Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Signature Not Verified
Được ký bởi NGUYỄN THANH TOẠI
Ngày ký: 15.02.2016 13:42

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH HgP NHAT
ouv rv NAM 2015

/,

rl:

\


NGAN HANG THI..,ONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH HgP NHAT
OUY IV NAM 2OI5

NqI DUNG

TRANG

1-2

Bang can d6i k6 toan hqp nhSt

Bao cao k6t que ho?t dong kinh doanh hqp nhSt

4-5

860 c6o luu chuy6n ti6n tC hqp nhSt
Thuy6t minh beo ceo taichinh chqn l9c hqp

3

nh,t

6-30


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

Meu Bo2a/TCTD- HN
(Ban hanh theo Th'ng tus6
49201 4/TT-N H NN ng dy

3 1 /1 2,.20

1

4)

BANG cAN DOI KE ToAN HgP NHAT
T4r NGAY 3r rHANG 12 NAM 2015
Thuyait

minh

A
I
ll
lll

khAc

1

2

vt
1

2

vIt
3

tx
2

3
4

Tian gi'iva cho vay cec TCTD
Tidn gl}itaicec TCTD khec
Cho vay cac TCTD khdc
Dlr phdng rii ro
Chong khoin kinh doanh

Chung khoan kinh doanh
Du phdng r0i ro chong khoan kinh doanh
Cic c6ng cg Gichinh ph6i sinh va c6ctii
san tli chinh khec
Cho vay khach hing
Cho vay khdch hang
Dq phdng nii ro cho vay khech hang
Ch&ng khoin ariu iu
Chung khoen dlu tu sen sang d6 b6n
Chung khoan dlu tu gio t 6n ngay dao han
Dp phdng rii ro chong khoen dau tu
G6p viin, diu tu dai han
V6n g6p liCn doanh
oe'r tu vao cong ty licn ket
Oau ILP dai h?n kh6c
Du ph6ng giam gia dau tu daih?n

x
1

a
b
a
b
xt

xI
,|

2

3

4
5

fleu

31t12t20'14

dong

I

2.806.088
4.608.680

mft, ving bac, de quY
Tian gi'itai Ngan hing Nhe nu6c
TiAn

2
3

2

I

fleu oong

TAI SAN

1

1

3'|/'12120'15

Tei san c6;inh hou hinh
Nguyon gid Gisan c6 dinh
Hao mdn tai sen c6 dinh
Tei san c6 dinh vo hinh
NguyCn gi6 lei sen c6 dinh
Hao mdn tai sin c6 dinh

BAt arong san

a
b

diu tu

Nguyen gi6 bet dong san dau tu
Hao mdn bAt dong san dau tu
Tai san C6 kh6c
Cac khoen phai thu
Cdc khoan lai, phiphailhu
Tai sen thu6 TNDN hoen lai
Tai sen c6 khSc
Cec khoan dU phdng .rli ro cho c6c lai san C6
noi bang khec

TONG CONG TAI SAN

v.t

v.2

v.3

10.122.200

5.971.691
4.350.6s0
(200.141)
168.057
216473
(48.416)
47.603

v.6

1.380.S00

(703.9s3)
1.10s.122

1104232
(3.110)
'14.403

'r32.490.987
134.031.804
V,5

2.496.247
3.357.730
4.559.007
3.882.060

114.745.25',1

116.324.055
(1.540.817) (1.578.804)
36.611.s,r4 39.676.852
11.827.809 23.683.261
28.821.509 16.386.318
12.037.774) (392.727)
886.568
1.278

208.219
1.278
315
217.204
(10.578)
2.479.567
2.054.258
3.219.139

(1.164.881)

329
948.030
(63.069)
2.804.555

2.384.923
3.415.033
(1.030.110)

425.309 419.632
597.295 556.089
(171.986) (136.457)
61.92't
8.654
62.643
9.015
(361)
\722)
9.852.119 9.Ss5.342
6.957.124 6.682.063
2.798j76 3.254.051
2.800
4.891
6s7.01'1 557.408
(563.292)

201.456.985

(543.071)

179.609.771


NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU

Meu BO2a/TCTD- HN
(Ban henh theo Th\ngtv s6
4920 1 4/f I-N H NN

ng ay 3 1 /1 2.D0

1

4)

