Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2014 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

NGAN HANG THUONG MAI C6 PHAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH HgP NHAT
oUY IV NAM 2014

V

′ム 陣 い 、


NGAN HANG THUONG MAI CO PEAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH HgP NHAT
ouf rv NAM 2014

NQI OUNG

Beng can d6i k6 todn hqp nhdt
Bao cao k6t que hoat dong kinh doanh hqp nhrt
Bao c6o luu chuyan tiAn te hqp nhSt

Thuy6t minh b6o c6o teichinh chan lec hqp nhAt
V

∨

TRANG

1-2
3

4-5
6-28


NGAN HANG THUoNG MAI

c6

PHAN A CHAU
MAU BO2A/TCTD- HN

BANG cAN oor Ke roAN HgP NHAr
TAt NGAY 3t THANG 12 NAM 2014
Thuy● t

minh

A
I
ll
lll
I
2
3
lV

1
2
V

2`
3
Vl ll
1

2
3
lX

Taisan c6 d nh h● u hinh

1
ａ  ｂ

Nguyen g〔 l tai san c6 dnh ht7U hlnh
Hao mOn taisう nc6 dnh h● u hinh
Tai san c6 dlnh vO hlnh

ａ ｂ

Hao mOn taisan c6 dinh vO hinh
Bム t

 

ａ ｂ

Ｘ  

,

Nguyen gl● tai san c6 dlnh vO hinh

l

dong san dautυ

Nguyen gla bat dOng San dau tu

Ｘ
ｌ
２

l Hao mOn batdong San ttutu
Taisan c6 khac
cac kぃ 。an phaithu

Vl

V2

V3

V7

６

I

giitai

Ngan hang Nha nudc Vigt Nam
Tign gl}it?icic TCTD khAc va cho vay c6c
TCTD Kh6c
Tidn gfi tai cdc TCTD kh6c
Cho vay c6c TCTD khac
Tru: Du phong nii ro liln g0iva cho vay c6c
TCID khac
Chung kho6n kinh doanh
Chong kho6n kinh doanh
Trir: Du ph6ng rii ro chong kho6n kinh doanh
Cac c6ng cu tai chinh phei sinh va cic tai sdn tei
chinh kh6c
Cho vay khdch hang
Cho vay kh6ch hang
Trui Du phong nii ro cho vay khach hang
Chung khoan dAu tu
chung kho6n dlu tu sgn sang dA ban
Chfng khoen dAu tu giri den ngay d6o h?n
Tru: Du phdng rii ro chung kho6n dAu tu
c6p v6n, dAu tu deihan
Olu tu vao c6ng ty lien doanh, li6n k6l
oAu tu dai h?n kh6c
Tru: DJ phdng giam 9i6 deu tu dai hen
Tai qin c6 t inh
TiAn

５

VI

qui

Ｖ Ｖ

2

TiAn mat, vang b?c, de

４

1

31′ 1272013
Trleu dong

2496287
3357730

2043490
3065322

4559007
3882060
1380900

7215519
5624520
1985143

(703953)
1 105122
1 108232
(3110)

(394144)
851 16`
1 078309

14403
114745251
116324055

150

31′ 12′

TAISAN

Ｖ

VI

2014

Trleu● ong

(227148)

39676852

23683264
16386318

105642038
107190021
(1547983)
33482828
7232001
26502417

(392727)

(251 590)

886568
1607
948030

922976
1578
1009334

(1 578804)

(63069)

(87936)

2804555
2384923

3415033

2552768
2279114
3157384

(1 030110)

(878270)

419632
556089

273654
391900

(136457)

(118246)

8654
9015

9015
9045

(361)

３
４

５

Taisan c6 khac

9955342
6682063
3254051
4891
557408

10813722
6989145
3689556
12405
444379

:Dψ
Tロ ン

(543071)

(321463)

179609771

166598989

cac khoani● 1,phi phaithu
Tai san thu`TNDNい oan al
phOng rGiro taisan c6 khac

TONC CONG TAISAN


NGAN HANG

THUO G MAI CO PHAN A CHAU
MAU BO2A/TCTO. HN

BANG cAN

o0r KE roAN HgP NHAT

TAI NGAY 31 THANG T2 NAM 2OI4
ThuyOt

minh

B
I
ll
,
2
lll

lV

Ng

PHA| rRA vA vON cHU

1
2
3
4

C6c khodn ng Chinh phi va Ngan hang Nhe

nudc
TiAn gfii va vay cdc t6 chuc tin dung khec

V8
V9

giicia c6c TCTD khac
Vay c6c TCTD kh6c
TiAn giicia kh6ch hang
Cac c6ng cU Eichinh phai sinh va c6c khodn nq
taichinh khac

V10

Cac khoan nq khdc
C6c khoan Ei, phi phditr,
Thu6 TNON hoan hi phaitre
C6c khodn ph6iire khac
Dq phdng cho cam ket ngoai beng

v

V

1
z
3
4
5

188155
3078000
3187487

363345
3500000
2743684

1 736746

1544951
14708
1 126077
57948

V3
V ll

V12

‐

1450741
‐

Ng PHA TRA

V'4

voN vA cAc ouY
V6n diAu

6145238
3244143
2001095
154613588

1583146
7793776
5842936
1950840
138410836

‐

TiOn

TONG

31′ 12′ 2013
Tr[lu dOng

Sd HlnJ

V V6n tai trq, iy thac dlu tu, cho vay c6c t6 ch0c
tin dung chiu nli ro
Vl Phfl hanh 9i6y td c6 gia
Vll

12′ 2014
T口 lu dOng

31′

lC

167212468

154004787

12397303
9376965

12504202
9376965

uo pn€u quy
Cec qui dU tr&

(665124)

(259421)

2207666

2034952

ChCnh Fch ti gie h6i do6i
Lginhuan chua phan ph6i

1477796

1 351 706

179609771

166598989

9938246

7244078

TONG

Ng PHA TRA vA vON CHU Sd

cAc cAiT

HOIJ

KET vA NqTIEM TANG

V‖

,

theng 02 nem 2015

Lap bang

匹
Nguy6n Thi D6ng Theo

Ke toin t面 9

蹴
Nguy€n Ven Hda

＾
∠


NGAN BANG THUOnIG MAI CO PHAN A CHAU
MAU BO3aTTCTO- HN

BAo cAo KET aUA HOAT OONG KINH DOANH HgP NHAT

ouv

v

NAM 2014

Thuy6t ou′
millh

l平 2014

Treu dδ ng

l

Thu nhap lli va cac khoan thu nhap
tt7σ ng tψ

2

Chi phi ai va cac chi phittFσ ng tυ

l

Thu nhoP lalthllan
Thu nhapt"hoat dong d● h Vu
Chi phiい oat dOng diCh Vo

ll

Lllthuan t●

h。

・

3 474 648
(2129687)
1 344 961

4

3

V1 1
V1 2

t dong diCh V●

Quヮ

lV‐ 201

3

T「 eu dδ ng

V

Lai/06) thuan tu mua b6n chung
kho6n kinh

doanh

v

T,ieu Oこ ng

14052299 15384473
(2364406) (9286666)(10818660)
4765633
4565813
932283
226608

258 628
(68058)

(65061)

944682
(250242)

817243
(226223)

190571

161547

694440

591020

49840

(34086)

183634

(77616)

7795

110373

69992

Vl.4

49307

(74633)

230647

396395

19507

(175512)

106598

76739

(15171)

(57539)

(44938)

4336

198376
22864

49059

31001

V15

670

11759

22511

72182

V16

(1149802)

