Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2016 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

NGAN HANG THtroNG MAr cO PHAN A cHAu

BAo cAo TAICH1NH HgP NHAT GIOA NIEN

09

QUY I NAM 2016

/l*^
//*{i<

,E


NGAN HANG THUoNG M4t

c0

PHAN A

cxAu

aAo cAo rlr cniruH xge NHAT G|OA tttEN og
ouY t ttAut zots

TRANG

NOI OUNG

Bdng

cin o6i 16 toan hqp nhat gioa nicn

1-2

dO

860 cao k6t qua ho?t dong kinh doanh hgp nh6t gi0a niCn da
86o c6o luu chuy6n ti6n t€ hqp nhet gi&a nien

alQ

Thuy6t minh bao ceo tai chinh chen lec hqp nhAt

J

4-5
6-29

I
,.1

J

)

l


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A

cnAu
Mau BO2a/TCTo- HN
(Ban hAnh theo Th1ng tu s6
49/20 1 4/TT-N H N N ngey 3 /1 2nU 4)
1

BANG cAN DOI KE ToAN HgP NHAT

r4r neAv rr rnAxc

l

cIOa

ruIEru

og

ruAru zoro

Tnuyiit
minh
A

rAr

I

TiAn mAt, vang bac, dA

qui

Tidn g&i t?i Ngan hing NhA nu6c
il TiCn g&i vi cho vay c5c TCTD kh6c
,l
Ti6n grli tgi c5c TCTD khdc
2
Cho vay c6c TCTD khec
J
Dg phdng rii ro
IV Chfng khoen kinh doanh
1
Ch0ng khoan kinh doanh
2
DLp phdng rii ro ch0ng khoan kinh doanh
V Cac c6ng cg tii chinh phei sinh va cac tai
sin Gi chinh kh6c
VI Cho vay kh5ch hing
1
Cho vay khech hang
2
Dg phdng rrli ro cho vay kh5ch hdng
vilt Chung khoiin diu tu
1
Ch0ng khoen dAu tu sin sang dA ban
2
Ch0ng kho6n dAu tu gi0 d6n ngiy d6o hqn
Dy phdng rrii ro ch0ng khoAn diu tu
tx G6p viin, diu tu dii
2

V6n g6p li6n doanh
3
OAu tu v-ro c6ng ty liCn k6t
4
OAu tu diri han kh6c
Du phdng gidm gi5 diu tu ddi hen
5
x Tei sen c6 dlnh
1
Tai san c6 dinh hou hinh
Nguyen gi6 tai san c6 dinh
Hao mdn tai sen c6 dinh
Tai sin c6 dlnh v6 hinh
Nguycn gi6 tai sdn c6 dinh
Hao mdn tai san c6 dlnh
e5t aqng sin diu tu
Nguycn gia bat dong sdn tlAu tu
Hao mdn bat dong sdn dAu tu
Xll Tai san C6 khic
CAc khoin phdi thu
CAc khoen lei, phi phdi thu
Tai sdn thu6 TNDN hoSn lai
Tai sin c6 kh6c
C5c khodn dr,r ph6n9 rrii ro cho cic tdi sdn C6
nQi bing kh6c

hgn

xl

31t',t2120'15

3.056.874
5.004.056

2.806.088
4.608.680

9.359.554
6.182.183

10.'t22.200

3.377.512
(200.141\
458.642
466.107
(7.46s)

4.350.650
(200.141)

672
142.519.799
144.229.343
(1.709.544)
38.727.097
8.758.234
32.319.629
(2.350.766)

190.304

47.603
132.490.987
'r34.031.804

1.278

1.278

315

315

199.537
(10.826)

(10.578)

I

neu oong

sAr.r

il

3

31/3/2016

neu oong

r

a
b

a
b
a
b

1
2
3
4
5

TONG CQNG Tfu SAN

v.1

v.2

v.3
v.4
v.5
v.6

V.7

2.480.84',1

2.052.263
3.267.218
(1.214.gss)
428.578
609.938
(181.360)
42.754
43.569

5.971.691

100.457
'r03.034

(2.577\

(1.s40.817)
38.679.144
11.941 .248
28.821.509
(2.083.61s)
208.2',t9

217.204
2.479.567
2.054.258
3.219.139

(1.164.881)
425.309
597.295
(171.986)
62.643

(81 1)

(722)

8.027.258
5.546.543
2.287.574
2.800

9.852.119
6.957.124
2.798.476
2.800

731 .133

657.011

(u0.792\

(563.292)

209.867.855

lAr

61.921

201.455.985

'-t

i

ll{r



NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Miu B02a/TCTD-

HN

@an henh theo Th,ng tu s6
49D.0 1 4/TT-NH N N ngey 31 /1 2/201 4 )

BANG CAN OOI KE TOAN HgP NHAT GIOA NIEN

09

TAI NGAY 31 THANG 3 NAM 2016

31t3t2016

Thuyilt
minh

B Ng PHAI TRA VA VON CHU Sd HUU
I Cac khoan nq Chinh phti vir Ngin hdng Nhi
nudc
Ti6n grli

ll
1
2
lll
lV
V
Vl
Vll

1
2
3
4

vay c5c TCTD khic
Ti6n grli cia c6c TCTD kh6c
Vay cac TCTD khec
Tiiin g0i crla khich hirng
C5c c6ng cU tai chinh phai sinh va ciic khoan
nq tai chinh khec
V6n tai trq, iy thiic diu tu, cho vay c5c t6

ch#c tin dqrng chiu r0i ro
Phet henh giSY td cri giri
C5c khoin nq khSc
Cdc khodn l6i, Phi Phdi trd
Thu6 TNDN ho5n lai phii trd
Cec khoin Phdi trd vdr c6ng nq kh5c
Du phdng rii ro kh6c
TONG

vil

1

\'/

2
3
5

vdr

a
b

181.063.369

v.10

174.918.997

V.3

176.650 161.678
3.380.000 3.075.000
3.089.479 2.901.457

v.11

v.12

2.1',t1.413

978.066

v.14

1

.741 .689

1.159.768

196.764.472

188.669.443

13.103.383

't2.787.542
8.711 .240

9.376.965
(665.72s)
2.374.178

8.711.240
9.376.965
(665.72s)
2.374.324

V6n didu lQ
C6 phi6u qu!
Qu! cria T6 chuc tin dung
Ch6nh lech O gia h6i doai

5_565

2.012.254
310.276
1.701.978

Lqi nhuan chua Phan Ph6i
Lgi nhufn nim naY
Lqi nhuQn lOY k6 ndm tru6c

TONG

31112t2015
ln9u dong

dong

515.054 5.178.981
8.539.910 2.433.330
6.889.926 2.097.789
1.649.984 335.541

v.8
v.9

Ng PHA TRA

voN cHtl so Hou
V6n cia T6 chuc tin dung

a
d

lneu

209.867.855

Ng PHA TRA VA VON CHU SO HOU

CAC CAM KET VA N9 TIEM TANG

vlr.l

10.416.500

1.702.124

861.720

840.404
201.4s5.985
8.597.478

th6ng 4 nim 2016

Lap bang

ll"t
_,P

Nguy6n Thi D6ng Thdo

Nguy6n V6n Hda


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A

cnAu
MEu BO3a/TCTD- HN
(Ban hanh theo ThOng tu s6
49201 4/Tr-N H N N ngdy 31 /1 2/20 1 4)

eAo cAo KeT auA HoAr DQNG K|NH DoANH Hgp NHAr ctua HrEt og
QUV I NAM 2016

Quf
Thuyi5t

m inh

1
2
I
3
4
ll
lll

Thu nhap Ei va cec khoen thu nhap
tuong tLP
Chi phi lai va c6c chi phi tuong trr
Thu nhap

vl.1
vt.2

neu oong

Thu nhap trr ho?t dong dich vu
Chi phi hoat dong dich vu

268.709
(67.438)

Lii thuin tU ho?t atong dich

?o1.271

vr,l

V

Lai/(16) thu5n

kho6n

5
6

tu mua b6n chung

dlu tu

222.390 268.709 222390
(54.196) (67.438) (54.196)
'168.194 201.271 168.194

vr.3

(4.00s)

37.519 (4.005)

37.519

vr.4

(183.604)

