Signature Not Verified
Được ký bởi NGUYỄN TIẾN KHÔI
Ngày ký: 26.01.2015 16:01
BAa cAa TAl CHiNH
CONG TY
co PHAN V1GLACERA TIEN SON
Cho narn Uti chfnh ket t
(da duoc ki~m toan)
lIC
nqay 31/12/2014
TONG CONG TV VIGLACERA
Ceng ty cb phAu Viglacera Tien SO'n
Dja chi: KIm cong nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
N(H DUNG
Trang
Bao cao cua Ban Giarn d6c
02 - 03
Bao cao kiem toan dQc I~p
04 - 05
}
Bao cao tai chinh da duoc kiern toan
06 - 38
Bang can d6i kS toan
06 - 08
)
,I'
<,
f..
Bao cao kSt qua hoat dQng kinh doanh
09
Bao cao hru chuyen ti€n t~
10 - II
Thuyet minh Bao cao tai chinh
12 - 38
#
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty C6 phftn Viglacera Tien SO'n
Dia chi: Khu cong nghiep Tien San - Tinh Bac Ninh
BAo cAo CUA BAN GIAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Viglacera Tien San (sau day goi t~t la "Cong ty") trinh bay Bao cao CLIaminh va
Bao cao tai chinh cua Cong ty cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2014.
CONGTY
Cong ty C6 phan Viglacera
Tien San ti~n than la Cong ty Granite Tien San la doanh nghiep NM ruroc duoc c6 phan
hoa theo Quyet dinh s6 1309/QD-BXD
ngay 19/1 012007 cua BO truong BO Xay dung v~ viec chuyen d6i Cong ty
Granite Tien San tnrc thuoc Tong Cong ty Thuy tinh va G6m xay dung (nay la Tong Cong ty Viglacera) thanh
Cong ty C6 phan Vig1acera Tien San.
Tru
sa chinh
cua Cong ty tai: Khu cong nghiep Tien San - Huyen Tien Du - Tinh B~c Ninh.
HQI DCmG QUAN TRJ, BAN GIAM DOC vA BAN KIEM SOAT
Cac thanh vien cua HOi d6ng Quan trj trong ky va tai ngay I~p bao cao nay bao gom:
Ong Nguyen Minh Tuan
Chu tich
Ong Dinh Quang Huy
Thanh vien
Ong Quach Hiru Thuan
Thanh
Ong Nguydn Tri Dung
Thanh vien
Ong Nguyen Duy True
Thanh vien
ien
Cac thanh vien cua Ban Giam d6c da di~u hanh cong ty trong ky va tai ngay l~p bao cao nay bao g6m:
Ong Quach Hilu Thuan
Giam d6c
Ong Truong Ngoc Minh
Pho Giam d6c
Cac thanh vien Ban Kiern soat bao g6m:
Ba Ngo Thi Reo
Truong
Ba Nguyen Thi Cam Van
Ban
Thanh vien
(Mi€n nhiem ngay 12 thang 03 narn 2014)
Ba Nguy~n Thi Hong Tharn
Thanh vien
(B6 nhiern ngay 12 thang 03 nam 2014)
Ba Ngo Thi Thao
Thanh vien
KIEM ToAN VIEN
Cong ty TNHH Hang Kiem toan AASC da thuc hien kiern toan cac Bao cao tai chinh cho Cong ty.
CONG BO TRACH NHIJl;M CUA BAN GIAM DOC DOl VOl BAo cAo
TAl CHiNH
Ban Giarn d6c Cong ty chju trach nhiern v~ viec I~p Bao cao tai chinh phan anh trung thuc, hQ'P
Iy tinh
hinh hoat
dong, k~t qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen ti~n t~ cua Cong ty trong nam. Trong qua trinh I~p Bao
cao tai chinh, Ban Giam d6c Cong ty cam k~t da tuan thu cac yeu du sau:
2
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty c6 phAn Viglacera
Tien SO'n
Dja chi: KI1U cong nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
Xay dung va duy tri kiem soat nQi bQ ma Ban Giarn c6c va Ban Quan tr] Cong ty xac dinh la eeln thi€t d€ dam
bao cho vi~cf~p va trinh bay bao cao tai chinh khong con sai s6t trong y€u do gian I~n hoac do nham I§n;
L\Ta chon cac chlnh sach k€ toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mot each nhat quan;
Dua ra cac danh gia va dir doan hop ly va than trong;
Neu ro cac chuan m\TC k€ to an duoc ap dung c6 duoc tuan thu hay khong, c6 nhimg ap dung sai lech trong y€u
d€n mire eeln phai cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;
Lap va trinh bay cac bao cao tai chinh tren CO" so' tuan thu cac Chuan rnuc k€ toan, Ch€ dQ k€ roan doanh nghiep
Viet Nam va cac quy dinh hien hanh c6 lien quan d€n viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh;
L~p cac bao cao tai chinh dua tren CO" sa hoat di.Jng kinh doanh lien tuc, trir truong hop khong th€ cho r~ng
Cong ty se ti€p tuc hoat dQng kinh doanh.
~
05
.G ~
.~\~~
:''i-.\~
Ban Giam d6c Cong ty dam bao rang cac 56 k€ toan duoc hru giu d€ phan anh tlnh hinh tai chinh cua Cong ty, voi
rmrc dQ trung thirc, hop Iy tai belt cu thai di€m nao va dam bao rang Bao cao tai chinh tuan thu cac quy dinh hi~n
hanh cua Nha nuoc. D6ng thai c6 trach nhiem trong viec bao dam an toan tai san cua Cong ty va thuc hien cac bien
phap thich hop d€ ngan chan, phat hien cac hanh vi gian I~n va cac vi pham khac.
Ban Giam d6c Cong ty cam k€t rang Bao cao tai chinh da phan anh trung thuc va hop Iy tinh hinh tai chinh cua
Cong ty tai thai di€m ngay 3 I thang 12 nam 20 14, k€t qua heat dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen ti€n t~ cho
narn tai chinh k€t thuc cung ngay, phu hQ"Pvoi Chuan muc, Ch€ dQ k€ toan doanh nghiep Viet Nam va tuan thu cac
quy dinh hien hanh c6 lien quan d€n viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh.
#
Carn k~t khac
Quach
Hiru Thuan
Giam d6c
Bile Ninh, ngay 15 thang 01 ndm 2015
3
0',)
f>.J1
aasc
sincE 1991
S6:
A.2..
/2015/BC.KTTC-AASC.KT5
BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P
Kinh gfri:
Quy C6 dong, HQi d6ng Quan tr] va Ban Giarn d&c
Cong ty C6 phh Viglacera Tien SO'n
Chung t6i da: kiem toan Bao cao tai chfnh kern theo cua C6ng ty C6 ph§n Viglacera Tien San duoc I~p
ngay 15/01/2015, tir trang 06 d~n trang 38, bao gom: Bang din o6i k~ toan tai ngay 31 thang 12 nam 2014,
Bao cao k~t qua heat dQng kinh doanh, Bao cao luu chuyen tien t~ cho narn tai chfnh ket thuc cung ngay
va Ban Thuyet minh bao cao tai chfnh.
True" IIftirm cua Ban Gitim il6e
Ban Giam d6c C6ng ty chiu trach nhiem v€ viec I~p va trinh bay trung thuc va hop Iy bao cao tai chinh
cua C6ng ty thee Chuan rmrc k~ toan, Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Viet Narn va cac quy dinh phap Iy c6
lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chlnh va chju trach nhiern v€ kiern soat nQi bQ rna Ban
Giam d6c xac dinh la eeln thiet d€ dam bao cho viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh khong c6 sai s6t
.
.
J
trong yeu do gian I~n hoac nharn Ian.
Trdch nftirm cua Ki€m todn vien
Trach nhiern cua chung t6i la dua ra y ki~n v€ bao cao tai chinh dua tren ket qua cua cuoc ki€m toano
Chung t6i da ti~n hanh ki€m toan thee cac Chuan rmrc kiern toan Vi~t Nam. Cac chuan rrurc nay yeu eelu
chung t6i tuan thu chuan muc va cac quy dinh v€ dao OUC nghe nghiep,
I~p k~ hoach va thuc hien cuoc
kiem toan d€ dat duoc su dam bao hop Iy v€ viec lieu bao cao tai chinh cua C6ng ty c6 con sai s6t trong
y~u hay kh6ng.
Cong vi~c kiern toan bao g61l1 thuc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang chung kiem toan v€ cac s6 lieu
va thuyet minh tren bao cao tai chinh. Cac thu tuc kiem toan duoc lua chon dua tren xet dean cua ki€m
to an vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trong yeu trong bao cao tai chinh do gian I~n hoac nham l!ln.