(958044)

457293

69485

21926● 0

1890190

(312896)

(513400)

(977289)

(854630)

T6ng lql nhu{n ln trc thu6

144397

(444005)

1215401

1035500

chi phl thu6 TNoN hien hanh

(27672)

(2393)

160767

(201214)
(7853)
(209007)

826493

Lai(6) thuAn tu mua ban chung

tu

Thu nhap ti, ho?l dong kh6c
Chi ph, hoat dong kh6c

Vll

Thu nhap c6 trrc O g6p v6n, mua c6

Lalthuin ti, hoat

along khec

phAn

Vlll Chiphlquen

ry chung

Lgl nhuan thuan tL holt d0ng kinh
do.nh tru6c chi phl dF phdng rui
ro tln dvng
Chi phldu phdng rUiro tin dung

xI

Tr eu dong

(32589)

5
6
vl

X
xl
7
8

md`n

31′ 1212013

vl.3

kho6n dAu

lX

oさ unう

31′ 1212014

3296689

lll

:::!t)1:::「 ￨ま ::1』 119kinh

LOソ k6tむ

Chi phi thu6 TNDN hoen

hi

cht phithu6TNDN

xlll Lql

nhuan Bau lhu6

IX

(3863607) (3759397)

(30065〕

152914

(271093)
7494
(263599)

l14 332

(291001〕

951002

(7853)

TP.HCM, ngey 09 th6ng 02 nam 2015

Lap bang

Nguyё n Th DOng Thう o

KilllilFmg

Nguy6n Ⅵ n H● a

3

dOc

響

NGAN HANG

THUo

G MAI cO PHAN A CHAU
MAU BO4A/TCTD. HN

BAo cAo Luu CHUYEN neN TE HqP NHAT
OUY N NAM 2014
(Theo phuong ph6p tr\rc ti6p)
Loy k6 tD dAu nam

31n?J2011
r

neu

ar6n

31t12,/2013

oong

neu oong

r

LUU CHUYEN TU HOAT OQNG KINH OOANH

01 Thu nhap leive c6c khoin thu nhap luong tp nhan duqc

02 Chiphi leiva cac chi phituongtudAtri
03 Thu nhap ti hoat dong dich vu nhan dugc
04 Ch6nh lCch s6 ti6n thuc thu/(thuc chi) tu ho?t dong kinh
５
０
６     ７
０     ０

doanh (ngoei te, vang bac, chung kho6n)
Thu nhapl(ch phO khac
■an thu“ c khoan no da duoc x● ￨,XOa,bl dap bら ng
nguon「 ul「 o

８
０

Tiさ n

chitra cho nhan viё n va h。 ●
t dong quanlソ ,cong vu

nさ n thu6 thu nhap thψ c nop trOng kッ

器耀Willil識脳1露 t響:ll:犠::器 l:"“

14.4E7.804

15.610.568

(9.094.871) (11.083.196)

694.,140

770.420

243.152 283.007
(42.3s1) (61.186)
51.8u14 48.420

(3.393.081)

(3.231.267)
(113.316)

(82.116)

2-a61.A21

2.223,450

r"ay d8′ tai saaヵ 。
●1●￨"g

09 (Tう ng)′ giam

tiさ

n,vang gilva cho vay cact6 ch● c tin dung

khac

lo (Tangソ giam vさ kinh doanh chtFng kh。 ln
ll (Tう ngソ 91う m cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai
chinh khac

12 (Tangソ 9'ら m ChO Vay khach hang

13 Cam nguも

n dψ

c khoan

phOng d6 bl d6pt6nthよ

14 (Tangソ giam khac vさ tai san hO.l dOng

=hay d6ic6"g"α

“

ヵο●
:dlng

15 Tさ ng′ (giら m)no chinh phl va Ngan hang Nha nυ

●。v

1754242
(6638924)

12958628
(6863009)

(14253)
(9134034)
(496006)
(27142)

12188
(4375173)
(421007)
(213513)

(1583146)

1583146

(1648538)
16502752
(422000)

(5955024)
12877241
(16701212)

(175190)

47295

et

Nam

16 Tang′ (giam)￨さ ngむ iVa vay“ C t6 ch● c un dung
17 Tlng′ (giam)tiё n gむ i CGa khach hang
18 Tang′ (gam)pha hanh gi▲ yto c6 9 1
19 Tang′ (gam)v6n taitF,oythlc dと u tu,cho vay ma Ngan
hang ch!u rli rO

20 Tang′ (giam)cac cong cu tai chinh phai sinh va cac kぃ 。an n。
tai chinh khac

270899

21 Tang′ (gilm)khac va clng no hOat dOng
c quy
22 Chitむ

l

(14798)

“
LtFu CHUYttN T:亡 N THUAN TtF HOネ TDONG

DOANH

4

K!NH

1238683

(1 261 599)

(45000)

(6133589)


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAU Bo4a/TcTD- HN

BAo cAo Luu cHUYaN nEN TE HgP NHAT
OUY N NAM 2014
Lly k6 t17 dttu nlm● 6n
31′ 1212014

。u d6ng

31′ 1212013
Treu dδ ng

(454851)

(354501)

12584
61304
63734

6925
432720
44501

(317229)

129645

T「

LtPU CHUYttN T!亡 N Ttr HOネ T DONG DAu Tじ

01 Muasこ m taisan c6 anh
02 Tiさ n thu tt7thanh tttai san c6 d nh
03 Tiさ n(chD/1hu dさ u tu,96p v6n vう 。cac dα n vikhac
04 Thu co tlPc va 10i nhuan dt7。

c cha

‖ Lυu CHUYЁ N T!自 N THUAN TU HOネ T DONC DAu Tυ
Lυ u CHUYttN Tl亡 N Tυ

HOAT DONG TAiCH:NH

O, Tうng v6n cO phさ ntむ phat hanh c6 phi`u
02 C6tt7c da t「 a cho cac c6 dong

(636847)
(405703)

03■ さn ch mua c6 ph`u qu,
‖l Lυu CHUYttN T:亡 N THUAN TtF HOネ T DONG TAiCH!NH

(642322)
(259421)

(1042550)

!V Lυ u CHUYttN Tl亡 N THUAN TRONG Kヤ

(901743)

(121096)

(6906687)

9762451

16660138

9641366

9762451

2496287

2043490

3357730

3065322

1991152

2583613

1 796186

2070026

V Tl亡 N VA CAc KHOAN TtFONG DuCNG Tl亡 NTネ lNCAYl

THANG l

Ｖ   Ｖ

o13u chinh anh htrag coa thay d6:寸 gia

N VA CAC KHOAN TtFCNC Dυ ONG TIЁ N TAINGAY
31 THANG 12

T:亡

Ti● n

va c6c khoin t… 9

dtFCmg tlふ

n g6m c6:

_Tian mat,vang b● c da qu′

‐T,さ ng● ithanhtoantai Ngan hang Nha nυ ●c viet Nam
‐Tiさ n gOit● i cac t6 chψ c tin dung
‐Ch● ng khOln dttu tu
―Tin ph 6u Chinh phtt dl dさ u kien ch`t khau v● INHNN

TP.HCM, ngay 09 th6ng 02 nim 20'15

。
な
F

Lap bang
`も

御輔
Nguy6n Thi DOng Thao

Nguy€n Van Hda

蜃

nh TOan


NGAN HANG THUOI{G tItAI CO PHAN A CHAU

MAu Bo5a′TCTD‐

HN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N L9C HgP NHAT
auv rv NAM 2014

r.

