAN xAY LAP DUONG ONG BE CHlJA DAU KHI
T§.ng 6, Petroland Tower, s6 12 duong Tan Trao, phirong Tan Phu
Cho kY hoat dQng
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
nr ngay 01101120 13 d~n ngay 30/6/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAU SO B 09-DN
Cac thuyet minh nay fa mot h(Jphdn h9P thanb va cdn duac doc a6ng thai voi baa cao tai chinh kern theo
15.
VAYVANQNGAN~
Yay ng~n han
- Ngan hang Thirong mai
phan Quan dQi- Chi nhanh
An Phli (i)
- T6ng Cong ty Tai chinh c6 phan Dfiu khi Vi~t Nam - Chi nhanh
Viing Tau (ii)
- Ngan hang Thuong mai
ph§.nPhat tri~n Thanh ph6
H6 Chi Minh - Chi nhanh Sai Gon (iii)
ce
ce
- Ngan hang Thuong mai
30/6/2013
VND
3111212012
VND
56.134.019.106
71.824.396.493
39.716.529.589
52.088.522.977
17.193.532.805
ce phfin Quoc t~ Vi~t Nam - Chi nhanh
Vfing Tau
Yay dai han d~n hau tra
- Ngan hang Thuong mai c6 phan Cong thuong Vi~t Nam Chi nhanh H6 Chi Minh
NQ' thue tai chinh dai han d~n han tra
1.826.515.599
421.764.000
421.764.000
6.219.243.175
5.943.027.662
119.685.088.675
(i)
132.104.226.731
ce
Yay ng~n han tir Ngan hang Thuong mai
phan Quan dQi (MB) - Chi nhanh An PM theo H9l' d6ng tin
dung s6 I21.12APUIHMTD.44I1I70I20.01
ngay 31 thang 5 nam 2012. Khoan vay nay rut bang D6ng
Viet Nam voi han mire tin dung la 50.000.000.000 VND, trong vong 12 thang k~ nr ngay 31 thang 5 narn
2012. Khoan vay nay khong co tai san dam bao, chiu liii suat ap dung tai thai di~m Cong ty rut v6n va ghi
cu th~ trong nrng khe uoc nhan no (trong ky, liii suilt thay d6i tir I5%/nam d~n I6%/nam). Tai ngay 30
thang 6 nam 2013, g6c vay qua han thanh toan la 22.340.698.825 VND.
(ii)
Yay ngan han tir T6ng Cong ty Tai chinh C6 phfin DAu khi Viet Nam - Chi nhanh Viing Tau (PVFC
Viing Tim) theo H9l' d6ng tin dung s6 02/20IlIHDTDHM-TCDK-CNVT.TD&QLTD
ngay 14 thang 7
nam 2011. Khoan vay nay rut bang D6ng Viet Nam voi han mire tin dung la 160.000.000.000 VND, giai
ngan trong vong 12 thang k~ ill ngay hop d6ng co hieu lire. Thai han tra g6c la 6 thang k~ tir ngay nhan
khe iroc vay. Khoan vay nay khong co tai san dam bao va chiu liii suilt ngan han do PVFC Vfing Tau
cong b6 tai thai diem Cong ty rut v6n va ghi cu th~ trong tung kh~ uoc nhan no (trong ky, liii suilt thay
d6i nr I5%/nam dSn 20%/nam). Tai ngay 30 thang 6 nam 2013, g6c vay qua han thanh toan la
26.164.421.321 VND.
(iii)
Yay ngan han tir Ngan hang Thirong mai C6 phan Phat trien Thanh ph6 H6 Chi Minh - Chi nhanh Sai
Gon bao g6m hai hop d6ng vay:
+ H9l' d6ng tin dung han mire s6 lIIlI12IHDTDHMlDN
ngay 28 thang 11 nam 2012. Khoan vay nay rut
bang D6ng Viet Nam voi han mire tin dung Ia 80.000.000.000 VND, trong vong 12 thang k~ tir ngay 22
thang 11 nam 2012. Tai san dam bao la quyen doi no hinh thanh trong nrong lai hoac dii hinh thanh cho
mQt s6 d6i tac duoc quy dinh trong hop d6ng tin dung. Lai suilt ap dung tai thai di~m Cong ty rut v6n va
ghi cu th~ trong nrng khS uoc nhan no (trong ky, liii suilt thay d6i tir I3,5%/nam dSn I4,5%/nam).
ngay 17 thang 4 nam 2013. se ti~n cho vay Ia
65.000.000.000 VND d~ tai tro cho viec thuc hien H9l' d6ng kinh tS s6 04/2013IBCM-PVCPTIXI ngay
08 thang 5 nam 20 13 v~ viec thiet kS, mua sam, thi cong xay I~p va chay thir CI,lfDmay nen khi PM3 thuoc
DI,Tan nha may xu Iy khi Ca Mau gifra Cong ty va Ban Quan Iy DI,Tan nha may xu ly khi Ca Mau. Tai san
dam bao la quyen doi no hinh thanh trong nrong lai hoac dii hinh thanh tir hop d6ng kinh tS nay. Lai suilt
ap dung tai thai di~m Cong ty rut v6n va ghi cu th~ trong nrng khS tree nhan no (trong ky, liii suilt thay
d6i tir I3,5%/nam dSn 14,5%/niim).