Khi thuc hien danh gia cac rui ro nay, kiern toan vien da: xern xet kiern soat nQi bQ cua C6ng ty lien quan
d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh trung tlnrc, hop Iy nham thi~t k~ cac thu tuc ki€m toan phu hop
voi tinh hinh thirc t~, tuy nhien kh6ng nham Il1I,lCdlch dua ra y k ien v€ hieu qua cua ki€m soat nQi bQ cua
C6ng ty. C6ng viec kiern toan cling bao g61l1 danh gia tinh thich hop cua cac chinh sach k~ toan duoc ap
dung va tinh hop Iy cua cac uoc tinh k~ roan cua Ban Giarn u6c ding nhir danh gia viec trinh bay tong th€
bao cao tai chinh.
Chung t6i tin tuong rang cac bang chung kiem toan ma chung t6i oa thu thap duoc la d§y du va thich hop
lam co so cho y ki~n kiem to an cua chung t6i.
Y kiin
cua kiJm todn
vien
Theo y kien cua chung t6i, Bao cao tai chinh da phan anh trung thuc va hop ly, tren cac khfa canh trong
y~u tinh hinh tai chinh cua C6ng ty C6 phan Viglacera
Tien San tai ngay 31 thang 12 nam 2014, cilng nhu
k~t qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen ti€n t~ trong nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu
hop voi Chuan muc k~ toan, Ch~ oQ k~ toan doanh nghiep Vii;t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan
d~n viec I~p va trlnh bay bao cao tai chfnh.
T: (84) 4 3824 1990
HANG K1.gMroAN AASC.
I
F: (84) 4 3825 3973
I
1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam
4
A membe; of
11III
International
Nguy~n Ngoc Lan
Kiem to an vien
Giay chung nhan dang ky hanh nghe kiern toan
56: 1427-2013-002-1
#
5
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty cA ph§n Viglacera Tien SO'n
Dia chi: Khu cong nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
Bao cao tai chinh
narn tai chinh k~t thuc ngay 3 1/12/2014
BANG CAN DOl KE ToAN
n,li IlgilY 3 J tluing J 2 niim 2014
Ma
~
so
Thuyet
minh
TAl SAN
31/12/2014
VND
01/01/2014
Da di~u chinh
VND
100
A. TAl SAN NGAN H~N
110
I. Ti~n va cac khoan nrong du'ong ti~n
III
I. Tien
112
2. Cac khoan nrong duong tien
120
II. Cac khoan dfiu tu· tai chinh ng~n han
4.000.000.000
121
I . D§u tu ng~n han
4.000.000.000
130
III. Cac khoan phai thu ng~n han
61.666.509.172
91.706.212.390
131
1. Phai thu khach hang
50.348.315.676
79.282.474.496
132
2. Tra truce cho nguoi ban
3
192.623.751.679
249.941.662.643
20.144.339.305
31.441.859.297
19.094.339.305
10.751.859.297
1.050.000.000
20.690.000.000
4.652.689.976
135
3. Cac khoan phai thu khac
139
4. DV phong phai thu ng~n han kho doi
140
IV. Hang t6n kho
141
I. Hang t5n kho
149
2. Du phong giam gia hang t5n kho
150
V. Tai san ng~n han khac
151
1. Chi phi tra truce ngan han
152
2. Thu~ GTGT duoc khdu tnr
4
,
5
6
2.322.1 10.492
16.990.852.194
20.241.104.009
(10.325.348.674)
(10.139.476.607)
110.563.122.391
119.390.638.370
113.240.870.704
120.857.191.474
(2.677.748.313)
(1.466.553.104)
249.780.811
3.402.952.586
38.812.500
821.691.690
2.412.398.876
154
3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mroc
7
81.574.017
133.293.506
158
4. Tai san ng~n han khac
8
129.394.294
35.568.514
200
B. TAl SAN DAI H~N
220
I . Tai san
221
1. Tai san c5 djnh hiru hlnh
222
223
- Nguyen gia
224
225
226
227
228
229
c6
djnh
9
ki
- Gid tri hao man luy
10
- Nguyen gid
ki
- Gid tri hao man luy
vo
hlnh
11
- Nguyen gid
- Gia tri hao man luy
345.359.968.669
307.858.649.405
333.574.803.732
270.661.168.683
304.392.926.412
5/0.989.37/./94
506239.567.976
(240328202511)
2. Tai san c5 djnh thue tai chinh
3. Tai san c5 dinh
321.191.204.471
ki
(201.846.64/564)
10.850.039.833
10.666.518.847
13.187.042.995
14.876.737.488
(2.337. 003.162)
(4.210.218641)
16.156.123.789
16.913.121.661
25.396.681.640
25./76.181.640
(9.240.557.851)
(8263.059.979)
230
4. Chi phi xay dung co ban do dang
12
10.191.317.100
1.602.236.812
250
II. Cac khoan dfiu tu· tai chinh dai han
13
13.300.000.000
11.574.400.000
252
1. Ddu tu vao cong ty lien doanh, lien k~t
12.000.000.000
12.000.000.000
258
2. Ddu nr dai han khac
1.300.000.000
1.300.000.000
259
3. Du phong giam gia d§u nr tai chinh dai han
260
III. Tai san dai han khac
261
1. Chi phi tra truce dai han
268
2. Tai san dai han khac
270
TONG CONG
(1.725.600.000)
14
TAl SAN
32.555.066
210.764.937
29.555.066
207.764.937
3.000.000
3.000.000
513.814.956.150
6
595.301.631.312
~
~
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty C6 phh Viglacera Tien SO'n
Dja chi: Khu c6ng nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014
BANG CAN DOl KE ToAN
T(li IIg{iy 31 tluing 12 niim 2014
(Iiip theo)
Mil
sa
Thuyet
minh
NGUON VON
31/12/2014
VND
300
A . NC} PHAI TRA
310
I. Nq' ng~n han
311
I. Vay va nc ng~n han
312
2. Phai tra nguoi ban
313
3. Nguoi mua tra ti~n tnroc
15
01/01/2014
Dil di~u chinh
VND
361.155.804.905
470.067.932.256
282.905.596.218
381.955.831.281
195.126.080.024
246.544.025.565
48.959.187.511
106.301.527.624
70.790.682
509.216.435
15.689.561.244
9.183.257.931
5.803.910.837
1.933.274.152
314
4. Thu€ va cac khoan phai ni)p Nha rnroc
315
5. Phai tra nguoi lao di)ng
316
6. Chi phi phai tra
17
1.049.867.337
1.275.591.472
319
7. Cac khoan phai tra, phai ni)p khac
18
15.914.425.340
16.150.702.859
323
8. Quy khen thuong, phuc 19'i
330
II. Nq dai han
333
I. Phai tra dai han khac
334
2. Vay va no dai han
338
3. Doanh thu chira thirc hi~n
400
B . VON CHU
410
I.
411
I. vbn d~u nr cua chu
412
van
chi'!
16
291. 773.243
78.250.208.687
#
19
so' hiru
2. Thang du vbn
88.112.100.975
206.000.000
206.000.000
78.014.012.655
87.906.100.975
30.196.032
SO HU'U
20
So'
58.235.243
heu
e6 phan
152.659.151.245
125.233.699.056
152.659.151.245
125.233.699.056
99.000.000.000
99.000.000.000
16.171.178.487
16.171.178.487
417
3. Quy d~u tu phat trien
4.417.818.521
4.417.818.521
418
4. Quy d\I phong tai chinh
2.078.312.561
2.078.312.561
30.991.841.676
3.566.389.487
513.814.956.150
595.301.631.312
420
5. L9'i nhuan sau thue chua phan phbi
440
TONG C(>NG NGUON
VON
7
.)
I
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty C6 ph§n Viglacera T'ien SO'n
Dja chi: Khu cong nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
Bao cao tai chinh
narn tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2014
'cAc CHi TIEU NGOA.I BANG CAN DOl KIt ToAN
Tai ngay 31 thdng 12 niim 2014
Chi tieu
I. No kho dbi da xu
Iy (don vi
tinh: VNO)
31/12/2014
0110112014
59.161.957
59.161.957
2. Ngoai t~ cac loai
USD
1.755,0
2.564,2
EUR
542,9
473,5
Bac Ninh, ngay J 5 thong 0/ ndm 20/5
#
Ngo Trong Toan
Nguyen Ti~n Khoi
K€ toan
Ngiroi I~p
tnrong
8
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty ce phAn Viglacera 'I'ien SO'n
Dia chi: Khu cong nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
Bao cao Uli chinh
narn tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014
·-BAocAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH
Nam 2014
Ma
~
so
Thuyet
minh
CHi T1EU
1. Doanh thu ban hang va cung dip djch
2
2. Cac khoan giarn tnr doanh thu
lO
3. Doanh thu thudn ban hang va cung dp
11
4. Gia van hang ban
20
5. LQ'i nhuan
21
VI}
22
gQP v~ ban hang va cung dp
djch vu
dich
Ni'im 2014
Ni'im 2013
Da di~u chinh
VND
VND
679.841.602.846
1.968.146.990
549.167.687.570
3.177.538.568
23
677.873.455.856
545.990.149.002
24
592.297.756.971
462.196.995.920
85.575.698.885
83.793.153.082
VI}
21
6. Doanh thu hoat dong tai chinh
25
1.388.832.523
1.539.416.389
22
7. Chi phi tal ehinh
26
28.939.026.560
36.740.597.062
29.608.577.384
34.034.522.093
23
Trang do: Chi phi /lii yay
24
8. Chi phi ban hang
25
9. Chi phi quan 1y doanh nghiep
30
10. LQ·jnhu~n thu§n til' hoat dQng kinh doanh
#
~
\\
/'
,:,0
27
5.883.232.836
8.629.108.314
~,~
28
11.629.823.168
15.881.420.669
l~G
40.512.448.844
24.081.443.426
~
'''If.j
~
A
31
11. Thu nh~p khac
29
7.551.355.897
7.911.339.064
32
12. Chi phi khac
30
12.508.452.445
19.385.183.428
40
13. LQ'i nhu~n khac
(4.957.096.548)
(11.473.844.364)
50
14. T6ng IQ'jnhusn k~ roan trutrc thu~
35.555.352.296
12.607.599.062
51
15. Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh
60
16. LQ·jnhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghj~p
70
17. Uti co' ban tren c6 phieu
'c .