Lii thuin tU ho?t

59.947

Vll

Thu nhap

khac

g6p v6n, mua c6 phin

vt.s
vt.6

Vlll Chi phi hoAt dong

(30.117) (183.604)

20.127 61.265
(1.089) (1.318)
19.038 59.947
4.759
1

1

Xl

T6ng lqi nhuQn trudc thu6

389.250

7
I
xI

Chi phithu6 TNDN hicn henh
Chi phi thu6 TNDN hoan lai
chi phi thuii TNDN

(78.974)

(233.447),

Xlll Lqi nhuan sau thu6

(78.9741

(78.s51)

{.78.974)

(78.551)

310.276

280.7't4

0.276

280.714

TP.HCM,
bCng

29 th6ng 4 ndm 2016
tlOc

/.&s
9

.,/

,"!
Thio

Nguy6n

4.759

606.740 622.697 606.740
(247 .475) (233.447\ (247.47s)
359.265 389.250 359.265
(78.5s1) (78.e74) (78.5s1)

Chi phi dq ph6ng

Nguyen Thi D6ng

19.038

622.697

X

Lfp

20.127
(1.08e)

(1.003.078) (1.07s.0471 (1.003.078)

ro tin dvng
ro tin dqng

(30.117)

(1.075.047)

Lqi nhuan thuin tr) hoSt ttQng kinh
doanh tru6c chi phi dp ph6ng rii

rii

1.389.588

20.837

Vl

lX

1.389.588 1.581.570

20.837 42.564

61.265
(1.318)

atQng

3.399.672

42.564

Thu nhfp tir hoat dOng khac
Chi phi hoqt tlgng khdc

ti

3.399.672 3.735.096

tu hoat dong kinh

Le/(16) thuAn tr., mua ban chung
khoan kinh doanh

I

2016 Nem 20'15
Ineu dong Trieu dong

Nim

(2.010.084) (2.153.526) (2.010.084)

1.58,t.570

doanh ngoqi h6i

lV

Nim

3.73s.096
(2.1s3.526)

lti thuin

Lai/(16) thuAn

cuoi qui

2015
lrreu dong

Nlm 2016
r

Loy kii tu.dau nim ttiin

I

Vin

Hda

3r;-*ii9

I

an lat


NGAN HANG THI,oNG MAI cO PHAN A cHAu

M5u BO4aTTCTD- HN
@an henh theo ThOng tu s6
492014/Tr-NHNN ngey 31/1zn 4)

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HgP NHAT GIIJA NIEN oO
ouv rNAM 2oi6
(Theo phuong ph6p trgc ti6p)
. - .1..
-:
LUy Ke tu.oau
nam den

cu6i quf

LUU CHUYEN IEN TIJ HOAT D9NG KINH DOANH
01 Thu nhap lai ve cec khoen thu nhap tuong tg nhQn dugc
02 Chi phi ldi vd c6c chi phi tuong tg d5 trd
03 Thu nh6p tu hoat arQng dich v9 nhQn duEc
04 Ch€nh tech s6 tidn thgc thu/(thuc chi) tu ho?t dong kinh
doanh (ngoai te, vang b?c, chung kho6n)
05 Thu nhap/(chi phi) kh6c
06 Ti6n thu cac khodn nq da dugc xr} lf x6a, bir d5p beng
ngu6n rii ro
07 Tldn chi tra cho nh6n vi6n va ho?t dQng qudn lf, c6ng vU
08 TiAn thu6 thu nhap thtpc nQp trong k!
Luu chuy6n tiBn thuin tir hoSt ctQng kinh doanh truoc
nhii'ng thay if6i cia tai san vi c6ng nq hogt clQng

2016
neu oong

I

Nim

Nim 2015

r

rneu oong

4.245.998

(1.783.802)

(1.797.2111

201.271

168.194

9.489
30.753

97.967
3.327

23.437
(1.268.188)
(30.399)

3.987.246

(1

9.800
.159.s80)
(31.&16)

1.428.559

1.278.097

973.138
(678.179)

(3.31 1.394)

Nhhtg thay cl6i vA tei sen ho?t dilng

09 (Ting)/gidm
10 (Tdng)igidm
11 (Tang)/giam

c6c khodn tidn grli

vi

cho vay c6c TCTD khSc

cac khoan vd kinh doanh chfng khoan
cac c6ng cu tdi chinh phai sinhvacactai san tai

chinh kh5c
12 (Teng)igiam cAc khodn cho vay khech hang
1 3 Gi6m ngu6n dr,r phdng d6 bi d5p t6n thdt c6c khoen
1a (Tang)/gidm khac va tai san hoatdong
Nhcng thay cl6i vi cang nq hog dQng
'15 Ting/(gidm) cdc khoan nE chinh phrl va NHNN
'16 Tdng/(gidm) c5c khoin ti6n goi, tiAn vay c5c TCTD
17 Tang/(gidm) tidn giri cia khdch hdng
18 Tengi(gidm) ph5t hinh giSy td c6 gi5
1 9 Tengi(gidm) v6n tdi trq, iy th5c dlu tu, cho vay ma TCTD

20
21
22

I

chiu rOi ro
Teng/(gidm) cac c6ng cq tdi chinh ph6i sinh va c6c khoan nq
tdi chinh kh6c
Tengi(giam) kh6c vd c6ng nq ho?t dQng
Chi tir c6c qu! cia TCTD

LUU CHUYEN
DOANH

IEN

46.931

(10.197.539)
1.348.322

880.900

9.484
(2.876.819)

(2.072) ..-^;-,s

(397.133)

//'*'' ttcet'rt
/f9-' tHuc't.'

(4.663.927)
6.106.580
6.144.372
305.000

19s.68[r\. Ci) F
r.z2s.so\p.'.: A C))

2.120.120'r(;
,;l
.-.=-:

-

14.982

(15.666)

3.727
(2.021)

332.777
(4.291)

829.945

2.939.051

THUAN TU HOATOONG KINH

4

/o"' -'


NGAN HANG THUSNG MAI cO PHAN A GHAU
M5u B04a/TCTD- HN
@an henh lheo Th,ng tu s6
49D0 1 4/TT-N H NN ngdy 31 /1 2nU 4)

BAo cAo LUU GHUYEN TIEN TE HgP NHAT GIOA NIEN D9
ouv rNAM 2016
(Theo phuong ph6p trUc ti6p)
Luy kii t&.deu nim diin
cu6i quy I
Nim
Nim 2015
I fleu oong
lfl9u oong

2016

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG DAU TU
01 Mua sim tdi san c6 alinh
02 Ti6n thu tU thanh ry tai san c6 dinh

05 Ti6n thu ti, thanh ry b6t dong sdn dAu tu
08 Tidn thu ddu tu, g6p v6n vdo c5c don vi kh5c
09 Tidn thu c6 t0c va Ui nhuan duqc chia tr:, cac khodn dAu tu,
g6p v6n dai han

II

LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT DONG DAU TU

(83.641)

(49.419)

241

235.2s5

24.589
70.454

20.'100

9.501

4.759

21.144

210.695

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG TAI CHINH
01 Ting v5n c6 pnAn tir phdt hAnh c6 phi6u
04 C6 tfc tra cho c6 d6ng
05 Tidn chi mua c6 phi6u qu!

-

tuori

III

LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OONG TAI CHINH

-

(60r)

IV

LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KV

V

TIEN vA
THANG

Vl

cAc

1

KHOAN TUONG OUONG TIEN TAI NGAY

oidu chinh inh hudng cria thay d6i

1

851.089

3.149.145

12.190.381

9.641.355

ti giri

5.555

2.450

VII TIEN VA CAC KHOAN TUONG OUONG TIEN TAl NGAY
31 THANG

3

Ti6n vi c5c khoin tuong tttrong tiirn g6m c6:
- Tidn mit, vang bac, da quY
- Ti6n giri thanh toan tAi Ngan hdng Nhd nuoc ViCt Nam

- Ti6n grli t4i c5c t6 ch0c tin dung
- Tin phi6u Chinh phri d0 didu ki€n chi6t kheu vdi NHNN

13.047.03s

12.792.950

3.056.874
5.004.056
4.986.105

2.598.743
5.317.

2.497.209G
29 th6ng 4 nem

TP.HCM,

Lap bang

--"t'-t'

f!

