Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Viglacera Tiên Sơn
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (727.95 KB, 25 trang )
a
a
a
S : 977/2011/BC.KTTC-AASC.KT6
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
c a Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Kính g i:
H i đ ng Qu n tr , Ban Giám c
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Viglacera Tiên S n đ c l p ngày 14 tháng 07 n m 2011
g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 30 tháng 06 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n
ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011 đ c trình bày t trang
5 đ n trang 27 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng tôi là
đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi.
C s ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này yêu c u công
vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các báo cáo tài chính không còn ch a đ ng các
sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t,
các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k
toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban
Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng quát các báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng
tôi đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài
chính c a Công ty C ph n Viglacera Tiên S n t i ngày 30/06/2011, c ng nh k t qu kinh doanh và các lu ng l u
chuy n ti n t cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011, phù h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam
hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính
K toán và Ki m toán (AASC)
Ngô
c oàn
T ng Giám đ c
Ch ng ch KTV s : 0052/KTV
Hà N i, ngày 22 tháng 07 n m 2011
Ph m Th Thanh Giang
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s : 0286/KTV
4
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 30 tháng 06 n m 2011
Mã TÀI S N
s
Thuy t
minh
30/06/2011
01/01/2011
VND
VND
226,757,597,232
197,216,793,314
18,077,124,019
18,077,124,019
-
33,986,408,764
33,986,408,764
-
-
-
76,798,651,634
62,130,755,373
2,372,370,965
3,634,528,262
-
74,072,618,999
54,472,919,549
1,581,964,607
11,574,865,062
-
4
8,660,997,034
-
6,442,869,781
-
5
126,795,920,537
126,795,920,537
-
83,251,515,967
83,251,515,967
-
100 A. TÀI S N NG N H N
110 I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
111 1. Ti n
112 2. Các kho n t ng đ ng ti n
3
120 II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
121 1. u t ng n h n
129 2. D phòng gi m giá đ u t
ng n h n (*)
130
131
132
133
134
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4 Ph i thu theo ti n đ k ho ch
4.
h p đ ng xây d ng
135 5. Các kho n ph i thu khác
139 6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)
140 IV. Hàng t n kho
141 1. Hàng t n kho
149 2. D phòng gi m giá hàng t n kho (*)
150
151
152
154
157
158
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n ph i thu Nhà n c
4. Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph
5. Tài s n ng n h n khác
6
7
200 B. TÀI S N DÀI H N
210
211
212
213
218
219
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi (*)
220 II. Tài s n c đ nh
5
5,085,901,042
4,063,461,561
389,783,916
632,655,565
5,906,249,584
5,552,705,211
12,884,123
340,660,250
350,922,604,323
349,480,958,192
-
-
346,553,815,586
343,104,566,742
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k (*)
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k (*)
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k (*)
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
8
9
10
240 III. B t đ ng s n đ u t
241 - Nguyên giá
242 - Giá tr hao mòn l y k (*)
250
251
252
258
259
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1. u t vào công ty con
2. u t vào công ty liên k t, liên doanh
3. u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính
dài h n (*)
260
261
262
268
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
33. Tài s n dài h n khác
khá
11
12
270 T NG C NG TÀI S N
6
278,554,322,423
430,208,283,605
(151,653,961,182)
27,370,253,393
36,847,561,965
(9,477,308,572)
19,189,871,273
25,110,321,640
(5,920,450,367)
21,439,368,497
289,714,567,755
425,580,760,540
(135,866,192,785)
30,814,297,432
36,847,561,965
(6,033,264,533)
22,575,701,555
28,110,321,640
(5,534,620,085)
-
-
-
1,300,000,000
1,300,000,000
-
1,300,000,000
1,300,000,000
-
3,068,788,737
2,557,788,737
511,000,000
511 000 000
5,076,391,450
3,965,391,450
1,111,000,000
1 111 000 000
577,680,201,555
546,697,751,506
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 30 tháng 06 n m 2011
(ti p theo)
Mã NGU N V N
s
300 A. N
310
311
312
313
314
315
316
317
318
Thuy t
minh
PH I TR
319
320
323
327
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch
h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
12. Giao d ch mua bán l i trái phi u chính ph
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c công ngh
400 B. V N CH S
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
13
15
16
17
18
H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu (*)
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
21
7
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
452,623,693,363
525,480,540,775
325,100,082,616
220,755,885,640
74,414,835,453