Giam d5c
31
7.823.962.107
27.731.390.189
32
Ngo Trong Toan
roan tnrong
Ke
Bile Ninh, ngay 15 thdng 01 ndm 2015
9
641. 166.4 I7
11.966.432.645
2.801
Nguy~n Ti~n KhOi
Nguoi l?p
1.209
TONG CONG TY VIGLACERA
Ceng ty ce phAu Viglacera Tten SO'n
Dia ehi: Khu cong nghiep Tien Son - Tinh B~e Ninh
Bao cao tai chinh
n1:UTItai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T:¢
Nam 2014
(Theo plurong pluip gitin ti€p)
Ma
sa
I.
01
Thuyet
minh
CHi TIEU
i.tru CHUVEN
TIEN
Tir
HO~T
Narn 2014
Nam 2013
VND
VND
DONG KINH DOANH
I. Lp'i nhu(in truoc tlmi
35.555.352.296
12.607.599.062
2. Di€u chin" cho cac k/lOan
70.204.724.928
70.3/0.95/./85
02
Kh~u hao tal san c6 dinh
41.3 84.063.553
28.263.256.581
03
Cac khoan du phong
(328.532.724)
7.701.077.496
04
Lai 16 chenh I~ch
179.742.063
42.002.749
05
Lai, 16 tir hoat dong d~u nr
06
Chi phi lai yay
08
3. L(J'i n"u(in tii' //0(11 d9ng kin" doanh If/I'UC thay
dJi van luu d9ng
09
(Tangj/giam
cac khoan phai thu
10
(Tangj/giarn
hang t5n kho
II
(Tangj/giarn cac khoan phai tra (kh6ng
phai tra, thue TNDN phai nop
ty gia
chua thirc hien
chi phi tra tnroc
12
(Tangj/giam
13
Ti~n lai yay da tra
14
Thu~ TNDN da nop
15
Ti~n thu khac
16
Ti~n chi khac cho hoat dong kinh doanh
20
Luu c"uyin li€n tht/fin tii'
tu hoat
II. LUU CHUVEN
k~ lai yay
270.092.266
34.034.522.093
/05.760.077.224
82.9/8.550.247
31.754.245.648
(3.140.755.246)
7.616.320.770
6.728.391.642
1.517.811.190
(54.166.310.639)
'Dc
3.673.978.900
#
(28.271.784.504
)
2.435.741.668
;1
(32.666.046.992)
WI
(2.875.075.838)
829.194.458
dong kinh doanh
TIEN
//0(11
rtr
(419.054.895)
d9ng kinh doanlt
I. Ti~n chi mua sam, xay dung TSCD va tai san dai
han khac
22
2. Ti~n thu
thanh ly, nhuong
63.90/.59/./24
.~~M
1.131.151.372
(25.214.612.739)
ban TSCD, tai san
6.364.325.960
3. Ti~n thu h5i cho yay, ban lai c6ng cu n9' cua don
4.000.000.000
(43.661.110.086)
915.190.000
dai han khac
24
v] khac
27
4. Ti~n thu lai cho yay, c6 tire va 19'inhuan diroc chia
30
Luu c"uyin li€n t"lIfin tir
III. LUU CHUVEN
TIEN
"0(11
rtr
d9ng dfill ttr
HO.:\ T DO
33
I. Ti~n yay ng~n han, dai han nhan diroc
34
2. Ti~n chi tra no g6c yay
35
3. Ti~n chi tra no thue tai chinh
40
Luu clmyin Ii€n l/lUfin Iii'
//0(11
1.434.491.150
(/3.415.795.629)
672.127.689
(42.073.792.397)
G TAl CHiNH
d9ng tili cMI1"
554.812.446.035
473.419.598.360
(611.873.674.603)
(435.900.563.812)
(4.722.086.919)
(22.725.202.400)
(6/.783.3/5.487)
10
.~S
(611.564.676)
58.3/3.279.205
HO~ T DONG DA U TV'
21
tu
(639.125.348)
29.608.577.384
/4.793.832./48
--
ilii
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty C6 phAn Viglacera Ticn SO'n
Dia chi: Khu c6ng nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
BAo cAo
Bao cao tai chinh
narn tai chinh k€t thuc ngay 31112/2014
LUU CHUYEN TIEN TJt
Niim 2014
(Theo phuang pluip gltin tiip)
(tiip tlteo)
Ma
s6
CHi T1EU
Nam 2014
Nam 2013
minh
VND
VND
ky
50
Luu chuy~n ti~n thu§n trong
60
Ti~n va nrong durrng ti~n d§u ky
Ti~n va turrng duong ti~n cu6i ky
70
Thuyet
I
3
Ngo Trcng Toan
K€ toan twang
Bde Ninh, ngay 15 thdng 01 ndm 2015
II
(11.297.519.992)
31.033.318.956
31.441.859.297
408.540.341
31.441.859.297
20.144.339.305
Nguy~n Ti~n KhOi
Ngiroi I~p
~ -.
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty C6 ph§n VigIacera
Tien SO'n
Dia chi: Khu cong nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014
THUYET MINH
BAo cAo TAl CHINH
Niim 2014
1.
THONG TIN CHUNG
Minh thirc so' huu v5n
Cong ty
ce ph§n
hoa theo Quyet
Granite
Viglacera
Tien San true thuoc
Cong ty C6 phan Viglacera
Tn,1
Tien San tien than la Cong ty Granite
dinh s5 1309/QD-BXD
sa chinh
ngay
Tfmg Cong ty Thuy
Tien San la doanh
cua B9 tnrong
nghiep
tinh va G6m xay dung
Nha nuoc duoc c6 ph§n
ve viec chuyen
B9 Xay dung
(nay la T6ng
d6i Cong ty
Cong ty Viglacera)
thanh
Tien San.
cua Cong ty duoc d~t tai: Khu cong nghiep Tien San - Huyen Tien Du - Tinh B~c Ninh,
V6n dieu I~ cua Cong ty la 99.000.000.000
VND/c6
19/1 0/2007
VND, tuong dirong 9.900.000
c6 phan, menh gia mot c6 phan la: 10.000
Dia chi
Hoat
KCN Tien Hai, Thai Binh
San xuat, kinh doanh gach 6p lat granite
phan.
Cong ty co cac don vi true thuQc sau:
Nha may Viglacera Thai Binh
Thong tin ve cong ty lien k~t cua Cong ty~Xem
chi ti~t tai Thuyet
dQng kinh doanh
chinh
minh s6 13.
Nganh ngh~ kinh doanh
HO\1t d(\ng chinh
cua Cong ty theo Gicly dang ky kinh doanh s6 2103000297
la:
do
Sa
K~ hoach
va D§u tu tinh B~c
Ninh ccip ngay 0111112007
San xuat va kinh doanh cac 10\1i gach 6p lat ceramic,
granite
va cac 10\1i v~t li~u xay dung khac;
Hoan thien va trang tri cac cong trinh dan dung va cong nghiep;
Ttr veln thi~t k~, chuyen giao cong nghe san xuat v~t lieu xay dung;
Khai thac va ch~ bien khoang
san;
Kinh doanh dich vu van chuyen
Kinh doanh nguyen
Kinh doanh may m6c, thi~t
2.
CHE DO
hang h6a bang 6 t6;
v~t lieu xay dung;
bi phu
tung thay th~.
vA CHiNH sxcn KE ToAN Ap Dl)NG T~I CONGTY
2.1. Ky k~ toan, don vi ti~n t~ suo dung trong
I{~ toan
Ky k~ toan nam cua Cong ty b~t d§u tit ngay 0 I/O I va k~t thuc vao ngay 3 1/ 12 hang narn.