oac orEM Hoar ooNG:

l

Ngan hang dtFoC“ p ci`y ph6p thanh llp S6 533′ CPUB va gi`y phё

p ho● t dlng s6

0032′ NH― GP nga/24704′ 1993,vOithOi han hOa dong ia 50 nttm

2

Hlnh th● c sd ht7u V6n:c6phan

3

Thanh phan H。 l dbng quan tri

‐Ong T「 an Hlng Huy
‐Ong Nguy6n Thanh Long

:Cha lch
:PhO Chl lch

:PhO Chl lch
- Ong Andrew Colin Vallis
- Ong Julian Fong Loong Choon : Thenh vien

V

‐Ong Ala n Xav er Cany
‐Ba Dang Thu Th6y
‐Ong Tan Mong Hung
‐Ong Dam Vln Tu`n

:Thanh vien

_Ong Tran Tr.ng Kiln

i Thanh vien

‐Ba Dinh Thi Hoa
‐Ong Huynh Quang Tu`n

:Thanh vion

l Thanh vien

:Thanh vien
:Thanh viё n

:Thanh vien(d6n ngay 14/04′ 2014)

4 Thanh phan Ban T6ng G am“ cI
―Ong D6 M nh Toan
T6ng cirm o6c
‐Ong Nguyё n Thanh To●
Ph6 T6ng Giem O6c
1

-Ong Dam Vう n Tu`n
‐Ong Boi Tan Tal
―Ong Nguyё n D● c Thal Han
‐Ba Nguy6n Thi Hal

Ph6 T6ng Gi6m

‐Ong Le Ba Dung
‐Ong Huynh ouang Tu`n

Ph6 T6ng Gicm

o&

Ph6 T6ng Gidm O6c
Ph6 T6ng Gi6m

o6c

Ph6 T6ng ci6m D6c

o6c
Ph6 T6ng Giam o6c (tam lh6i gitr chric vu ti, ngiy 20/01/2014)

5

HOiSO Chinh cOa Ngan hang dattai s6 442 duOng Nguyё n Thi Minh Khal,quan 3,thanh
ph6 Hも chi Minh N9an hang c6 345 ch nhanh va phong g ao d chtrOnめ nυ Oc

6

Tal ngay 34′ 12/2014,Ngan hang co cac cOng ty con saul

V

Cily ph6P ho● t

TAn C6ng ty con

Cry

TNHH MTV Chung khoAn ACB

06′

CTY TNHH Quen ry nq ve khai thac tai sen
Ngan heng A Cheu

cTY TNHH MTV Cho thuC tai chinh Ngan
hang A chau
cw TNHH MTV Quen li qui ACB

7

GPHDKD

d9ng

T':006,v6n

100%
100%

0303539425

NHNN
41′ UBCK‐ GP

100%

06′ CP‐

1000/●

T6ng s6 nhan vion chinh thlFC COa Ngan hang va cac cong ty con d6n ngay 31′
9 296 ngυ δ
l

6

12′

20141a


NCAN HANG THυ CNG Mネ iC6 PHAN A cHAu
MAu 805arrCTD‐

HN

THUYttT MINH BAO CAo TA!cHiNH CHoN LoC HoP NHAT
QUY!V NAM 2014
!! KY Ktt TOAN,DCN V!Tl亡 N TCSむ
k6toan nam:bま
`

Kゥ

2 Dα nvilさ nte

Dυ NG

6さut"ng● yo,thang

TRONC KttTOAN:

01 va k`tth6c vao ngay 31 thang 12

S● dung trOng k6 1o● n:oあ ng v et Nam

‖L CHUAN MΨ C VA cH自 oo KttTOAN AP Dυ NG:
86o c6o tai chinh nay duoc soan lap s● dung dα n vltiё n te la d6ng vet Nam,theo quy

じ∂C91a g6● va pha hop voi chuan mψ c K6 toln viet Nam s6 27-Bる o“ o tal chinh
gi● a nien do● lng nhu“ c Chuan mψ c K6 toan vilt Nam khac va ch6 dO k`toan hien
hanh ap dung cho cact6 chtFCtin dung h。 lt dOng tli nげ oc cHXHCN ViO Nam

!V CHiNH SACH KttTOAN AP DΨ NG:
Chinh sach k6 1oan d」 。c ap dung nh`t quan cho k,ap bao caO tai ch`nh ndm va b60
caO tai chinh 91● a niё n do

l

Chuソ 6n d8itiふ n

t9:

●ite duOc quy● 6itheo t,9ia lp dung vaO ngay phat
sinh nghiep vu Tai San va cong nO bang lё n g6c ngo● ite taithoi“ 6m cu6ithang dυ oc
Clc nghiep vu phat sinh bttng ng。

quy d6itheoけ gia ap dung Vao ngay cu6ithang chenh lech do dlnh gia l●

i hang thang

dじ 。
c ghi nhan vao tai khOan chenh iech danh gll loi ngOaite trong bang can d61 k6 toan

s6du chё nh llch do danh 911 1● i dlPoc k`t chuy6n vaO bう 。c● 。k6t qua hO.l dOng kinh
doanh vao thoi di6m cu6i nう

2

m

Nguyen gcthψ c hien hゃり nhit b6o cる o tai chinh:

(D cac cOng ty con
cac cOng ty con la nhtFng∞ngty ma Tap doan c6 kい うnang quy6t dinh“ c chinh■ ch
tai chinh va chinh“ ch hoat dong Bる o caOt● i chinh caa cac cong ty∞ na′ 。c hop nhよ

ヽp dOan Bぅ 。 01● i chinh
cla cac cOng ty∞ n se khOng dtFoC hop nhatt● ngay Tap doan khong∞ n“quyen k10m
tむ

ngay quyさ n k16m soat cla cac cong ty nay du9ctrao choヽ

so● t
V

cac cOng ly nay

Tap doan hach tOan viec hop nhat kinh doanh theo phじ

pけ ta ngay dlさ
96m gia tlい 。

n ra trao dδ i

αng phap mua cil phi mua bao

cOa“ c tai san.“ c cong cu v6n dO ben mua

phlt hanh va cac kぃ oan no phait「 らda phat sinh hoac da thlPa nhan cong v● i cac chi phi
nen quan trψ c 16p d6n viec mua cOng ty con Cac ta san da mua hOaC clc khoう nn。
phaltrぅ

。tFoC

th● a nhan trong vieC hop nh`t kinh dOanh duoc xac dinh khoi dau theO gia

tl hoplソ tli ngay mua,bat k6 phttn l。 lich cOa c6 dong thiさ u s6 1a baO nhieu Phan vυ ゛
trOi gi● a

gil phi mua va phan sa hou caa Tap doan trOng gia tr hoplソ thuら n caa cact●
san mua dじ 。
c ghi nhan la Loith`thtpα ng m● I Tい Oi gian sむ dung h● u ich cOa Lgith6
thυ α
ng mai dt7oc uOc“ nh dung d`n dua tren thOi gian thu hふ 11。 l lch kinh t6 co th6

i

mang l● icho Tap dOan Thoigian s● dung h● u Fch caa Lgith`thυ α
ng m● 116i da khOng
quう 10nう m