1,997,717,612
4,916,094,154
5,222,399,803
9,177,085,112
-
294,462,704,957
210,657,618,198
63,154,028,073
1,294,053,460
7,321,623,925
3,626,751,940
4,239,107,732
-
7,669,024,161
947,040,681
-
4,077,203,829
92,317,800
-
127,523,610,747
220,000,000
127,279,889,959
23,720,788
-
115,508,917,909
220,000,000
115,202,784,929
86,132,980
-
125,056,508,192
136,726,128,640
125,056,508,192
99,000,000,000
16,171,178,487
4,417,818,521
1,961,895,561
3,505,615,623
-
136,726,128,640
99,000,000,000
16,171,178,487
113,846,186
4,417,818,521
1,166,263,853
15,857,021,593
-
430 II. Ngu n kinh phí và các qu khác
432 2. Ngu n kinh phí
433 3. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
440 T NG C NG NGU N V N
Ng
i l p bi u
Ngô Th Th o
K toán tr
ng
Ngô Tr ng Toán
8
-
-
577,680,201,555
546,697,751,506
Hà N i, ngày 14 tháng 07 n m 2011
Giám đ c
Nguy n Th Vinh
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Cho giai đo n t 01/01/2011 đ n 30/06/2011
6
Mã CH TIÊU
s
Thuy t
minh
10
6 tháng đ u n m
2011
6 tháng đ u n m
2010
VND
VND
01
1. Doanh thu bán hàng
và cung c p d ch v
22
282,475,899,518
188,249,237,968
02
2. Các kho n gi m tr doanh thu
23
4,732,402,316
1,382,732,315
10
3. Doanh thu thu n v bán hàng
và cung c p d ch v
277,743,497,202
186,866,505,653
11
4. Giá v n hàng bán
226,945,954,069
154,248,185,190
20
5. L i nhu n g p v bán hàng
và cung c p d ch v
50,797,543,133
32,618,320,463
21
22
23
24
25
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
2,289,030,675
27,948,560,061
21,528,259,500
13,623,661,886
5,405,747,313
1,112,847,368
15,308,932,540
12,762,514,655
9,874,210,398
4,571,420,751
30
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
6,108,604,548
3,976,604,142
31
32
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
240,090,870
1,618,618,662
372,007,977
2,124,559,743
40
13. L i nhu n khác
(1,378,527,792)
(1,752,551,766)
50
14. T ng l i nhu n k toán tr
4,730,076,756
2,224,052,376
51
52
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
1,182,519,189
-
547,021,179
-
60
17. L i nhu n sau thu TNDN
3,547,557,567
1,677,031,197
70
18. Lãi c b n trên c phi u
394
373
Ng
i l p bi u
24
25
26
c thu
27.1
28
K toán tr
9
ng
Hà N i, ngày 14 tháng 07 n m 2011
Giám đ c
Ngô Th Th o
Ngô Tr ng Toán
10
Nguy n Th Vinh
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/06/2011
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
Theo ph ng pháp gián ti p
Mã s CH TIÊU
01
02
05
06
08
09
10
11
12
13
14
15
16
20
Thuy t
minh
I. L U CHUY N TI N T HO T
NG KINH DOANH
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
- Kh u hao tài s n c đ nh
- Lãi/l t ho t đ ng đ u t
- Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c
thay đ i v n l u đ ng
- T ng/gi m các kho n ph i thu
- T ng/gi m hàng t n kho
- T ng/gi m các kho n ph i tr
(không k lãi vay ph i tr , thu TNDN ph i n p)
- T ng/gi m chi phí tr tr c
- Ti n lãi vay đã tr
- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
4,730,076,756
2,224,052,376
19,617,642,718
(409,881,779)
21,528,259,500
45,466,097,195
15,089,808,000
(55,612,573)
12,762,514,655
30,020,762,458
2,157,444,868
(43,544,404,570)
14,274,550,653
(11,813,881,527)
3,706,011,989
(6,785,167,298)
(2,655,858,848)
(18,981,409,584)
(4,447,670,347)
225 888 423
225,888,423
(436,684,000)
(7,942,046,210)
(3,520,265,031)
(11,633,646,944)
(616,797,536)
15 672 729 910
15,672,729,910
(11,199,542,670)
3,830,203,351
(24,105,064,351)
(85,606,510,078)
409,881,779
(23,695,182,572)
142,515,427
(85,463,994,651)
240,215,681,908
(161,671,511,018)
(207,910,000)
(4,500,000,000)
73,836,260,890
27
30
II. L U CHUY N T HO T
NG
UT
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n
dài h n khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
31
33
34
35
36
40
III. L U CHUY N TI N T HO T
NG TÀI CHÍNH
1. Ti n thu t phát hành c phi u
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
260,503,694,001
(234,747,315,427)
(3,581,006,102)
(6,452,714,520)
15,722,657,952
50
L u chuy n ti n thu n trong k
(15,914,570,830)
60
61
70
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
21
33,986,408,764
5,286,085
18,077,124,019
(7,797,530,410)
32,443,442,773
24,645,912,363
L p, ngày 14 tháng 07 n m 2011
Ng
i l p bi u
Ngô Th Th o
K toán tr
ng
Ngô Tr ng Toán
9
Giám đ c
Nguy n Th Vinh
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho giai đo n t 01/01/2011 đ n 30/06/2011
1
. THÔNG TIN CHUNG
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n ti n thân là Công ty Granite Tiên S n là doanh nghi p Nhà n c đ c
chuy n đ i theo Quy t đ nh s 1309/Q -BXD ngày19/10/2007 c a B tr ng B Xây d ng v vi c chuy n Công
ty Granite Tiên S n tr c thu c T ng Công ty Th y tinh và G m xây d ng thành Công ty C ph n Viglacera Tiên
S n.
Tr s chính c a Công ty t i: Khu công nghi p Tiên S n, huy n Tiên Du, t nh B c Ninh
V n đi u l c a Công ty là: 99 t đ ng
Công ty có các đ n v tr c thu c sau:
- Chi nhánh t i Thái Bình
- Chi nhánh t i à N ng
- Chi nhánh t i Thành ph H Chí Minh
a ch
KCN Ti n H i, Thái Bình
Q.H i Châu, Tp. à N ng
Q. Tân Bình, Tp. HCM
Ho t đ ng kinh doanh chính
S n xu t, kinh doanh g ch p lát
Kinh doanh g ch p lát
Kinh doanh g ch p lát
Thông tin v các công ty con, công ty liên doanh, liên k t c a Công ty: xem chi ti t t i Thuy t minh s 15.