Nguy6n Thi D6ng Thdo

K5 loSn

tru&ng

r

1.,!A
Nguy6n V5n Hda

iJ

2.379.74b\

ri-

ong

iiin

atiic

.i
t.o

zorEtal l!
1N
-t./

iti:


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cHAu
MEu BO5a/TCTD. HN

(Ban henh theo Thdng tu s6
49/2.0 1 4/T|-NH N N ngey 31 /1 2/201 4)

THUYET MINH BAo
QUY I NAM 2016

cAo TAI cHiNH cHgN L9c HgP

NHAT

r.

oAc D|EM HoaT oQNG:

1.

Ngen hang duqc c5p GiSy phep rhanh tap s6 533/GP-UB vi giSy ph6p hoqt d6ng s6
0032iNH-GP ngey 2410411993, vdi thdi han hoat dQng ld 50 ndm.

2.
3.

Hinh th0c sd hiru v6n : C6 phAn.
Thdnh phAn HQi ddng qudn tri:

- Ong TrAn Hirng Huy
- Ong Nguy6n Thanh Long
- Ong Andrew Colin Vallis

: Chti tich

- Ong Julian Fong Loong Choon

:

Thinh vi6n

- Bd Dqng Thu ThrJy

:

Thdnh vi6n

- Ong TrAn MQng Htrng

:

Thanh vi6n

- Ong Ddm Vdn TuSn

:

Thdnh vi6n

ung I ran I rgng Kren
- Bi Dinh Thi Hoa

:

Thinh vi6n

: Ph6 Ch0 tich
: Ph6 Chrl tich

-

: ThAnh vi6n

- Ong Dominic Timothy Charles Scriven : Thanh viCn

4.

Thanh phAn Ban T6ng Gi6m d6c:
- Ong D6 Minh Toan

:

- Ong Nguy6n Thanh Toqi

: Ph6 T6ng Gi6m D6c

- Ong Ddm Vdn Tu6n

: Ph6 T6ng Gi6m D6c

I

Ong uram

uoc

- Ong Bni TAn Tdi

: Ph6 T6ng GiSm O6c

- Ong Nguy6n Ot?c Th6i Hdn

: Ph6 T6ng GiSm O6c

- Bd Nguy6n Th! Hai
- Ong Tu Ti6n Ph6t
- Bd Nguy6n Thi Tuy6t Van

: Ph6 T6ng GiSm O6c
: Ph6 T6ng Gi6m O6c
: Ph6 T6ng Gi5m D6c

5.

Hoi sd chinh cia Ng6n h?rng clit tai s6 442 dvdng Nguy6n Thi Minh Khai, quan 3, thanh
ph6 H6 Chi Minh. NgAn heng c6 349 chi nh6nh vd phdng giao dich trOn ca nuOc.

6.

Tai ngay 311312016, Ng6n hdng c6 c6c c6ng ty con sau:
T6n C6ng ty con

GiSy ph6p ho?t

CTY TNHH MTV Chfng kho6n ACB

O6/GPHOKD

CTY TNHH Quin lf nq vd khai th6c tiri sin
Ngan hang A Chau

0303539425

Cry

CTY TNHH

7.

100

0h

100%
O6/GP.NHNN

MW Qudn ly quy ACB

T6ng s6 nhSn vi6n chinh th0c
9.983 nguoi.

le g6p v.5n

100%

TNHH MW Cho thu€ tdi chinh Ngdn

hang A chau

at6ng Ti

cia

41lUBCK-GP

100%

Ng6n hang va c6c c6ng ty con d6n ngdy 3113t20fi E


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Miu B05a/TCTD-

HN

4r,2oulf;-iheil':;:rari:#;i
THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH CHqN L9C HgP NHAT
ouv rNAM 2015

II. KY KE TOAN, OON U TIEN TF SU DUNG TRONG KE TOAN:
1. Ky k6 toan nim: b5t tlAu tu ngay Ol th6ng 01 va k6t thoc vao ngey 31 th6ng12.
2. Oon vi tiAn te sf dung trong k6 toSn: ctdng Vi€t Nam.
ilr. CHUAN MUc vA cHE oQ KE roAN Ae ogNc:

B5o c6o tdi chinh nay dugc soAn lip sr) dung don vi tidn te ld tdng ViQt Nam, duqc lim
trdn d6n hing triQu d6ng gAn nh5t, theo quy udc gi5 g6c vdr phi hqp vdi Chuin muc K6
toAn Viet Nam s6 27 - Bao c6o tai chinh gioa niCn dO c0ng nhu c6c ChuSn mlrc K6 toen
ViCt Nam kh5c, Ch6 d9 ke toen hien henh 5p dung cho cac t6 chl?c tin dung hoat dong t?i
nudc CHXHCN ViQt Nam vi c6c quy dinh ph6p luat liCn quan.

Ng6n hing sir dpng phAn mdm k6 to6n d6 ghi s6 c6c nghiep vu ph6t sinh.
C6c chi ti6u trinh bay trong b6o c6o tai chinh dugc quy dinh tai Th6ng tu s5 49/2014ffNHNN ngay 31112t2014 ma kh6ng duqc th6 hien trong 86o c5o tdi chinh nay thi duEc
hi6u li kh6ng c6 s6 du.

tv. cHiNH sAcH KE TOAN Ae oglo:
Chinh sech k6 todn dugc 6p dung nhAt quan cho ky lap bao c5o
cao tai chinh gioa ni6n dQ.

l.

tii

chinh ndm va bao

Chuy6n d6i ffan tC:
C6c nghi$p vu ph6t sinh bing ngoqi te duqc quy d6i theo ti gi6 6p dung viro ngdy ph6t
sinh nghiep vu. Tiri sdn vi c6ng nq bing tidn g6c ngo4i tC tai thdi tti6m cu6i thang duqc
quy d6i theo $ gia ep dung vao ngdy cu6i thdng. Ch6nh l€ch do tl5nh gi6 lai hang theng
dugc ghi nhan vao tai khoan chenh lech danh gie lai ngoai tC trong beng can d6i k6 toen.
56 du ch€nh lOch do denh gia lai duqc t6t cnuy6n vao bao ceo k6t qui hoat dQng kinh
doanh vao thdi di6m cu6i ndm.

2.

Nguy6n

(i)

Cdc c6ng ty con

tic thpc hign hqp nhet beo c6o tiri chinh:

Cec c6ng ty con la nh0ng c6ng ty ma Tap dodn co khi ning quy6t ctinh c6c chinh s5ch
tai chinh vd chinh sech ho?t dQng. 86o c5o tAi chinh cia cac c6ng ty con dugc hqp nh5t
tir ngdy quydn ki6m so5t crla cac c6ng ty ndy tluqc trao cho Tap doan. Beo cao tai chinh
cia c5c c6ng ty con sC kh6ng dugc hqp nh5t til ngdy TQp dodn kh6ng cdn quydn ki6m
soat cac c6ng ty nay.
Tap doan hach toAn viec hqp nh6t kinh doanh theo phuong ph5p mua. Gia phi mua bao
g6m gi5 tri hqp 19 tai ngiy di6n ra trao d6i cia cac tai sdn, c5c c6ng cq v6n do bdn mua
phat hanh vd c5c khoin nq phii trd de ph6t sinh hoac de thr:Ia nhAn cOng v6i c5c chi phi
liCn quan truc ti6p tt6n viQc mua c6ng ty con. C6c tai san de mua hoac c6c khodn nE
phdi trd duqc thira nhan trong viec hqp nhSt kinh doanh dugc xac dinh khdi dAu theo gi5
tri hqp lV tai ngiy mua, UAt 16 phin lgi ich coa c6 dong thi6u s6 la bao nhi6u. PhAn vust

s6 h0u c0a Tip doan trong gi6 tri hqp lf thuSn cia c6c t2ri
sdn mua duqc ghi nhAn la Lqi th6 thuong mai. Thdi gian s& dqng hiru ich crla Lqi th6
thuong mqi dugc u6c tinh ding din dr.ra trCn thdi gian thu hdi lqi ich kinh t6 c6 th6

trQi gi0a gi6 phi mua vA phAn


NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CXAU

M5u BO5a/TCTD. HN

o

i

* o, o#_L\lii'.:;,",Uii:# ;

rHUyEr MINH BAo cAo rAr cxir.rx cxeH Lgc Hgp NHAr
euY r rAtu zors

mang l?i cho Tap doan. Thdi gian s0 dvng h0u ich cia Lgi the thuong m?i t6i da khong
qu6 1O nem k6 ti, ngay duqc ghi nhQn. N6u gie phi mua thSp hon gie tri hEp lf c(ja tii
sdn thuAn cia c6ng ty con duqc mua thi phAn ch€nh lsch duqc ghi nh6n viro beo cao k6t
qua hoat dOng kinh doanh hqp nhit.

