Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2011 - Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam

B NG CÂN

I K TOÁN H P NH T

K t thúc t i ngày 31 tháng 03 n m 2011
M u B01 - DN/HN
n v : VND

STT

TÀI S N

A. TÀI S N NG N H N
ng đ

I. Ti n và các kho n t

T i ngày 31/12/2010

100

2,512,498,116,003

3,083,429,726,630

110

836,432,234,938

743,020,471,474

1

Ti n m t t i qu

111

2,353,020,093

2,040,397,685

2

Ti n g i ngân hàng

112

14,961,928,119

46,063,108,789

3

Các kho n t

ng đ

ng ti n

T i ngày
31/03/2011

MÃ

114

819,117,286,726

694,916,965,000

II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n

120

791,181,715,317

1,136,966,087,523

1

u t ch ng khoán ng n h n

121

128,732,671,938

147,636,389,490

2

u t ng n h n khác

128

676,524,573,144

1,004,683,008,621

129

(14,075,529,765)

130

884,621,130,260

1,203,018,841,975

131

892,587,467,722

1,212,315,972,185

3

ng ti n

D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*)

III. Các kho n ph i thu

1. Ph i thu c a khách hàng
- Ph i thu c a ho t đ ng nh n TBH

455,739,738,878

691,545,197,559

- Ph i thu c a ho t đ ng nh

336,287,045,759

417,787,668,196

100,560,683,085

102,983,106,430

ng TBH

- Ph i thu khác c a khách hàng
2. Tr tr
3

(15,353,310,588)

c cho ng

Thu GTGT đ

i bán

132

c kh u tr

133

3. Ph i thu n i b

134

4. Các kho n ph i thu khác

138

5. D phòng các kho n ph i thu khó đòi (*)

139

124,355,754
-

353,201,574
1,287,863,800

(8,090,693,216)

(10,938,195,584)

IV. Hàng t n kho

140

32,539,955

59,183,655

1. Hàng t n kho

141

32,539,955

59,183,655

2. D phòng gi m giá hàng t n kho (*)

149

V. Tài s n ng n h n khác

150

230,495,533

365,142,003

1

T m ng

151

158,313,091

292,959,561

2

Chi phí tr tr

152

72,182,442

72,182,442

B. TÀI S N DÀI H N

200

1,155,265,113,897

1,115,735,767,609

I. Tài s n c đ nh

210

31,728,332,446

31,103,411,217

1. Tài s n c đ nh h u hình:

211

31,728,332,446

31,103,411,217

c ng n h n

-

-

- Nguyên giá

212

54,506,740,080

54,536,922,780

- Giá tr hao mòn lu k (*)

213

(22,778,407,634)

(23,433,511,563)

2. Tài s n c đ nh vô hình

217

- Nguyên giá

218

- Giá tr hao mòn lu k (*)

219

II Các kho n đ u t tài chính dài h n

220

-

1,099,512,591,295

-

1,059,185,078,254


1
2

ut

3
4

ch ng khoán dài h n

Góp v n liên doanh
u t dài h n khác
D phòng gi m giá đ u t dài h n(*)

221

737,471,695,343

718,610,415,891

222

186,535,219,163

196,407,478,361

228

176,174,782,063

144,836,289,276

229

(669,105,274)

(669,105,274)

III Chí phí xây d ng c b n d dang

230

4,887,755,847

7,124,924,336

IV. Các kho n ký qu , ký c

240

19,136,434,309

18,322,353,802

241

6,000,000,000

6,000,000,000

c dài h n

1. Ký qu b o hi m
2

C m c , ký qu , ký c

3

Chi phí tr tr

STT

A N
A.

