Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2011 - Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (406.03 KB, 15 trang )
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY: TCT CP TÁI B O HI M QU C GIA VN
a ch : 141 Lê Du n, Hoàn Ki m, Hà N i
Tel: 0439422354
Fax: 0439422351
Quý 4 n m tài chính 2011
M u s ......
BH - B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
n v : đ ng VN
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N L U
NG VÀ
U T NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n m t t i qu
2. Ti n g i ngân hàng
3. Ti n đang chuy n
4. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ch ng khoán ng n h n
2.
u t ng n h n khác
3. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
4. Ph i thu n i b
- V n kinh doanh các đ n v tr c thu c
- Ph i thu n i b khác
5. Các kho n ph i thu khác
6 D phòng các kho n ph i thu khó đòi
6.
IV. Hàng t n kho
1.Hàng mua đang đi đ ng
2. Nguyên li u, v t li u
3. Công c , d ng c
4. Chi phí kinh doanh d dang
5. Hàng hóa
6. Hàng g i đi bán
7. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. T m ng
2. Chi phí tr tr c
3. Các kho n c m c , ký c c, ký qu ng n h n
4. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
5. Giao d ch mua bán l i trái phi u chính ph
6. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N C
NH VÀ
U T DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
Mã
ch
tiêu
100
110
111
112
113
114
120
121
128
129
130
131
132
133
134
135
136
138
139
140
141
142
143
144
145
146
149
150
151
152
154
155
157
158
200
201
202
203
204
205
206
210
T i ngày 31/12/2011
2,953,556,581,083
1,477,184,661,700
2,564,874,597
7,830,746,701
1,466,789,040,402
441,730,446,507
114,470,701,918
351,300,000,000
(24,040,255,411)
1,034,304,053,791
1,047,526,599,506
431,088,134
1,912,948,106
(15 566 581 955)
(15,566,581,955)
69,217,203
69,217,203
268,201,882
193,112,682
75,089,200
1,122,429,104,564
29,310,144,445
T i ngày 01/01/2011
2,512,498,116,003
836,432,234,938
2,353,020,093
14,961,928,119
819,117,286,726
791,181,715,317
34,874,375,363
770,382,869,719
(14,075,529,765)
884,621,130,260
887,917,158,242
124,355,754
4,670,309,480
(8 090 693 216)
(8,090,693,216)
32,539,955
32,539,955
230,495,533
158,313,091
72,182,442
1,155,265,113,897
31,728,332,446
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
III. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t ch ng khoán dài h n
3.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
4.
u t dài h n khác
5. D phòng gi m giá đ u t dài h n
IV. Chi phí xây d ng c b n d dang
V. Các kho n ký qu , ký c c dài h n
1. Ký qu b o hi m
2. C m c , ký qu , ký c c dài h n khác
3. Chi phí tr tr c dài h n
4. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
5. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N(250=100+200)
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay ng n h n
2. N dài h n đ n h n tr
3. Ph i tr cho ng i bán
4. Ng i mua tr ti n tr c
5. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
6. Ph i tr công nhân viên
7. Ph i tr cho các đ n v n i b
8. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
9. Qu khen th ng, phúc l i
10. Giao d ch mua bán l i trái phi u chính ph
11. D phòng ph i tr ng n h n
II. N dài h n
1. Vay dài h n
2. N dài h n
3. Phát hành trái phi u
4. Ph i tr dài h n ng i bán
5. Ph i tr dài h n n i b
6. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
7. Ph i tr dài h n khác
8. D phòng tr c p m t vi c làm
9. D phòng ph i tr dài h n
III. D phòng nghi p v
1. D phòng phí
2. D phòng toán h c
3. D phòng b i th ng
4. D phòng dao đ ng l n
5. D phòng chia lãi
6. D phòng b o đ m cân đ i
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
223
221
222
228
229
230
240
241
242
243
244
248
249
250
29,271,905,513
54,181,487,588
(24,909,582,075)
38,238,932
41,715,200
(3,476,268)
1,060,834,546,690
641,643,184,384
251,554,078,304
174,610,715,568
(6,973,431,566)
16,059,270,965
16,225,142,464
6,000,000,000
10,225,142,464
4,075,985,685,647
31,728,332,446
54,506,740,080
(22,778,407,634)
1,099,512,591,295
737,471,695,343
186,535,219,163
176,174,782,063
(669,105,274)
4,887,755,847
19,136,434,309
6,000,000,000
61,704,000
13,074,730,309
3,667,763,229,900
300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
319.1
319.2
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
1,788,570,294,459
1,081,061,212,735
904,687,675,875
4,490,085,157
18,227,650,886
7,704,872,128
41,276,952,840
5,565,363,969
99,108,611,880
1,261,695,815
192,273,604
1,069,422,211
690,779,786,751
222,837,562,427
344,628,112,228
123,314,112,096
-
1,512,953,139,541
920,169,742,390
826,636,936,945
4,077,065,931
36,118,970,695
6,896,121,315
41,252,419,745
5,188,227,759
1,535,432,384
275,354,197
1,260,078,187
573,059,727,645
191,583,232,390
272,753,481,232
108,723,014,023
-
IV. N khác
1. Chi phí ph i tr ( DP thu nhà th u n c ngoài)
2. Tài s n th a ch x lý
3. Nh n ký qu , ký c c dài h n
B.V N CH S H U
I.Ngu n v n, qu
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá
4. V n khác c a ch s h u
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu d tr b t bu c
10. Qu d tr t nguy n
11. Qu khác thu c v n ch s h u
12. L i nhu n ch a phân ph i
13. Ngu n v n đ u t XDCB
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Qu d phòng v tr c p m t vi c làm
2. Qu khen th ng, phúc l i đ a đi đ u t
3. Qu qu n lý c a c p trên
4. Ngu n kinh phí s nghi p
- Ngu n kinh phí s nghi p n m tr c
- Ngu n kinh phí s nghi p n m nay
5. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C A C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N(430=300+400)
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. H p đ ng b o hi m g c ch a phát sinh trách nhi m
6. H p đ ng nh n tái b o hi m ch a phát sinh trách nhi m
7. H p đ ng nh ng tái b o hi m ch a phát sinh trách nhi m
8. Ngo i t các lo i
9. H n m c kinh phí còn l i
10. Ngu n v n kh u hao hi n có
11. C phi u l u hành
12. C t c ph i tr
340
341
342
343
400
410
411
411.1
411.2
412
413
411.3
414
415
416
417
411.4
418
419
420
421
423
424
425
426
427
428
429
430
15,467,599,158
12,720,247,374
2,747,351,784
2,252,785,242,919
2,252,785,242,919
1,008,276,580,000
768,023,850,642
32,370,699,318
19,232,357,227
96,424,026,884
48,080,893,067
280,376,835,781
34,630,148,269
4,075,985,685,647
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
18,188,237,122
15,643,848,171
2,544,388,951
2,119,540,913,282
2,119,540,913,282
672,184,400,000
1,104,116,030,642
20,354,044,018
14,618,670,958
73,359,966,219
36,546,677,394
198,361,124,051
35,269,177,077
3,667,763,229,900
-
-
Hà N i, ngày 15 tháng 02 n m 2012
L P BI U
K TOÁN TR
NG
T NG GIÁM
C
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY: TCT CP TÁI B O HI M QU C GIA VI T NAM
a ch : 141 Lê Du n, Hoàn Ki m, Hà N i
Tel: 0439422354
Fax: 0439422351
Quý 4 n m tài chính 2011
M u s ......