Ngành ngh kinh doanh
Ho t đ ng chính c a Công ty là s n xu t, th
ng m i.
c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p trong n m tài chính có
Trong k , theo Quy t đ nh c a T ng Giám đ c T ng Công ty Th
nhánh T ng công ty Th y tinh và G m Xây d ng, Chi nhánh c
chuy n v Chi nhánh T ng Công ty Th y tinh và G m xây d ng t
nh h ng đ n Báo cáo tài chính
y tinh và G m Xây d ng v vi c thành l p Chi
a Công ty t i à N ng đ c bàn giao và đi u
ngày 31/08/2010.
Trong n m Công ty thành l p thêm chi nhánh t i Thái Bình trên c s đ u t m i Nhà máy Granite Viglacera
Thái Bình b ng vi c mua l i Nhà máy g ch Long H u và đâu t thêm máy móc thi t b .
n th i đi m
01/11/2010 Nhà máy đã hoàn thành giai đo n đ u t , v n hành ch y th và đi vào s n xu t kinh doanh. Chi
nhánh đã t o ra 23,5 t đ ng doanh thu trong giai đo n v n hành ch y th và 29,2 t đ ng doanh thu cho ho t
đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty.
2
. CH
VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY
2.1 . K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
2.2 . Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 3
n m 2006 đã đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 n m 2009
c a B tr ng B Tài chính.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
11
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đã ban
hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng
d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.
2.3 . Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng
ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
2.5 . Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng
t n kho đ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí
ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n
i
Giá tr hàng t n kho đ
Hàng t n kho đ
c xác đ nh theo ph
c h ch toán theo ph
ng pháp bình quân gia quy n tháng.
ng pháp kê khai th
ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho
l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c.
2.6 . Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c
đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Tài s n c đ nh hình thành t đ u t xây d ng c b n đ c ghi nh n theo chi phí xây d ng c b n th c t t p h p
trên tài kho n 241 và th c hi n đi u ch nh khi có quy t đ nh phê duy t c a H i đ ng qu n tr v t ng giá tr v n
đ u t hình thành tài s n.
Tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n nguyên giá theo giá tr h p lý ho c giá tr hi n t i c a kho n thanh
toán ti n thuê t i thi u (không bao g m thu GTGT) và các chi phí tr c ti p phát sinh ban đ u liên quan đ n
TSC thuê tài chính. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao
mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ c trích theo ph
- Nhà c a, v t ki n trúc
- Máy móc, thi t b
- Ph ng ti n v n t i
- Thi t b v n phòng
- Quy n s d ng đ t
- Giá tr th ng hi u
ng pháp đ
ng th ng. Th i gian kh u hao đ
12
c
c tính nh sau:
10 - 50
12
06 - 10
03 - 08
49
14
n
n
n
n
n
n
m
m
m
m
m
m
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
TSC thuê tài chính đ c trích kh u hao nh TSC c a Công ty. i v i TSC thuê tài chính không ch c ch n
s đ c mua l i thì s đ c tính trích kh u hao theo th i h n thuê khi th i h n thuê ng n h n th i gian s d ng
h u ích.
2.8 . Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào các công ty khác đ c trình bày theo ph ng pháp giá g c. Các kho n phân ph i l i nhu n
nh n đ c do phân chia k t qu kinh doanh đ c ghi nh n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Các kho n
phân ph i đ c xem nh ph n thu h i c a các kho n đ u t và đ c tr vào giá tr đ u t .
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u t
đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng.
2.9 . Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan
tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n
hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có th i gian đ dài
(trên 12 tháng) đ có th đ a vào s d ng theo m c đích đ nh tr c ho c bán thì đ c tính vào giá tr c a tài s n
đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u ho c ph tr i khi phát hành trái
phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay.
Chi phí lãi vay đ
2.10 . Chi phí tr tr
c v n hóa trong k là 0%.
c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh c a m t n m tài chính ho c m t chu k kinh
doanh đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đ c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài
chính.
Các chi phí đã phát sinh trong n m tài chính nh ng liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a
nhi u niên đ k toán đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong các niên đ k toán sau.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào
tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c
phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
2.11 . Chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ
đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o
nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k
toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
2.13 . V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
13
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ho c nh h n gi a giá th c t phát hành và
m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu . Chi phí
tr c ti p liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u ho c tái phát hành c phi u qu đ c ghi gi m Th ng d
v n c ph n.
V n khác c a ch s h u đ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh nghi p đ c
các t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên quan đ n các tài s n
đ c t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh.
C phi u qu là c phi u do Công ty phát hành và sau đó mua l i. C phi u qu đ c ghi nh n theo giá tr th c t
và trình bày trên B ng Cân đ i k toán là m t kho n ghi gi m v n ch s h u. Công ty không ghi nh n các kho n
lãi (l ) khi mua, bán, phát hành ho c h y c phi u qu .