c khác

242

c dài h n

61,704,000
13,074,730,309

12,322,353,802
4,199,165,494,239

C NG TÀI S N

250

3,667,763,229,900

NGU N V N

MÃ

T i ngày 31/12/2010

PH I TR

T i ngày
31/03/2011

300

1 512 953 139 541
1,512,953,139,541

1 962 315 654 552
1,962,315,654,552

I. N ng n h n

310

920,169,742,390

1,325,028,949,553

1. Vay ng n h n

311

2. Ph i tr cho ng

i bán

313

826,636,936,945

1,058,164,900,762

- Ph i tr c a ho t đ ng nh n TBH

319,081,752,078

391,004,658,950

- Ph i tr c a ho t đ ng TBH

476,553,587,206

640,396,380,535

31,001,597,661

26,763,861,277

314

4,077,065,931

22,717,612,174

315

36,118,970,695

20,473,086,836

316

6,896,121,315

4,127,087,672

6. Các kho n ph i tr , ph i n p khác

318

41,252,419,745

2,243,556,984

7

Qu Khen th

ng, Phúc l i

323

5,188,227,759

4,602,883,595

8

Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph

327

- Ph i tr khác
3. Ng

i mua tr ti n tr

c

4. Thu và các kho n ph i n p nhà n

c

5. Ph i tr công nhân viên

212,699,821,530

II D phòng nghi p v

330

573,059,727,645

615,657,263,642

- D phòng phí

331

191,583,232,390

212,557,960,723

333

272,753,481,232

289,896,972,692

334

108,723,014,023

113,202,330,227

340

19,723,669,506

21,629,441,357

- D phòng b i th

ng

- D phòng D L
III N khác
1

Ph i tr dài h n khác( DP tr c p thôi vi c)

341

1,268,319,307

1,027,487,718

2

Nh n ký c

343

2,544,388,951

2,667,874,827

c, ký qu dài h n

3

Thu thu nh p hoãn l i ph i tr

4

D phòng thu nhà th u n

c ngoài

267,113,077

267,113,077

15,643,848,171

17,666,965,735


B. V N CH S

H U

I. V n ch s h u

400

2,154,810,090,359

2,236,849,839,687

410

2,119,540,913,282

2,201,727,518,426

1. V n đ u t c a ch s h u

411

672,184,400,000

672,184,400,000

2. Th ng d v n c ph n

412

1,104,116,030,642

1,104,116,030,642

Chênh l ch t giá h i đoái

413

20,354,044,018

36,951,958,277

4

Qu đ u t phát tri n và nghiên c u khoa h c

414

14,618,670,958

15,761,370,627

5

Qu d phòng tài chính

415

73,359,966,219

79,073,464,562

6

Qu d tr b t bu c

416

36,546,677,394

39,403,426,565

7

L i nhu n ch a phân ph i

418

198,361,124,051

254,236,867,753

8,433,141,804

8,433,141,804

35,269,177,077

35,122,321,261

3,667,763,229,900

4,199,165,494,239

3

Trong đó: LN không phân ph i (CLTG)
II L I ÍCH C A C

ÔNG THI U S

T NG NGU N V N

L P BI U

K TOÁN TR

430

NG

T NG GIÁM

C


BÁO CÁO K T QU HO T

NG KINH DOANH H P NH T

Quí I n m 2011
n v : đ ng Vi t Nam
STT

CH TIÊU

MS

Quí I n m 2010
(Trình bày l i)

Quí I n m 2011

1.

Thu phí nh n TBH

02

299,998,988,902

427,050,089,059

2.

Các kho n gi m tr

03

189,294,973,160

277,739,548,899

04

187,153,692,172

275,315,433,061

06

2,141,280,988

2,424,115,838

- Chuy n phí nh

ng TBH

- Hoàn phí
3.

(T ng), gi m d phòng phí

08

(13,101,846,216)

(20,974,728,333)

4.

Thu hoa h ng nh

09

37,806,431,236

53,466,365,927

5.

Thu khác t ho t đ ng kinh doanh

10

4,269,971,854

9,861,748,868

- Thu khác nh n TBH

11

2,082,778,853

2,991,812,675

- Thu khác nh

12

2,187,193,001

6,869,936,193

ng TBH

ng TBH

6.

Doanh thu thu n H KD BH

14

139,678,572,616

191,663,926,622

7.

Chi b i th

16

121,691,675,603

128,969,843,987

8.

Các kho n gi m tr (thu b i th

18

68,745,592,005

89,805,113,341

9.

B i th

21

52,946,083,598

39,164,730,646

23

1,226,069,092

17,143,491,460

12. S trích d phòng D L

24

3,321,120,473

4,479,316,204

13. Chi khác ho t đ ng KDBH

25

67,859,889,754

97,773,132,541

34

67,806,359,761

97,381,705,008

ng nh n TBH, tr ti n b o hi m
ng TBH)