+ H9l' d6ng tin dung ngan han s6 636IHDTDNHlDN
20
~
~
cOt(
OBJ
~
>--.
~;
CONG TY CO pHAN xAY LAP DUONG ONG BE CHUA DAU KHi
Bao cao tai chinh
Cho ky hoat dQng
T§ng 6, Petroland Tower, s6 12 duong Tan Trao, phuong Tan Phu
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
ill ngay 01101120 13 d~n ngay 30/6/20 I3
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAU SO B 09-DN
Cac thuyet minh nay la mot b9 phdn h9P thanh va cdn duac a9C a6ng thai viti baa cao tai chinh kem theo
16.
PHAI TRA. NGUOI BAN
30/6/2013
VND
Phai tra cac ben lien quan
Cong ty C6 phan PhM trien Do thi oliu khi
Cong ty C6 phan Dliu ill va Thuong mai oliu khi Song Da
T6ng Cong ty C6 phftn Xay I~p oliu khi Vi¢t Nam
Cong ty C6 phlin May va Thi~t bi oliu khi
Cong ty C6 phan Xay I~p oliu khi 2
Cong ty C6 phan Dliu nr H~ tang va Do thi oliu khi
Cong ty C6 phlin Dliu nr Xay I~p oliu khi IMICO
Tap dean oliu khi Viet Nam
Cong ty C6 phlin Xay I~p oliu khi Mien Trung
Cong ty C6 phan K~t du Kim loai va L~p may oliu khi
Tong Cong ty Tai ehinh C6 phan Dau khi Vi¢t Nam Chi nhanh Wing Tau
344.692.370
Cong ty C6 phan T~p doan Cong nghe nang luong oliu khi Vi¢t Nam
152.281.292
TRUE
vA cAc
KHoAN
15.410.4 78.937
28.601.494.995
8.049.698.117
7.882.029.013
4.649.966.337
3.595.382.900
3.465.403.662
2.031.676.188
2.865.049.083
4.194.095.533
1.488.544.756
T6ng Cong ty Ttr vftn Thi~t k~ oliu khi - CTCP
Cong ty C6 phan Giai phap Cong nghe kiem tra khong pha huy Oftu khi
Vi¢tNam
Phal tra cac nha cung cftp khac
Cong ty C6 phan Ky thuat N~n mong FECON
Cong ty TNHH Thirong mai Dich vu Hang hai Anh Minh
Xi nghiep V~t lieu Xay dung 125
Cong ty TNHH Cong nghiep
Cong ty TNHH Huang Ly
Cong ty TNHH D~i Phu My
Cong ty TNHH Thai Minh Hung
Cong ty C6 phlin oliu khi Thai Binh Duong Song Ti~n
Cong ty Tu vAn Dliu ill va Thi~t k~ DK
Cong ty TNHH Thuong mai, Dich vu va Ky thuat Lien A
Cong ty TNHH KING's Grating
Cac d6i nrong khac
17.
15.410.478.937
11.125.759.145
8.049.698.117
5.802.263.303
4.649.966.337
3.811.853.946
3.465.403.662
2.031.676.188
1.625.735.129
1.599.337.535
31112/2012
VND
522.676.443
1.978.837.891
6.189.525.220
3.912.000.000
3.693.533.981
2.432.406.982
2.331.133.863
1.387.191.300
864.081. 710
795.367.660
522.676.443
292.887.756
273.229.265
23.420.676.322
2.405.461.481
1.749.976.514
28.410.906.701
106.195.077.662
126.237.379.176
3.028.746.524
2.432.406.982
2.251.669.543
1.413.441.322
1.820.657.453
pHAI N<)P NHA NlfOC
30/6/2013
VND
Thu~ gia tri gia tang dliu ra
Thu~ thu nhap doanh nghiep
ThUt~thu nhap ca nhan
21
3111212012
VND
11.439.908.147
3.56l.309.037
55.515.656
11.524.518.401
3.807.687.104
52.248.749
15.056.732.840
15.384.454.254
CONG TY co PHAN xAY LAp DUONG ONG BE CmJA DAu KHi
Bao cao tili chinh
Tftng 6, Petroland Tower, s6 12 duong Tan Trao, phuong Tan PhU
Cho ky hoat d9ng
Qu~n 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
ill ngay 01/0112013 d~n ngay 30/6/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAu SO B 09-DN
Cac thuyet minh nay fa mot b9 phdn h9]J thanh va can duac doc a6ng thai WYi bao cao tai chinh kem theo
18.