C6c s6 du noi b0, giao dich va lgi nhuan chua thuc hien tren giao dich noi b0 gioa cec
c6ng ty con vd T?p doin duEc loai tri, khi Ep beo cao tai chinh hqp nhat. L6 chua thuc
hien c0ng dugc loai tn , ngo?i tru trudng hqp giao dich th6 hiQn cu th6 sr,r gidm gi6 cria
tiri sin dugc chuy6n giao. C6c chinh sach k6 toan cria c6c c6ng ly con cong dugc thay
d6i khi can thi6t nham ddm bdo tinh nh6t qu6n v6i c6c chinh s6ch k6 to6n duqc Ngin
hdng 6p dqng.

(ii) Lqi ich cria c6 tt6ng thi6u s6
Lqi ich cia c6 dong thi6u s6 la mot phAn lgi nhufn hoic 16 vd gi6 tri tii sin thuAn cria
m6J c6ng ty con dugc xec dinh tuong Ong cho c5c phAn lqi ich kh6ng phei do c6ng ty me
sd h0u mOt c6ch tryc ti6p hoic gi6n ti6p th6ng qua c6c c6ng ty con.
(iii) Cac c6ng ty licn k6t va c6ng ty lien doanh

C6c c6ng ty lien k6t la c6c c6ng 9 mi Tip ttodn c6 khi ndng gay inh hudng d6ng k6,
nhung kh6ng n6m quydn ki6m so6t, th6ng thudng Tap doan n5m gi0 tu 20% d6n 50%
quydn bi6u quy6t.

C6ng ty lien doanh li hgp hien cac hoat dong kinh t6 tren co s0 thi6t Qp quydn ki6m so5t chung.
Tap doan 6p dqng phuong phdp v6n chO sd hou d6 hach to6n c6c khoin tliu tu vdo c6c
c6ng ty lien k6t va liCn doanh trong b6o cdo tdi chinh hqp nhSt cia Tap doan. Tap doan
hudng lgi nhuan hoAc chiu phin 16 trong c6c c6ng ty liCn k6t va lien doanh sau ngdy hEp
nh6t va ghi nhAn trcn b6o c5o k6t qui hoat dong kinh doanh hgp nhdt. N6u phAn sd hou
cria Tfp doin trong khorin 16 crla cdc c6ng ty lien ket va lien doanh lon hon hoic bing
gi5 tri ghi s6 crla khoin ddu tu vdo c5c c6ng ty lien k6t vd li6n doanh, TQp ctodn kh6ng
phii ti6p tuc phin 6nh c6c khoin 16 ph5t sinh sau d6 trCn b6o cdo tdi chinh hqp nhAt tru
khi Tap doan c6 nghia vU lhr,rc hiQn thanh toen c5c khoin nq thay cho c6c c6ng ty li6n
k6t va li6n doanh.

3.

C6ng cA

tii

chinh phSi sinh:

Cec c6ng cu tai chinh ph5i sinh duqc ghi nhan trCn bdng cdn e6i t6 toan theo gi6 tri hqp
d6ng vdo ngiry giao dich, vi sau d6 duqc d6nh gi5 lqi theo gi6 tri hqp lf. Lqi nhuin hoic
16 khi cac c6ng cu tai chinh phSi sinh dugc thr.pc hien duqc ghi nhan trong b6o c6o k6t
qud hoat dOng kinh doanh. Lgi nhuAn hoac 16 chua thuc hiQn kh6ng duqc ghi nhQn trong

b6o ceo ket qui ho?t dOng kinh doanh md duqc ghi nhan veo khodn mpc chCnh ICch
denh gia lqi c5c c6ng cu tdi chinh phei sinh trCn bang can o6i t6 toen va dugc k6t
chuydn vdo b6o c6o k6t qui hoat dOng kinh doanh vdo thdi tti6m cu6i ndm.

8

r't

I
:|]


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A

cnAu
M5u BO5a/TCTD- HN

*oo,olfi.i,Xilfi':;:,'Jii:#;i
rHUyEr MINH BAo cAo rAr cniNn cngn Lec Hgp NHAr
euY r HAru zors

4.

Thu nhap

lii

vA

chi phi l5i:

Tap doan ghi nhin thu nh{p l5i vd chi phi lii theo phuong phap du thu, dL? chi. Ldi crla
c5c khodn cho vay bi qu6 hqn vi c6c khoin cho vay kh6ng duEc phan loqi ld nq drl ti6u
chu5n kh6ng dugc dU thu ma duqc ghi nhan trCn co sd thrlc thu. Khi mQt khoen cho vay
trd thdnh qu6 han hoic kh6ng duqc phan loai lii nq dri ti6u chudn thi s6 lai Or,r thu dLpgc

xu6t toen vir ghi nhin ngoqi bdng, thu nhap lii crla c5c khodn cho vay niy chi duqc Ahi
nhan vao b6o c6o k6t qud hoat dong kinh doanh khi thu duqc.

5.

Thu nhfp phi

vi

hoa hiing:

Phi va hoa h6ng bao g6m phi nhqn duqc t.f dich vU thanh toen, dich vu ngan qu'y va cec
dich vU khac. Phi va hoa h6ng nhfn duqc ti, dich vU thanh to5n, dich vU ngan qu'y va c6c
dich vu kh6c duqc Ahi nhQn khi thuc thu.

6.

C6c khoiin cho vay khech hang:
C6c khodn cho vay ngSn hpn c6 thdi hqn cho vay d6n 12 th5ng; c5c khoin cho vay trung
h?n c6 thdi h?n cho vay t* trCn 12 thAng d6n 60 th6ng ve cac khoen cho vay diri hqn c6
thdi hAn cho vay tr6n 60 th5ng.

C6c khodn cho vay kh5ch hdng dugc phdn loqi, trich l6p dg phdng rii ro vd s& dung dr.r
phdng d6 xr? lf rii ro theo Th6ng tu 02I2013/TT-NHNN ngay 2110112013 (Th6ng tu
0212013ffT-NHNN) va Th6ng tu 09/2014/TT-NHNN ngdy 181312014 (Th6ng tu
O9/2O14r[T-NHNN) ctia Th6ng d6c Ngin heng Nha nudc Viet Nam.
Cac khoan cho vay kh6ch hang dugc phan thanh nem nh6m ng nhu sau:
Nh6m 1: Ng drl ti6u chuAn
Nh6m 2: NE cAn chri

f

Nh6m 3: Nq dudi ti6u chudn
Nh6m 4: Ng nghi ngd
Nh6m 5: Ng c6 kha nang met v6n

Truong hqp mOt kh6ch hdng co nhidu hon mOt khodn n9 v6i Tip doin ma c6 b6t kj'
khodn n9 b! chuy6n sang nh6m ng rrli ro cao hon lhi Tap doan buQc phdi phan loai cac
khodn nq cdn lai crla kh6ch hang d6 vao cing nh6m nE rii ro cao hon.
Khi Tap doan tham gia cho vay hgp v6n kh6ng phdi v6i vai hd la ngan hing dlu m6i, tqp
doin thuc hien phan loai cec khoan ng (bao g6m ci khoin vay hqp v6n) cia khach hang

tl6 vdo nh6m
doan.

rii

ro cao hon gifta d6nh gi6

cia ngan hdng

Tap aloan phin loqi c6c khodn ng vao c6c nh6m ng
t 0 nli ro trong c6c trudng hgp sau day:

-

rii

dAu m6i va dSnh giri

cia Tip

ro cao hon tLpong ung v6i mrlc

Khi c6 nhong bi6n dong b6t lgi trong m6i trudng, lTnh v\rc kinh doanh t6c dQng ti6u
cgc trUc ti6p d6n khi ning trd n9 c0a kh6ch hang;

Cec chi tieu tai chinh cia kh5ch hing hofc khd ndng
giim li€n tyc;

tri

nq cria kh5ch hdng bi suy


NGAN HANG

rHuoNG

MAr cO PHAN A

cnAu
MEu BO5a/TCTD. HN
(Ban hdnh theo ThOng tu s6
49D0 1 4/Tr-NH NN ng ey 3 1 /1 2/20 1 4)

THUYET MINH BAo
QUV I NAM 2015

cAo TAI cHiNH cHgN L9c HgP

NHAT

-

Khach hdng kh6ng cung c5p cho Ngan hang c6c th6ng tin tAi chinh kip thdi, day d0
va chinh x6c d6 Ngan hang danh gi6 khd ning trd ng cria khach hang.