BANG cAN oOI KE TOAN HqP NHAT

T4r NGAY 31 THANG 12 NAM 2O1s

Thuy6t 31J1z2o15
mtnh

B
I
ll
1
2
lll

N9

Nhe

Tiiln gli,i va vay cac TCTD kh5c
Tidn giri cila c6c TCTO kh6c

Vll

1
2
3
4

phi va Ngan hang

nuic

V
Vl

Vay c6c TCTD khec
Tian gi"icoa khech hlng
Cac c6ng cq tei chinh phei sinh vl c5c khoan
nq tai chinh kh{c
Viin Gi trq, iy th6c diu tu, cho vay cic t6
chuc tin dvng chiu ,rli ,o
Phat hanh gi5y to c6 gia
Cac khoan nq kh6c
C6c khoen l5i, phi phaika
Thu6 TNDN hoen hi ph6itrii

Cac khodn phdi trd ve cdng no kh6c
Dq phdng r(]i ro khac
TONG

2
3
5

v.8
v.9
v.10

HOU

v.1r
v.12

V.14

a
d

cia

T6 ch0c tin dung
Chcnh rech ti gi6 h6i doai
Loinhuan chua phen ph6i
QuY

a

b

oong

I

fleu dong

Lgi nhuAn ndm nay
Lqi nhuan l[y k6 nem trudc

TONG

Ng PHAI TRA vA vON cHU sd HUU

cAc caM

KET vA N9 T|EM

Llp bang
I

TANG

.'m'

5.'t78.98't

2.433.330
2.097.789

6.145.238
3.244.143
2.901.095
1s4.613.s88

335.541

r74.918.997

v.3

Ng PHA TRA

VIN VON CHU Sd
V6n c'la Td choc tin dung
V6n diAu lC
C6 phi6u quY

1

fleu

PHAI TRA VA VON CHt' SO HUU

CAc khoen nq Chinh

lV

I

311'1212014

vI.1

161.678

3.075.000
2.901.4s7
1.741.689

188.15s
3.078.000
3.147.447
1.736.746

1.15e.76;

1.450.74;_

188.669.,143

,t67.212.468

12.787.542
8.711.240
9.376.965
(665.725)

12.397.303

8.711.841
9.376.965
(66s.124)

2.374.178

2.207.666

1.702.124
861.720
840.404

1.477.796
782.937
694.859

?911!!!!q

't79.609.771

8.905.555

9.548.240

fteng 02 ndm 2016
diic

tkl

l'

Nguyen lnl uong lhao

Nguyen Ven Hda

l\4inh Toan


NGAN HANG THI..foNG MAI CO PHAN A CHAU

Miu BO3a/TCTD- HN
(Ban henh theo Th6ns tvs6
49/201 4/TT-NH N N ngAy 31 /1 2,201 4 )

BAo cAo KET oUA HoAT oQNG KINH DoANH HgP NHAT

ouv v NaM

2015

aui

v

Loy k6 tu dlu nem d6n
cu6iqui lV
Nim 2014 Nim 20'15 Nim 2014

Thuyi6t

2015
Tfl6u ddng Tfleu d6ng

minh

1
2
I
3
4
ll
t
tV

Thu nhep lai va c6c khoan thu nhap
tuong tu
Chi phi lai va cac chi phi tuong tu
Thu nhap laithuAn

3.688.052

Vl.1

1.654.858

ihuin tu mua ban chung

X
xl
7

I
xI

5.883,527

4.765.633

1.020.983
1275.763)

944.682
1250.242)

715.226
120

624

694,440
183.634

Vl 3

(4O.s771

(32.589)

(31.295)

110.373

Lai(16) thuan ltr mua bdn chlPng
khoan d5u

Vl.4

(993.182)

65.581

(761.761)

132.672

tu

Thu nhap tu gop v6n, mua c6

Vlll Chi phihoat

lX

49.840

Tfleu ddng

14.081.792 13.702.832
(8.198.265) (8.937.199)