ng thu c ph n TN gi l i

11. T ng (gi m ) d phòng b i th

ng

- Chi khác ho t đ ng KD NTBH


+ Chi hoa h ng NTBH

35

64,417,135,945

87,876,731,089

+ Chi khác nh n

38

3,389,223,816

9,504,973,919

39

53,529,993

391,427,533

1,646,000,000

2,023,117,564

- Chi khác ho t đ ng Nh

ng TBH

14. Trích l p d phòng thu nhà th u
15. T ng chi tr c ti p H KD BH

41

126,999,162,917

160,583,788,415

16. L i nhu n g p ho t đ ng kinh doanh BH

42

12,679,409,699

31,080,138,207

17 Chi phí qu n lý doanh nghi p *

44

9,675,994,741

11,336,024,385

18 L i nhu n thu n H KD

45

3,003,414,958

19,744,113,822

19 Doanh thu ho t đ ng đ u t tài chính

46

58,864,933,668

58,582,021,064

20 Chi ho t đ ng đ u t tài chính

47

918,772,186

5,723,176,407

21 L i nhu n ho t đ ng đ u t tài chính

51

57,946,161,482

52,858,844,657

22 Thu nh p ho t đ ng khác

52

3,508,113,002

3,627,374,362

23 Chi phí ho t đ ng khác

53

743,977,199

873,115,291

24 L i nhu n ho t đ ng khác

54

2,764,135,803

2,754,259,071

25 T ng l i nhu n k toán

55

63,713,712,243

75,357,217,550

26

56

3,635,560,888

1,211,327,501

27 L i nhu n ch u thu TNDN

59

60,078,151,355

74,145,890,049

28 Thu TNDN ph i n p

60

15,019,537,839

18,641,218,642

i u ch nh (t ng) /gi m LN tính thu TNDN

29 Chi phí thu TNDN hoãn l i

40,138,518

30 Ph n l i nhu n thu n trong công ty liên doanh
31 L i nhu n sau thu TNDN
- L i ích c a c đông thi u s
- L i nhu n sau thu c a c đông c a công ty m

61

-

5,539,422,557

9,872,259,198

54,193,458,443

66,588,258,106

175,682,481
54,017,775,962

(146,855,816)
66,735,113,922


(*) Chi phí qu n lý doanh nghi p Quí I n m 2011 công ty m bao g m kho n d phòng ph i thu khó đòi là 2.847.502.368 đ ng
Hà N i, ngày 20 tháng 05 n m 2011
L P BI U

K TOÁN TR

NG

T NG GIÁM

C


BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
( Theo ph

ng pháp tr c ti p)

K t thúc t i ngày 31/03/2011

STT

CH TIÊU

MS

I.
1
2
3
4
5
6

L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
L

U CHUY N TI N T HO T
NG KINH DOANH
n thu t kinh doanh nh n, nh ng TBH, d ch v khác
01
n chi cho ho t đ ng kinh doanh nh n, nh ng TBH, d ch 02

n chi tr cho ng i lao đ ng
03
n chi n p các lo i thu
05
n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
06
n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
07
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
20

II.
1
2
3
4
5
6
7

L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
L

U CHUY N TI N T HO T
NG
UT
n chi mua s m, XD TSC và các Ts n dài h n khác
n thu t thanh lý, nh ng bán TSC & các TS dài h n
n chi cho vay
n thu h i cho vay
n chi đ u t ti n g i ng n h n và dài h n, chi khác
n thu h i đ u t
n thu lãi ti n g i, cho vay,c t c và l i nhu n đ c chia
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

III.
1
2
3
4
5
6

L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
C
L

U CHUY N TI N T HO T

NG TÀI CHÍNH
n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch SH
n chi cho phát hành c phi u, nh n v n góp c a SH
n tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u
n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
n chi lãi góp v n c ph n, thanh toán nhanh
t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

IV. L U CHUY N TI N THU N TRONG K (20+30+40)
1 Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
2
nh h ng c a t giá h i đoái qui đ i ngo i t
V. TI N VÀ T

NG

21
22
23
24
25
26
27
30

31

31/03/2011

77,326,684,783
(87,947,739,351)
(8,441,212,559)
(35,329,216,348)
85,689,695,537
(86,240,245,376)
(54,942,033,314)

31/03/2010

84,394,763,665
(64,288,380,118)
(5,466,668,437)
(10,495,426,508)
16,621,248,833
(22,059,396,405)
(1,293,858,970)

(1,832,123,382)
(61,662,727)
(980,387,319,734) (565,865,337,705)
911,877,511,180 486,187,404,549
39,231,879,581
66,828,970,065
(31,110,052,355) (12,910,625,818)

32
33
34
36

40

(1,314,230,000)
(1,314,230,000)

78,949,000,000
78,949,000,000

50
60
61

(87,366,315,669)
829,506,118,382
880,668,761

64,744,515,212
544,802,365,721
509,490,792

743,020,471,474

610,056,371,725

NG TI N CU I K ( 50+60+61) 70


Hà N i, ngày 10 tháng 05 n m 2011
L P B NG

K TOÁN TR

NG


B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
Quý I n m 2011
I.

c đi m ho t đ ng c a Doanh nghi p

1. Hình th c s h u v n: Công ty c ph n, trong đó: SCIC 40.36%, T p đoàn Tái b o hi m Swiss Re 25 %, các c
đông khác 34.64%.
2. L nh v c kinh doanh: B o hi m.
3. Ngành ngh kinh doanh: Kinh doanh nh n, nh

ng Tái b o hi m và

u t Tài chính.