BH - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH H P NH T- QUÝ
Mã ch
tiêu
Ch tiêu
Quý 4/2011
L y k t 01/01/2011
đ n 31/12/2011
Quý 4/2010
1. Thu phí b o hi m g c
01
2. Thu phí nh n tái b o hi m
02
292,693,156,903
3. Các kho n gi m tr
03
202,818,916,016
170,001,340,326
947,586,470,995
811,473,141,703
04
196,673,157,287
168,455,467,605
933,611,986,583
801,314,180,902
Phí nh
ng tái b o hi m
Gi m phí b o hi m
05
Hoàn phí b o hi m
06
Các kho n gi m tr khác
07
4. T ng (gi m) d phòng phí, d phòng toán h c
5. Thu hoa h ng nh
ng tái báo hi m
-
6,145,758,729
-
250,676,407,548
1,545,872,721
-
-
L y k t 01/01/2010
đ n 31/12/2010
1,433,956,406,776
13,974,484,412
-
1,225,620,246,620
10,158,960,801
-
08
(5,877,258,126)
(1,786,253,550)
31,254,330,037
38,110,559,737
09
36,730,843,610
32,899,825,911
164,400,356,627
142,400,105,313
10
8,293,591,495
6,770,916,247
38,118,275,234
37,530,642,511
Thu nh n tái b o hi m
11
3,142,751,761
3,557,380,088
10,169,420,069
8,375,258,426
Thu nh
12
5,150,839,734
3,213,536,159
27,948,855,165
29,155,384,085
6. Thu khác ho t đ ng kinh doanh b o hi m
ng tái b o hi m
Thu khác (Giám đ nh, đ i lý...)
13
7. Doanh thu thu n ho t đ ng kinh doanh b o hi m
14
140,775,934,118
122,132,062,930
657,634,237,605
555,967,293,004
15
9. Chi b i th
ng nh n tái b o hi m, tr ti n b o hi m
16
158,930,163,116
163,903,879,536
682,833,214,604
507,166,828,056
17
121,266,190,332
141,214,875,462
504,854,055,123
367,208,656,460
18
121,266,190,332
141,214,875,462
504,854,055,123
367,208,656,460
ng nh
ng tái b o hi m
Thu đòi ng
i th ba b i hoàn
Thu hàng đã x lý b i th
11. B i th
19
ng 100%
ng thu c ph n trách nhi m gi
12. Chi b i th
20
l i
ng t d phòng dao đ ng l n
13. T ng (gi m) d phòng b i th
ng
21
22
37,663,972,784
-
22,689,004,074
-
-
-
ng b o hi m g c, tr ti n b o hi m
Thu b i th
-
-
8. Chi b i th
10. Các kho n gi m tr
-
-
177,979,159,481
-
-
139,958,171,596
-
23
34,407,708,965
16,553,726,267
71,874,630,996
65,696,717,542
14. S trích d phòng dao đ ng l n trong n m
24
2,695,894,928
2,420,252,019
14,591,098,073
12,424,413,149
15. Chi khác ho t đ ng kinh doanh b o hi m
25
55,426,238,788
64,129,901,223
313,749,386,219
271,857,997,699
Chi khác ho t đ ng kinh doanh b o hi m g c
26
-
-
-
-
+ Chi hoa h ng
27
-
-
-
-
+ Chi giám đ nh t n th t
28
-
-
-
-
+ Chi đòi ng
29
-
-
-
-
30
-
-
-
-
31
-
-
-
-
+ Chi đ phòng h n ch r i ro, t n th t
32
-
-
-
-
+ Chi khác
33
-
-
-
-
Chi khác ho t đ ng kinh doanh nh n tái b o hi m
34
65,821,432,488
59,926,637,961
314,895,141,048
261,812,488,366
+ Chi hoa h ng
35
61,176,007,934
52,942,173,880
275,710,789,313
238,078,463,266
i th 3
+ Chi x lý hàng b i th
ng 100%
+ Chi đánh giá r i ro c a đ i t
+ Chi đánh giá r i ro c a đ i t
ng b o hi m
ng b o hi m
+ Chi khác
Chi ho t đ ng nh
ng tái b o hi m
Chi phí tr c ti p kinh doanh ho t đ ng khác
36
-
-
-
-
38
4,645,424,554
6,984,464,081
39,184,351,735
23,734,025,100
39
(10,395,193,700)
4,203,263,262
(1,145,754,829)
10,045,509,333
40
-
-
-
-
16. T ng chi tr c ti p ho t đ ng kinh doanh b o hi m
41
130,193,815,465
105,792,883,583
578,194,274,769
489,937,299,986
ho t đ ng kinh doanh b o hi m
42
10,582,118,653
16,339,179,347
79,439,962,836
66,029,993,018
17. L i nhu n g p t
18. Chi phí bán hàng
43
19. Chi phí qu n lý doanh nghi p
20. L i nhu n thu n t
ho t đ ng kinh doanh b o hi m
21. Doanh thu ho t đ ng tài chính
-
-
-
-
44
12,081,437,168
11,638,062,759
49,146,674,861
43,047,886,562
45
(1,499,318,515)
4,701,116,588
30,293,287,975
22,982,106,456
46
70,612,143,444
57,794,511,173
292,074,906,967
262,918,290,603
7,204,472,545
7,033,124,887
37,278,264,410
22,659,182,603
22. Chi phí ho t đ ng tài chính
47
- D phòng toán h c trích t lãi đ u t
48
-
-
-
-
- D phòng chia lãi
49
-
-
-
-
- Chi khác ho t đ ng tài chính
50
7,204,472,545
7,033,124,887
37,278,264,410
22,659,182,603
23. L i nhu n ho t đ ng tài chính
51
63,407,670,899
50,761,386,286
254,796,642,557
240,259,108,000
24. Thu ho t đ ng khác
52
3,716,806,088
8,353,157,218
14,776,036,907
14,703,507,268
25. Chi ho t đ ng khác
53
1,041,535,883
1,047,656,008
3,954,335,293
3,829,050,222