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i
đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp
lu t Vi t Nam.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty sau khi
có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
2.15 . Ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n giao cho ng i
mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát hàng
hóa;
-
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n
công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch v
đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
-
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ
c xác đ nh theo ph
ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài
chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
14
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
-
Doanh thu đ
c xác đ nh t
C t c, l i nhu n đ
t vi c góp v n.
c chia đ
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
ng đ i ch c ch n.
c ghi nh n khi Công ty đ
c quy n nh n c t c ho c đ
c quy n nh n l i nhu n
2.16 . Ghi nh n chi phí tài chính
Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
- Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
- Chi phí cho vay và đi vay v n;
- Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
- D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.
2.17 . Các kho n thu
Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n
ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n
ngày k t thúc k k toán n m.
Thu thu nh p hoãn l i
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán n m gi a
c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích l p báo cáo tài
chính. Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c xác đ nh theo thu su t d tính s
áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán, d a trên các m c thu su t và lu t thu có
hi u l c vào ngày k t thúc k k toán n m
-2
. TI N VÀ CÁC KHO N T
NG
NG TI N
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Ti n đang chuy n
-1
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
369,603,359
345,094,999
17,362,425,661
148,834,857
524,575,130
33,312,998,777
18,077,124,019
33,986,408,764
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
181,369,124
192,932,372
1,964,093,775
165,847,380
2,668,731,343
822,934,028
127,928,910
136,857,602
. CÁC KHO N PH I THU NG N H N KHÁC
Ph i thu CBCN v BHXH, BHYT, KPC
Ph i thu cho vay đ i hàng
Cho vay m n v t t (Công ty Viglacera Th ng Long)
Thu TNCN ph i thu
Công ty C ph n Viglacera Hà N i (ti n hàng)
Công ty TNHH Th ng m i & TXD Anh Trung (ti n hàng)
Công ty c ph n g ch c Bát Tràng - Coneco
15
561,054,051
71,522,831
2,010,023,439
273,432,545
127,928,910
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
Công ty Sen vòi Viglacera (bù tr công n Coma 25)
Công ty TNHH Qu nh Ph ng (ti n hàng)
Công ty TNHH u t và Th ng m i An Thái (ti n hàng)
Công ty cho thuê tài chính ngân hàng Công th ng
Công ty TNHH TM & DV Nguy n Gia (Công n c a NM Thái Bình)
Ph i thu CN T ng Công ty t i TP HCM
Công ty TNHH TM và XNK H ng Phát
Công ty TNHH phát tri n k thu t DTC
Ph i thu ng i lao đ ng
Ph i thu khác
0
. THU VÀ CÁC KHO N PH I THU NHÀ N
8,660,997,034
6,442,869,781
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
25,662,591,462
17,351,665,976
5,089,419,372
75,183,822,752
1,406,605,173
2,101,815,802
126,795,920,537
21,511,548,193
14,614,369,618
2,277,928,660
40,431,364,927
1,585,421,737
2,830,882,832
83,251,515,967
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
-
12,884,123
-
12,884,123
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
632,655,565
340,660,250
632,655,565
340,660,250
. TÀI S N NG N H N KHÁC
T m ng
3
256,713,422
1,135,464,574
C
Thu thu nh p cá nhân
2
222,972,593
276,281,113
11,076,136
986,715,258
354,285,056
18,542,251
. HÀNG T N KHO
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hóa
Hàng g i đi bán
1
222,972,593
735,730,099
44,403,382
252,785,500
270,600,000
151,276,531
859,391,997
. TÀI S N C
NH H U HÌNH
Xem chi ti t Ph l c 1
4
. TÀI S N C
Nguyên giá
S d đ uk
NH THUÊ TÀI CHÍNH
Nhà c a,
v t ki n trúc
VND
Máy móc
thi t b
VND
Thi t b , d ng c
qu n lý
VND
C ng
VND
-
35,443,813,662
1,403,748,303
36,847,561,965
16
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
S t ng trong k
- Thuê tài chính
trong k
- Mua l i TSC
thuê tài chính
- T ng khác
S gi m trong k
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35,443,813,662
1,403,748,303
36,847,561,965