1.3114,961

64.925

d6ng

doanh

116.576 12.120
(1.910) (15.171)
114.666 (3.051)
10.500 670

5 Thu nhap tu hoat dong khac
6 Chi phihoat dong khac
Vl Leithuin tu hoet dong khac
Vll

TnCu

286.065 258.628
(76.611) (68.0s8)
209.454 190.570

Lai/(16) thuan tu hoat dong kinh
doanh ngo?i h6i
Lai/(16)

3.125.181

(2.033.194) (1.780.220)

Vl2

Thu nhap tu ho?i dong dich vu
Chi phi hoat dong dich vq
Lai ihuAn tu ho?t dong dich vq

kho6n kinh

V

Nam

phen

dong

Vl.5

rii

289.070
(65.465)

ro tin dung

Chiphithu6 TNDN hign hanh
Chi phithue TNDN hoan lai
chi phi thu6 TNDN

thuii

67.033

212.443
21.485

(57 539)

9.494

22 511

473.567

2.198.606

2.094.7'15

1329.170)

(884.4s5)

(879.314)

1.314.t5t

1.215.401

1283.828)

(271.093)
7.494
(263.s99)

223.605 114.397
(47.920) 127.672)

T6ng lqinhuan trudc thu6

Xlll Lqi nhuln sau

511

(731.574) (1.142.415), (4.O21.683) \3.824.042)

Vl.6

LqinhuAn thuan rl} ho?t dong kinh
doanh truoc chi phi dr,P phdng rii
ro tin d{ng
Chi phi du phdng

275

(33.028)

(1)

lX

(2.091)

(17.9211

(2.393)
(30.065)

(285.919)

175.684

111-332

1.028.232

S51.802

th6ng 02 nem 2016

Lap bang

lr
/

/

I''"-

K6 toan

mrdng

A,J,*
r?1",.A

)-guyen ln!uong lnao

iim d5c

cttA

-\Qry;"e
Nguyan Ven Hda

3

inh Toan


NGAN HANG THI.IONG MAI cO PI]AN A

cHlU
MAu B04a/TCTD- HN
(Ban hdnh theo Th'ng tu s6
49/241 4/TT-N H N N ng ey 3 1 /1 2,201 4 )

BAo cAo LLru cHUYeN T|EN TE HqP NHAT
ouv rv NaM 2ot5
(Theo phLrong phap truc ti6p)

diu n5m diin
cu6iqui lV

Loy kii tu

20't5
oong

Nim 2014

14.537.367
(8.193.322)

14.',I38.337

NAm
r

Lt}U CHUYEN IEN TU HOAT OONG KINH DOANH
0'1 Thu nhap leiva c5c khoan thu nhap tuong tlr nhan duqc
02 Chi phi laiva c6c chi phituongiudetra
03 Thu nhap tu hoat t ong dich vU nhan dugc
04 Chenh lech s6 tian thuc thu/(thuc chi) ti/ hoat dong kinh

05
06
07
08

doanh (ngo?itC, vang bac, chong khoan)
Thu nhap/(chi phi) khec
Tian,thu,cdc kh(dn nq dA duqc:i ly x6a. bu ddp b5ng
nguon rut ro
Tidn chitra cho nhSn va6n va ho?t dong q'.!dn ly, c6ng vu
TiAn thu6 thu nhap thuc nop trong ky

Luu chuy6n tidn thuin ti, hoet tlgng kinh doanh trini,c
nhii,ng thay at6i c0a tei sin va c6ng nq ho?t arQng
Nhfmg they irdi va 6i sen hoea dgng
OS (Teng)/giam c6c khoan ti6n gl}iva cho vay cec TCTD khdc
1O (T5ng)/giam cec khoen vA kinh doanh chi,ng khoSn
1 1 (Tdng)/giam cac c6n9 cu lai chinh ph6i sinh va cac tai sen tai
chinh kh6c

12 [eng)/giim c6c khoen cho vay kh6ch hang
13 ciem ngudn d'J phdng d6 bn d6p t6n th6t cdc khodn
14 (Tdng)/giem kh6c vA taisan hoat dong
Nhthlg thay

vC c6,rg oq hoet dAng
cac khodn nq chinl phrl va NHNN
cac khoen tien gl}i, tien vay c4c TCTD
tiAn g&i cia kh6ch hang
phat hanh gi6y td c6 gi6
'19 Tdng/(giam) v6n tailrq, iy thAc dau tu, cho vay ma TCTD
chiu rLii ro
20 Tang/(giam) c6c cOng cU tei chinh phei sinh va cec khoen nq

taichinh khAc

I

r

ngu oong

18.745.404)