4. T ng s công ty con: 01
ng công ty con đ

S l

c h p nh t: 01

+ Tên công ty: Công ty c ph n
+

u t VINARE

a ch : T ng 6, toà nhà VINARE, 141 Lê Du n - Hoàn Ki m - Hà N i.

+ T l l i ích c a công ty m : 64.95%
+ Quy n bi u quy t c a công ty m : 63.88%
5. Công ty liên doanh đ

c ph n nh trong báo cáo tài chính h p nh t theo ph

ng pháp v n ch s h u

- Công ty liên doanh TNHH B o hi m Samsung Vina
+

a ch tr s chính: T ng 9, Diamond Plaza, 34 Lê Du n, Qu n 1, TP H Chí Minh

+ T l ph n s h u: 50%
+ T l quy n bi u quy t: 50%
II. K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
1. K k toán n m :
- Công ty m : B t đ u t ngày 01/01/2011 k t thúc vào ngày 31/12/2011
- Công ty con: B t đ u t ngày 01/01/2011 k t thúc vào ngày 31/12/2011
2.

n v ti n t s d ng trong k toán: đ ng Vi t Nam

III. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
1. Ch đ k toán áp d ng : Quy t đ nh s 150/2001/Q -BTC ngày 31/12/2001 c a B Tài chính s a đ i, b sung
quy t đ nh 1296TC/Q /C KT ngày 31/12/1996 v vi c ban hành ch đ k toán đ i v i doanh nghi p b o hi m.

Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B Tài chính v vi c ban hành ch đ k toán doanh
nghi p.
2. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán:
Ban đi u hành T ng công ty đ m b o r ng Báo cáo tài chính h p nh t tuân th các Chu n m c k toán Vi t nam,
h th ng ch đ k toán Vi t Nam áp d ng cho các doanh nghi p b o hi m và các qui đ nh hi n hành khác v k toán
t i Vi t Nam.
3. Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s .
IV. Các chính sách k toán áp d ng
Ban đi u hành TCT đ m b o r ng vi c l p báo cáo tài chính gi a niên đ và báo cáo tài chính n m g n nh t là
cùng áp d ng các chính sách k toán nh nhau.
Báo cáo tài chính h p nh t đ c l p trên c s áp d ng chính sách k toán th ng nh t cho các giao d ch và s ki n
cùng lo i trong nh ng hoàn c nh t ng t gi a công ty m và công ty con.
1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n:

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m: ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký qu , các kho n đ u t ng n
h n d i 3 tháng ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao, d dàng chuy n đ i thành ti n và ít r i ro liên
quan đ n vi c bi n đ ng giá tr .


Ph ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán: T ng công ty áp d ng t giá h ch
toán n i b 1 USD = 20.500 VND. Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t khác đ c qui đ i ra USD theo t giá h ch
toán n i b . Chênh l ch t giá gi a t giá h ch toán n i b và t giá th c t liên ngân hàng do ngân hàng Nhà n c
công b đ c h ch toán vào k t qu kinh doanh.
S d ti n và các kho n ph i thu, ph i tr có g c ngo i t đ c chuy n đ i ra đ ng Vi t nam theo t giá liên ngân
hàng do ngân hàng Nhà n c Vi t nam công b t i th i đi m 31/03/2011 là 1 USD = 20.703 VN . Kho n chênh l ch
t giá do đánh giá l i s d các lo i ti n và ph i thu ph i tr khác không liên quan đ n h ch toán doanh thu chi phí

trong k không đ c ghi nh n vào k t qu kinh doanh mà theo dõi trên tài kho n chênh l ch t giá trên B ng cân đ i
k toán.
2. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC
TSCD H u hình:
-

Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình : TSC h u hình đ c trình bày theo nguyên t c giá tr còn l i b ng nguyên
giá tr kh u hao lu k .
Ph ng pháp kh u hao TSC h u hình: Kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng.