-
5,992,969,401
3,362,425,803
40,295,132
81,618,236
6,033,264,533
3,444,044,039
-
3,362,425,803
81,618,236
3,444,044,039
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9,355,395,204
121,913,368
9,477,308,572
-
29,450,844,261
26,088,418,458
1,363,453,171
1,281,834,935
30,814,297,432
27,370,253,393
ng hi u
VND
Ph n m m
máy vi tính
VND
C ng
VND
22,973,839,140
-
136,482,500
-
-
28,110,321,640
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,000,000,000)
-
-
-
-
(3,000,000,000)
19,973,839,140
136,482,500
-
(3,000,000,000)
25,110,321,640
- Tr l i TSC
thuê tài chính
- Gi m khác
S d cu i k
Giá tr hao mòn
l yk
S d đ uk
S t ng trong k
- Kh u hao TSC
trong k
- Mua l i TSC
thuê tài chính
- T ng khác
S gi m trong k
- Tr l i TSC
thuê tài chính
- Gi m khác
S d cu i k
Giá tr còn l i
T i ngày đ u k
T i ngày cu i k
5
. TÀI S N C
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
NH VÔ HÌNH
Quy n
s d ng đ t
VND
Nguyên giá TSC
S d đ uk
S t ng trong k
- Mua TSC
trong k
- T o ra t n i b
doanh nghi p
- H p nh t KD
- T ng khác
S gi m trong k
- Thanh lý,
nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i k
Th
(3,000,000,000)
17
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Giá tr hao mòn
l yk
S d đ uk
S t ng trong k
4,195,334,493
234,227,418
9,128,254
-
5,534,620,085
426,476,541
234,227,418
9,128,254
-
426,476,541
(40,646,259)
-
-
(40,646,259)
-
-
-
-
(40,646,259)
4,388,915,652
9,128,254
-
(40,646,259)
5,920,450,367
Giá tr còn l i
T i ngày đ u k
18,778,504,647
136,482,500
-
22,575,701,555
T i ngày cu i k
15,584,923,488
127,354,246
-
19,189,871,273
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
1,300,000,000
1,300,000,000
1,300,000,000
1,300,000,000
- Kh u hao TSC
trong k
- T ng khác
Gi m trong k
- Thanh lý,
nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i k
6
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
. CÁC KHO N
-
UT
TÀI CHÍNH DÀI H N
u t vào Công ty c ph n th
ng m i Viglacera
u t vào công ty liên k t
Thông tin chi ti t v các công ty liên k t c a Công ty vào ngày 30/06/2011 nh sau:
Tên công ty liên k t
Công ty C ph n th ng m i Viglacera
7
. CHI PHÍ TR TR
S
S
S
Gi
N i thành l p
và ho t đ ng
Hà N i
Ho t đ ng kinh
doanh chính
KD VL XD
C DÀI H N
d đ uk
t ng trong k
đã k t chuy n vào chi phí SXKD trong k
m khác
T 01/01/2011 đ n
30/06/2011
T 01/01/2011 đ n
30/06/2011
VND
VND
3,965,391,450
3,574,374,305
1,016,585,568
S d cu i k
Trong đó chi ti t s d cu i k bao g m:
Chi phí thuê đ
Chi phí làm k
Chi phí mua b
Chi phí công c
T l l i
ích
3.33%
T l
quy n
bi u
quy t
3.33%
t làm bi n qu ng cáo Thái Bình
tr ng bày
n quy n Windows
d ng c ch phân b
18
2,557,788,737
2,557,788,737
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
27,499,998
175,523,807
61,590,906
35,000,000
35,280,000
468,063,482
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
Chi phí s a ch a l n TSC ch phân b
8
. VAY VÀ N
2,354,764,932
2,974,439,917
2,557,788,737
3,574,374,305
30/06/2011
01/01/2011
186,191,114,032
111,121,851,797
50,914,862,682
13,287,697,724
42,883,164,891
4,036,126,500
-
158,657,077,234
110,654,575,069
55,203,980,139
2,742,432,360
29,535,802,125
23,172,360,445
-
NG N H N
Vay ng n h n
Vay ngân hàng ng n h n (VND)
- Ngân hàng Công th ng KCN Tiên S n
- Ngân hàng NN&PTNT T Liêm
- Ngân hàng Ngo i th ng Hà N i
- Ngân hàng T&PT B c Ninh
- S giai d ch NHTM CP K th ng Vi t Nam
Vay ngân hàng ng n h n (USD)
- Ngân hàng Công th ng KCN Tiên S n
- Ngân hàng NN&PTNT T Liêm
- Ngân hàng Ngo i th ng Hà N i
- Ngân hàng T&PT B c Ninh
Vay đ i t ng khác
N dài h n đ n h n tr
N dài h n đ n h n tr (VND)
- Ngân hàng Công th ng KCN Tiên S n
- Ngân hàng T&PT B c Ninh
- Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng CP Công th ng VN
- Công ty Mua bán n và Tài s n t n đ ng c a doanh nghi p
N dài h n đ n h n tr (USD)
- Ngân hàng Công th
ng KCN Tiên S n
72,359,262,235
43,082,502,165
56,162,122,616
15,263,691,171
933,448,448
2,710,000,000
34,564,771,608
25,180,734,862
29,274,215,557
1,037,770,032
8,054,886,548
4,715,630,028
4,920,000,000
3,300,000,000
2,900,000,000
3,480,734,862
15,500,000,000
9,384,036,746
9,384,036,746
6,600,000,000
5,800,000,000
7,061,740,964
15,500,000,000
17,038,800,000
17,038,800,000
220,755,885,640
210,657,618,198
Thông tin chi ti t liên quan đ n các kho n vay ng n h n t i 30/06/2011:
Lãi su t
Th i h n
T ng giá tr
H p đ ng
S 022010-NH TMCP
Công th ng - KCN Tiên
S n
S 02/2008 - NH T&PT
B c Ninh