745.226

694.440

736.434
43.765

226.041
(40.845)

147.890
(3.742.720)

51.844
(3.393.081)
(82.116)

(288.162)

3.986.478

2.449.2't6

(2.274.5201 1.754.242
(959.524) (6.638.S24)

(33.200)

(14.253)
(9.134.034)
\17.707.749)
(1.175.021) (496.006)

(304.616)

127.142)

dii

15 Tang/(giam)
16 Tdng/(giem)
17 Tdng/(giam)
18 Tang/(giam)

21
22

reu

Tang/(giam) khec vA c6ng nq hoat dong
Chi t0 cec quy cia TCTD

LI.fU CHUYIN TIEN THUAN
OOANH

Ti

HOATOQNG KINH

4

5.178.981
(3.711.908)
20.305.409

(s.000)

(1.583.146)
(1.648.538)
16.502.752
1422.000)

(26.477)

(175.1S0)

(327.381\
(10.624)

270.899
(14.798)

2.936.448

1.223.07A


NGAN HANG THI,ONG MAI CO PiiAN A CFAU
MAu BO4a/TCTD- HN
@an henh theo Th6ng tus6
49n01 4/TT-N H N N ng ey 31 /1 220 I 4)

EAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE i{qP NHAT
ouf rv NAM 2015
(Theo phuong ph6p trqc ti6p)

Liiy k6 t& diu nam diin

cu6iqui lV

N5m
rngu

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG OAU TU
01 N4ua sdm tei sen c6 dinh
02 TiCn thu tu thanh li tai sen c6 dinh
08 TiCn thu deu tu, g6p v6n vao c5c don vi khdc
Og Ti6n thu c6 tuc va lpi nhuan due/c chia ti? cec khoen dau tu,
g6p v6n dai han

II

Nem 2014
rngu oong

(314.866)
337.254
206.184

(4s4.851)
11.074

11.999
240.571

63.734

LUU CHUYEN TiEN THUAN TI.' HOAT OQNG OAU TU

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DQqG TAI CHiNH
o'1 Tang v6n c6 phen t0 ph6t hanh c6 phi6u
04 c6 tllc tre cho cd d6ng
uc ren cnr mua co pnreu quy

20't5
oong

78.41s

(301.624)

i.62?.392)

(601)

(636.847)
(405.703)

(1.042.550)

III

LUU CHUYEN TIEN THUAN T'.'HOAT EONG TAI CHiNH

(627.993)

IV

LUU CHUYEN T|EN THUAN TRONG KV

2.s49.026

(121.096)

V

TIEN VA CAC K!.IOAN TUONG OUONG TIEN TAI NGAY

9.641.355

9.762.451

12.190.381

9.641.35s

2.806.088
4.608.680

2.496.287
3.357.730
1.991.152
1.796.186

THANG

vl

I

Diau chinh

inh hudng cna thay d6i ti 9i,

VII TIEN VA CAC KHOAN TUONG OUONG TIEN TAI NGAY

3I

THANG 12

khcin tuong duorg tiAn g6m c6:
- TiAn mAt, vlng bac, da qui

Tiin

1

va c6c

- Ti6n qoi thanh toan t?i Ngen reng Nha nudc Vjet Nam
- TiCn giit?i c6c t6 ch0c tin dr.,ng
- Tin phi6u Chifrh phrl di dieu liien chi6t lih6u voi NHNN

4 77s

613
-

th6ng 02 nem 2016

L{p bang

d6c

/ru

tctrA

[\
Nguyen ThlD6ng ThEo

Nguyen Vdn Hda

5


NGAN HANG THLfoNG MAI CO PHAN A CHAU
Meu Bo5a/TCTD- HN
(Ban hAnh theo Th'ng tus6
49/20 1 4/TT-N H N N ng ay 31 /1 2.201 4)

THUYET MINH BAo
ouv rv NaM 2015

I.
.
1

cAo TAI cHiNH cHgN Lgc HgP NHAT

DAC DIEM HOAT DQNG:

Ngan heng dugc c5p Giay ph6p thanh lap s6 $3/GP-UB va giSy ph6p hoat dong s6
h 50 ndm.