Th i gian kh u hao c th nh sau:

S n m

Nhà x ng và v t ki n trúc
Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Tài s n khác

25
6
4
4-5

3. S d ti n và các kho n đ u t tài chính:
Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n m t t i qu
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n

Các kho n đ u t Tài chính ng n h n

31/03/2011
VND
2,040,397,685
46,063,108,789
694,916,965,000
743,020,471,474

31/12/2010
VND
2,353,020,093
14,961,928,119
819,117,286,726
836,432,234,938

31/03/2011
VND

31/12/2010
VND

Ti n g i ngân hàng có k h n d i 1 n m
Trái phi u ng n h n
C phi u (S n sàng đ bán)

D phòng gi m giá đ u t ng n h n

1,004,683,008,621
112,719,675,027
34,916,714,463
(15,353,310,588)
1,136,966,087,523

676,524,573,144
93,858,296,575
34,874,375,363
(14,075,529,765)
791,181,715,317

Các kho n đ u t Tài chính dài h n

31/03/2011
VND
196,407,478,361
862,777,599,893

31/12/2010
VND
186,535,219,163
912,977,372,132

Góp v n liên doanh ( a )
Các kho n đ u t dài h n khác
+ Góp v n c ph n ( b )
+ Trái phi u dài h n

+ Ti n g i dài h n
+ Góp v n h p tác kinh doanh (c )
+ U thác đ u t (d )
+ u t dài h n khác ( e )
+ D phòng gi m giá đ u t dài h n

472,000,270,000
246,610,145,891
13,000,000,000
71,015,083,213
60,000,000,000
821,206,063
(669,105,274)
1,059,185,078,254

472,000,270,000
265,471,425,343
115,353,576,000
60,000,000,000
821,206,063
(669,105,274)
1,099,512,591,295


(a) Góp v n liên doanh: Là kho n v n góp vào công ty b o hi m Samsung Vina v i s ti n g c là 150.046.999.999
đ ng, chi m 50% giá tr c a Công ty liên doanh mà trong đó T ng công ty là m t bên liên doanh. Kho n chênh l ch
t ng thêm 46.360.478.362 đ ng là do đánh giá l i kho n góp v n liên doanh theo ph ng pháp ch s h u.
(b) Góp v n c ph n
V
V

V
V
V
V
V
V
V

T l

n góp vào PJICO (*)
n góp vào PTI
n góp vào KS Sài gòn - H Long
n góp vào B o hi m Toàn C u
n góp vào B o hi m B o Tín
n góp vào B o hi m NHNN & PTNT Vi t nam
n góp vào Cty Ch ng khoán i Nam
n góp vào B o hi m Hùng V ng
n góp vào Ngân hàng Tiên Phong(*)

8,76%
7,06%
6,00%
5,87%
10,00%
8,42%
3,37%
10,00%
10,00%

31/03/2011
VND
59,289,270,000
38,416,000,000
6,000,000,000
17,600,000,000
8,000,000,000
32,000,000,000
2,695,000,000
30,000,000,000
278,000,000,000

31/12/2010
59,289,270,000
38,416,000,000
6,000,000,000
17,600,000,000
8,000,000,000
32,000,000,000
2,695,000,000
30,000,000,000
278,000,000,000

472,000,270,000

472,000,270,000

(*) Thông tin v c phi u th ng: Trong tháng 8 n m 2010 Ngân hàng Tiên Phong đã ti n hành phân ph i c phi u
th ng v i t l 14.29% ( s c ph n Vinare nh n đ c 2.500.000 c phi u). Tháng 9 n m 2010 Công ty c ph n b o
hi m PJICO đã tr c t c n m 2009 b ng c phi u t l 12 % ( s c ph n Vinare nh n đ c 353.056 c phi u). Các

kho n c phi u th ng trên không đ c ghi nh n doanh thu ho t đ ng đ u t tài chính và c ng không ghi t ng giá tr
đ u t vào công ty c ph n
(c) Góp v n h p tác kinh doanh:
Trong đó:
+ Góp v n h p tác kinh doanh và phân chia s n ph m v i ch đ u t th c hi n d án. Trong đó, T ng công ty m và
công ty con VinareInvest là các bên tham gia d án h p tác kinh doanh, s ti n công ty m góp vào d án tính đ n
31/03/2011 là 7.134.674.895 đ ng.
+ Kho n đ u t góp v n tham gia các d án b t đ ng s n c a Công ty con VinareInvest đ n 31/03/2011 là
63.880.408.318 đ ng.
(d) U thác đ u t : là kho n u thác đ u t c a Công ty m qua công ty qu n lý qu VFM và công ty qu n lý qu
Ngân hàng Ngo i th ng VCBF.
(e)

u t dài h n khác: là kho n đ u t t qu phúc l i c a T ng công ty m .

4. Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n các kho n d phòng:

a. D phòng nghi p v ph i tr : là các kho n d phòng đ c qui đ nh t i thông t 156/2007/TT-BTC do B Tài
chính ban hành ngày 20/12/2007 và B Tài chính ch p thu n t i công v n s 5910/BTC-BH ngày 21/5/2008, c th :
- D phòng phí:
i v i lo i hình b o hi m v n chuy n hàng hoá đ
chính và b ng 50% phí gi l i đ i v i các lo i hình b o hi m khác;
- D phòng b i th

c tính b ng 25% phí gi l i trong n m tài

ng:

i v i d phòng b i th ng cho các t n th t đã thông báo ho c đã yêu c u b i th ng nh ng đ n cu i k ho t
đ ng ch a đ c gi i quy t, T ng công ty trích l p theo ph ng pháp c tính s ti n b i th ng cho t ng v t n th t
thu c trách nhi m b o hi m.
i v i d phòng b i th ng cho các t n th t đã phát sinh nh ng ch a thông báo ( IBNR), tu theo đ c đi m c a
t ng lo i hình nghi p v b o hi m, T ng công ty s d ng các ph ng pháp tính IBNR khác nhau:
+
i v i các nghi p v b o hi m hàng hoá, thân tàu và phi hàng h i: IBNR đ c c tính b ng cách l y giá tr
b i th ng thu c trách nhi m gi l i (đ i v i các t n th t thu c trách nhi m b o hi m có giá tr 100.000 USD) c a quí
IV n m tài chính tr c nhân v i t c đ t ng tr ng phí gi l i c a các nghi p v đó trong k .
+
i v i nghi p v b o hi m hàng không: IBNR đ
nh ng ch a thông báo khi k t thúc k k toán.

c xác đ nh b ng cách

c tính giá tr t n th t có th x y ra


Theo kinh nghi m nhi u n m c a T ng công ty, các lo i hình nghi p v b o hi m khác th ng không phát sinh
IBNR ho c n u phát sinh s không tr ng y u nên T ng công ty quy t đ nh không trích l p d phòng IBNR đ i v i các
lo i hình nghi p v b o hi m khác.

- D phòng t n th t l n:
c trích l p theo ph ng pháp th ng kê ( t l 3% trên phí gi l i c a t t c các lo i
hình nghi p v ) cho đ n khi b ng 100% phí b o hi m gi l i c a n m theo h ng d n t i ngh đ nh 46/2007/N -CP
do Chính ph ban hành ngày 27/03/2007.

Tình hình trích l p và s d ng d phòng nghi p v :
S đ uk

T ng trong k
VND

D phòng phí
D phòng b i th

ng

D phòng giao đ ng l n

VND

Gi m
trong k
VND

S cu i k
VND

191,583,232,390

20,974,728,333

212,557,960,723

272,753,481,232

17,143,491,460

289,896,972,692

108,723,014,023

4,479,316,204

113,202,330,227

573,059,727,645

42,597,535,997

-

615,657,263,642

b. D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán:
- Th c hi n theo h ng d n t i thông t s 228/2009/TT-BTC c a B tài chính ban hành ngày 07/12/2009. Theo
đó, T ng công ty đ c phép trích l p d phòng cho các kho n đ u t ch ng khoán t do trao đ i có giá tr ghi s cao
h n giá tr th tr ng t i ngày k t thúc k k toán.
c. D phòng ph i thu khó đòi:
- D phòng ph i thu khó đòi đ c xem xét trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t 6 tháng tr
lên, ho c các kho n ph i thu mà n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t .
- Do đ c thù ngành kinh doanh Tái b o hi m, công n th ng đ c thanh toán theo k là quý ho c n a n m nên
m c dù trong s d n ph i thu đ n cu i k có m t s kho n ph i thu đã quá h n thanh toán trên 06 tháng đ n d i 01
n m, T ng công ty không trích l p d phòng ph i thu khó đòi cho các kho n n ph i thu này. i v i các kho n ph i
thu quá h n t 01 n m đ n d i 02 n m T ng công ty đang áp d ng t l trích l p d phòng ph i thu khó đòi là 30%,
th p h n t l so v i qui đ nh t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 là 50%. T ng công ty tin t ng
r ng vi c trích l p d phòng ph i thu khó đòi nh nêu trên là phù h p v i đ c thù kinh doanh c a doanh nghi p.

d. D phòng tr c p thôi vi c

-

Th c hi n theo h

ng d n t i Ngh đ nh s 44/2003/N -CP c a Chính ph ban hành ngày 09/05/2003

5. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u:
a. Công ty m
-

Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u: là v n th c góp c a các c đông, đ c theo dõi theo t ng đ i
t ng góp v n;
Th ng d v n: là kho n chênh l ch gi a s ti n thu đ c sau đ t phát hành c phi u t ng v n n m 2007 v i giá
tr c phi u phát hành tính theo m nh giá c ng chi phí phát hành;
Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i : Là l i nhu n còn l i t ho t đ ng kinh doanh (sau khi đã phân
ph i vào các qu và chia c t c).
b. Công ty con

-

Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u: Là s v n th c góp c a các c đông. S v n đi u l đã góp đ n
th i đi m 31/03/2011 là: 93.919.000.000 đ ng. S c ph n các c đông đã đ ng ký mua nh ng ch a th c hi n
góp v n s đ c x lý theo các quy t đ nh ti p theo c a H QT.
c. Công ty liên doanh b o hi m SamsungVina(SVI)

-

Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u: Là v n th c góp c a các bên liên doanh. S v n đi u l t i ngày
31/03/2011 là 300.000.000.000 đ ng .