CHI PHi PHA.I TRA.
30/6/2013
VND
Chi phi trich tnroc cua cac cong trinh xay I~p do Congty
thirc hien
Trich tnroc chi phi khac
19.
cAc
11.928.634.393
59.272.531.273
352.239.019
401.739.226
12.280.873.412
59.674.270.499
KHOA.N PHA.I TRA., PHA.I NOP NGAN H~N KHAc
30/6/2013
VND
Nhan ban giao du an "Xay dung cong trinh Kho chira l.Pfi
I~ThiVai"
C6 tire phai tra
Kinh phi cong doan
Bao hiem xii hoi, bao hiem y t~ va bao hiem thfrt nghiq,
Cac khoan phai tra khac
20.
3111212012
VND
31112/2012
VND
166.867.110.545
10.271.396.000
1.017.317.080
2.993.826.756
10.271.396.000
1.339.966.099
640.847.190
3.475.946.557
4.264.729.110
17.758.486.393
183.384.048.944
VAyvANQDAlH~
Yay dili han
- Ngan hang Thuong mai C6 phan Cong thuong Vi~t Nam Chi nhanh H6 Chi Minh (i)
NQ'thue tai chinh dai han
- Cong ty TNHH Cho thue Hi chinh Quoc t~ Viet Nam (ii)
- Cong ty TNHH Cho thue Hi chinh Quoc t~ Chailease (iii)
- Cong ty TNHH MTV Cho thue tai chinh Ngan hang A Chau (iv)
Tru: S6 phai trii trong vong 12 thang
(Trinh bay phdn vay va no ngdn han)
Yay dai han d~n han tra
No thue tai chinh dai han d~n han tra
S6 phiii trii sau 12 thang
30/6/2013
VND
31112/2012
VND
''1
1.159.854.000
1.370.736.000
~
10.022.268.829
8.184.000.000
81.269.720
11.030.891.795
9.768.000.000
243.749.720
19.447.392.549
22.413.377.515
421.764.000
6.2 19.243.175
12.806.385.374
421.764.000
5.943.027.662
16.048.585.853
1
a
(i)
Yay dai han th~ hien khoan yay ill Ngan bang Thuong mai C6 phan Cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanh
H6 Chi Minh theo Hop d6ng tin dung s6 0073/20 IIIHDTD ngay 22 thang 8 nam 20 11 d~ dftu nr mua sam
may moc, thiet bi. Khoan yay nay rut bang D6ng Vi~t Nam, voi han mire tin dung la 19.437.767.700
VND, thai han yay trong yang 54 thang k~ ill ngay giai ngan dftu tien. Khoan yay nay diroc bao dam bang
tai san hinh thanh ill v6n yay voi gia trj tam tinh la 29.317.900.000 VND, chiu Hii sufrt ap dung tai thai
di~m Cong ty rut v6n va ghi cu th~ trong tung kh~ iroc nhan no (lai suat trong kY dang ap dung la
15%/nam).
22
CONG TY CO PHA.N xAY LAP DUONG ONG BE CmJA DAu KHi
Bao cao tlii chinh
Cho IcYboat dQng
Tang 6, Petroland Tower, s6 12 dirong Tan Trao, phirong Tan Phil
Quan 7, thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
tir ngay 01101120 I3 d~n ngay 30/6/2013
THlNET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo)
MAU SO B 09-DN
Cac thuyet minh nay fa mot b9 phdn hap thanh va cdn aU(TC a9C a6ng thai WYibao CGOtai chinh kem theo
20.