26. L i nhu n ho t đ ng khác
54
2,675,270,205
7,305,501,210
10,821,701,614
10,874,457,046
55B. Lãi (l ) t công ty liên doanh, liên k t
54.1
17,911,646,374
6,263,832,874
65,018,859,141
22,740,524,710
27. T ng l i nhu n k toán
55
82,495,268,963
69,031,836,958
360,930,491,287
296,856,196,212
28. Các kho n đi u ch nh t ng (+) ho c gi m (-) l i nhu n đ xác
đ nh l i nhu n ch u thu TNDN
56
29. T ng l i nhu n tr
c thu thu nh p doanh nghi p
30. D phòng đ m b o cân đ i
57
58
(18,173,517,395)
(6,525,703,895)
(65,280,730,162)
(23,002,395,731)
64,321,751,568
62,506,133,063
295,649,761,125
273,853,800,481
-
-
-
-
31. L i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p
59
64,321,751,568
62,506,133,063
295,649,761,125
273,853,800,481
32. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
60
16,318,487,350
15,688,962,108
67,185,145,481
61,938,564,583
32.1. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i
60.1
33. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
61
33.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
61.1
33.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
61.2
34. Lãi trên c phi u
70
(24,836,971)
66,201,618,584
(343,887,800)
(6,108,614)
53,348,983,464
911,265,716
(74,839,473)
293,820,185,279
(680,043,939)
23,826,848
234,893,804,781
1,459,183,870
66,545,506,384
52,437,717,748
294,500,229,218
233,434,620,911
824
794
3,655
3,494
Hà N i, ngày 15 tháng 02 n m 2012
L P BIÊU
K TOÁN TR
NG
T NG GIÁM
C
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CÔNG TY: TCT CP TÁI B O HI M QU C GIA VN
a ch : 141 Lê Du n, Hoàn Ki m, Hà N i
Tel: 0439422354
Fax: 0439422351
Quý 4 n m tài chính 2011
M u s ......
BH - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T- PPTT
Ch tiêu
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n t thu phí và hoa h ng
2. Ti n thu t các kho n n phí và hoa h ng
3. Ti n thu t các kho n thu đ c gi m chi
4. Ti n thu t các ho t đ ng kinh doanh khác
5. Tr ti n b i th ng b o hi m
6. Tr ti n hoa h ng và các kho n n khác c a kinh doanh b o hi m
7. Tr ti n cho ng i bán, ng i cung c p d ch v
8. Tr ti n cho cán b công nhân viên
9. Tr ti n n p thu và các kho n n nhà n c
10. Tr ti n cho các kho n n khác
11. Ti n t m ng cho cán b công nhân viên và ng tr c cho
ng i bán
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n thu t kho n đ u t vào đ n v khác
2.Ti n thu lãi đ u t
3.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
4.Ti n chi đ u t , góp v n vào các đ n v khác
5.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
6. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
7. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
Mã
Thuy t
ch
minh
tiêu
2011
2010
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
282,461,074,449
73,292,953,010
360,232,378,637
(147,994,349,176)
(443,069,233,429)
(4,787,289,470)
(24,896,588,396)
(91,337,359,809)
(10,617,271,852)
336,110,942,334
50,606,219,776
237,960,295,867
(30,620,840,349)
(422,426,012,439)
(4,044,663,826)
(20,185,602,860)
(69,174,598,465)
(50,356,287,372)
11
20
(2,316,414,700)
(9,032,100,736)
(1,555,572,430)
26,313,880,236
21
22
23
24
25
26
27
30
4,135,044,014,042
288,143,433,170
(3,594,918,797,913)
(10,099,655,437)
3,109,923,652,230
244,433,471,755
(3,023,890,783,881)
(4,396,719,552)
31
818,168,993,862
326,069,620,552
-
2.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
3.Ti n thu t lãi ti n g i
4.Ti n chi tr n g c vay
5.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh
nghi p đã phát hành
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
32
33
34
-
35
36
40
50
60
61
70
(167,729,663,000)
(167,729,663,000)
641,407,230,126
836,432,234,938
(654,803,364)
1,477,184,661,700
33,919,000,000
(120,235,512,000)
(86,316,512,000)
266,066,988,788
562,802,365,721
7,562,880,429
836,432,234,938
Hà N i, ngày 15 tháng 02 n m 2012
L P BI U
K TOÁN TR
NG
T NG GIÁM
C
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
Quý IV n m 2011
I.
c đi m ho t đ ng c a Doanh nghi p
1. Hình th c s h u v n: Công ty c ph n, trong đó: SCIC 40.36%, T p đoàn Tái b o hi m Swiss Re 25 %, các c
đông khác 34.64%.