S 02/2009 - NH Ngo i
Th ng Hà N i
S 06/H TD- NH
NN&PTNT T Liêm
Vay đ i t ng khác
52,000,540,964
34,961,740,964
n v tính: 1.000.000 VND
Ph ng
S d n
18.8
8
150,000
107,077.0
Tín ch p
21.00
6
33,000
4,969.57
Tín ch p
18.80
6
80,000
58,146.86
Tín ch p
20.40
10
21,000
13,287.70
Tín ch p
T ng k
C ng
10 . THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N
2,710
2,710.00
286,710
186,191.11
C
30/06/2011
VND
19
01/01/2011
VND
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Thu
Thu
Thu
Thu
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
giá tr gia t ng
xu t, nh p kh u
thu nh p doanh nghi p
thu nh p cá nhân
963,219,924
110,078,960
3,770,821,923
71,973,347
271,980,216
7,049,643,709
-
4,916,094,154
7,321,623,925
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu
đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày
trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
11 . CHI PHÍ PH I TR
Chi phí lãi vay ng n h n, dài h n ph i tr
Lãi thuê tài chính ph i tr
Trích tr c chi phí s a ch a l n
Chi phí v n chuy n, b c x p
Chi phí hoa h ng
Chi phí ph i tr khác
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
5,896,218,406
499,493,564
1,073,653,784
1,119,680,000
525,239,358
62,800,000
3,230,344,847
618,517,207
390,245,678
9,177,085,112
4,239,107,732
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
548,728,119
1,029,850,070
36,525,952
178,321,329
30,000,000
17,524,234
5,828,074,457
342,636,641
157,786,658
87,321,926
371,788,780
10,934,523
3,106,735,301
871,025,000
3,074,521,153
1,882,528,304
871,025,000
527,184,660
762,472,766
946,052,875
7,669,024,161
4,077,203,829
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
78,640,262,177
35,075,178,144
27,296,178,144
66,563,157,147
33,666,302,444
25,887,302,444
7,779,000,000
12 . CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
T m ng ( D Có)
Nh n ký qu , ký c c ng n h n
B o hi m th t nghi p
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Ti n b o lãnh h p đ ng
Các kho n vay, t m nh p v t t
Chi phí v n t i ph i tr c a CN Mi n Nam
Các kho n ph i tr khác
13 . VAY VÀ N
DÀI H N
Vay dài h n
Vay ngân hàng (VND)
Ngân hàng Công th ng KCN Tiên S n
Ngân hàng NN&PTNT Long Biên
Ngân hàng T&PT B c Ninh
7,779,000,000
20
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
Vay ngân hàng (USD)
43,565,084,033
32,896,854,703
Ngân hàng Công th ng KCN Tiên S n
N dài h n
Công ty Mua bán n và Tài s n t n đ ng c a doanh nghi p
Công ty cho thuê Tài chính Ngân hàng Công th ng Vi t Nam
43,565,084,033
48,639,627,782
31,000,000,000
17,639,627,782
32,896,854,703
48,639,627,782
31,000,000,000
17,639,627,782
127,279,889,959
115,202,784,929
Thông tin chi ti t liên quan đ n các kho n vay và n dài h n t i 30/06/2011:
Lãi su t
Th i h n
S d n
H p đ ng
n v tính: 1.000.000 VND
S n g c
Ph ng
S 20110402/H TDTHVIT - NH TMCP Công
th ng - KCN Tiên S n
(USD)
7.00
60
12,077.11
S 03-VIT/H TD - NH
TMCP Công th ng KCN Tiên S n (VND)
20.50
60
29,187.30
3,300.00
Th ch p
7.00
60
42,354.49
9,457.64
Th ch p
20.00
60
10,679.00
2,900.00
Th ch p
Công ty Mua bán n và
Tài s n t n đ ng c a
doanh nghi p (VND)
9.60
60
46,500.00
15,500.00
Th ch p
Công ty cho thuê TC NH
Công th ng VN (USD)
21.00
60
21,120.36
3,480.73
Th ch p
161,918.26
34,638.37
S 0108-VIT/H TD - NH
TMCP Công th ng KCN Tiên S n (USD)
S 03/H TD - NH
T&PT B c Ninh (VND)
C ng
16 . V N CH S
-
Th ch p
H U
a) B ng đ i chi u bi n đ ng c a V n ch s h u
Xem chi ti t Ph l c 2.
b) Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
30/06/2011
VND
V n góp c a Nhà n c
V n góp c a các đ i t ng khác
T l
%
01/01/2011
VND
T l
%
50,490,000,000
48,510,000,000
51.0
49.0
50,490,000,000
48,510,000,000
51.0
49.0
99,000,000,000
100.0
99,000,000,000
100.0
c) Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, chia l i nhu n
6 tháng đ u 2011
VND
V n đ u t c a ch s h u
- V n góp đ u n m
99,000,000,000
21
6 tháng đ u 2010
VND
45,000,000,000
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
-V
C t
-C
-C
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
n góp cu i k
c, l i nhu n đã chia
t c, l i nhu n chia trên l i nhu n n m tr c (*)
t c, l i nhu n t m chia trên l i nhu n n m nay
99,000,000,000
45,000,000,000
13,860,000,000
-
4,500,000,000
-
(*) Trong k , Công ty th c hi n chia c t c n m 2010 theo m c 14% b ng ti n m t trên v n đi u l theo Ngh
quy t s 02/VIT- H C ngày 30/03/2011 c a
i h i đ ng c đông th ng niên n m 2011 c a Công ty C
ph n Viglacera Tiên S n.