YAY vA NQ DAl ~
(Ti~p theo)
Khoan vay dai han duoc hoan tra theo lich bi€u sau:
30/6/2013
VND
31112/2012
VND
421.764.000
421.764.000
316.326.000
421.764.000
421.764.000
527.208.000
1.159.854.000
1.370.736.000
Tnr: s6 phai tra trong vong 12 thang
(duoc trinh bay phan no ngan han)
421.764.000
421.764.000
sa phai tra
738.090.000
948.972.000
Trong vong mot narn
Trong nam thrr hai
Tir nam thir ba d~n narn thir narn
a
sau 12 thang
No thue tai chinh dai han th€ bien cac khoan:
(ii)
Thue tai chinh tai C6ng ty TNHH Cho thue Hi chinh Quoc tS Viet Nam (VILC) bao g6m 2 hop d6ng sau:
•
Thue tai chinh 01 chiec xe cftu banh 16p 55 tfuJ hieu Grove theo Hop d6ng cho thue tai chinh s6 201100052-000 ngay 22 thang 7 nam 2011. Gia tri tai san thue la 16.978.343.965 VND. C6ng ty tra tnroc cbo
VILC s6 ti@n nrong dirong 15% gia tri tai san thue va ky cuoc s6 tien nrong dirong 10% gia tri tai san
thue. S6 ti@ncho thue nrong duong 85% gia tri tai san thue cong (+) 100% phi bao hiem, gia tri mua lai la
1% gia tri tai san thue. Lai suat cho thue tam thoi (trong thoi gian chua bAt d~u thanh toan tien thue) Iii
17,5%/nam, sau d6 lili suftt cho thue bang 2,5%/nam cong (+) lili suftt co ban la lili suftt trung binh cua lili
suftt tien giri tiSt kiem 12 thang, tra lili cuoi IcY, ap dung cho khach hang ca nhan cua ba ngan bang bao
g6m Ngan hang Thuong mai C6 phan Ngoai Thirong Vi~t Nam - Sa giao dich, Ngan hang Thuong mai
C6 phein A Chau - Sa giao dich va Ngan hang Thuong mai C6 phan Sai Gon Thuong Tin - Sa giao dich,
Thai han cho thue la 60 thang,
•
Thue tai chinh 01 chiec xe Toyota Fortuner theo Hop d6ng cho thue tai chinh s6 2011-00106-000 ngay 13
thang 10 nam 2011. Gia tri tai san thue la 1.113.200.000 VND. C6ng ty tra tnroc cho VILC s6 ti@nnrong
duong 15% gia tri tai san thue va leY ciroc s6 ti@nnrong duong 10% gia tri tai san thue. S6 tien cho thue
nrong dirong 85% gia tri tai san thue cong (+) 100% phi bao hiem, gia tri mua lai la 1% gia tri tai san
thue. Lai suat cho thue tam thai (trong thai gian chua bat d~u thanh toan ti@nthue) la l7,5%/nam, sau d6
lili suftt cho thue bang 2,5%/nam cong (+) lili suftt co ban la lili suftt trung binh cua lili suftt ti@ngui ti~t
kiem 12 thang, tra lili cu6i IcY, ap dung cho khach hang ca nhan cua ba ngan bang bao gom Ngan hang
Thuong rnai C6 phein Ngoai Thuong Vi~t Nam - Sa giao dich, Ngan hang Thuong mai C6 phan A ChauSa giao dich va Ngan hang Thirong mai C6 phan Sai Gon Thuong Tin - Sa giao dich. Thoi han cho thue
la 60 thang.
(iii)
Thue tai chinh 01 chiec xe ccln true banh 16p hieu Grove ky voi C6ng ty TNHH Cho thue Hi chinh Quoc
tS Chailease (Chailease) theo Hop d6ng cho thue tai chinh s6 B111132803 ngay 14 thang 11 nam 2011.
Gia tri tai san thue la gia mua tai san thue va cac loai thue lien quan. C6ng ty tra tnroc cho Chailease s6
ti@nnrong duong 15% gia tri tai san thue va leY ciroc s6 tien nrong dirong 10% gia tri tai san thue. S6 tien
cho thue nrong dirong 85% gia tri tai san thue cong (+) 100% phi bao hiem, gia tri mua lai la 0,3% gia tri
tai san thue. Lai suat cho thue la Hti suftt ti@n giri IcY han 12 thang cua Ngan hang Thuong mai C6 phan
Ngoai Thuong Vi~t Nam. Thai han cho thue la 48 thang k€ tir ngay ben thue nh~n no Iclnd§u.
(iv)
Thue tai chinh 01 chiec xe Toyota Camry ky voi C6ng ty TNHH MQt thanh vien Cho thue tai chinh Ngan
hang A Chau (ACB Leasing) theo Hop d6ng cho thue tai chinh s6 05.07.IOIHDCTTC-DK ngay 09 thang
8 nam 2010. Gia tri tai san thue bang 998.900.000 VND cong (+) 100% thue tnroc ba. C6ng ty tra truce
cho ACB Leasing s6 ti@nnrong dirong 15% gia tri tai san thue va leY cugc s6 ti@ntuang duang 10% gia
tIi tM san thue. S6 ti@ncho thue tuang duang 85% gia tri tai san thue cQng (+) 100% phi bao hi€m, gia trj
mua I~i Iii 0,3% gia tIi tai san thue. Lai suftt cho thue trong 3 thang d§u tien la 16%/nam, tir thang thir 4
tra di, lili suftt cho thue b~g 5,1 %/nam cQng (+) lili suftt ti@ngiri tiSt ki~m theo niem ySt cua Ngan hang
Thuang m~i C6 phein A CMu t~i thai di€m xac djnh lili suftt cho thue tili chinh, lo~i ti@nVND, IcY h~ 13
thling, Jai cu6i Icy, b~c 2. Thai h~ cho thue la 36 thling, k€ ill ngay 31 tbang 8 nam 2010.
23