2. L nh v c kinh doanh: B o hi m.
3. Ngành ngh kinh doanh: Kinh doanh nh n, nh
ng Tái b o hi m và
u t Tài chính.
4. T ng s công ty con: 01
ng công ty con đ
S l
c h p nh t: 01
+ Tên công ty: Công ty c ph n
+
ut
VINARE
a ch : T ng 6, toà nhà VINARE, 141 Lê Du n - Hoàn Ki m - Hà N i.
+ T l l i ích c a công ty m : 63.88%
+ Quy n bi u quy t c a công ty m : 63.88%
5. Công ty liên doanh đ
c ph n nh trong báo cáo tài chính h p nh t theo ph
ng pháp v n ch s h u
- Công ty liên doanh TNHH B o hi m Samsung Vina
+
a ch tr s chính: T ng 9, Diamond Plaza, 34 Lê Du n, Qu n 1, TP H Chí Minh
+ T l ph n s h u: 50%
+ T l quy n bi u quy t: 50%
II. K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
1. K k toán n m :
- Công ty m : B t đ u t ngày 01/01/2011 k t thúc vào ngày 31/12/2011
- Công ty con: B t đ u t ngày 01/01/2011 k t thúc vào ngày 31/12/2011
2.
n v ti n t s d ng trong k toán: đ ng Vi t Nam
III. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
1. Ch đ k toán áp d ng : Quy t đ nh s 150/2001/Q -BTC ngày 31/12/2001 c a B Tài chính s a đ i, b sung
quy t đ nh 1296TC/Q /C KT ngày 31/12/1996 v vi c ban hành ch đ k toán đ i v i doanh nghi p b o hi m.
Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B Tài chính v vi c ban hành ch đ k toán doanh
nghi p.
2. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán:
Ban đi u hành T ng công ty đ m b o r ng Báo cáo tài chính h p nh t tuân th các Chu n m c k toán Vi t nam,
h th ng ch đ k toán Vi t Nam áp d ng cho các doanh nghi p b o hi m và các qui đ nh hi n hành khác v k toán
t i Vi t Nam.
3. Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s .
IV. Các chính sách k toán áp d ng
Ban đi u hành TCT đ m b o r ng vi c l p báo cáo tài chính gi a niên đ và báo cáo tài chính n m g n nh t là
cùng áp d ng các chính sách k toán nh nhau ngo i tr ph ng pháp tính l p d phòng ph i thu khó đòi có thay đ i
theo h ng th n tr ng h n ( xem thuy t minh 4.c).
Báo cáo tài chính h p nh t đ c l p trên c s áp d ng chính sách k toán th ng nh t cho các giao d ch và s ki n
cùng lo i trong nh ng hoàn c nh t ng t gi a công ty m và công ty con.
1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n:
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m: ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký qu , các kho n đ u t ng n
h n d i 3 tháng ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao, d dàng chuy n đ i thành ti n và ít r i ro liên
quan đ n vi c bi n đ ng giá tr .
Ph ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán: T ng công ty áp d ng t giá h ch
toán n i b 1 USD = 20.500 VND. Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t khác đ c qui đ i ra USD theo t giá h ch
toán n i b . Chênh l ch t giá gi a t giá h ch toán n i b và t giá th c t liên ngân hàng do ngân hàng Nhà n c
công b đ c h ch toán vào k t qu kinh doanh.
S d ti n và các kho n ph i thu, ph i tr có g c ngo i t đ c chuy n đ i ra đ ng Vi t nam theo t giá liên ngân
hàng do ngân hàng Nhà n c Vi t nam công b t i th i đi m 31/12/2011 là 1 USD = 20.828 VN . Kho n chênh l ch
t giá do đánh giá l i s d các lo i ti n và ph i thu ph i tr khác không liên quan đ n h ch toán doanh thu chi phí
trong k không đ c ghi nh n vào k t qu kinh doanh mà theo dõi trên tài kho n chênh l ch t giá trên B ng cân đ i
k toán.
2. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC
TSCD H u hình:
-
Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình : TSC h u hình đ c trình bày theo nguyên t c giá tr còn l i b ng nguyên
giá tr kh u hao lu k .
Ph ng pháp kh u hao TSC h u hình: Kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng.