d) C phi u
S l
S l
ng c phi u đ ng ký phát hành
ng c phi u đã bán ra công chúng
- C phi u ph thông
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u ph thông
M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 VND / c phi u
30/06/2011
01/01/2011
9,900,000
9,900,000
9,900,000
9,900,000
9,900,000
9,900,000
9,900,000
9,900,000
9,900,000
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
4,417,818,521
1,961,895,561
-
4,417,818,521
1,166,263,853
-
6 tháng đ u 2011
VND
6 tháng đ u 2010
VND
282,475,899,518
188,249,237,968
282,475,899,518
188,249,237,968
6 tháng đ u 2011
VND
6 tháng đ u 2010
VND
88,540,140
4,528,745,603
115,116,573
79,734,414
1,184,054,474
118,943,427
4,732,402,316
1,382,732,315
6 tháng đ u 2011
VND
6 tháng đ u 2010
VND
226,945,954,069
154,248,185,190
e) Các qu c a Công ty
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
17 . T NG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
Doanh thu bán hàng
18 . CÁC KHO N GI M TR
DOANH THU
Chi t kh u th ng m i
Gi m giá hàng bán
Hàng bán b tr l i
19 . GIÁ V N HÀNG BÁN
Giá v n c a thành ph m, hàng hoá
22
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
20 . DOANH THU HO T
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
226,945,954,069
154,248,185,190
6 tháng đ u 2011
VND
6 tháng đ u 2010
VND
409,881,779
1,879,148,896
86,902,854
55,612,573
970,331,941
2,289,030,675
1,112,847,368
6 tháng đ u 2011
VND
6 tháng đ u 2010
VND
21,528,259,500
1,061,733,360
5,338,184,328
20,382,873
12,762,514,655
2,546,417,885
-
27,948,560,061
15,308,932,540
6 tháng đ u 2011
VND
6 tháng đ u 2010
VND
4,730,076,756
-
2,224,052,376
55,612,573
4,730,076,756
55,612,573
2,168,439,803
4,730,076,756
2,004,732,196
1,182,519,189
501,183,049
163,707,607
-
45,838,130
-
1,228,357,319
542,109,951
NG TÀI CHÍNH
Lãi ti n g i, ti n cho vay
C t c, l i nhu n đ c chia
Lãi chênh l ch t giá phát sinh trong k
21 . CHI PHÍ TÀI CHÍNH
Lãi ti n vay
Chi t kh u thanh toán, lãi bán hàng tr ch m
L chênh l ch t giá phát sinh trong k
Chi phí tài chính khác
22 . THU THU NH P DOANH NGHI P
22.1 Thu Thu nh p doanh nghi p hi n hành
1a. T ng l i nhu n k toán tr c thu TNDN
Các kho n đi u ch nh gi m
- C t c, l i nhu n đ c chia
1b. Thu nh p ch u thu TNDN
Trong đó:
2. Thu nh p ch u thu theo m c thu su t 25%
3. Thu TNDN tính theo m c thu su t 25%, (3)=(2)x25%
4. Thu nh p ch u thu theo m c thu su t 28% (là thu nh p c a
n m 2008 theo biên b n ki m tra thu )
5. Thu TNDN tính theo m c thu su t 28%: (5)=(4)x28%
6. Chi phí thu TNDN hi n hành, (6)=(3)+(5)
23 . LÃI C B N TRÊN C PHI U
Vi c tính toán lãi c b n trên c phi u có th phân ph i cho các c đông s h u c ph n ph thông c a Công ty
đ c th c hi n d a trên các s li u sau:
23
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
T ng l i nhu n sau thu
Các kho n đi u ch nh:
- C t c c a c phi u u đãi
-…
L i nhu n phân b cho c phi u ph thông
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong k
Lãi c b n trên c phi u
24 . NGHI P V VÀ S
D
6 tháng đ u 2011
VND
6 tháng đ u 2010
VND
3,547,557,567
-
1,677,031,197
-
3,547,557,567
9,000,000
1,677,031,197
4,500,000
394
373
6 tháng đ u 2011
VND
6 tháng đ u 2011
VND
V I CÁC BÊN LIÊN QUAN
Trong n m Công ty đã giao d ch v i các bên liên quan nh sau:
M i quan h
Ti n c t c n m 2011
TCT Thu tinh và G m xây d ng
Công ty m
7,068,600,000
Doanh thu bán hàng
Chi nhánh à N ng - T ng công ty
Viglacera
Chi nhánh -TCT
24,436,393,308
CT T h t ng và đô th Viglacera
Công ty C ph n t v n Viglacera
Công ty c ph n Viglacera Th ng Long
Công ty C ph n Viglacera Hà N i
Thành viên TCT
Thành viên TCT
Thành viên TCT
Thành viên TCT
68,727,456
86,891,013
1,407,850,821
624,270,700
Gi m giá hàng bán
Công ty CP th ng m i Viglacera
Thành viên TCT
16,080,000
Mua hàng
T ng công ty Thu tinh và G m xây d ngCông ty m
Công ty C ph n bao bì và má phanh Vig Thành viên TCT
Công ty C ph n nguyên li u Viglacera Thành viên TCT
Thành viên TCT
Tr ng Cao đ ng ngh Viglacera
Thành viên TCT
Công ty C ph n Viglacera Hà N i
Thành viên TCT
Công ty đ u t phát tri n h t ng
865,473,800
1,515,765,090
2,915,779,179
6,340,000
25,445,333