-

Khoin cho vay bi phan lo?i vao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4
kh6ng drl ttilu kiQn phan lo?i vao nh6m c6 rrii ro th5p hon;

-

Khodn cho vay md hdnh vi c5p tin dung bi xir phat vi pham hdnh chinh.

Dy phbng rii ro tin d$ng:
Viec tinh du phdng cu th6 duqc c5n

sau:

cf

trCn cec

t*

mot nam trd l6n nhung

O B 6p dqng cho tung nh6m nE nhu
T,i rc du phdng

chuAn
Nh6m 2 - Nq cin ch0 i
Nh6m 3 - Nq dudi ti€u chuSn
Nh6m 4 - N9 nghi ngd
Nh6m 5 - Nq c6 khi nang m5t v6n
Nh6m 1 - Nq drl li€u

0%
5%
2Oo/o

50%
100%

Dlr phdng cu th6 duqc tinh tren gia tri c6c khodn cho vay khach hang tri, cti gidr tri khdu
tri, cia tai sdn ddm bao cho lirng kh5ch hdng vay. Gi6 tri kh5u kir cia tdi sin dim bio
duqc xec dinh theo ry le do Ngan hang Nha nu6c quy dinh cho tirng lo?i tdi sin ddm
bdo.

kho,n du phdng chung cong duqc lap nhim duy tri muc dr,r phdng chung bing
0,75olo t6ng gi6 tri cia c5c khodn cho vay kh6ch hang, ngoai tru cac khoan cho vay
khach hang dugc ph6n lo?i vao nh6m ng c6 khi nang m6t v6n.
MOt

Sri, dgng

du phdng tt6

xr?

lf rti

ro:

Tfp ttodn s& dung dL? phdng d6 x6a s6 a6i vOi c6c khoin cho vay kh6ng c6 kha neng thu
hdi trong c6c trudng hgp sau:

-

Khech hdng li t6 ch0c bi giei th6, ph6 sin theo quy dinh
m6t tich;
C6c khoin cho vay dugc ph3n loqi nh6m 5.

cia

ph6p luat, c6 nhin ch6t,

T?p dodn theo d6i ngoai bdng c6c khoin cho vay di sir dqng dr,r phdng d6 xr)
nhan vao b6o cao k6t qud hoat tt$ng kinh doanh khi thu hdi drrgc.

7.

Kinh doanh

(i) Ch'lng

vi diu tu ch{ong

lf vd ghi

khodn:

kho6n kinh doanh:

ChOng khodn kinh doanh ld chr?ng khoen ban dAu dugc mua vd n5m giir cho muc dich
kinh doanh lrong ngin hgn.

Chrlng kho6n kinh doanh drrqc gha nhan lheo gi5 v6n trir dq, phdng rrii ro. Dg ph6ng rii
ro duqc lap khi gi6 thi trudng cia ch0ng kho6n th6p hon gi6 tri s6 s6ch hodc khi ch0ng
kho6n thuoc d6i tugng phdi trich dr,r phdng theo Th6ng tu 022013/TT-NHNN.

10


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A

cxAu
MEu BO5a/TCTD. HN

onro,olfiiulrill':;;'lri:;;;:,
aAo cAo rAI cxi],Ix cxgH LQc HgP NHAT
zore

THUYET MII{H

ouf

r r,rAru

ti

Lei hoec 6
kinh doanh chung khoen dugc ghi nhan tren bao c6o k6t qud hoqt dQng
kinh doanh theo s6 thuan.

(ii) Ch0ng khodn gi0 d6n ngdy d6o hqn:
Chrlng khodn gio d6n ngdy dao han ta c6c chOng khodn c6 k!, han c6 dinh vi c6c khodn
thanh to5n c6 dinh ho6c c6 th6 xdc dinh duEc vd TQp dodn c6 f dinh vri c6 khd ndng gio
tl6n ngiiy clao hqn.
Chung khoSn gi0 d6n ngiy d6o hgn dugc ghi nhfn theo gi5 v6n trir dp phdng rrli ro. Drr
phdng rrii ro dugc lQp khi chrlng khoen c6 ddu hiQu sqt gidm gie tri theo d6nh gi6 cia
T{p dodn hoac khi chring kho6n thuQc d6i tuqng phai trich dqr phdng theo Th6ng tu
021201 3rrT-NHNN.
Gie tr! phu troi va chi6t kh6u ph6t sinh tir viec mua chOng kho6n dugc ph6n b6 vio b6o
c6o k6t qui hoat dQng kinh doanh theo phL?ong phep dudng thing tu ngay mua chung
kho6n d6n ngdy d6o han cOa chung kho5n.

Thu nhfip l5i tir ch0ng khoan sau ngiy mua duqc ghi nhan tr6n bdo
dong kinh doanh trCn co sd dqr thu.

cio

k6t qud hoat

(iii) Ch0ng kho6n san seng dA ban:

Ch0ng kho6n s5n sirng d6 b6n B cac chfng khoen duqc gi0 trong thdi gian kh6ng 5n

dinh truoc, c6 th6 dugc bAn dd d6p r?ng nhu cAu thanh khodn hoNc dd *ng ph6 vdi
trudng hqp thay ddi tei sudt, ti gia, hofc gi5 ki chong kho5n.

Chong kho5n sen sang d6 b6n euEc ghi nhQn theo gi6 v6n trir dy phdng rii ro. Dq
phdng rrii ro duqc lap khi gi6 thi trudng cia chong kho6n thSp hon gi5 ki s6 s6ch hoAc
khi ch0ng khoan thuoc d6i tugng phditrich dlr phdng lheo Th6ng tu O2y20i3rfT-NHNN.
Gi6 tri phU trQi va chi6t kh5u phit sinh tir viQc mua chung kho6n ng duqc ph6n b6 vio
bdo cao k6t qui hoqt dong kinh doanh theo phLrong phap duong th5ng cho khodng thdi
gian tlAu tu ch0ng kho6n.
Thu nh{p l5i tir ch0ng khoan ng sau ngiy mua dugc ghi nhin tren b6o cao k6t que hoat
dong kinh doanh tren co sA dL? thu.

Tidn

vi

c5c khoan tuong duong tiAn:

Tidn vd c6c khodn tuong duong tidn bao gdm: tidn, kim loqi quf vi tlir quf, tidn giri
thanh todn t4i NgAn hang Nha nudc ViQt Nam, Tin phi6u chinh phri vi c6c GTCG ngin
han khac dri diBu kipn tai chi6t kheu voi NHNN, chong khodn c6 thdi h?n thu hAi ho5c
ddo hqn kh6ng qua 3 theng kd tu ngay mua, tidn g&i kh6ng ky h?n va c6 ky han tqi c6c t6
chr?c tin dqng khec c6 thdi hqn kh6ng qu6 3lhdng kB tir ngdy g&i.
C5c khodn dy phdng:
C5c khodn dr,r phdng duqc ghi nh{n khi: Tip dodn c6 mQt nghia vU hien tAi ph5t sinh trir
cac sg kien d5 qua; C6 th6 clua d6n su giem sot nhong lqi ich kinh t6 cAn thi6t dC thanh
toen nghla vU n9; Gi6 tri cia nghia vr,r nq d6 dugc udc tinh mol c6ch deng tin cay. DU
phdng kh6ng atugc ghi nhan cho c6c khodn 16 hoat dong trong tuong lai.