Dan vi ti~n t~
2.2.Chu§n
cM 116ki
su
dung trong ghi chep k~ roan la d6ng Vi~t Nam (VND).
muc va Ch~ dQ k~ toan ap dung
todn ap dung
Cong ty ap dung Ch~ d(\ K~ toan doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC
duoc sua d6i, b6 sung theo quy dinh tai Thong nr 244/2009rrT-BTC
Tuyen
bc5vi
viec twin thit Chudn muc ki loan
va cM 11(jki
ngay 31/12/2009
ngay 20/3/2006
da
cua B(\ tnrong B(\ Tai chlnh,
toan
Cong ty da ap dung cac Chuan muc k~ roan Vi~t Nam va cac van ban huang
d§n Chuan m\IC do Nha nuoc da ban
hanh. Cac bao cao tai chinh duoc I~p va trinh bay theo dung moi quy dinh cua tung chuan muc, thong tu huong d§n
thuc hien chuan mire va Ch~ d(\ k~ toan hien hanh dang ap dung,
12
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty C6 phAu Viglacera TIen SO'11
Dja chi: Khu c6ng nghiep Tien San - TinJ1 B~c Ninh
Bao cao tai chinh
narn tai chinh k€t thuc ngay 3 1/12/2014
Hinh thtrc ki todn ap dung
C6ng ty ap dung hlnh thuc k€ toan tren may vi tinh,
2.3. CO' s6'I~p bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh duoc trlnh bay theo nguyen tac gia g6c.
Bao cao tai chinh cua C6ng ty diroc I~p tren CO' sa t6ng hop cac nghiep vu, giao dich phat sinh va diroc ghi s6 k€
to an tai cac don vi thanh vien hach roan phu thuoc va tai Van phong C6ng ty.
Trong bao cao tai chinh cua C6ng ty, cac nghiep
VI,I
giao dich n9i b9 va s6 du n9i b9 co lien quan d€n tai san, nguon
v6n va c6ng no phai thu, phai tra n9i b9 dil duoc loai trir.
2.4. Cong cu tai chinh
Ghi nhdn ban tidu
Hi san tai chinh
Tai san tai chinh cua C6ng ty bao gem ti~n va cac khoan tirong Duong ti~n, cac khoan phai thu khach hang va phai
thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan o~u tu ngan han va dai han. Tai thoi di~m ghi nhan ban d~u, tai san tai chinh
duoc xac djnh theo gia mua cong cac chi phi phat sinh khac lien quan true ti6p d€n viec mua, phat hanh tai san tai
chinh d6.
NQ' phai ITa tai chinh
#
NQ' phai tra tai chinh cua C6ng ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phai tra ngiroi ban va phai tra khac, chi phi
phai tra. Tai thai di~m ghi nhan I~n dau, cac khoan no phai tra tai chfnh duoc xac djnh theo gia phat hanh cong cac
chi phi phat sinh lien quan true ti€p d€n vi¢c phat hanh no phai tra tai chinh d6.
Gia tri sau ghi nhdn ban tidu
Hien tai chira c6 cac quy dinh v~ danh gia lai c6ng
CI,I
tai chinh sau ghi nhan ban d~u.
2.5. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n
Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n bao g6m ti~n mat tai quy, tien gui ngan hang, cac khoan d~u tu ngan han c6
thai gian dao han kh6ng qua 03 thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuyen d6i d€ dang thanh cac IUQ'ng
ti~n xac dinh va kh6ng co nhieu rui ro trong chuyen d6i thanh tien,
2.6. Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu duoc trlnh bay tren Bao cao tai chinh theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach hang va phai
thu khac sau khi trir di cac khoan du phong duoc I~p cho cac khoan no phai thu kh6 doi.
DI,J'
phong no phai thu kh6 doi duoc trich I~p cho tung khoan phai thu kh6 doi can cir vao tu6i no qua han cua cac
khoan no hoac du ki€n mire t6n thc1t c6 th~ xay ra.
2.7. Hang t6n kho
Hang t6n kho diroc tinh theo gia g6c. Truong
hQ'P gia rri thuan c6 th~ thuc hien duoc thap hon gia g6c thl hang t6n
kho duoc tinh theo gia tri thuan c6 th~ thirc hien duoc. Gia g6c hang t6n kho bao gom chi phi mua, chi phi ch€ bi€n
va cac chi phi lien quan true ti€p khac phat sinh d~ c6 duoc hang t6n kho
a dia
di~m va trang thai hien tai.
Gia tri hang t6n kho duoc xac djnh theo phuong phap blnh quan gia quyen thang.
13
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty ce ph§n Viglacera Tien SO'n
Dia chi: Khu cong nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
Phuong
BaD CaD tili chinh
narn tai chinh k~t thuc ngay 3 1/12/2014
phap xac dinh gia tr] san pharn do dang: chi phi san xuat kinh doanh do dang duoc t~p hop theo chi phi
nguyen v~t li~u chtnh cho tung loai san pham chira hoan thanh.
Hang t6n kho duoc hach to an theo phuong phap ke khai thuong xuyen.
Du phong giam gia hang t6n kho duoc I~p vao thai di~m cuci narn la s6 chenh lech gitta gia g6c cua hang t6n kho
1&0 hon gia tr] thuan c6 th~ thuc hien duoc.
2.8. Hi san
cB djnh vii kh§u hao tili san cB djnh
Tai san c6 dinh huu hlnh, tai san c6 djnh vo hlnh duoc ghi nhan theo gia g6c. Trong qua trlnh Slr dung, tai san c6
dinh huu hlnh, tai san c6 dinh vo hlnh duoc ghi nhan theo nguyen gia, hao rnon luy k~ va gia tri con lai.
Tai san c6 dinh thue tai chinh duoc ghi nhan nguyen gia theo gia tri hop ly hoac gia tri hi~n tai cua khoan thanh toan
ti~n thue t6i thieu (khong bao g6m thue GTGT) va cac chi phi true ti~p phat sinh ban d§u lien quan d€n TSCf) thue
till chinh. Trong qua trlnh sir dung, tai san c6 djnh thue tai chinh duoc ghi nhan theo nguyen gia, hao men luy k€ va
gia tr] con lai.
Kh§u hao duoc trich theo phuong
Nha cira, v~t ki~n true
May m6c, thiet bi
phap duong thang, Thai gian khau hao duoc uoc tlnh nhu sau:
10-50 narn
20 nam
06-10 nam
#
Phuong tien v~n tai
Thi~t bi van phong
03-08
nam
Cac tai san khac
05 narn
Quyen su dung d§t
49 nam
Gia tri thuong hieu
10 narn
Phan mern quan ly
05 narn
TSCf) thue tai chinh duoc trich khau hao nhu TSCf) cua Cong ty. f)6i voi TSCf) thue tai chinh khong chac chan se
duoc mua lai thl se duoc tinh trich khau hao theo thai han thue khi thai han thue ngan hon thai gian sir dung huu ich.
Trong narn 2014, Cong ty trich khau hao nhanh tu 1,5 I§n d~n 1,65 I§n so voi voi phirong phap khau hao theo duong
thang d6i voi cac thi~t bi, may m6c phuc vu san xuat, Do do chi phi khau hao narn 20 J 4 ghi nhan nhieu hon vao K€t
qua hoat dQng kinh doanh so voi rmrc khau hao neu ap dung theo ty I~ kh§u hao cua nam 2013 la 12.184 trieu d6ng.
2.9. Cac khoan d§u tu tili chinh
Cac khoan d§u nr vao cac cong ty lien k€t rna trong do Cong ty co anh huang dang k~ duoc trinh bay theo phuong
phap gia g6c. Cac khoan phan ph6i IQ'i nhuan tu s6 IQ'i nhuan thuan lily k€ cua cac cong ty lien k~t sau ngay d§u nr
duoc phan b6 vao k~t qua hoar dQng kinh doanh trong ky cua Cong ty. Cac khoan phan phoi khac duoc xem nhtr
phan thu h6i cac khoan d§u tir va diroc tru vao gia tri d§u tu.
Cac khoan d§u tu tai chinh tai thai diem bao cao, neu:
Ky phieu, tin phieu kho bac, ti~n gui ngan hang co thai han thu h6i hoac dao han khong qua 3 thang k~ tu' ngay
mua khoan d§u tir do duoc coi la "tuong duong tien";
C6 thai han thu h6i v6n duoi I narn hoac trong I c\1U ky kinh doanh duoc phan loai la tai san ngan han;
C6 thai han thu h6i v5n tren I narn hoac hon I chu ky kinh doanh duoc phan loai la tai san dai han.
Du phong giarn gia d§u tu duoc I~p vao thai di~m cuoi narn la s6 chenh lech giua gia g6c cua cac khoan d§u tu duoc
hach toan tren s6 k~ toan Ian hon gia tr] thj tnrong hoac gia tri hop Iy cua chung tai thai di€m I~p du phong.