Th i gian kh u hao c th nh sau:
S n m
Nhà x ng và v t ki n trúc
Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Tài s n khác
25
6
4
4-5
3. S d ti n và các kho n đ u t tài chính:
3.1 Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
31/12/2011
VND
31/12/2010
VND
Ti n m t t i qu
2,564,874,597
2,353,020,093
Ti n g i ngân hàng
7,830,746,701
14,961,928,119
1,466,789,040,402
1,477,184,661,700
819,117,286,726
836,432,234,938
Các kho n t ng đ ng ti n( Ti n g i, trái phi u có k h n
thanh toán <= 3 tháng)
3.2 Các kho n đ u t Tài chính ng n h n
Ti n g i ngân hàng có k h n d i 1 n m
Trái phi u ng n h n
C phi u (S n sàng đ bán)
u t ng n h n khác
D phòng gi m giá đ u t ng n h n
31/12/2011
VND
31/12/2010
VND
345,300,000,000
77,017,231,507
37,453,470,411
6,000,000,000
(24,040,255,411)
441,730,446,507
676,524,573,144
93,858,296,575
34,874,375,363
(14,075,529,765)
791,181,715,317
3.3 Các kho n đ u t Tài chính dài h n
Góp v n liên doanh ( a )
Các kho n đ u t dài h n khác
+ Góp v n c ph n ( b )
+ Trái phi u dài h n
+ Ti n g i dài h n
+ Góp v n h p tác kinh doanh (c )
+ U thác đ u t (d )
+ u t dài h n khác ( e )
+ D phòng gi m giá đ u t dài h n(f)
31/12/2011
VND
251,554,078,304
809,280,468,386
31/12/2010
VND
186,535,219,163
912,977,372,132
472,000,270,000
169,642,914,384
113,789,509,505
60,000,000,000
821,206,063
(6,973,431,566)
1,060,834,546,690
472,000,270,000
265,471,425,343
115,353,576,000
60,000,000,000
821,206,063
(669,105,274)
1,099,512,591,295
(a) Góp v n liên doanh: Là kho n v n góp vào công ty b o hi m Samsung Vina v i s ti n g c là 150.046.999.999
đ ng, chi m 50% giá tr c a Công ty liên doanh mà trong đó T ng công ty là m t bên liên doanh. Kho n chênh l ch
t ng thêm 101.507.078.305 đ ng là do đánh giá l i kho n góp v n liên doanh theo ph ng pháp v n ch s h u.
(b) Góp v n c ph n
V
V
V
V
V
V
V
V
V
T l
n góp vào PJICO
n góp vào PTI
n góp vào KS Sài gòn - H Long
n góp vào B o hi m Toàn C u
n góp vào B o hi m B o Tín
n góp vào B o hi m NHNN & PTNT Vi t nam
n góp vào Cty Ch ng khoán i Nam
n góp vào B o hi m Hùng V ng
n góp vào Ngân hàng Tiên Phong(*)
8,76%
7,06%
6,00%
5,87%
2,67%
8,42%
3,59%
10,00%
10,06%
31/12/2011
VND
59,289,270,000
38,416,000,000
6,000,000,000
17,600,000,000
8,000,000,000
32,000,000,000
2,695,000,000
30,000,000,000
278,000,000,000
31/12/2010
59,289,270,000
38,416,000,000
6,000,000,000
17,600,000,000
8,000,000,000
32,000,000,000
2,695,000,000
30,000,000,000
278,000,000,000
472,000,270,000
472,000,270,000
(*) T l s h u c a T ng công ty m t i Ngân hàng Tiên Phong là 10,06%. Trong đó TCTy m góp v n tr c ti p là
10%, s h u thông qua công ty Con là 0,06%
Thông tin b sung v c phi u th
STT
ng
Tên c phi u
1
T ng công ty CP b o hi m PJICO
2
Ngân hàng Tiên phong(*)
3
Ngân hàng CP Ngo i th
4
5
Mã c phi u
PGI
S l ng
( c phi u)
353,056
2,542,857
ng VN
VCB
11,806
Công ty CP Tài chính D u Khí
PVF
5,000
Công ty CP T p
HDG
30,500
oàn Hà ô
(c) Góp v n h p tác kinh doanh:
Trong đó:
- Góp v n h p tác kinh doanh và phân chia s n ph m v i ch đ u t th c hi n d án. Trong đó, T ng công ty m và
công ty con VinareInvest là các bên tham gia d án h p tác kinh doanh, s ti n công ty m góp vào d án tính đ n
31/12/2011 là 7.134.674.895 đ ng.
- u t góp v n tham gia các d án b t đ ng s n c a Công ty con VinareInvest và các đ i tác khác ( không bao g m
công ty m ) đ n 31/12/2011là: 106.654.834.610 đ ng. Trong đó, s ti n đ u t c a công ty VinareInvest là
67.488.005.045 đ ng; c a các đ i tác khác là 39.166.829.565 đ ng.
(d) U thác đ u t : là kho n u thác đ u t c a Công ty m qua công ty qu n lý qu VFM và công ty qu n lý qu
Ngân hàng Ngo i th ng VCBF.
(e)
u t dài h n khác: là kho n đ u t t qu phúc l i c a T ng công ty m .
(f) D phòng gi m giá đ u t dài h n: là kho n trích l p d phòng gi m giá đ u t góp v n vào Cty ch ng khoán
i Nam và kho n trích l p d phòng gi m giá đ u t u thác qua các qu qu n lý đ u t VCBF và VFM( k t qu đ u
t ch đ c xác đ nh khi k t thúc h p đ ng u thác. Tuy nhiên, đ đ m b o tính th n tr ng T ng công ty th c hi n
trích l p d phòng cho kho n đ u t này, c n c trích l p là chênh l ch gi a giá tr đ u t ban đ u và giá tr tài s n
ròng t i th i đi m l p báo cáo)
4. Nguyên t c và ph
ng pháp ghi nh n các kho n d phòng:
a. D phòng nghi p v ph i tr : là các kho n d phòng đ c qui đ nh t i thông t 156/2007/TT-BTC do B Tài
chính ban hành ngày 20/12/2007 và B Tài chính ch p thu n t i công v n s 5910/BTC-BH ngày 21/5/2008, c th :
- D phòng phí:
i v i lo i hình b o hi m v n chuy n hàng hoá đ
chính và b ng 50% phí gi l i đ i v i các lo i hình b o hi m khác;
- D phòng b i th
c tính b ng 25% phí gi l i trong n m tài
ng:
i v i d phòng b i th ng cho các t n th t đã thông báo ho c đã yêu c u b i th ng nh ng đ n cu i k ho t
đ ng ch a đ c gi i quy t, T ng công ty trích l p theo ph ng pháp c tính s ti n b i th ng cho t ng v t n th t
thu c trách nhi m b o hi m.