11

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Miu
o no

o,

BOSa/TCTD- HN

i

olfr'flffil':;:r'Jii:;; ;

THUYET iIINH BAO CAO TAI CHINH CH9N L9C HgP NHAT
QUY INAM 2016
10. Thuai

thu nhap doanh nghiQp

vi

chi phi thui! thu nhAp doanh nghiep:

Thue thu nhip doanh nghiep duqc ghi nh$n trong b6o c6o k6t qud hoat dong kinh doanh
can cO vao thue thu nhip hien hanh va thu6 thu nhap hoen hi.
Thu6 thu nhap hien hinh li s6 thu6 thu nhap doanh nghiep phdi nQp ho{c thu h6i duqc
tinh tr6n thu nh{p chiu thu6 vd thu6 suAt thu6 thu nhap doanh nghiQp cria nam hien hanh.
Thu6 thu nhap hoen lai drrgc tinh tlAy di, sr) dung phuong thric c6ng nq, cho sg chCnh

l0ch tam thdi gi0a gi6 tri tinh thu6 crla tdi sin vir nq phdi tri vdi gi5 tr! s6 s6ch ghi tr6n
bao c6o tai chinh. Tuy nhi6n, thu6 thu nh{p hoen lai kh6ng duqc tinh khi n6 phSt sinh tu
su ghi nhin ban ttAu crla mot tai san hay nq phdi tri cia mot giao dich kh6ng phdi
giao dich set nhap doanh nghiQp, ma giao dich k6 toan hoic lgi nhuin/16 tinh thu6 thu nhap tai thdi tti6m giao dich. Thu6 thu nhfp hodn
lai duqc tinh theo thu6 su6t dg tinh dugc 6p dung trong niCn d0 ma tai sen duqc ban di
hofc khoin n9 phdi tri duqc thanh to6n dua tr6n thu6 suSt da ban hdnh ho{c xem nhu
c6 hieu luc tai ngdy crla bing cAn d6i kA toen.

li

Tdi sin thu6 thu nhip ho5n lai ctuqc ghi nhan tdi chirng muc c6 th6 srl dung duqc
nhong ch6nh lech tam thdi dA tinh vdo lgi nhuin chiu thu6 c6 th6 c6 duqc trong tuong
lai.
11.

Khoin vi5n vay, phet hanh chrirng khoin nq:
Chi phi lai v6n vay, l6i ch0ng khoen ng do Ngan hdng ph5t hanh t uEc ghi nhan theo
phuong phep du chi.

12. Vain

chi s& hiru:

CAc chi phi phat sinh hoac thang du v6n c6

phin li6n quan d6n viQc ph6t hirnh c6 phi6u

dugc ghi giam hoic teng vdo v6n chi sd hiru.
C6 tuc tra cho c6 phi6u pn6 tnong tluqc ghi nhan nhu khoan phai

chinh khi vi€c chia c6 tuc dLPqc D?i hoi ddng c6 afong chSp thuan.

tri

trong bao cao tai

56 tien dnng mua c6 phi6u quy duqc ghi giim vdo v6n chO sd hftu, s6 tidn nhin duqc
khi c6 phi6u quy t6i phet hanh duqc ghi ting vdo v6n chtl sd hftu, s6 ti6n ch6nh l0ch
gi0a gie tei phat hanh vA gi6 mua vdo ttugc ghi nhan vao thang du v6n c6 phAn.
C5c quV thuOc v6n chri sd h0u t uqc trich lap

-

tu lgi nhuin sau thu6 nhu sau:

tr0 b6 sung v6n di6u lQ cia Ngin hang duqc trich 5% tir lqi nhuan sau thu6
vd duqc trich d6n khi quy nay bing vdi v6n tti6u 19. QuY du tr0 b6 sung v6n di6u B
dugc ding d6 O6 sung v6n ttidu lg c0a Ngan hang;
Qul du phdng tai chinh cia Ngin hdng dugc trich 10% tal lqi nhu?n sau thu6 vd
dusc trich d6n khi quY ndy bing v}i 25% v6n t idu 19. QuY ds phdng tdi chinh ding
d6 bu d6p phln cdn lai ct]a nhong t6n thAt, thiet hai vg tai sdn xdy ra trong qua trinh
kinh doanh sau khi d6 duqc bU dip bing ti6n bdi thudng cria c6c t6 ch{/c' ca nhan
giy ra t6n th5t, cia t6 chfc bio hi6m vi sr) dung dq phdng trich lip trong chi phi vi
QuV drr

sr? dgng cho c6c muc

dich kh6c theo quy dinh clja ph6p lu?t;

12

NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU

M5u B05a/TCTD- HN
(Ban henh theo Thdng tu s6
49201 4/Tr-N H N N ngey 31 /1 2/20 1 4)
THUYET MINH BAo CAO TAI CH|NH CHQN L9C HgP NHAT
oUY I NAM 2016

-

CAc quy kh6c crla cac cong ty con dlpqc trich lap theo quy dinh d6i voi tirng loai hinh
c6ng ty.

v.

THONG TIN BO SUNG
KE TOAN

r.

rEN Grlr rA cAc rcrD

cHo cAC KHOAN Muc TRiNH BAY TRONG BANG CAN 06I
KHAC vA

cHo vAy cAc rcrD KHAC:
3t/3/2016
n9u oong

r

Tiirn grli t4i cic TCTD khic
Ti6n grli kh6ng k! hqn
- Bing VND
- Bdng ngoai t0
TiAn grli c6 k! hqn
- Bing VND
- B5ng ngoqi tQ
- Dr; ph6ng rrii ro

1.356.472
123.822
1.232.6s0

4.625.570
3.241.078
1.s84.633
(200.141)

Cho vay cic TCTD kh6c
- Bing VND
- Bnng ngoqi tQ
- Du phdng rii ro cho vay c6c TCTD khac

T6ng tidn grli

2.

vi

cho vay cic TCTD khic

31t12t2015
rneu oong
2.429.784
64.436
2.365.348
3.341.766
1.665.829

(200.141)

5.982.042

5.771.550

3.377.512

4.350.650

3.377 .512

4.350.550

9.359.554

10.'t22.200

31/312016

31t12t20',t5

CHUNG KHOAN KINH DOANH:

I

Chrlng kho5n nq
Ch(rng khoan Chinh pho
Chrlng kho6n do c6c TCTD khac trong nudc ph6t hdnh

neu oong

I

n9U OOng

363.073
363.073
,t03.034
69.933

103.03;
69.933

phat hanh

33.101

33.101

Dy phdng rr)i ro chrlng khoiin kinh doanh

(7.465)

(2.577l,

458.642

100.457

Chrlng khoiin v6n
Chung kho6n v6n do c6c TCTD kh6c phat hanh
Ch0ng kho6n v6n do c5c t6 chuc kinh t6 trong nuoc

13

'I

1.876.078
I


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

Miu B05a/TCTD-

HN

@an henh theo Th,ng tu s6
49/20 1 4/TT-N H N N n g dy 3 1 /1 2/2 0 1 4 )

rHUyEr M|NH BAo cAo rfu cHiNH cHgN Lec Hgp NHAr
QUY INAM 2016

3. cAc CONG cU TAr cHiNH pHAr slNH vA cAc rAr sAN rAr cHiNH KHAC:
Ngiry 31 thing 3 nim 2016
gi6
T6ng
tr! cria
T6ng gid tri ghi s6 k6 to6n
hgp ttdng (theo (theo ti gie tgi ngiy lip b5o cio)
ti gi6 ngay hieu
ft,rc hgp dttng)
Tii sin
C6ng nq
I ngu OOng
rn9u oong
rneu oong

C6ng cqr Gi chinh phai sinh tian tg
- Giao dich k! han tidn te
- ciao dich hoen d6i tien tC