6. Nguyên t c và ph
-

-

ng pháp ghi nh n doanh thu:

Doanh thu ho t đ ng kinh doanh nh n, nh ng Tái b o hi m đ c ghi nh n khi T ng công ty ch p nh n các b n
thanh toán v i các nhà nh ng tái cho T ng công ty. i v i nghi p v nh ng tái, c s ghi nh n là b ng thanh
toán do T ng công ty l p lên đ chuy n đi cho nhà nh n tái c a T ng công ty và đã đ c nhà nh n tái xác nh n.
Vi c ghi nh n này là theo qui đ nh v ch đ tài chính đ i v i doanh nghi p b o hi m.
Thu nh p t ho t đ ng đ u t c phi u đ c ghi nh n khi có thông báo chia lãi c a công ty nh n đ u t ;
Thu nh p t lãi ti n g i, lãi công trái, lãi trái phi u ngân hàng, lãi trái phi u chính ph , lãi cho vay đ c ghi nh n
khi phát sinh;
Thu nh p t ho t đ ng cho thuê v n phòng đ c ghi nh n khi phát sinh.

7 . Nguyên t c và ph
-

ng pháp ghi nh n chi phí thu :

Vi c xác đ nh các ngh a v thu c a T ng công ty d a trên các qui đ nh hi n hành v thu .

- Theo quy đ nh t i thông t s 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008 c a B Tài chính h ng d n ngh a v thu đ i
v i các t ch c, cá nhân n c ngoài kinh doanh t i Vi t Nam ho c có thu nh p t i Vi t Nam; phí tái b o hi m ra n c
ngoài thu c đ i t ng ch u thu Nhà th u ( thu thu nh p doanh nghi p), t l 2%. Các doanh nghi p B o hi m đã ti n
hành làm vi c v i B Tài chính và T ng C c thu đ làm rõ m t s v ng m c trong vi c th c hi n h ng d n t i
thông t 134/2008/TT-BTC và v n đ th c thi các hi p đ nh thu . Ngày 06/07/2010 B Tài chính có công v n s
8667/BTC-TCT h ng d n vi c gi i quy t v n đ thu nhà th u đ i v i d ch v tái b o hi m ra n c ngoài, theo đó

các H p đ ng tái b o hi m ký v i doanh nghi p b o hi m n c ngoài là đ i t ng c trú c a n c ho c vùng lãnh th
đã ký k t Hi p đ nh tránh đánh thu hai l n v i Vi t nam đ c mi n thu nhà th u cho giai đo n 2005-2008 và trong
th i h n hi u l c c a hi p đ nh trên c s ch p hành các qui đ nh c a Lu t thu . T i th i đi m l p báo cáo tài chính
h p nh t T ng công ty đã hoàn thi n b h s xin mi n thu nhà th u theo h ng d n t i công v n s 8667/BTC-TCT
nói trên, s thu nhà th u ph i n p cho giai đo n 2005-2008 là: 365.643.862 đ ng. Hi n nay, v n ch a có h ng d n
c th c a B Tài chính v v n đ thu nhà th u cho giai đo n t n m 2009 đ n nay.
đ m b o tính th n tr ng, T ng
công ty đã th c hi n trích l p d phòng thu nhà th u cho s phí chuy n tái b o hi m ra n c ngoài. S d phòng thu
nhà th u đã trích l p cho quí I n m 2011 là: 2.023.117.564 đ ng.