i v i d phòng b i th ng cho các t n th t đã phát sinh nh ng ch a thông báo ( IBNR), tu theo đ c đi m c a
t ng lo i hình nghi p v b o hi m, T ng công ty s d ng các ph ng pháp tính IBNR khác nhau:
+
i v i các nghi p v b o hi m hàng hoá, thân tàu và phi hàng h i: IBNR đ c c tính b ng cách l y giá tr
b i th ng thu c trách nhi m gi l i (đ i v i các t n th t thu c trách nhi m b o hi m có giá tr 100.000 USD) c a quí
IV n m tài chính tr c nhân v i t c đ t ng tr ng phí gi l i c a các nghi p v đó trong k .
+
i v i nghi p v b o hi m hàng không: IBNR đ
nh ng ch a thông báo khi k t thúc k k toán.
c xác đ nh b ng cách
c tính giá tr t n th t có th x y ra
Theo kinh nghi m nhi u n m c a T ng công ty, các lo i hình nghi p v b o hi m khác th ng không phát sinh
IBNR ho c n u phát sinh s không tr ng y u nên T ng công ty quy t đ nh không trích l p d phòng IBNR đ i v i các
lo i hình nghi p v b o hi m khác.
- D phòng t n th t l n:
c trích l p theo ph ng pháp th ng kê ( t l 3% trên phí gi l i c a t t c các lo i
hình nghi p v ) cho đ n khi b ng 100% phí b o hi m gi l i c a n m theo h ng d n t i ngh đ nh 46/2007/N -CP
do Chính ph ban hành ngày 27/03/2007.
Tình hình trích l p và s d ng d phòng nghi p v :
S đ uk
T ng trong k
VND
D phòng phí
D phòng b i th
ng
D phòng giao đ ng l n
VND
Gi m
trong k
VND
S cu i k
VND
191,583,232,390
31,254,330,037
222,837,562,427
272,753,481,232
71,874,630,996
344,628,112,228
108,723,014,023
14,591,098,073
123,314,112,096
573,059,727,645
117,720,059,106
-
690,779,786,751
b. D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán:
- Th c hi n theo h ng d n t i thông t s 228/2009/TT-BTC c a B tài chính ban hành ngày 07/12/2009. Theo
đó, T ng công ty đ c phép trích l p d phòng cho các kho n đ u t ch ng khoán t do trao đ i có giá tr ghi s cao
h n giá tr th tr ng t i ngày k t thúc k k toán.
c. D phòng ph i thu khó đòi:
- D phòng ph i thu khó đòi đ c xem xét trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t sáu tháng
tr lên, ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n
t ng t .
- Do đ c thù kinh doanh TBH, vi c thanh toán ch y u là đ i tr công n gi a công ty Nh n và Công ty nh ng.
Theo thông l v thanh toán gi a Công ty Nh n và Công ty Nh ng, các h p đ ng TBH c đ nh, sau khi k t thúc
quí (th ng là sau kho ng 1-2 tháng k t ngày k t thúc Quí) , các công ty nh ng m i g i b n thanh toán thu,
chi cho công ty nh n . Th i gian đ đ i chi u, xác nh n, th ng nh t đ i tr trong thanh toán và th c hi n thanh
toán th ng t 1/2 tháng đ n 2 tháng m i đ c hoàn t t.
phù h p v i đ c thù thanh toán TBH và th c t ho t đ ng kinh doanh , T ng Công ty thay đ i trích ph
pháp trích l p d phòng nh sau :
ng
+ Ph ng pháp trích l p c : Các kho n ph i thu đã quá h n thanh toán trên 06 tháng đ n d i 01 n m, T ng
Công ty không trích l p d phòng ph i thu khó đòi cho các kho n n ph i thu này. Th i h n t 01 n m đ n d i
2 n m T ng Công ty áp d ng t l trích l p d phòng ph i thu khó đòi là 30%, th i h n t 02 n m đ n d i 3 n m
t l là 70%, th i h n t 03 n m t l là 100%.
+ Ph ng pháp trích l p m i: Các kho n n ph i thu k t ngày phát sinh đ n th i đi m báo cáo ch a đ c
thanh toán, có th i h n t d i 9 tháng, công ty không l p d phòng ph i thu khó đòi. Th i h n t 9 tháng đ n
d i 15 tháng, công ty trích l p d phòng ph i thu khó đòi theo t l là 30%. Th i h n t 15 tháng đ n d i 27
tháng, t l là 50%. Th i h n t 27 tháng đ n d i 39 tháng, t l là 70%. Th i h n t 39 tháng , công ty trích
l p d t l là 100%.
T ng Công ty tin t ng r ng, vi c trích l p d phòng ph i thu khó đòi nh trên là phù h p v i qui đ nh c a Nhà
n c, phù h p v i t p quán kinh doanh TBH và th c ti n ho t đ ng c a doanh nghi p.
d. D phòng tr c p thôi vi c
-
Th c hi n theo h
ng d n t i Ngh đ nh s 44/2003/N -CP c a Chính ph ban hành ngày 09/05/2003
5. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u:
a. Công ty m
-
Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u: là v n th c góp c a các c đông, đ c theo dõi theo t ng đ i
t ng góp v n;
Th ng d v n: là kho n chênh l ch gi a s ti n thu đ c sau đ t phát hành c phi u t ng v n n m 2007 v i giá
tr c phi u phát hành tính theo m nh giá c ng chi phí phát hành;
Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i : Là l i nhu n t ho t đ ng kinh doanh sau khi đã trích l p các
Qu và chia c t c.
b. Công ty con
-
Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u: Là s v n th c góp c a các c đông. S v n đi u l đã góp đ n
th i đi m 31/12/2011 là: 93.919.000.000 đ ng. S c ph n các c đông đã đ ng ký mua nh ng ch a th c hi n
góp v n s đ c x lý theo các quy t đ nh ti p theo c a H QT.
c. Công ty liên doanh b o hi m SamsungVina
-
Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u: Là v n th c góp c a các bên liên doanh. S v n đi u l t i ngày
31/12/2011 là 300.000.000.000 đ ng .