220.879

1.323

1.805.067

651

- Mua quydn chQn tien te
+ Mua quydn chgn Mua

863.136

+ Mua quyAn chgn B5n

1.586.089

- B5n quydn chqn tidn te
+ B5n quyAn chQn Mua

864.854

+ B5n quydn chqn B5n

1.656.790

-

20.850
158

'16.571

9.826

Ngiy 31 thang 12 nim 2015
T6ng gii tri ghi s6 k6 toin
T6ng gi6 tr! c0a
hqp d6ng (theo (theo ti giri t?i ngay lap b6o cao)
ti gi6 ngiy hiQu
Tii
C6ng no
lpc hqp d6ng)
I nQu dong
lneu
lfleu oong

sin
oong

C6ng cA

tii

chinh ph6i sinh tian tC

- Giao dich ki han tiln

157.743

-

2.54s.303

49.U2

tQ

- Giao dich hoen d6i tien te

1.739

- Mua quy6n chen tiAn tC
+ Mua quyan ch9n Mua

434.568

+ Mua quy6n chQn B6n

486.870

-

- B6n quydn chqn tiAn te
+ B6n quydn ch9n Mua

415.742

18.110

+ Ban quyen chgn B6n

618.109

-

14

16.389

3.606

3.462


NGAN HANG

rHuoNG

MAr cO pHAN A

cxAu
MAu BO5a/TCTD. HN
(Ban henh theo Th,ng tu s6
4920 1 4/Tr-N H N N ngey 31 /1 2D01 4)

THuYET MINH BAo cAo TAI cxi],Ix cxQH LQc HgP NHAT

ouY r rAm zors

4. cHovlvxnAcx

nAHe:

nudc

Cho vay c6c t6 ch0c kinh t6, cA nhan trong
Cho vay chi6t kh6u thuong phi6u vd c6c giSy to c6
Cho thu6 tdi
C6c khodn kd thay khdch
Cho vay bing v6n tii trq, riy th6c dAu
Cho vay tt6i vdi c5c t6 choc, ca nhan nudc ngoai
Cho vay theo chi dinh cia Chinh phri
Nq cho vay dugc khoanh vd nq chd x&

chinh

hdng

31t3t2016
TriQu ddng

31t12t2015

143.005.790

132.840.226

272.545
903.893
3.300
43.815

245.204
894.349

gi5

tu

ty

Phan tich chSt

r

n9u oong

300
51.725

144.229.343

134.031.804

31t3t2016
fl9u OOng

31112t2015

139.481 .738

129.923.268
2.337.843
174.499

luqng nq cho vay

I

Ng di ti6u chu6n
Nq can ch[ V

2.848.796
219.805

Nq du6i ti6u chuAn
Nq nghi ngd
Nq c6 khi ndng mAt v6n

I

n9U OOng

363.741

530.241

1.315.263

1.065.953

.229 .343

134.031.804

31t3t2016
r neu oong

31t12t2015

68.948.089

62.611.072
21.342.510

'l 44

Phin tich du nq theo thdi gian

Cho vay ngin hqn
Cho vay trung han
Cho vay dAi han

21.775.839
53.505.415
144.229.343

15

rfl9u oong

50.078.222

134.031.804

NGAN HANG THUoNG MAt cO PHAN A

cxAu
Miu BO5a/TCTD- HN
@an hanh theo Th6ng tu s6
49201 4/Tr-N H N N ngey 31 /1 2/20 1 4)

rHUyEr MINH BAo cAo rfu cHiNH cHgN Lgc Hgp NHAr
OUY INAM 2016

5.

DU PHoNG cHo vAY xHAcn nArG:

chung

Dp phdng

ln9u
Tal ngay 01i01/2016
Trich lap trong ky/ (Hoan nhap trong ki')
St} dung trong ki'
T?i ngay 31/3/2016

Tai ngay 01/01/2015
Trich lQp trong ki/ (HoAn nhip trong
Sr} dung trong ki,
Ttri

ki)

ngiy 31/122015

oong

Dr,r phdng cr,r th6

rfleu oong

978.043
83.047

562.774

1.06'l .090

648.454

846.376
131 .667

732.428
280.283
(449.937)

978.043

562.774

85.680

Dy ph6ng cu th6 cho c6c khoin cho vay t?i ngdy 31/3/2016 dugc tinh trCn gia tri cec
khodn cho vay tqi ngdy 31t3t2016 tru di gi6 tri khdu tru crla tdi sdn dim bio theo Th6ng
tu 02/2013/TT-NHNN.
tai ngay 31/3/2016 dugc tinh tr6n t6ng du nq
cho vay tqi ngay 31/3/2016, ngoai tru c6c khodn cho vay duEc phan loai vdo nh6m ng c6
khi ndng met v6n theo Th6ng tu 022013rfT-NHNN.
Dr,r phdng chung cho c6c khodn cho vay

6.

CHONGKHOANOAUTU:
31t3t2016
fleu oong

311'.|212015

Ch0ng khoSn diu tu sin sang d6 ben
Chong kho6n Nq
Chung kho5n V6n
Du phdng rOi ro chung kho6n tliu tu s5n sdng

8.235.715

11.421.149

7.771 .O71

10.954.086

987.'r 63

987.162

d6 b5n

(522.518)

(520.0s9)

30.491.38'l
32.319.629

27.257.955
28.821.509

(1.828.248)

(1.563.554)

38.727.097

38.679.144

I

Ch0ng khoin diu tu giiin ctiin ngay d6o h?n
Gi6 tri ch*ng kho6n

Dr,r phdng rii ro chung khoSn diu tu gi0 d6n
ngiy d6o h3n

16

ln9u oong


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A

cxAu
M5u BO5a/TCTD. HN
(Ban henh theo ThOng tu s6
49/20 1 4/TT-NHNN ng ey 3 /1 220 1 4)
1

eAo cAo rer
ouY r rAna zore

THUYET wrrr{x

cnirx

cxgr,r Lec Hgp NHAT

7. c6PvON, oAu ruoAr H4r:
Phan tich giri tr! ctSu tu theo lo?i hinh

diu tu
31t3t20',t6

r neu oong

3'.111212015

1.278

199.537
(10.826)

1.278
3't5
217.204
(10.s78)

190.304

208.219

tu vdo c6ng ty lien doanh
DAu tu vdo c6ng ty lien k6t
C6c khodn diu tu dii han khAc
DU phdng giim gi6 dAu tu dii han
OAu

r

neu oong

315

Danh siich c6ng ty li6n doanh, li6n kat

Ngiy 3'l thing 3 nlm 2016 Ngly 31 thSng 12 nem 2015
Ti l? Gii gi5c Gie tri Ti B Gii siic Gi6 tri
phln
hi0n t?i phin
hiCn tei
v6n
v6n
(%) Trieu ddng Tri€u ddng
(%) Trieu ddng Trigu ddng

TAn

C6ng ty c6 phAn Dich vu bio
vC Ngan hang A Chau (ACBD)
C6ng ty c6 phAn Sdi Gdn kim

315

10

10

hodn ACB-SJC (ACB-SJC)

1

.000

1

10

.278 10

_l.ro! _rr3

315
1

.000

1.200

1

.278

1.593

vio ACBD li khoin dAu tu vio c6ng ty li6n k6i do Tap
HOi
ddng
Quan tri hoac c6p quin lli tuong duong vir c6 inh
doan c6 dai dien trong
hudng tlSng k6 d6i vdi c6c chinh s5ch tiri chinh vd hoat dong cia c6ng ty niy.
Tap doan phdn loqi khodn ttAu tu

Tap doan phan loAi khodn ttAu tu vio ACB-SJC la khoen dAu tu vAo c6ng ty liCn doanh

do Tap doan c6 hgp d6n9 ddng ki6m soSt v0i b€n liCn doanh.

cAc KHoAN Ng cHiNH

PHO

vA NGAN HANG NHA NUOC:
31t3t2016
I

Vay NHNN
Tidn giri

cia

n9u OOng

31t12t2015
I

n9U OOng

515.054

5.178.981

_l,str.

s.178.981

Kho b?c Nha nu6c

C5c khoin nq kh6c

17


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

M5u B05a/TCTD- HN
(Ban henh theo Th6ng tu s6
49D0 1 4/Tr-NH NN ng ey 3 /1 2nU 4)
1

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N L9C HgP NHAT
QUY I NAM 2016

9.