528,465,405
S d v i các bên liên quan t i ngày k t thúc k k toán n m nh sau:
M i quan h
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
Ph i thu
Tài kho n 131
Chi nhánh à N ng - T ng công ty Viglacera
Cty c ph n c khí và xây d ng VIGLACERA
Công ty CP th ng m i Viglacera
Công ty CP đ u t và xu t nh p kh u Viglacera
4,106,102,256
(2,810,798)
26,316,427
1,943,651,956
(2,810,798)
24,288,011
24,938,887
Tài kho n 136
T ng công ty Thu tinh và G m xây d ng
3,640,528,262
11,574,865,062
24
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
Tài kho n 138
CN Công ty CP Viglacera Tiên S n - Nhà máy Viglacera Thái Bình
Công ty c ph n Viglacera Th ng Long
Công ty C ph n nguyên li u Viglacera
Công ty C ph n Viglacera Hà N i
Công ty Sen vòi Viglacera
4,118,000
1,964,093,775
792,000
2,668,731,343
222,972,593
561,054,051
792,000
2,010,023,439
222,972,593
9,387,400
985,948,978
2,148,758,529
3,553,901,214
(50,000,000)
708,305,093
9,387,400
985,948,978
1,497,501,543
2,012,298,857
(50,000,000)
145,456,378
126,457,176
-
18,000,000
27,989,866
Ph i tr
Tài kho n 331
Công ty CP th ng m i Viglacera
Công ty CP đ u t và xu t nh p kh u Viglacera
Công ty C ph n bao bì và má phanh Viglacera
Công ty C ph n nguyên li u Viglacera
Tr ng Cao đ ng ngh Viglacera
Công ty đ u t phát tri n h t ng
Tài kho n 338
CN Công ty CP Viglacera Tiên S n - Nhà máy Viglacera Thái Bình
Công ty c ph n Viglacera Th ng Long
Công ty C ph n Viglacera Hà N i
25 . S
LI U SO SÁNH
S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2010 đ n 30/06/2010 đã đ
ty AASC ki m toán.
Ng
i l p bi u
Ngô Th Th o
K toán tr
ng
Ngô Tr ng Toán
25
c Công
Hà N i, ngày 14 tháng 07 n m 2011
Giám đ c
Nguy n Th Vinh
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Ph l c 1 : TÀI S N C
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
NH H U HÌNH
Nhà c a,
v t ki n trúc
Máy móc thi t b
Ph ng ti n v n
t i, truy n d n
Thi t b , d ng c
qu n lý
TSC h u hình
khác
VND
VND
VND
VND
VND
VND
110,227,730,898
3,132,869,318
132,869,318
3,000,000,000
113,360,600,216
304,583,468,167
866,055,133
145,525,934
720,529,199
305,449,523,300
7,574,372,737
300,000,000
300,000,000
7,874,372,737
1,323,768,068
328,598,614
328,598,614
1,652,366,682
1,871,420,670
1,871,420,670
425,580,760,540
4,627,523,065
774,124,548
132,869,318
3,720,529,199
430,208,283,605
Giá tr hao mòn l y k
S d đ uk
S t ng trong k
- Kh u hao trong k
- T ng khác
S gi m trong k
- Chuy n sang B S đ u t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S cu i k
21,988,074,588
2,764,963,154
2,724,316,895
40,646,259
24,753,037,742
106,427,707,250
12,368,638,078
12,368,638,078
118,796,345,328
5,962,359,450
340,738,976
340,738,976
6,303,098,426
829,930,257
77,496,235
77,496,235
907,426,492
658,121,240
235,931,954
235,931,954
894,053,194
135,866,192,785
15,787,768,397
15,747,122,138
40,646,259
151,653,961,182
Giá tr còn l i
T i ngày đ u k
T i ngày cu i k
88,239,656,310
88,607,562,474
198,155,760,917
186,653,177,972
1,612,013,287
1,571,274,311
493,837,811
744,940,190
1,213,299,430
977,367,476
289,714,567,755
278,554,322,423
Nguyên giá
S d đ uk
S t ng trong k
- Mua trong k
u t XDCB hoàn thành
- T ng khác
S gi m trong k
- Chuy n sang B S đ u t
Th h lý
bá
- Thanh
lý, nhh ng bán
- Gi m khác
S d cu i k
22
C ng
Công ty C ph n Viglacera Tiên S n
Khu Công nghi p Tiên S n - t nh B c Ninh
Báo cáo tài chính
cho k k toán t 01/01/2011 đ n 30/6/2011
Ph l c 4 : B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V n đ u t c a Th ng d v n c
CSH
ph n
VND
S d cu i k tr
c
T ng v n trong k này
Lãi/(l ) trong k này
T ng khác
Gi m v n trong
g k này
y
Phân ph i l i nhu n
Gi m khác
S d cu i k này
VND
Chênh l ch t
giá h i đoái
Qu đ u t
phát tri n
Qu d phòng
tài chính
L i nhu n
sau thu
ch a phân ph i
C ng
VND
VND
VND
VND
VND
99,000,000,000
16,171,178,487
-
4,417,818,521
1,166,263,853
-
120,755,260,861
-
-
113,846,186
-
-
795,631,708
-
3,506,545,684
15,912,634,166
-
795,631,708
3,506,545,684
113,846,186
15,912,634,166
-
99,000,000,000
16,171,178,487
4,417,818,521
1,961,895,561
(12,406,088,482)
109,030,957,901
(113,846,186)
24