6. Nguyên t c và ph
-
-
ng pháp ghi nh n doanh thu:
Doanh thu ho t đ ng kinh doanh nh n, nh ng Tái b o hi m đ c ghi nh n khi T ng công ty ch p nh n các b n
thanh toán v i các nhà nh ng tái cho T ng công ty. i v i nghi p v nh ng tái, c s ghi nh n là b ng thanh
toán do T ng công ty l p lên đ chuy n đi cho nhà nh n tái c a T ng công ty và đã đ c nhà nh n tái xác nh n.
Vi c ghi nh n này là theo qui đ nh v ch đ tài chính đ i v i doanh nghi p b o hi m.
Thu nh p t ho t đ ng đ u t c phi u đ c ghi nh n khi có thông báo chia lãi c a công ty nh n đ u t ;
Thu nh p t lãi ti n g i, lãi công trái, lãi trái phi u ngân hàng, lãi trái phi u chính ph , lãi cho vay đ c ghi nh n
khi phát sinh;
Thu nh p t ho t đ ng cho thuê v n phòng đ c ghi nh n khi phát sinh.
7 . Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu :
- Vi c xác đ nh các ngh a v thu c a T ng công ty d a trên các qui đ nh hi n hành v thu .
- Theo quy đ nh t i thông t s 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008 c a B Tài chính h ng d n ngh a v
thu
đ i v i các t ch c, cá nhân n c ngoài kinh doanh t i Vi t Nam ho c có thu nh p t i Vi t Nam; phí tái b o hi m ra
n c ngoài thu c đ i t ng ch u thu Nhà th u ( thu thu nh p doanh nghi p), t l 2%. Các doanh nghi p B o hi m
đã ti n hành làm vi c v i B Tài chính và T ng C c thu đ làm rõ m t s v ng m c trong vi c th c hi n h ng
d n t i thông t 134/2008/TT-BTC và v n đ th c thi các hi p đ nh thu . C n c công v n s 8667/BTC-TCT ngày
06/07/2010 c a B Tài chính h ng d n vi c gi i quy t v n đ thu nhà th u đ i v i d ch v tái b o hi m ra n c
ngoài, theo đó các H p đ ng tái b o hi m ký v i doanh nghi p b o hi m n c ngoài là đ i t ng c trú c a n c ho c
vùng lãnh th đã ký k t Hi p đ nh tránh đánh thu hai l n v i Vi t nam đ c mi n thu nhà th u cho giai đo n 20052008 và trong th i h n hi u l c c a hi p đ nh, trên c s hoàn thi n đ y đ các th t c qui đ nh t i công v n. T i th i
đi m l p báo cáo tài chính 2010, T ng công ty đã hoàn thi n b h s xin mi n thu nhà th u theo h ng d n t i công
v n s 8667/BTC-TCT nói trên. Hi n nay, T ng công ty đang hoàn thi n h s kê khai thu nhà th u giai đo n 2009
đ n nay. i v i Thu nhà th u n m 2011, T ng công ty đã th c hi n kh u tr theo t ng l n phát sinh thanh toán cho
nhà nh n Tái b o hi m n c ngoài.
V. Các thông tin khác
1. Theo qui đ nh t i thông t s 203/2009/TT-BTC ban hành ngày 20/10/2009 có hi u l c t ngày 1/1/2010, thay th
Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12/12/2003 c a B tr ng B Tài chính v vi c ban hành Ch đ qu n lý, s
d ng và kh u hao tài s n c đ nh thì “ Các doanh nghi p 100% v n nhà n c th c hi n xác đ nh giá tr doanh nghi p
đ c ph n hoá theo ph ng pháp dòng ti n chi t kh u thì chênh l ch t ng c a v n nhà n c gi a giá tr th c t và giá
tr ghi trên s sách k toán không đ c ghi nh n là TSC vô hình và đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh
doanh trong k nh ng th i gian không quá 10 n m. Th i đi m b t đ u phân b là th i đi m doanh nghi p chính th c
chuy n thành công ty c ph n “. T n m 2009 tr v tr c kho n chênh l ch t ng thêm khi xác đ nh giá tr doanh
nghi p t i th i đi m c ph n hoá T ng công ty đ c theo dõi và trích kh u hao nh TSC vô hình, th i gian phân b
là 20 n m; hi n T ng công ty đã th c hi n phân b đ c 5 n m. C n c qui đ nh trên, giá tr còn l i c a kho n chênh
l ch này (14.640.221.973 đ ng) đ c theo dõi nh m t kho n chi phí ch ph n b trên B ng cân đ i k toán, T ng
công ty th c hi n phân b vào chi phí kinh doanh trong kho ng th i gian 05 n m k t n m 2010.
2. Nh thuy t minh ph n“ Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u”: Tính đ n th i đi m 31/12/2011 s v n đi u l đã
góp là: 93.919.000.000 đ ng. S c ph n các c đông đã đ ng ký mua nh ng ch a th c hi n góp v n s đ c x lý
theo các quy t đ nh ti p theo c a H QT. Ph n l i ích c a c đông đ c tính trên c s t l v n th c góp t i th i
đi m 31/12/2011(Ph n l i ích công ty m là 63.88%, ph n l i ích c a c đông thi u s là: 36.12 %).
3.