k6tむ ngay dlPoc ghi nhan N6u gil phi mua th`p hon g16 tr hOp l,cla tal

san thuan coa cong ty con dυ Oc muath:phム n chenh lech duoc ghi nhan vぅ o ba。

qua hoat dong kinh doanh hOp nhΔ

O k6t

“

t

7


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
MAU BO5a,TCTD. HN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHON LQc HqP NHAT
OUY IV NAM 2014
cac s6 du noi bO,9iao diCh Va loi nhuan chua thψ c hlen tr● n giao dich nOi bO gi● a“ c
it「 υkhillp bる 。
cOng ty cOn va Tap doan dげ 。ct。 ●
。tai chinh hop nhよ L6chua thψ c
hien cong dtFoC 10● i trむ ,ng。 ●
i trtF tn″ Ong hop giao diCh
“ th6 hien cu th6 su gian gia cla

oc chuy6n giaO Cac chinh sach k`toan cla“ c cong ty con cOng dυ oc thay
d6i khi can thi6t nhan dam bぅ 。1lnh nh`t quln v● i cac chlnh sach k`tOan dυ oc Ngan
hang ap dung

tai san dυ

(1)LoliCh Cla c6 dong thiё u s6

Lgi`ch cOa c6 dong thiё u s6 1a mOt phan loi nhuan holc i6 va gia tritai San thuな n coa

m9tcong ty con du●c xac anh tlPα ng tlng chO cac phan loiich khOng phal do cOng ty m。
Sd htFu m● t“ ch tvc 16p holc g an“ 6pthong qua cac cOng ty∞ n
(11)Cac cong ly‖ en k6tva cong ty lё n doanh

cac cong ty‖ en kё tia“ c cong ty ma Tap doan c6 kha nang gay anh ht7ong dang kё

nhlPng khong n`m quyさ n ki`m s061,thOng tht70ng Tap dめ nn`m gi●

t●

,

20%d6n50%

quyё n bieu quy6t

n doanh la hop d6ng‖ en dOanh trong 00 Tap doan va“ c d6itうo kh6c thψ c
COng ly‖ ё
hien cac hoat dOng k nh t`tren c●

轟

thi6t llp quyさ n kiё m

soat chung

Tap doan ap dung phじ cng phap v6n cho sd h● u d6 haCh toan“ c khOan dbu ttF VaO CaC
cong ty len k`t va‖ en dOanh trOng bる 。clo tai chinh hop nh`t cla Tap doan Tap doan
ht70ng 10i nhuan hoac chiu phttn lδ trOng cac cong ty lё n k6t va‖ en dOanh sau ngay hop

いo● t dong kinh doanh hop nhat N`u phan sa h● u
n k6t va len dOanh 10n hα n hoaC bang
cla Tap doan trong khoan i6 coa cac cong ty‖ ё
gia t「 i ghi s6 caa kぃ 。
an dbu tυ vら o cac cong ty‖ ё
n k6t va hen dOanh,Tap doan khong
phait6p tuc phan anh cac kぃ 。
an 16 phat sinh sau dO tren bう o caO tai ch`nh hop nh`ttnf
khi Tap dOan c6 ngh、 vu thuC hien thanh toan“ ckぃ 。
an no thay cho“ c cong ly nen
nhat va ghi nhan tren bぅ

。cao

k`t quう

k6tvら len doanh

3

COngcu● i

chinh pha1 8inh:

1

cac cong cu tai Chinh phli sinh duOc ghi nhan tren bang can d6i k6 toan theO gia tn hop
d6ng vao ngay giaO dich,Va sau d6 dtFoC dlnh 911 11itheo gil tr hop lソ

Loi nhuan holc

￨

16 khi cac cOng cu tai chinh phai sinh dtFoC thψ c hien dυ oc ghi nhan trong bao caO k6t
quう hoat dOng kinh dOanh Loi nhuan hoac 16 chua thtPc hien khong duoc ghi nhan trong
bう ocる o

k6t quaい oat dOng kinh doanh ma dυ oc ghi nhan vao khoan muc chenh loch

danh gia l.i cac cong cu tai ch`nh phai sinh tren bang can d6i k6 tOan va dtFoC k6t
chuy6n vao b10 clo k6t quaい o● t dOng kinh doanh vao thoi diさ m cu6i nam
4

Thu nhttp:al va chl philll:
ghi nhan theo phじ αng phap dψ thu,dtF Chi L● i cGa cac
khOan cho vay qua han khong dlPOc dψ thu ma dυ oc ghinhan tren α,sd tht7C thu Khi

Thu nhaplる i va chi phII● i

dυ oc

m01 khOan cho vay tiδ thanh qul han thI S6 1al dψ

thu dt70c xutttt● an va ghi nhan ng。

●

bang Thu nhap lai cla cac khoan cho vay quaい ln dυ ●●ghi nhan vao blo cう o k6t qua
kinh doanh khithu dυ

oc

8

1


NGAN HANG THt oNG trAl

c0

PHAN A

cHAu
Au Boo./TcrD- HN

THUYEI MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LgC HgP NHAT
ouY rv NAM 2014

5.

Thu nhfp phi vi ho8 h6ng:
Phi va hoa hdng bao 90m phi nhan duqc tu dich vu thanh to6n, dich vu ngan quy, phi l0
cung cAp dich vu moi gidi chong khoCn va c6c dich W khac Phi nhan duqc tu dich vu
thanh toan, dich vu ngan quy va cec dich vu khac dugc ghi nhAn khi tht c thu.

6.

cec khoan cho vay khAch hang:
C6c khoan cho vay ngln han co ky hen duoi 1 ndm; c6c khoan cho vay lrung han c,6 ky

han tu 1 nam d6n 5 ndm va c5c kho,n cho vay dai h?n c6 ky h?n tren 5 ndm kd ti, ngay
giai ngan.
Cac khoan cho vay kh6ch hang dugc phan lo?i theo Th6ng tu 02/2013rfT-NHNN ngay
21 theng O'1 ndm 2013 cia Th6ng d& Ngen hang Nha nuoc Vigt Nam (Thong tu
0z2013rrT-NHNN).
Cec khoan cho vay khech hang duqc phan thanh ndm nh6m nq nhu sau:
Nh6m 1: Nq

iri

ti6u chuAn

Nh6m 2: Nq can ch0

Y

Nh6m 3: Nq du6i tieu chuen
Nh6m 4: Nq nghingd

Nh6m 5: Nq c6 khe nang mat v6n

Trudng hqp mol kh6ch hang co nhiau hon mot khoan nq vdi TAp doan ma c6 b6t ky
kho,n nq bi chuy6n sang nh6m nq nli ro cao hqn thi TAp doan buoc phai phan b?i cec
khoen nq cdn laicia khech hang d6 veo cirng nhom ng nli ro cao hqn.
KhiTap doan lham gia cho vay hqp v6n kh6ng pheivdivaitr6la ngan heng dlu m6i, Tap
doan thuc hien phan b?i c,6c khoan nq (bao gdm ce khoen vay hqp v6n) cia khach hang
d6 vao nh6m nii ro cao hon gi0a ir6nh gia cia ngtn hdng ilAu m6iva dSnh gi6 cia Tap
doen.
Tap 6oan chi dOng tu quy6t dinh phan bai cac khoen nq veo cdc nh6m ng nii ro cao
hon tuong ung voi moc dO nli ro khi xay ra mot kong cac trudng hqp sau day:

-

Khi c6 nhirng di6n bi6n

brt bi tu

tAc dong ti6u cuc d6n m6i

trudng kinh doanh ve linh

vuc kinh doanh;
C6c chi licu tai chlnh cia kh6ch hang ho{c kha neng tre ng cia khdch hang bi suy
giam;
Kh6ch heng kh6ng cung c6p cho Tap doAn c6c thong tin tai chlnh kip thdi' day dn vA
chinh xAc dC Tap doen d5nh gia khe nang tra nq cda kh6ch hang.