14
Nhi
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty cA ph§n Viglacera Tien SO'n
Dia chi: Khu c6ng nghiep Tien Son - Tinh B~c Ninh
Bao cao tai chinh
narn tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014
D6i voi cac khoan d§u tu dai han vao t6 chirc kinh t~: mire trich I~p du phong duoc xac dinh dua vao bao cao
tai chinh tai thai di€m trich I~p dtr phong cua t6 chirc kinh t~.
2.10. Chi phi oi vay
Chi phi di vay dircc ghi nhan vao chi phi san xuat, kinh doanh trong ky khi phat sinh, tnr chi phi di vay lien quan
true ti~p d~n viec d§u tu xiiy dung hoac san xu~t tai san do dang duoc tinh vao gia tri cua tai san do (duoc v6n hoa)
khi c6 du cac di~u kien quy dinh trong Chuan mire K~ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay",
Chi phi di vay lien quan true ti~p d~n viec d§u tir xiiy dung hoac san xuat tai san do dang dn c6 thai gian du dai
(tren 12 thang) d€ c6 th€ dira vao sir dung theo rnuc dich dinh tnroc hoac ban thl duoc tinh vao gia trj cua tai san do
(diroc v6n hoa), bao g6m cac khoan Illi ti~n vay, phiin b6 cac khoan chiet kh~u hoac phu trQi khi phat hanh trai
phieu, cac khoan chi phi phu phat sinh lien quan toi qua trinh lam thu tuc vay.
2.11. Chi phi tra truce
Cac chi phi tra tnroc chi lien quan d~n chi phi san xu~t kinh doanh cua mot narn tai chinh hoac mot chu ky kinh
doanh duoc ghi nhan la chi phi tra truce ngan han va duoc tinh vao chi phi san xuat kinh doanh trong nam tai chinh.
Cac chi phi dll phat sinh trong narn tai chinh nhung lien quan d~n k~t qua hoat dong san xuat kinh doanh cua nhieu
nien dQ k~ toan diroc hach toan vao chi phi tra truce dai han d€ phiin b6 dan vao k~t qua hoat dQng kinh doanh trong
,
#
cac nien dQ ke to an sau.
Viec tinh va phiin b6 chi phi tra truce dai han vao chi phi san xu~t kinh doanh tung ky hach toan duoc can err vao
tfnh chat, mire dQ tung loai chi phi d€ chon phirong phap va tieu tlnrc phiin b6 hQ'P IY. Chi phi tra truce duoc phiin b6
d§n vao chi phi san xuat kinh doanh theo phuong
phap duong thang.
2.12. Chi phi phai tra
Cac khoan chi phi thuc t~ chua phat sinh nhung ducc trich truce vao chi phi san xuat, kinh doanh trong ky d~ dam
bao khi chi phi phat sinh thirc t~ khong gay d9t bien cho chi phi san xuat kinh doanh tren co
sa dam
bao nguyen t~c
phu hQ'P gitra doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi do phat sinh, neu c6 chenh lech voi s6 dll trich, k~ toan ti~n hanh
ghi b6 sung hoac ghi giam chi phi tuong irng voi ph§n chenh lech,
2.13. V6n chu so' hfiu
V6n d§u tu cua chu
sa hllu dircc
ghi nhan theo s6 v6n thuc g6p cua chu
Thang dir v6n c6 phan duoc ghi nhan theo s6 chenh lech Ian hen/hose
sa hfru.
nho hon gitra gia thuc t~ phat hanh va menh
gia c6 phieu khi phat hanh c6 phieu I§n d§u, phat hanh b6 sung hoac tai phat hanh c6 phieu quy. Chi phi true ti~p
lien quan d~n viec phat hanh b6 sung c6 phieu hoac tai phat hanh c6 phieu quy diroc ghi giam Thang du v6n c6
phan.
LQ'i nhuan sau thue chua phiin ph6i la s6 loi nhuan ill' cac hoar dong cua doanh nghiep sau khi tnr (-) cac khoan di~u
chinh do ap dung h6i t6 thay d6i chinh sach k~ to an va di~u chinh h6i t6 sai s6t trong yeu cua cac nam truce, LQ'i
nhuan sau thue chua phiin phoi c6 th€ duoc chia cho cac nha d§u nr dua tren ty I~ g6p von sau khi duoc Dai hQi c6
dong phe duyet va sau khi dll trich I~p cac quy du phong theo Di~u I~ Cong ty va cac quy dinh cua phap lu~t Vi~t
Nam.
15
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty C6 phftn Viglacera
Tien SO'n
Dja chi: Khu cong nghiep Tien SO'n - Tinh B~c Ninh
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thuc ngay 3 III 2/20 14
C6 tire phai tra cho cac c6 dong duoc ghi nhan la khoan phai tra trong Bang Can d6i k€ roan cua Cong ty sau khi c6
thong bao chia
ell tire
cua HQi d6ng Quan tr] Cong ty va thong bao ngay ch6t quyen
nhan c6 tire cua Trung tam Liru
ky clurng khoan Vi~t Nam.
2.14. Cac nghi~p
Cac nghiep
bAng ngoai
vI}
t~
vu phat sinh bang cac don vi ti€n t~ khac voi don vi ti€n t~ k€ toan cua Cong ty (VND)
theo ty gia giao dich vao ngay phat sinh nghiep
ti€n giri, ti€n dang chuyen,
cho nguoi ban, Doanh
vu. Tai ngay k€t thuc ky k€ toan, cac khoan
no phai thu, no phai tra khong
thu nhan truce)
bao gom cac khoan Ngiroi
duoc hach roan
muc ti€n t~ (ti€n mat,
mua irng truce
va Ung tnroc
c6 g6c ngoai t~ duoc danh gia lai theo ty gia mua vao cua Ngan hang TMCP
D~u nr va Phat tri~n Vi~t Nam, Ngan hang TMCP
Cong thuong
Vi~t Narn va Ngan hang Nong nghiep va Phat trien
Nong then Vi~t Nam noi Cong ty mo tai khoan cong b6 tai thai diem I~p Bao cao tai chlnh. T§t ca cac khoan chenh
lech ty gia thuc t€ phat sinh trong
nam va chenh
I~ch do danh gia lai s6 du cac khoan
rnuc ti€n t~ c6 g6c ngoai t~
cu6i nam diroc hach toan vao k€t qua hoat dQng kinh doanh cua narn tai chlnh.
2.15. Ghi nh~n doanh
thu
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi d6ng
thai
thoa man cac di€u kien sau:
sa hfru
Phan Ian rui ro va loi Ich g~n li€n voi quyen
mua;
Cong ty khong
san pham hoac hang h6a da duoc chuyen
#
con nam giu quyen
sa huu
quan Iy hang h6a nhir nguoi
hang h6a hoac quyen
giao cho nguoi
kiern scat hang
h6a;
Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chac chan;
iA
Cong ty da thu duoc hoac se thu duoc loi Ich kinh t~ nr giao djch ban hang;
AN
Xac dinh duoc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.
.~
Doanh thu cung cap dich
Doanh
Truong
~
Vl'
thu cung cAp dich vu duoc
ghi nhan khi ket qua cua giao dich do duoc
hop vi~c cung cAp dich vu lien quan d~n nhieu ky thi doanh
xac djnh mot each dang tin cay.
thu duoc ghi nhan trong ky theo k~t qua phan
cong vi~c da hoan thanh vao ngay l~p Bang can d6i k~ toan cua ky do. K~t qua cua giao dich cung cAp dich vu duoc
xac djnh khi thoa man cac di€u kien sau:
Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chac chan;
C6 kha nang thu duoc loi Ich kinh t~ tu giao djch cung cAp dich vu do;
Xac dinh diroc phan cong viec da hoan thanh vao ngay l~p Bang can d6i k~ toan;
Xac dinh duoc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung cAp dich
Phan cong vi~c cung cAp dich vu da hoan thanh diroc xac dinh theo phirong
YI,l
do.
phap danh gia cong viec hoan thanh,
Doanh thu hoat t1f}ng tai chinh
Doanh thu phat sinh tir ti€n lai, ti€n ban quyen,
chinh khac duoc ghi nhan khi thoa man d6ng
c6 nrc, loi nhuan
thai
duoc
chia va cac khoan
doanh
thu hoat di)ng tai
hai (2) di€u kien sau:
C6 kha nang thu diroc loi ich kinh t~ tu giao dich do;
Doanh thu duoc xac djnh tuong
d6i chac chan.
C6 nrc, loi nhuan duoc chia duoc ghi nhan khi Cong ty duoc quyen nhan c6 tuc hoac duoc quyen nhan lei nhuan tu
viec g6p v6n.