TreN

GU cUA vA vAy rU cAc rO cHuc riN

DUNG KHAC:
31t312016

311',|2t2015

n9u dong

lneu dong

85.267
67.558
17.709
6.804.659
4.400.363

163.059

I

Ti6n g&i cia cAc TCTO khSc
Ti6n gDi kh6ng k! hqn
- Bdng VND
- Bing ngoqi tP
Tidn grli c6 k!, hqn
- Bing VND
- Bdng ngoqi tQ

cic TCTD khic
Bing VND
Trong d6: - Vay chi6t khAu, t5i chi6t kh6u
- vay cAm c6, th6 chep
Beng ngoai te
Trong d6: - Vay chi6t rn6u, tei chi6t kh6u

160.757

2.302

1.934.730
1.825.276

2.404.296

109.454

6.889.926

2.097.789

1.649.984
1.421.171
100.000

335.541

.649.984

335.541

8.539.910

2.433.330

Vay

'100.000

- Vay cAm c6, tn6 cnAp

1

T6ng tidn

gi'i va vay cec TCTD khec

10. TIEN Gul COA KHACH HANG:

Ngiy
Bing ti6n d6ng
I

Ti6n grli kh6ng
Ti6n grli co

ki

k!

ren gur IreI Krgm

r

ren xy quy

Ti6n grli v6n chuy6n dirng

thing 3 nim 2016
Bing nsoli tQ
Irleu

OOng

r_6Lo
r

lqno

n9U OOng

22.499.982

3.254.810

25.754.792

17.554.575

172.596

17.727.171

27.165.583

8.521.208

135.686.791

.610.693

116.228

1.726.921

91.005

76.689

167.694

168.921.838

12.141.531

181.063.369

hqn

han

I

n9U OOng

31

't

1

18


NGAN HANG THI/ONG MN CO PHAN A CHAU
M5u BO5a/TCTD- HN
@an henh theo Th,ng tu s6
4920 1 4/Tr-NH N N ngey 31 /1 2/20 1 4)

THUY€T MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC HgP NHAT
ouv r NAM 2016

.

Ngay 31

Bingtiim
lngu
Ti6n grli kh6ng
TiAn

gii

c6

kl

k!

hqn

han

I

len gur IreI Kr9m

r

ren Ky quy

Tidn g0i v6n chuyCn dirng

thtug 12 nim 201s
Bing ngoqi tQ

tt-6ng
dong

lfl9u

dong

T_61-S

lqng

ln9u dong

23.435.073

3.'.t64.270

26.599.343

18.1'.t4.321

175.583

18.289.904

I 18.255.687

9.801.327

128.057.014

1.644.003

200.632

1.844.635

63.147

64.954

128.101

161.512.23',1

13.406.766

174.918.997

11. PHAT HANH GIAY TO CO GIA:
I

rar phreu

31t3t2016
I neu dong

12. cAc

lneu oong

380.000

75.000

3.000.000

3.000.000

118010,

3.075.000

31t3t2016
n9u oong

31t12t2015

428.333

579.361

2.662.438

2.321.367

(1.2921_

729

Ki, hAn 1 nem

Ki' han trCn 10 nam

31t12120',t5

KHoAN NgKHAC:

I

C6c khodn phii trd nQi b0
C6c khodn phei tra bCn ngoai
Qu'y khen thudng ph0c lqi
Drf phdng rii ro kh6c

3.089.479

19

I

n9U OOng

2.901.457


NGAN HANG THUoNG MAr cO PHAN A

cxAu
M5u BOSa/TCTD. HN
(Ban hdnh theo Thdng tu s6
4920 1 4/T|-NH NN ng ey 3 /1 2nU 4)
1

THUYET M|NH BAo
oUY INAM 2016

cAo rfu cHiNH cHgN Lgc Hgp NHAr

13. TiNH HiNH THLTC HIEN NGHIA

NH{P HOAN L{I:

vu vOI

sAcH NHA NuOc vA THUE

NGAN

THU

Tinh hinh thgc hiCn nghia vg vdi Ngrin sich Nhi nu0c:

3111212015

Phat sinh trong ky

Sii phii
TriQu

Thu6 gi6 tri gia teng
Thu6 thu nhap doanh nghiep
I

nue nna

-

T6ng cQng

TriQu

d6ng

S6 de nop

Tri€u

ddng

23.988

(22.403)

7.657

25.799

78.974

(30.3ss)

74.374

,|

(2)

1

6.O27

42.629

(42.225')

37.899

145.592

(ss.02s)

6.431

nhfp hoin l6i:

3113t2016
ln9u
Tai san thue thu nhip hoSn lai li6n quan d6n
khoan chenh Bch tam thdi duqc khSu tru

14.

TriQu d6ng

6.072

oat

C6c loai thu6 khac

Thu6 thu

ddng

ngp

31/3/2016

oong

31t',t2t2015

lfl9u oong

2.800

2.800

31/3/2016

31t12t2015

937.696.506

937.696.506

937.696.506

937.696.s06

voNcHusoHuu:
C6 phiiiu

56 tugng c6 phi6u d5ng kf ph6t hdnh
56 lugng c6 phi6u d5 b6n ra c6ng ch0ng

+ C6 phi6u ph6 th6ng
+ uo pnleu uu oal
56 luEng c6 phi6u dugc mua lai
+ C6 phi6u ph6 th6n9
+ C6 phi6u uu dii
56 luqng cd phi6u tlang luu hdnh
+ C6 phi6u ph6 th6ng
+ C6 phi6u uu d3i

41.422.608

896.273.898

'MCnh gia c6 phi6u dang luu hinh ld 10.000VND/c6 phi6u.

20

41.422.608

896.273.898


(
NGAN HANG THLToNG MAr cO PHAN A

cxAu
MEu B05a/TCTD. HN
(Ban henh theo ThOng tu s6
49nU 4/TT-NHNN ngey 31/12n014)

THUvET ilrrNH sAo cAo rAt cxirux
euY r ruAntt zoro

cnox Loc Hop

NHAT

Tinh hinh thay d6i vi5n chrj s& h(i|u
Oon vi: trieu ddng

V6n
dreu le

Sii du diu nim

9.376.965

c6 phiiiu
quy

si6 h5i

Qu! drr
phdng tii

doii

chinh

trii,

b6 sung
von oreu le

1.641 .434

449.635

ChGnh lCch

ti

(66s.725)

Teng trong ky

QUY dW

5.565

Qu!'khdc

LEi nhuan
sau thuli
chua phin
ptriii

283.109

1.702.124

12.787.542

146

310.276

315.987

(146)

(146)

2.012.254

13.'t 03.383

Giim trong k!,
Sii du cuiii quy

9.376.965

(66s.725)

5.565

1.641.434

21

449.635

283.255

I

Ong


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Miu

BO5a/TCTD- HN

(Ban henh theo ThOng tu sd
49D0 1 4/Tr-NH NN ns ey

3 1 /1

2nU 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHQN LgC HgP NHAT
QUf I NAM 2016

vI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MVC TR|NH BAY TRONG BAO CAO
KET OUA HOAT DONG KINH DOANH

t.

THU NHAP I-AI VA CAC KHOAN THU NHAPTUONG TV:

Diin

D6n

31t312016

3113t20'.t5

neu oong

lneu oong

r

hu lar lren gur
Thu l6i cho vay
Thu lei tr:, kinh doanh, dAu tu ch0ng kho5n nq
Thu phi ttr nghiep vu bdo lSnh
Thu l6i cho thu6 tdi chinh
Thu kh6c ttr hoat dong tin dung

65.215
2.990.047

I

2.

CHt pHi LAr VA CAC KHOAN CHI PHi TUONG

610.675
48.992

22.991

944

39.091

_jl3rjrt

3.399.672

Tt/:
Otin

D€n

31t3t2016
neu oong

3113t2015

1.964.905

ra lar llen gur

Trd l5i tidn vay
Trd l6i ph6t hinh giSy td c6 gi6

Trd l5i tidn thu6 tii chinh
Chi phi hoat dong tin dqng kh6c

n9U oong

I

78.411

1.884.448
29.471

102.527

94.145

7.683

2.020

2.',t53.526

3.

47 .587

19.223

I
I

83.631

2.539.875
666.497

2.010.084

LAU{LO) THUAN TU HOAT OQNG MUA 8AN CHIJNG KHOAN KINH DOANH:
Den

Di-in

31t3t2016
neu oong

I

3',U3t2015
I

n9u dong

Thu nhap tD mua b6n chfng khodn kinh doanh

1.040

64.406

Chi phi vB mua b6n chr?ng khoen kinh doanh

(157)

(4.975)

(4.888)

(21.912)

(4.005)

37.519

Hoan nhap/Orich

lip) drf phdng rii

ro

chfng kho5n

kinh doanh

22