0


NGAN

HANGTHUONG N C6 PHAN A GHAU
Au

THUYET TitINH BAo

ouv rv NA 2or4
OV

Bo6.[cro-

HN

cAo TAI CHINH cHoN L9c HgP NHAT

phdng Nl ,o frn dgng:

Viec tlnh dU phdng cV lhE duqc cgn cti tren cac
s8u:

ti

E 6p dung cho tung nh6m nq nhu

Ti

chuAn
Nh6m 2 - Nq cAn chi i
Nh6m 3 - Nq duditiou chuAn
Nh6m 4 - Nq nghi ngd
Nh6m 5 - Nq c6 kha nang m6t v6n
Nh6m 1 - Nq

di

tieu

lC

ds Phdns
Oo/o
5o,/o

2Oo/o

50o/o
lOOo/o

Du phdng cu tha duqc tinh lr€n gia ti cec khodn cho vay khdch hang tru di gi6 tri khdu
tru cia tai san dam beo cho tung khach hang vay. Gia tr! kh6u tri, cia Ui sAn dam bao
duqc x6c dinh theo V lC do Ngan hang Nha nudc quy dinh cho tung loAi tai san dam

v

bAo.

Mol khoen du ph6ng chung ciing dugc np nhlm duy tri mrc dq phdng chung beng
t6ng gie i.i cia c6c khoen cho vay khdch hang, ngoai tru c6c khoen cho vay
khach heng duqc phan bei veo nh6m nq c6 kha ndng mdt v6n.
0,75olo

7.

Klnh doanh Ya diu tu chi,ng kho,n:

(i)

Chung khoAn kinh doanh:
Ch&ng khoAn kinh doanh B ching kho6n ban dAu dugc mua va n5m gi& cho muc ttich

kinh doanh trong ngrn han hoic n6u Ban T6ng ciem d& quy6t dinh nhu vay.

Ch0ng khoen kinh doanh duqc ghi nhAn theo gid v6n tru dU phdng rii ro. DU ph6ng rii
ro duqc l€p khi 9i6 thi tn dng cia chring khoSn thAp hon gid tri s6 s6ch hoic khi chfng
kho6n thuoc d6ituqng phCitrich du phdng theo Th6ng tu O212O13rrT-NHNN.
Lai hoAc 6 tu kinh doanh chong kho6n dugc ghi nhan tren b6o cao k6t quA hoat
kinh doanh theo s6 thuAn.

v

dong

(ii) Chong khoen gio ddn ngay d6o han:
Ch0ng khodn gif d6n ngay deo h?n la cAc chi'ng khoan co ki h?n c6 dinh va cac khoen
thanh toen c6 dinh ho& c6 thg xac dinh duqc vi Ban T6ng Gidm d6c c6 i dinh va c6 kha
nang gitr d6n ngay d6o han.
Chong khoan giD d6n ngay d6o hAn duqc ghi nhan theo gia v6n tru dr,, phdng nii ro. Dt,
phong rii ro duqc Ep khi chung khoan c6 dru hieu sut giam gid tri theo denh gid cia
Ban T6ng Gidm d6c hoAc khi chung khoan thuoc d6i tuqng phai trich du phdng theo
Thong tu 02013/Tr-NHNN.
Gi6 ti phu troi va chi6t khAu phal sinh tri vigc mua ching kho6n duqc phan b6 vao b6o
ceo k6t qua hoat dong kinh doanh lheo phuong phap dudng thing tir ngay mua chung
khoan d6n ngay ddo h?n cUa ch0ng kho6n.

Thu nhap Ei tu chrng khoen sau ngay mua dugc ghi nhan tren beo cao k6t qua hoat
dong kinh doanh tren co sd dtr thu.
10

I

NGAN HANG THuCNG MA:CO PHAN A cHAu
MAu Bo6arrCTD‐ HN

THUYttT M:NH BAO CAo TAIcHiNH CHoN LoC H9P NHAT
QUマ lV NAM 2014
(11)Chψ ng khoan sttn sang d6 ban:

Chψ ng khoan gn sang da ban la“ c ch● ng kho● n dugc gi● trOng thOi gian kい Ong an
c ban dき dlp t7ng nhuぬ u thanh khoan holc d6● ng phO voi
anh titPoc, co thё dじ 。
tn″

Ong hop thay d6ilai suat.1916.hOaC giう tl ch● ng khoan

ChtFng khOan s=n sang dё ban a″ 。c ghi nhan theo gia v6n trtF dtF phong rli ro Dt7
phOng「 li ro duoc lap khi gia thitruong caa cht7ng khoan thap hα n gia tri s6 sach hOlc
khi ch● ng kholn thuoc d6ituong phaitrich dψ phong theo ThOng tu 02/2013′
Gi●

t「

i phu trOi Va chiよ

khΔ u phat sinh tむ

bう oc● o

[‐

NHNN

viec mua cht7ng khoan no dυ oc phan b6 vao

k61 qua ho● t dOng kinh doanh theo phucng phap dυ
glan dau tu ch口 ng khoan

ong thら ng cho kい 。
ang thoi

Thu nhap laitむ ch口 ng khOln no sau ngay mua dυ oc ghi nhan tren blo cao k6t qua hoat
dOng kinh doanh tren cα s● dt7 thu
8

Tlも n
Tiさ

va cac khOan t… 9 al_911ら n:

n va“ c

khOan tυ ong dげ ong tiさ n bao gら m:tiё n, kim 10● l quソ va dl quす .tiさ ng●

thanh toan tei Ngan hang Nha nt70C Viet Nam.Tin ph 6u chinh pha va cttc GTCC ngこ

han khac dl“ ёu

kien tai chi(l khΔ u vσ i

i

n

NHNN,chtFng khOan cO thυ i hen thu hδ i holc

dlo han khong qua 3thang ke ttF ngay mua,tiさ n gυ ikhong kゥ han Va c6 kシ han tal cac t6
ch● ctin dung khac c6tholhan kい Ong qua 3 thang ke ttF ngay gむ
i

9

Clc khoan dψ phOng:
cac kぃ oan dψ phong“ ′
。c ghi nhan khL Tap doan c6 mot nghia vl hien t● i phat sinh it7
cac sψ kien da qual c6 th6 dt7a d6n Sψ giam slt nhOng loiich k nh 16め n th 6t de thanh

a nghL vu no dO duoc υOctinh m● t cach dang‖ n“ y Dげ
tOan nghia vu ngi C a tl。 こ
phδ ng khOng duoc ghinhan cho“ ckい oan16 ho● l dOng trOng tuα ng lal
10 Thu6 thu nhap doanh nghiep va chi phithu6 thu nhap doanh nghiep:

,

Thu6 thu nhap doanh nghiep dt7oC ghi nhan trong bao“ o k6tqua hO● t dong kinh dOanh
cln c● vao thu`thu nhap hien hanh va thu`thu nhap hoan ll[
Thu6 thu nhap hien hanh la s6 thu6 thu nhap doanh nghiep phai nOp hOIC thu h6i dt70C
rnhtrenthu nhap ch u thu6 va thu6 suよ thu6thu nhap doanh ngh ep cGa nam h en hanh
Thu`thu nhap hoan l● l dtFoC tlnh dと y do,sむ dung phtlong thtFC COng nO,cho su Chenh
lech tam thoi gi● a gia tri tinh thu`cGa tai san va no phaittt vσ i gia tri s6“ ch ghi tren
b● 。caO

tai chinh Tuy nhiOn,thu`thu nhapい oan loi khong dlη c tinh khi nO phat sinh tむ
sば ghi nhan ban dttu caa m● t tai san hay no phaitrら cla mOt giao dich khOng phai la
giaO dich sat nhlp dOanh nghiep.ma giaO diCh d6 kい Ong c6 anh huong d6n loi nhuan′ 16
k`tOan h。 lc 10i nhuan7 6 tinh thu6 thu nhlp taithOi di`m giaO dich Thu6 thu nhap hoan
l1l dυ Oc

tinh theo thu6 suΔ l dψ tinh dtFoC ap dung trOng niё n do ma taiめ n dt7。 c ban di

hOIC khoan no phaitほ du●c thanh toln dva tren thu6 suム t da ban hanhぃ 。ac xem nhtF
CO hilu lt7c t● ingay caa bang Can d6ik6 toan

Tai san thu6 thu nhap hoan l● l dtFoC ghi nhan tdi chυ ng mt7C CO th6 s● dung dlPoc
nhOng chenh loch tem thoi d6 tinh vaO Ioi nhuan chlu thu6 CO the c6 dt70C trOng tt7α
lai

ng


NGAN HANG THLToNG MAr cO PHAN A cHAu
MAU
THUYET MINH BAo
OUY IV NAM 2OI,I

V. TH6NG

Bosa[cTo.

t-tN

cAo TAI cBiNH GHQN Lgc HgP NHAT

TIN BO SUNG CHo

cAc KHoAN Muc TRiNH BAY TRoNG

BANG cAN oOI

K€ ToAN

1,

TIEN GUI TAI

cAc TCTo

KHAC vA

cHo vAY cAc ToTD KHAC:
2014
T「 ,。 udも ng

31′ 12′ 2013
T「 :eu d6ng

1761 152

2120908
2120908

2003612
44360
1959252
3620908
3620908

(703953)

(375908)

3178107

5248612

1380900

1985143

34′ 12′

TiAn gri,i t?i cac TCTD khlc
TiAn gt}i kh6ng ki h?n
- Bang VND
- Bing ngo?i le
TiAn giic6 ky han
- Bdng VND
- Beng ngo?i tg
Du phdng rUi ro tian gi,it?i TCTD khec

192497

1568655

Cho vey c6c TCTD khec
- Bang VND
- Brng ngo?i te
- Du phdng nli ro cho vay cdc TCTD khec

T6ng tiさ

ngむ iva cho vay cう c TCTD khac

(18236)

1 380900

1966907

4559007

7215519

2 CHUNG KHOAN KINH DOANH:
31′ 1272014

Ch面 9

kho`n nγ
Ch● ng kい oln Chinh phl
Cht7ng khOln do cac TCTD khactrOng ntFdC pha hanh
Ch面 gkい o`n vOn

Chむ ng kholn v6n do cac TCTD khac phat hanh
Cht7ng khOan v6n do cac t6 ch“ k nht`trong nじ
phat hanh
“
Tr● :dψ phOng giam gia ch面 g kh。

`nk!nh doanh

31′

122013

dOng

Tneu dら ng

1015684
1 015684

556909
555909

92548
69933

522400
270727

22615

251673

(3110)

(227148)

1 105122

851161

T口 。u

V

Ｚ
＾


NGAN HANG THtFCNG MA,CO PHAN A CHAu
mÅU B06arrCTD・

HN

THUYttT M:NH BAO CAO TAICH:NH CHoN LoC HoP NHム T
QUYIV NAM 2014

3 CAccoNC CuTA:CH:NH PHAIS:NH VA CAC TAISAN TA,cH:NH KHAC:
Ngay 31 thう n912 11am 2014
T6n991a trl cl●
T6ng 911 tn ghi36 k`tOan

hO,●●ng{theO {th● ●ti
ti 9:6 ngaソ

gi4 tli ngay 31 thang 12)

hieu

l"h9,`Ong)
Ttteu dong

Ta:san

cong nャ

Tneu Cttng

Tneu dong

COng oり tai chinh phl:● inh Jen t●

―HOp d6ng ky han
_Hop d6ng hOan d6i

769 174
4 838 997

‐

4 246

10 157

‐

Hop“ ng Mua qu"n chon
+Quyen chon Mua

756 310

+Qu"n Chon Ban
‐Hop“ ng Ban quyさ n chon
+Qu■ n Chon Mua

-

424 920

583 440

+Ouyan chon Ban

437 008

5586

1360

‐

6 836

‐
‐

6 996

COng cu tal chinh ph`18:nh khる c

‐HOp d6ng hOln d6ilai su`t

‐

48545

-

Ngay 31 thang 12 nこ

m2013

T6ng gil tl cOa
T6ng 911 tl ghiS6 k`t。 6n
h。 ゃdふ ng(the。 (theO ti gia tai ngay 31 thlng 12)
ti gia ngay hieu
iψ

c h● pdふ ng)
i「

ieu d6ng

Tal san
T「 ieu d6ng

cong ng
Trieu dも ng

V

COng cu● i Chinh phl1
‐HOp dong k,han
‐HOp dong hoan d61

3inh tien lo

450959
2049180

‐HOp dang Mua quyさ n chon
+Quyan chon Mua

85383
102922

+Quyさ n chon Bln
_Hop d6ng Bう n quyё n chon

+Ouyan chon Mua

168288

+Quyさ n chOn Ban

86094

4230

4080
‐

‐

125
-

4428

-

6692

2669

-

COng cu tai chinh phaisinh khac

‐HOp d6ng hOan d6i aisu`t

97091

13

‐

―


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

MAu Bo5a′TCTD―

HN

THUYET ITINH BAO CAO TAI CH|NH CH9N LgC HgP NHAT
QUf rv NAM 2014

4,

CHO VAY KHACH HANG:

12r2014

31′ 1272013

Tneuでもng

Trieu o応 ng

l14964429

320088
947582

105950891
217358
972935

398

300

82558

48537

116324055

107190021

31′ 1272014

31′ 1272013

ng

Tnou dさ ng

l10796873
2993934
293035

444308
1795905

100980134
2967018
656978
463358
2122533

116324055

107190021

31′

Cho vayめ ct6 chし、kinh t6.ca nhan trong ntFdC
Cho vay ch`t khう uthυ ong phi6u va c● c Oitty to cO gil

Cho thuO● i

chinh

ch hang
Clc khoan t「 ぅthay kい う
Cho vay bang v6n taitr。 ,ly thac dさ u

ttP

Cho vay d6i vol“ ct6 ch'c.“ nhan ntFdC ngOal

Cho vaytheo chi anh caa chinh phl
NO cho vay dtPOc kい oanh va no cho xυ

け

Phan tich theo nh6m
T口 lu dさ

Nq dU tiCu chuan
Nq can ch[
Nq dudi tieu chuan
Ng nghi ngd
Nq co khe ndng mAt v6n

i

V

Phan tich theo

ki

h?n cho vay

ng

2013
Tleu dも ng

58568473

19047553
38708029

56837993
17208970
33143058

116324056

107190021

31′ 1272014

Ttteu dδ

Cho vay

ngin h?n

Cho vay trung han
Cho vay dai h?n

14

31′ 12′


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAU BO5aTTCTO. HN
THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CH9N LQC HgP NHAT

QUY IV NAM 2014

5.