16
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty cA ph§n Viglacera Tten SO'n
Dia chi: Khu c6ng nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
Bao cao tili chinh
narn tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014
2.16. Ghi nh~n chi phi tal chinh
Cac khoan chi phi duoc ghi nhan vao chi phf tai chinh gom:
Chi phi hoac cac khoan 16 lien quan d~n cac hoat dong dciu tu tai chfnh;
Chi phi di yay von;
Cac khoan 16 do thay d6i ty gia h6i doai cua cac nghiep vu phat sinh lien quan d~n ngoai t~;
DI! phong giam gia dciu nr clurng khoan.
Cac khoan tren duoc ghi nhan theo t6ng s6 phat sinh trong ky, kh6ng bu tnr voi doanh thu hoat dQng tai chfnh.
2.17. Cac khoiin thu~
Thu€ hien hanh
Hi san thu~ va cac khoan thue phai nQP cho narn hien hanh va cac nam truoc duoc xac dinh bang s6 ti~n dir ki~n
phai nQP cho (hoac duoc thu h6i tu) CO' quan thue, dua tren cac muc thue such va cac lu~t thue c6 hieu II!C d~n ngay
k~t thuc ky tfnh thue nam.
2.18. Cac ben lien quan
Cac doanh nghiep, cac ca nhan, true ti~p hay gian ti~p qua mot hoac nhieu trung gian, c6 quyen kiern soat C6ng ty
hoac chju su kiern soat cua C6ng ty, hoac cling chung su kiem soat voi C6ng ty, bao gorn ell c6ng ty my, c6ng ty con
va c6ng ty lien k~t la cac ben lien quan.
ac ben lien ket, cac ca nhan tnrc tiep hoac gian ti~p narn quyen bieu quyet
cua C6ng ty ma c6 anh huong dang k€ d6i voi C6ng ty, nhimg nhan su quan Iy chu ch6t cua C6ng ty, nhirng thanh
vien mat thiet trong gia dlnh cua cac ca nhan nay hoac cac ben lien k~t nay hoac nhtrng c6ng ty lien k~t voi cac ca
nhan nay cling duoc coi la ben lien quan.
Trong viec xem xet tung m6i quan h~ cua cac ben lien quan, can chu
hlnh thtrc phap Iy cua cac quan h~ d6.
17
y toi ban chllt cua moi quan h~ chir kh6ng chi
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty cA ph§n Viglacera
Tien SO'n
Dja chi: Khu c6ng nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2014
3. TIEN vA cAc KHOA.N TUONG flU'ONG TIEN
31/12/2014
VND
Ti~n m(tt
Ti~n gtri ngan hang
Cac khoan nrong duong tien
Tai ngay 31 thang
hang TMCP
4.
12 narn 2014,
C6ng Thuong
cac khoan
tuong
duong
Vi~t Nam voi ky han 1 thang,
01/01/2014
VND
405.380.500
179.419.340
18.688.958.805
10.572.439.957
1.050.000.000
20.690.000.000
20.144.339.305
31.441.859.297
ti6n co gia tr] la 1.050.000.000
VND duoc gui tai Ngiin
liii su~t 6%/nam.
cAc KHOA.N PHA.I THU NGAN H~N KHAc
31/12/2014
VND
Phai thu nguoi 1ao d9ng
Phai thu khac
Phdi thu /iii ti€n gt'ri Ngdn hang TMCP C6ng thuong
Chi nhdnh Khu c6ng nghiep Tien Son
VND
32.424.706
3.213.287.772
16.958.427.488
17.027.816.237
Vie! Nom -
Phdi thu Tdng Cting ty Vig/acera
01/01/2014
325.878.088
7876.325.630
8.098.684.242
Phai thu C6ng ty
Viglacera Tltang Long
3./29.790.648
4./41.248./49
Phai thu Cong
Viglacera Ha N(Ji
4.3/2.977.285
3.565.597/40
cd phdn
ty cd phdn
Phai thu ti€n ti¢t C9C Ngdn hang N6ng nghiep va Phat trien N6ng
thtin Vi?t Nom - Chi nhanli Tit Liem
Phai thu C6ng ty TNHH
Thanh
Thuang
mai Vgt tic Tong hop Phuc
cd phdn
309.569.5/6
/79.569.5/6
Phdi thu C6ng ty cho thue tai chinh TNHH M(Jt thanh vien Ngdn
hang TMCP C6ng thuang Vi?t Nam
Phai thu C6ng ty
/25.089.600
375.456.420
636.283.564
Thanh Nhan
Phai thu cac tidi tuong khac
448.024.425
46/.749.502
16.990.852.194
20.241.104.009
5. HANG TON KHO
31/12/2014
VND
01/0 1/20 14
VND
113.672.202
Hang mua dang di dirong
Nguyen lieu, v~t lieu
40.051.794.763
25.880.141.118
C6ng C\I, dung cu
25.986.195.492
26.313.905.706
3.994.088.975
5.996.757.959
43.128.467.090
61.656.841.671
Chi phi san xu~t kinh doanh do dang
Thanh ph~m
Hang hoa
80.324.384
D\I' phong giam gia hang t6n kho
18
895.872.818
(2.677.748.313)
(1.466.553.104)
110.563.122.391
119.390.638.370
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty C6 ph§n Viglacera Tien SO'n
Dia chi: Khu c6ng nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
Bao cao tili chinh
nam tai
chinh k~t thuc
ngay
31/12/2014
6. CHI PHi TRA. TRU'OC NCA.N H~N
J
Nam 2014
VND
S6 dtr dclu narn
S6 tang trong narn
S6 da k~t chuyen vao chi phi san xuat kinh doanh trong nam
sa duo cuai nam
Narn 2013
VND
821.691.690
1.874.240.208
28.221.607.138
19.181.748.441
(29.004.486.328)
(20.234.296.959)
38.812.500
821.691.690
,i~
Trong do chi ti~t sa duo cuai nam bao gilm:
31/12/2014
VND
VND
158.883.738
Chi phi bao hiem
Chi phi sua chtra 16'nTSCD cho phan b6
~
01/01/2014
38.812.500
662.807.952
38.812.500
821.691.690
31/12/2014
01/01/2014
THUtvAcAcKHOANPHAITHUNHANU~C
VND
I-
Thu~ xuat, nhap kh§u
VND
81.574.017
133.293.506
81.574.017
133.293.506
31/12/2014
01/01/2014
8. TAl SAN NCA.N H~N KHAc
VND
T~mirng
19
VND
129.394.294
35.568.514
129.394.294
35.568.514
TONG CONG TY VIGLACERA
Cdng ty c6 phAn Viglacera Tien SO'n
Dia chi: Khu cong nghiep Tien Son - Tinh B~c Ninh
9.
Bao cao tai chinh
narn tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014
TANG, GIAM TAl SAN CO DINH HUU HINH
Nguyen gia
se du d§u nam
se tang tron
narn
Nha cira,
v~t kien true
May m6c, thi~t bi
Phuong ti~n v~n Uti,
truyen d~n
Thi~t bi, dung cu
quan Iy
Hi san c6 dinh
khac
CQng
VND
VND
VND
VND
VND
VND
119.699.741.057
377.126.528.792
6.122.995.986
1.628.649.505
15.027.908.221
1.255.859.218
6.548.201.078
- Mua trong nam
- Ddu tu XDCB holm thanh
1.561.083.149
6.063.020.885
- Tang do ndng cdp tai san
1./69.214.401
se giam trong narn
- Thanh Iy, nhuang ban
Sa duocuai narn
Gia tr] hao mon luj k~
se dir d§u nam
182.310.000
506.239.567.976
18.094.726.944
6.730.511.078
182.310.000
2.876.121.362
1.255.859.218
7.318.880.103
1.169.214.401
67.566.356
(67566.356)
( 140.821.200)
(13.204.102.526)
(140.821.200)
(10491.212.687)
- Di€u chinh gidm the a quye: todn
1.871.420.670
1.315.038.213
- Tang tir mua TS thue tai chinh
- Phdn IOC,li lai
1.418.881.471
(13.344.923.726)
(2.712.889.839)
(2.712.889.839)
(10.632.033.887)
121.187.569.362
378.950.334.487
7.378.855.204
1.601.191.471
1.871.420.670
510.989.371.194
35.150.982.840
159.097.693.281
4.981.957.169
830.422.908
1.785.585.366
201.846.641.564
se tang trong narn
5.781.005.387
35.343.380.317
887.229.039
182.331.113
85.835.304
42.279.781.160
- Khdu hao trong nom
5.781.005.387
3/. 779.929.9
17 t 661. 083
182.33/.