Trình bày doanh thu và k t qu kinh doanh b ph n theo l nh v c :
STT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
19.1
19.2
20
S li u h p nh t
Quí 4 n m 2011
Ch tiêu
Doanh thu t ho t đ ng kinh doanh b o hi m
Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n ho t đ ng KD b o hi m( 3=1-2)
Chi phí tr c ti p ho t đ ng KD b o hi m
L i nhu n g p v ho t đ ng KD b o hi m( 5= 3-4)
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí tài chính
Chi phí qu n lý doanh nghi p
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh(9=5+6-7-8)
Thu nh p khác
Chi phí khác
L i nhu n khác (12=10-11)
T ng l i nhu n k toán tr c thu (13=9+12)
i u ch nh t ng, (gi m) LN ch u thu
L i nhu n ch u thu TNDN
Thu TNDN
Chi phí thu TN hoãn l i
Ph n l i nhu n trong công ty liên doanh
L i nhu n sau thu TNDN(19=13-16-17+18)
L i ích c a c đông thi u s
L i ích c a c đông công ty m
Lãi trên c phi u
Ng
i l p bi u
n v tính: đ ng VN
K toán tr
ng
343,594,850,134
202,818,916,016
140,775,934,118
130,193,815,465
10,582,118,653
70,612,143,444
7,204,472,545
12,081,437,168
61,908,352,384
3,716,806,088
1,041,535,883
2,675,270,205
64,583,622,589
(261,871,021)
64,321,751,568
16,318,487,350
(24,836,971)
17,911,646,374
66,201,618,584
(343,887,800)
66,545,506,384
824
S li u h p nh t
Quí 4 n m 2010
292,133,403,256
170,001,340,326
122,132,062,930
105,792,883,583
16,339,179,347
57,794,511,173
7,033,124,887
11,638,062,759
55,462,502,874
8,353,157,218
1,047,656,008
7,305,501,210
62,768,004,084
(240,155,657)
62,527,848,427
15,688,962,108
(6,108,614)
6,263,832,874
53,348,983,464
911,265,716
52,437,717,748
794
L p, ngày 15 tháng 02 n m 2012
T ng Giám đ c
4. Ngu n v n và các qu
Ngu n v n kinh
doanh
T i ngày 01/01/2011
672,184,400,000
Th ng d v n c
ph n
1,104,116,030,642
Chênh l ch t giá
h i đoái
20,354,044,018
u t phát
tri n
Qu D phòng Tài
chính
Qu D tr b t
bu c
14,618,670,958
73,359,966,219
36,546,677,394
Qu
L i nhu n trong k
Phân b l i nhu n vào các qu
4,613,686,269
23,068,431,345
11,534,215,673
Chia c t c*
T ng, gi m khác
T i ngày 31/12/2011
336,092,180,000
1,008,276,580,000
(336,092,180,000)
12,016,655,300
768,023,850,642
32,370,699,318
(4,370,680)
19,232,357,227
96,424,026,884
L i nhu n ch a
phân ph i
198,361,124,051
2,119,540,913,282
294,500,229,218
294,500,229,218
(44,101,775,036)
(4,885,441,749)
(168,046,098,000)
(168,046,098,000)
(336,644,452)
48,080,893,067
T ng c ng
280,376,835,781
11,675,640,168
2,252,785,242,919
- (*) Chia c t c đ t 2 n m 2010 ( t l 10%) theo Ngh quy t H C s 04/2011/NQ- H C ngày 29/04/2011 c a H C T ng công ty. T m ng c t c đ t 1 n m 2011, t l 10%
- Th c hi n ngh quy t s 04/2011/NQ- H C ngày 29/04/2011 c a H C T ng công ty v vi c phát hành c phi u th ng cho c đông hi n h u đ t ng v n đi u l t
nay, T ng công ty đã hoàn thành vi c phát hành t ng v n và ghi b sung v n đi u l theo Gi y phép đi u ch nh s 28/GP C3/KDBH ngày 11/08/2011 c a B Tài chính.
ngu n v n th ng d c a T ng công ty. Hi n
S :
/VNR/TCKT2012
V/v: Gi i trình báo cáo tài chính
h p nh t Quí 4/2011.
Hà N i, ngày 17 tháng 02 n m 2011
Kính g i:
- Y BAN CH NG KHOÁN NHÀ N
C
- S GIAO D CH CH NG KHOÁN HÀ N I
Th c hi n qui đ nh t i thông t s 09/2010/TT-BTC ngày 15/1/2010 c a B Tài chính h ng
d n vi c công b thông tin trên th tr ng ch ng khoán. T ng Công ty C ph n Tái b o hi m Qu c gia
Vi t Nam( VINARE) xin đ c gi i trình s bi n đ ng v k t qu kinh doanh h p nh t gi a Q4/2010
và Q4/2011 nh sau:
Ch tiêu
- L i nhu n sau thu
nh h
Quí 4 n m 2010
(t đ ng)
Quí 4 n m 2011
(t đ ng)
53.3
66.2
Chênh l ch
t ng(+), gi m(-) T l %
(t đ ng)
12.9
24.2%
ng :
+ L i nhu n sau thu c a công ty m t ng so v i cùng k n m ngoái: 4.9 t đ ng ( t ng 11.1%
so v i cùng k n m tr c- đã gi i trình khi l p báo cáo tài chính Q4 c a công ty m )
+ L i nhu n sau thu c a công ty con gi m so v i cùng k n m ngoái: 3.6 t đ ng
+ Ph n l i nhu n sau thu t công ty liên doanh t ng so v i cùng k n m ngoái: 11.6 t
Trên đây là gi i trình v báo cáo tài chính h p nh t Quí 4/2011 c a T ng Công ty C ph n Tái
b o hi m Qu c gia Vi t Nam.
Trân tr ng./.
T NG GIÁM
C
N i nh n :
- Nh trên,
- L u : TCKT, TH.
Ph m Công T