DV PHONG CHO VAY KHACH HANG:

Tai' ngdv 0110112014

Trich Ep trong ky/ (Hoan nhap trong ki)
Si dung trong kY
T?l ngay 3l/'122014

Tai ngay 01/01/2013
Trich lap trong ki/ (Hoen nhap lrong
Sl.} dung trong

fil

ngiy

op phdng cq thd

Dp phdng chung

rneu oong

rreu oong

757757
470677

790226
56150

(496006)

ki)

ki

732428

846376

749034
429388

753048
37178

(420665)

790226

757757

3111212013

Du phdng cv tha cho c6c khoan cho vay duqc tinh tren gi6 tri c6c khoan cho vay tAi ngay
30 th6ng 1'1 ndm 2014 tru di gi6 tri khAu trD cia tai sAn ddm bao theo ThOng tu

02/2013rrT-NHNN.

Du phdng chung cho cac khodn cho vay duqc tinh trCn t6ng du nq cho vay tai ngay 30
th6ng 1'l ndm 2014, ngo?i kil cdc khoen cho vay duqc phan bai vao nh6m nq co khe
neng m6t v6n theo Th6ng tu 0212013ffT-NHNN.

6.

CHI'NG KHOAN OAU TU:

V

31′

122014

Tleu d6ng

Ch昴 g

23572038
23418339
264922

khoう n dau ttP,こ n sang d6 ban

ChlFng khoan No
ChlPng khOln V6n
Dげ ph● ng giam gia ch● ng khoan dら

ban
Ch●ng kho6n dau tu gilF den ngaソ

u ttP sう

122013

TΠ ou

dang

7163314
6923095
308906

n sang

dё

dぅ 。hen

n
Ci6 tri ch● ng kh。 う
Dψ phong rふ ,「 o ch● ng khoan dau ttr gi●

31′

(111223)

(168687)

16104814
16386318

26419514
26502417

(281504)

(82903)

39676852

33482828

d6n

ngay dぅ 。han

15

1


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

MAU BOSa′ TCTD‐ HN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHqN LQC HgP NHAT
QUf N NAM 2014

7.

c6P VoN, OAU rU DAr HAN:
Phan fich gii tri dau tu theo lo?i hinh diu tu
31′ 12′

2014

31′

122013

T口 。uCら ng

Tneu dong

1278

1277

329

301

cac khoan dttu tu dal han khac

948030

1 009334

Dψ phong giam gia dさ u tu dai han

(63069)

(87936)

886668

922976

Dau tu vao cong ty‖ en dOanh
Dう utυ vう o cOng ty‖ en k`t

V

Danh slch cOng ty:ien doanh,li● n ket
Ngay 31 than9 12 nう

tan
C6ng ty c6 phan Dich vv beo
ve Ngan hang A Chau
C6ng ty c.6 phan Sai Gdn kim
hoan ACB-SJC

m2014

T,ll phan NguyOn gi6
v6n(%)(Trieu d6ng)

T,11 phan

v6n(・ /.) (Trieu d6ng)

10

200

10

200

10

1000

10

1000
1200

1 200

V

NguyOn gi6

8. cAc KHoAN Ng cHiNH pHU vA NGAN HANG

NHA NLroc:
31′ 4212014

Treu dang

31′ 12′

2013

Ttteu dOng

1 583146

Vay NHNN
Vay BO Tai chinh

cac khOan no khoc

1583146

16


NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU

MAu Bo5arrCTD‐ HN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC HgP NHAT
OUf N NAM 2014

9.

T|EN

GU cUA vA vAY Tu cAc r0 cHuc riN DUNG KHAC:
31′ 1212014

122013

dang

Tneu dong

162824
155854

6970
308,319
2826317
255002

109665
37564
72101
5733271
4786651
946620

32“ 143

5842936

1838795

1 530120

1 062300

420720

2901095

1950840

6145238

7793776

T‖ eu

gtt coa cac TCTD khる o
Tlも ng口 lkhOng ky han

31′

T:も n

‐Bふ ng VND
―Bら ng ngo● ite
Tさ n gFic6け han
‐Bら ng VND
‐Bう ng ngooite

Vay● 4c TCTD khlc
‐Bと ng VND
‐BIng ngoa tl

T6n9oさn gu vavayC`C TCTD kh`c

IO. TIEN GUI CUA KHACH HANG:
Ngey 31 th6ng

l2

nem 201,1

T6ng clng

B● ng l● n

B二 ng vang vら

dOng

ngoli te

Tneu oも ng

Tmeu dong

T,9u dら ng

18537680

16132284
107202448
1236795
386309

2001418

20539098
16436657
115554540

443495516

11118072

V

TiAn gfri kh6ng

ki

han

Tlen goi co kY han
tten qur llel xlem
rren Ky quy
TiAn g(}iv6n chuycn di/ng

17

304373
8352092
318892
141297

1 555687

527606
154613588


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

MAu B05a′TCTD‐

HN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC HgP NHAT
QUf IV NAM 2014

Ngay 31 thang 12 nam 2013
Bふ ng vang va

Bこ ng tiさ n

dOng
T「

Tiさ n
Tiさ

gOikhong kシ han

n g1lco k,han

■さn gOi 16t kiem
■ёn k,quシ
￢さng口 iv6n chuyen dung

eu d6ng

ng。

T6ng cong

li te

T「 cu dも ng

Trieu dbng

1 685535

16113080
11413739
96934288
999752
189428

9762448

302710
335597

17798615
11787998
106696736
1302462
525025

425650287

12461549

138110836

374259

▼

1l PHAT HANH Clム Y TO CO CIA:
Trll phiさ u chuy6n d61
31′ 12r2014

Tneu dang

2013
dδ ng

31′ 12′
T「

Ou

Menh gii tftti phi6u chuyan d6i phet hanh
oe chuydn d6i thanh c6 phi6u

Phln nq

Tral phiou

2014

31112t2013

Tr10u dang

Trieu ddng

78000

3000000

200.000
300.000
3.000.000

3078000

3500000

31′ 12′

V

K,han i nam
Kシ han 3 nam
Kッ

han tren lo n●

m

18


NGAN HANG THUONG I',4I CO PHAN A CHAU
MAu Bosa′ TcTo‐

HN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LgC HgP NHAT
OUY N NAM 2014

12.

CAC KHOAN

N9 KHAC:
31′ 1272014

TIlu dbng

1 736746

1544951
14708
148273

Thu6 TNDN hoan loi phaitra
chuyё n

tiさ n

237506
43399
15286

phaltra

cac kぃ 。

phaithυ
nopC Ngan
hien sach nha nt7oc
Thu nhap `n
cht7a

1 153197

Phaltra khac

Qu,khen thυ δng phnclol
i“ c cam k6t dlPa ra
Dυ phOng d6i Ⅵ夕

11 744

2773
963287

1353
57948

3187487

13. NGHIA vU

122013

dong

TΠ eu

Lal dψ chi

31′

2743684

oor vor NGAN sAcH NHA NuOc:

01012014

Thu`GTGT
Thu`thu nhap doanh nghiep

Ting giam trong ki
so da nOp
s6phai nlp
ieu d6ng

31 122014
Tneu dang

Treu dふ ng

T市 eu d6ng

5850

67541
271093

(67224)

112

(111)

5894

111 506

(110302)

7098

(147100)

450252

(259753)

43399

(158844)

T「

(82116)

6167
30133

Thu6 xu`t nhap khau
Thu6 nha―

dΔ t

cac 1011thuさ khac

T6ng cOng

19

1


NGAN HANG rHr.roNG rrrAt cO PHAN A cHAu
MAU BOsaffcTo. HN
THUYET MINH BAo
ouV N NAM 2014

cAo TAI cHiNH cHgN L9c HgP NHAT

14. VON VA CAC OUY:
C6 phl6u
31′

56 luqng ci phi6u ddng ky ph6t henh
56 luEng c6 phi6u da ban ra c6ng chlng
+ c6 phi6u ph6 th6ng
+ c6 phi6u uu dai
S6 luqng c6 phi6u duqc mua hi

V

+ C6 phi6u ph6 th6ng
+ c6 phi6u uu d6i
56 luqng c6 phi6u dang luu hanh
+ co phi6u ph6 th6nS

122014

31′

122013

937696506

937696506

937696506

937696506

41383608

16181 131

896312898

921 515375

+ C6 phiAu uu dei

'

Menh gi6 c6 phi6u dang luu hanh: IO.OOOVND.