85.835.304
38. 000.762.798
- Tang fir mua TS thue tai chinh
{j
3
1.360.133.683
715.567.956
644.565.727
- Phdn IOC,li lai tir Tai san thue Tai
{j
2.918.884.679
2.918.884.679
(3.713.303.949)
(3.798.220.213 )
chlnh
se giam trong narn
(84.916.264)
- Thanh Iy, nhuang ban
(84.916.264)
(3.713.303.949)
40.847.071.963
190.727.769.649
5.869.186.208
Gia tr] con lai
Tai ngay d§u narn
84.548.758.217
218.028.835.511
Tai ngay cuai nam
80.340.497.399
Sa duocuai nam
(3.798.220.213)
188.222.564.838
1.012.754.021
1.871.420.670
240.328.202.511
1.141.038.817
588.458.563
85.835.304
304.392.926.412
1.509.668.996
588.437.450
Gia tri con lai cu6i nam cua TSCf) hiru hinh dll. dung th~ chap, earn c6 dam bao cac khoan yay: 201.242.914.297
guyen gia TSCf) cuoi narn dll. khau hao h~t nhung vftn con Slr dung: 19.450.717.919
20
VND.
VND.
270.661.168.683
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty C6 ph§n Viglacera
Tien SO'n
Dja chi: Khu c6ng nghiep Tien San - Tinh Bac Ninh
Bao cao tal chinh
nam tai chinh k~t thuc ngay 3 1/12/2014
10. TANG, GIAM TAl SAN CO DINH THUE TAl CHiNH
r
May rnoc, thi~t b]
Phuong tien v~n tai,
truyen d~n
CQng
VND
VND
VND
Nguyen gia
S6 dtr dAu narn
12.689.643.179
S6 tang trong narn
2.187.094.309
5.629.185.610
- Thue tal chinh trong kj;
14.876.737.488
5.629.185.610
5.629.185.610
5.629.185.610
S6 giam trong narn
(6.063.020.885)
( 1.255.859.218)
(7.318.880.103)
- Mua lai TSCD thue ta! chinh
(6.063.020.885)
(1.255.859.218)
(7.318.880. /03)
s6 duo cu6i ky
12.255.807.904
931.235.091
13.187.042.995
Gili trj bao men luy k~
S6 du dAu nam
3.027.529.207
1.182.689.434
4.210.218.641
S6 tang trong ky
2.091.579.405
314.223.478
2.405.802.883
- Khdu hao trong nam
2.091.579.405
314.223.478
2.405.802.883
(3.563.450.406)
(715.567.956)
(4.279.018.362)
(644.565.727)
(715.567.956)
(1.360.133.683)
S6 giam trong narn
- Mua lai TSCD thue tai chinh
- ou: chinh
san
cd
hao man /ujf
dinh hiiu hinh
se duocu6i
M thue
tal chinh sang ta!
nam
(2.918.884.679)
1.555.658.206
(2.918.884.679)
781.344.956
2.337.003.162
1.004.404.875
10.666.518.847
149.890.135
10.850.039.833
I
Gili tr] con l:,1i
Tai ngay dAu nam
9.662.1 13.972
Tai ngay cu6i nam
10.700.149.698
11. TANG, GIAM TAl SAN CO DINH VO HiNH
Quyen sir
dung d~t
PhAn mern
k~ toan
Thirong hi~u
CQng
VND
VND
VND
VND
Nguyen gili
S6 du dAu narn
19.973.839.140
202.342.500
5.000.000.000
25.176.181.640
S6 tang trong narn
220.500.000
220.500.000
- Mua trong nam
220.500.000
220.500.000
S6 giam trong nam
S8 duocu8i nam
19.973.839.140
422.842.500
5.000.000.000
25.396.681.640
8.263.059.979
Gia tr] bao mon luy k~
5.408.018.506
84.078.825
2.770.962.648
S6 tang trong nam
407.629.368
69.868.500
500.000.004
977.497.872
- Khdu hao trong ndm
407.629.368
69.868.500
500. 000. 004
977.497.872
5.815.647.874
153.947.325
3.270.962.652
9.240.557.851
Tai ngay dAu nam
14.565.820.634
118.263.675
2.229.037.352
16.913.121.661
Tai ngay cu8i nam
14.158.191.266
268.895.175
1.729.037.348
16.156.123.789
S6 du dAu narn
S6 giam trong narn
S8 duo cu8i nam
Gili tr] con ll,li
Quyen sir dung d~t tai Nha may Viglacera
Hop d6ng yay
s6 175280/2013/Hf)
Tien Sun duoc sir dung d~ dam baa thanh roan khoan
ngay 28/0812013
voi Ngan
nhanh Bac Ninh.
21
hang TMCP
yay ngan han theo
f)~u tu va Phat trien Viet Narn - Chi
...r
•.,\..
~
'.~•.
.~
~
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty C6 ph§n Viglacera Tien SO'n
Via chi: Khu cong nghiep Tien Son - Tinh Bile Ninh
12. CHI PHi XA Y Dt/NG
co
Bao cao Uli chinh
narn tai ehinh k€t thuc ngay 31/12/2014
BAN DO DANG
31/12/2014
VND
Xay dung co' ban do' dang
Cong trinh xay dung Nha
Su'a chira Ion tili san ca djnh
KHOAN
VND
10.191.317.100
(y
cho Can b(>CNV tai xii Dong Lam
10.191.317.100
1.602.236.812
10.191.317.100
13. cAc
01/0 I/20 14
DAV TV' TAl CHiNH
1.602.236.812
DAI H~N
31112/2014
VND
01/0 1/20 14
VND
DAu tu vao cong ty lien k~t
12.000.000.000
12.000.000.000
Cong ty C6 ph§n Kinh doanh Gach 6p lat Viglacera
12.000.000.000
12.000.000.000
DAu nr dal han khac
1.300.000.000
1.300.000.000
Cong ty C6 ph§n Thirong mai Viglaeera
1.300.000.000
0\1' phong giam gia dAu nr tai chinh dai han
13.300.000.000
DAu tu vao cong ty lien k~t
. .
1.300.000.000
(1. 725.600.000)
11.574.400.000
.'
Thong tin chi tier ve cac cong ty lien ket cua Cong ty VaG ngay 31112/2014 nhir sau:
Ten cong ty lien k~t
NO'i thanh I~p va
ho~t dQng
TY I~ IQ'i
ich
TL biBu
quy~t
Ha N(>i
40%
40%
Cong ty C6 ph§n Kinh doanh Gach 6p
hit Viglacera
14. CHI PHi TRA.. TRlfOC
Ho~t dQng kinh doanh chinh
Kinh doanh cac san pharn gach
granite
DAI H~N
Narn 2014
VND
se du
d§u nam
se tang trong nam
se da k€t chuyen VaG chi phi san xuc1tkinh doanh trong narn
207.764.937
SB duocuBi nam
Nam 2013
VND
989.738.202
110.831.500
415.529.885
(289.041.371)
(1.197.503.150)
29.555.066
207.764.937
Trong do chi ti~t sa duo cuBi nam bao g6m:
31/12/2014
VND
Chi phi cong cu dung cu cho phan b6
22
01/0 1/20 14
VND
29.555.066
207.764.937
29.555.066
207.764.937
TONG CONG TY YIGLACERA
Cong ty c6 phfin Yiglacera Tlen Son
Dja chi: Khu cong nghiep Tien Son - Tinh Bac Ninh
Bao cao tai chinh
nam tai chinh k€t thuc ngay 3 1/12/2014
I~YAYYANQNGANH~N
31112/2014
VND
Yay nglin han ngan
hang
Yay ngan hang (VND)
174.706.712.771
163,878.287.792
146.389.572.649
32. 742.64J.()37
43.993.979.837
Vi?1 Nam - Chi nhdnh Khu cong
//8./24.233./58
Ngdn hang NN&PTNT Vi?t Nam - Chi nhanh Tir Liem 131
Ngdn hang TMCP D9i chung Vi?1 Nam - Chi nhdnh Thong Long
//.583.409.920
nghiep Tien San
VND
163,878,287.792
Ngdn hang TMCP Dau tu va Phdt trien Vi?1 Nam - Chi nhanh
Bac Ninh II}
Ngdn hang TMCP Cong Thuong
01/0 1 12014
78.092./58.683
12}
/.428.003.677
24.303.434./29
14J
28.317,140.122
Yay ngan hang (USD)
Ngdn hang TMCP Cong Thuong Viet Nam - Chi nhanh Khu cong
nghiep'Iien San
Ngdn hang NN&PTNT
28.232.860./22
84.280.000
Vi?t Nam - Chi nhanh Tir Liem
Yay nglin han d6i tU'Q'J1g khac
Cong ty
C6
phan Thuong
rnai
20.000.000,000
Viglacera
20.000,000.000
NQ'dai han d~n han tra (Chi ti~t xem thuyet
minh
s6
19)
Nq dai han d~n han tra (VND)
Ngdn hang TMCP Cong Thuong
nghiep Tien San
Vie! Nam - Chi nhanh Khu cong
31.247.792.232
51.837.312.794
29,644,667,232
27.390.682.748
26.720.000.000
Cong ty Mua ban na va tai sdn 16n dong cua doanh nghiep
/5. 000. 000. 000
2.924.667.232
Cong ty cho thue tal chinh - Ngdn hang TMCP Cong thuong Vi?1
Nam
Nq dai han d~n han tra (USD)
Ngdn hang TMCP Cong Thuong
nghiep Tien San
9.540. 000. 000
#
2.85 0.682. 748
1.603.125.000
24.446.630.046
/.603./25.000
24.446.630.046
J 95.126.080.024
246.544.025.565
Vi¢t Nam - Chi nhdnh Khu cong
Thong tin chi ti~t lien quan d~n cac khoan yay ngan han:
[I]
La khoan yay tai Ngan hang TMCP D§u tu va Phat trien Viet Nam - Chi nhanh 8~c Ninh theo Hop d6ng s6
175280/20 13/HD ngay 28/08/2013,
voi cac dieu khoan chi ti~t nhu sau:
Han mire tin dung: 50.000.000.000 YND baa gorn ca ngoai t~ quy d6i;
Muc dich yay: 86 sung v6n luu dQng;
Lai such yay: Duoc xac dinh trong tung hop d6ng tin dung cu the theo che dQ lai su§t cua Ngan hang trong
rung thai ky;
Thai han yay: Thea tung hop d6ng cu the. Thai han rut v6n cua hop d6ng han mire la 12 thang ke nr ngay hop
d6ng han rmrc co hieu 1\I'c;
Phuong thirc dam baa khoan yay: Th~ chap quyen suodung d§t va tai san g~n li~n voi d§t thea gi§y chung nhan
quyen Slr
dung d§t s6 Y434141
cua
Cong ty. T6ng dien tich la 41.346
m2 theo hop d6ng th~ chap s6
02/2007/HD
ngay 08/0 112007; Th~ chap mot s6 may m6c thi~t bi cua Cong ty theo hop d6ng th~ chap s6
09/2007/HD
ngay 2010 112007; Th~ chap hang t6n kha thanh pharn luan chuyen; Th€ ch§p gia trj v6n gop vao
Cong ty c6 phan kinh doanh gach 6p lat Yiglacera theo baa cao tai chinh d§u narn 2013 voi gia trj la 12 ty
d6ng. T6ng gia tr] tai san th€ chap la: 77.098 trieu d6ng de dam baa du no yay ngan, baa lanh, mo LlC tai
BIDY Chi nhanh B~c Ninh;
se du
[2]
no yay tai thai diem 31112/2014 la: 32.742.641.037 YND.