VI. Các thông tin khác
1. Theo qui đ nh t i thông t s 203/2009/TT-BTC ban hành ngày 20/10/2009 có hi u l c t ngày 1/1/2010, thay th
Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12/12/2003 c a B tr ng B Tài chính v vi c ban hành Ch đ qu n lý, s
d ng và kh u hao tài s n c đ nh thì “ Các doanh nghi p 100% v n nhà n c th c hi n xác đ nh giá tr doanh nghi p
đ c ph n hoá theo ph ng pháp dòng ti n chi t kh u thì chênh l ch t ng c a v n nhà n c gi a giá tr th c t và giá
tr ghi trên s sách k toán không đ c ghi nh n là TSC vô hình và đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh
doanh trong k nh ng th i gian không quá 10 n m. Th i đi m b t đ u phân b là th i đi m doanh nghi p chính th c
chuy n thành công ty c ph n “. T n m 2009 tr v tr c kho n chênh l ch t ng thêm khi xác đ nh giá tr doanh
nghi p t i th i đi m c ph n hoá T ng công ty đ c theo dõi và trích kh u hao nh TSC vô hình, th i gian phân b
là 20 n m; hi n T ng công ty đã th c hi n phân b đ c 5 n m. C n c qui đ nh trên, giá tr còn l i c a kho n chênh
l ch này (14.640.221.973 đ ng) đ c theo dõi nh m t kho n chi phí ch ph n b trên B ng cân đ i k toán, T ng
công ty th c hi n phân b vào chi phí kinh doanh trong kho ng th i gian 05 n m k t n m 2010.
2. Nh thuy t minh ph n“ Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u”: Tính đ n th i đi m 31/03/2011 s v n đi u l đã
góp là: 93.919.000.000 đ ng. S c ph n các c đông đã đ ng ký mua nh ng ch a th c hi n góp v n s đ c x lý
theo các quy t đ nh ti p theo c a H QT. Ph n l i ích c a c đông đ c tính trên c s t l v n th c góp t i th i
đi m 31/03/2011, trong đó ph n l i ích công ty m là 64.95% ( L i ích c a công ty m t i VinareInvest đ c h ng
thông qua công ty liên k t ngân hàng Tiênphong là 1.06%). Ph n l i ích c a c đông thi u s t i ngày là: 35.05 %.
3. Trình bày l i kho n đ u t vào công ty liên doanh b o hi m Samsung Vina theo ph
t ng l i nhu n h p nh t trong quí I n m 2010, s ti n: 5.539.422.557 đ ng .
4.

Trình bày doanh thu và k t qu kinh doanh b ph n theo l nh v c :

ng pháp v n ch s h u làm


n v tính: đ ng VN
S li u h p nh t
Quí I n m 2011

Ch tiêu
Doanh thu t ho t đ ng kinh doanh b o hi m
Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n ho t đ ng KD b o hi m( 3=1-2)
Chi phí tr c ti p ho t đ ng KD b o hi m
L i nhu n g p v ho t đ ng KD b o hi m( 5= 3-4)
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí tài chính
Chi phí qu n lý doanh nghi p
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh(9=5+6-7-8)
Thu nh p khác
Chi phí khác
L i nhu n khác (12=10-11)
T ng l i nhu n k toán tr
c thu (13=9+12)
L i nhu n ch u thu TNDN
Thu TNDN
Chi phí thu TN hoãn l i
Ph n l i nhu n trong công ty liên doanh
L i nhu n sau thu TNDN(16=13-15)

L i ích c a c đông thi u s
L i ích c a c đông công ty m

Ng

i l p bi u

K toán tr

469,403,475,521
277,739,548,899
191,663,926,622
160,583,788,415
31,080,138,207
58,582,021,064
5,723,176,407
11,336,024,385
72,602,958,479
3,627,374,362
873,115,291
2,754,259,071
75,357,217,550
74,145,890,049
18,641,218,642
9,872,259,198
66,588,258,106
(146,855,816)
66,735,113,922

ng

S li u h p nh t
Quí I n m 2010
328,973,545,776
189,294,973,160
139,678,572,616
126,999,162,917
12,679,409,699
58,864,933,668
918,772,186
9,675,994,741
60,949,576,440
3,508,113,002
743,977,199
2,764,135,803
63,713,712,243
60,078,151,355
15,019,537,839
40,138,518
5,539,422,557
54,193,458,443
175,682,481
54,017,775,962

L p, ngày 20 tháng 05 n m 2011
T ng Giám đ c


Ngu n v n và các qu
Ngu n v n kinh

doanh

T i ngày 01/01/2011

672,184,400,000

Th ng d v n c
ph n

1,104,116,030,642

Chênh l ch t giá
h i đoái

20,354,044,018

u t phát
tri n

Qu D phòng Tài
chính

Qu D tr b t
bu c

14,618,670,958

73,359,966,219

36,546,677,394

Qu

L i nhu n trong k

Phân b l i nhu n vào các qu

1,142,699,669

5,713,498,343

2,856,749,171

L i nhu n ch a
phân ph i

198,361,124,051

2,119,540,913,282

66,735,113,922

66,735,113,922

(10,859,370,220)

Chia c t c

(1,146,423,037)

-

T ng khác
T i ngày 31/03/2011

T ng c ng

16,597,914,259
672,184,400,000

1,104,116,030,642

36,951,958,277

16,597,914,259
15,761,370,627

79,073,464,562

39,403,426,565

254,236,867,753

2,201,727,518,426