Tinh hinh thay d6iv6n va cec quy

Quフ dΨ

10Ch ty

pい ong

trtP b6

911 hOi

tai chinh

”昴 崎

do`i

・
ｙ  Ｃ
ｕ ●
ｈ
Ｑ
ｋ

Ou,dv

６
Ｖ

chenh

ｕ嗣
８

ｐ

ll

ｙ
∞
．
ｕ
 
ｍ
 
ｑ

VOn
diむ u

Don vii triCu ddng
L゛

T6ng

nhuln
sau thu6
●hu"

phan

V

ph6i
SO dυ

dau nlm

0376065 (259421)

Tang

(405703)

trOn9 kシ

011m

'448000
`68477

92226

ｙ
ｕ

υ ｑ

234034

1 351 706

46112

30527

951802

803441

3849

(325712)

(900340)

2684`0

イ477796

12397303

168477)

trong k,

ｉ
６
鋼
ｕ

ｃ

352918

9376965

(665124)

1540226

20

399030

`2504202


NGAN HANG THI,,oNG MAI cO PHAN A CHAU
MAU BO5aTTCTO. HN

THUY€T MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N L9c HgP NHAT
QUY IV NAI$ 2014
VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRiNH BAY TRONG BAO CAO
KET aUA HoAT oQNG KINH ooANH

1.

THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TUoNG

Tv:

Den

DOn

31′ 1272014

31′ 1212013

T‖ 。u

Thu
Thu
Thu
Thu
Thu

lSitiAn gili
l6i cho vay

Ei ti, chung khoen dAu tu
l6icho thue tai chinh
khac tu hoat dong tln dung

V

2.

CHr

pHiLatVa

Tneu cttng

283772
10600555
2700127
96196
371649

12083427
2281343
119919
282573

14052299

15384473

DOn

Den

31′ 12′

2044

31′ 12r2013

T口 。u

dong

617211

CAC KHOAN CHr pHiTUONG Tr1:

lra larlren gur
Tra leitien vay
Tra lai phet hanh giry td c6 gi5
Tre leitiBn thuA laichinh
Chiphi hoat dong tin dung khec

▼

dong

3 LAl′ (LO)THUAN Tむ HOネ T

TΠ ou

8374067
126452
401504

10131060
156166
504520

384643

26914

9286666

10818660

DONG MUA BAN CHUNG KHOAN KINH DOANH:
DOn

● ln

Thu nhap ttF mua ban ch● ng khoan kinh doanh

mua ban chψng khoan kinh dOanh

HOan nhap/1Trich lap)du phong giう m gil chψ ng kぃ oln

122014

Trieu d6ng

2013
THou dOng

74538

68882

(188203)

(36571)

224038

37681

110373

69992

31′

Chi phi vも

dang

31′ 12′

∠
＾


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAU BO5aTTCTD. HN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC HgP NHAT
OUV N NAM 2Ot4

4.

LAu(LO) THUAN TU HOAT OONG MUA BAN CHU GKHOANOAUTU:

D`n
31′ 122014
219121

euめ ng
493532

(45938)

(154020)

57464

56883

230.64?

396395

o6n

Den

Treu d6ng
Thu nhap tu mua b6n chung khoen deu tu
Chi phi vA mua b6n chung kho6n dAu tu
Hoan nhap/Orich Fp) du phdng rii ro chrrng khoSn

5.

31t12t2011
Trieu ddng
Tu ch0ng khodn v6n kinh doanh
Tu chong kho6n v6n dAu tu
Tu g6p v6n, dAu tu dai han
Phan chia lei/6 theo phuong phap v6n chi sA hou
cia khoan dAu tu veo c6ng ty lien doanh, li6n k6t

s
4?3
22.000

31′ 1272013

Trieu dong

43,44
3294
25742

29
22.611

72182

oin

Den
31′ 122013

TΠ euめ ng

CHr PHiHOAT OoNG:
3111212014

TriCu ddng

\'/

TΠ

THU NHAP TU G6P VON, MUA CO PHAN:

▼

6.

oen
31′ 1272013

thu6 va c6c khoan Phi, F Phi
phi
chi
cho nhan vicn:
- Chi luong va Phu c5P
- Cgc khoan chi ir6ng g6P theo luong
- chi kq c6p
- Chi khic
chi v. tai sen:
- Trong tt6 khAu hao tai dn c6 dlnh

Chi cho hoal dong quAn lY c6ng vv
Chi nop phl Mo hi6m, bdo toan tidn griicrla khach hing
Chi dLr phdng gidm gia 6Au tu dai han vA nli ro tai sgn
Chi

nOP

khec

22

9834

13.538
1.741.228
1.543.538
121.491
3.441

1 567835
1 399133
120741

72.758
7't 8.006
211.940
989.009
165.519

211 337

1085116
160170

236.307

230634

3863607

3759397

2816
45145
705808


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

MAu Bo5arrCTD― HN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC HgP NHAT
OUV N NAM 2014
VII. CAC THONG TIN KHAC:

i.

CAC CA]Ii KET BAO LANH:

12r2014

Tneu d6ng

31′ 12/2013

2632309
3086922
1431527

1690802
1783366

946442
222765
39275
1579006

982597
192925
420070
1045558

9938246

7244078

31′

ThtF tin dung tra ngay
Thυ lin dung tra cham
Bぅ 。lanh

thanh toan

Bぅ 。lanh thげ c hienい opdも ng
B占 。lanh du thさ u
Bぅ 。lanh

vay v6n

Bぅ 。lanh

khac

V

2.

Trleu dong

1 128760

GIAO DICH Vol CAC BEN LIEN QUAN:
31′ 1272014

Tneuでもng
Tiё n

g● itυ

T,さ n

guitυ

∞ ng

14927
559636

ty‖ en doanh va len k`t

c ben‖ en quan khac

“

Cho cac ben len quan khlc vay
Dttu tu vaO trli phi6u phat hanh b)i ben‖ on quan khac

Lal dt7 thu t●

Lal dψ thu t●
Lう dψ

cac khOan cho vay Cac benlien quan khac
t“ i phi6u phat hanh b● i ben len quan kh6c

ch cho lさ ngむ

tむ

Lら i dψ chi Cho tiё n g● itむ

Tiさ n

clc cOng ty‖ en doanh va lё n k6t
olc bё n len quan khac

nhan ly thac dbu ttFtむ

CaC ben‖ en quan khac

T口 eu

dang

16014
799758

654081

932329

1000000

1 000000

200000

n quan khac
Phat hanh tral phi6u cho bё n‖ ё
Phaithu t● cac bё n‖ en quan khac

31′ 1272013

413366

626466

19363

39109
19092

81 152

55

88

5523

21 180

17250

18500

＾
６
＾
Ｚ