La khoan yay tai Ngan hang TMCP Cong thuong Yi~t Nam - Chi nhanh Khu cong nghiep Tien San theo HQ'p
d6ng s6 01/2014-HDTDHMINHCT285-YIT
ngay 14/04/2014,
23
voi cac di~u khoan chi ti€t nhu sau:
TONG CONG TY VIGLACERA
Cong ty C6 phh Viglacera
Tien SO'n
Dia chi: Khu cong nghiep Tien San - Tinh B~c Ninh
Han mire ti~ dung:
Bao cao Uti chinh
nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2014
T6ng mire dir no yay cung voi cac s6 du LlC, bao lanh da phat hanh tai moi thai di€rn
khong virot qua 140.000.000.000
VND;
Muc dich yay: SU dung d€ thanh toan chi phi nguyen
v~t lieu, nhan cong, dien, nuoc va cac chi phi khac phuc
vu hoat d¢ng san xu§t kinh doanh cua Cong ty;
Lai su§t yay: £>1IQ'cdi€u chinh rn¢t thang mot I§n vao ngay 15 hang thang,
tu ngay ky hQ'P d6ng d€n ngay
lai su§t cho yay ap dung ky d§u tien
Lai su§t cho yay VND thong thuong la: 9,5%/narn, lai suat cho yay
15/04/2014.
USD thong thuong la: 4,5%/ nam;
Thai han yay: Thoi han yay cua tung khoan no ducc ghi tren Gi§y nh~n no nhung t6i da khong qua 6 thang;
Phuong thirc dam bao khoan yay: Cho yay khong c6 bao dam bang tai san va ap dung bien phap bao dam b6
sung. Cac tai san dam bao b6 sung la hang hoa, nguyen V~l lieu l6n kho, quyen phat sinh tir quyen doi no d6i
voi Cong ty C6 phan Kinh doanh Gach 6p hit Yiglacera va Cong ty C6 phan Thtrong rnai Yiglacera d€ dam
bao cho nghla vu tra no goc, thanh toan lai, phi, cac nghla vu tai chlnh khac cua Ben yay;
S6 du no yay tai thai di€rn 31/12/2014 la: 118.124.233.158
YND.
.
[3]
La khoan yay tai Ngan hang Nong nghiep va Phat trien Nong thon Yi~t Narn - Chi nhanh Tu Liem theo HQ'P d6ng
s6 31 OOLAV20 140 1622 ngay 18/06/2014, voi cac di€u khoan chi ti€t nhu sau:
Han mire tin dung: 30.000.000.000
VND bao g6m ca ngoai t~ quy d6i. Trong thai gian thuc hien Hop d6ng,
han mire dp
tin dung
tren duoc
quy djnh giarn dan, d€n ngay 3 1/05/2015
han mire dp
tin dung la:
28.000.000.000
YND;
Muc dtch yay: Chi phi v~t tu, nguyen, nhien v~t lieu va cac chi phi khac phuc vu heat d¢ng san xuat kinh
doanh theo k€ hoach san xu§t kinh doanh nam 2014;
•
#
•
•••
Lai suat yay: Thoa thuan theo tung thai diem nhan no va se duoc ghi tren giay nhan no, lai suat tai thai diem
ky hQ'P d6ng la 9,6%/narn;
Thai han yay: Thai han cho yay, thai han bao lanh cu th€ do hai ben thoa thuan dua tren h6
So'
rn6i I§n giai
ngan, bao lanh va duoc ghi tren tung gi§y nhan no, thu bao lanh do Ngan hang phat hanh. Thai han cho yay cu
th€ cua rn6i I§n giai ngan khong qua 9 thang;
Phuong
thirc dam bao khoan yay: Hi san dam bao la Nha may Yiglacera
1283/H£>TC
ngay
1811112013,
gia tri tai san: 20.000.000.000
YND,
Thai Binh theo Hop d6ng th€ ch§p
mire dtr no dam
YND. Bao dam ti€n yay theo hQ'P d6ng th€ chap tai sari s6 04/20 13/H8TC
d6ng th€ chap tai san s6 0 I ngay 27/05/2014,
mire dir no duoc dam bao: 2.475.000.000
no diroc dam bao: 17.475.000.000
La khoan
yay tai Ngan
10/20 14/H£>HM/PYB-CNTL
15.000.000.000
va Phu luc hop
tai san la may m6c thi~t bi gia trj tai san: 3.300.000.000
YND. T6ng gia tri tai san dam bao: 23.300.000.000
YND,
YND; muc du
YND;
S6 dir no yay tai thai diem 31112/2014
[4]
bao:
ngay 21/5/2013
hang TMCP
la: 1.428.003.677
Dai chung
ngay 14111/2014,
Han mire tin dung: 100.000.000.000
VND.
Viet Narn - Chi nhanh
Thang
Long theo Hop d6ng s6
voi cac dieu khoan chi ti€t nhir sau:
YND;
Muc dich yay: B6 sung v6n luu dong phuc vu vao hoat d¢ng san xuat kinh doanh va phat hanh, thanh toan LlC
nhap khau nguyen v~t lieu phuc vu heat dong san xuat kinh doanh;
Lai su§t yay: Thoa thuan theo tung thai diem nhan no va se duoc ghi tren gi§y nhan no, lai su§t tai thai diem
ky hop d6ng la 9,6%/narn;
Thai han yay:
31112/2014
Ap dung d6i voi du no g6c cac khoan yay trong han, cu th€: £>6i voi cac khe uoc nhan no
lai suat la 8%/narn
truce
trong 6 thang d§u k@ tu thai di@m khach hang nhan no; £>6i voi cac kh€ uoc
nhan nq sau thai diem 31112/2014
lai suat ap dung theo quy djnh cua Ngan hang tai thai di@rn giai ngan va
duoc quy dinh cu th€ trong kh€ IIOC nh~n nq; Ngan hang ap d~mg lai su§t qua h£:lnbang
150% lai su§t cho yay
trong h£:lnti;li ngay d€n hi;ln d6i voi ph§n nQ' d€n hi;ln nhung chua tra;
PhlIang
thuc dam bao khoan yay: Th€ ch§p bang hang t6n kho luan chuy€n,
th€ ch§p bang quy~n d6i ng da
hlnh thanh ho~c hlnh thanh trong tuO'ng lai v&i d6i tac la Cong ty C6 ph§n Kinh doanh gi;lch 6p lat Yiglacera
va Cong ty C6 ph§n ThuO'ng rni;li Viglacera
51
va cac carn k€t thanh toan cua T6ng cong ty Yiglacera
tY d6ng;
24
voi gia tri
cO
;C~~
\l'IG