0032/NH-GP ngay 24104/1993, voithoi h?n hoAt dong

2.

Hinh thuc sd hou v6n : C6 phln.

3.

Thanh phAn HOiddng quan tri:
- ong Tran Hlng Huy
- ong Nguy6n Thanh Long

Chi tich
Ph6 Chi tich

- ong Andrew Colin Vallis
- ong Julian Fong Loong Choon

Ph6 ChU tich
Thanh vien

- Be Ding Thu Thiy

Thanh viCn

- Ong Tran MOng Hi,ng

Thanh vi6n

- ong oam Ven Tudn

Thanh viCn

-

ung I ran lr9ng

Thanh vi6n

Kren

Thanh viCn
- Ba Oinh Thi Hoa
- 0ng Dominic Timothy Charles Scriven Thanh viCn

4.

Thenh phan Ban T6ng Giam d6c:

long uram uoc
Ph6 T6ng Giiim o6c
Ph6 T6ng Gi6m o6c
Pho long uram uoc
Pno long Gram uoc
Hno long uram uoc
Hno long uram uoc
Pno tong uram uoc

- ong 06 Minh Toan
- Ong Nguyen Thanh Toai
- Ong oam V5n TuAn
- ong Bni T5n Tai
- ong Nguy6n ouc Th6i Han
- Ba Nguyen Thi Hai
- ong Tu Ti6n Phat
- Ba Nguy6n Thi Tuy6t Van

5.

HOi s&

6.

Tai nga\y 31nA2015, Ngan hang co cac c6ng ty con sau:

chinh cia Ngan hang dit tAi s6 442 dudng Nguyen Thi Minh Khai, quan 3, thanh
ph6 Hd Chi Minh. Ngan hang co 345 chi nhenh va phdng giao dich trCn ci nudc.

GiSy ph6p ho?t

Ten C6ng ty con
CTY TNHH MTV Ch0ng kho6n

06/GPHOKD

ACB

CTY TNHH.Qudn ly nq ve khai thSc tai sen
Ngan hang A Chau
CTY TNHH MTV Cho thue tai chinh Ngan
hdng A Chau
CTY TNHH N4TV Quan ry quy

7.

T6ng s6 nhan vi6n chinh thoc
9.935 nguoi.

'100 %

100

0/"

0303539425
100o/o

O6/GP.NHNN

41IUBCK-GP

ACB
cia Ngan

dong T! 19 g6p vrin

100o/o

hang va c6c c6ng ty con t 6n ngay 31/1212015

6

h


NGAN HANG THIJoNG MAI cO PHAN A GHAU
M5u BO5a/TCTO- HN

@an henh theo Th1ng tusi
49/201 4/TT-N H N N n gey 31 /1 220 1 4 )

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC HgP NHAT
OUY IV NAM 2015

II. KV KE ToAN, ooN VI nEN TE StT DUNG TRONG KE ToAN:
1. Kik6to6n ndm: bit deu ti, ngey O'l th6ng Ol va k6t thuc vao ngay 31 thang't2.
2. Oon vitian te s& dung trong k6 to6n: ddng ViCt Nam.
t. oHUAN MVC VA

CHE

O0 KE TOAN Ap OUNG:

860 c6o tai chinh nay dugc so?n lap si dvng don vitian tC la ddng ViCt Nam, duqc lam
trdn d6n hang trieu ddng gan nh6t, theo quy udc gi6 g6c va phi hqp vdi chuen muc K6
to6n ViCt Nam s6 27 - Bdo c6o tai chinh gi0a niCn d0 cing nhu c6c ChuSn mgc K6 toSn
ViCt Nam kh6c, Ch€ dO ke to6n hien hanh 6p dqng cho c6c t6 choc tin dung hoat irong t?i
nLrdc CHXHCN ViCt Nam va c6c quy t inh phep luat liCn quan.
Ngan hang sft dvng phan mCm ke toan dB ghi s6 c6c nghigp vu ph6t sinh.

tu s6 49/2014iTrNHNN ngay 31/1212014 ma kh6ng duqc th(i hien trong 860 c6o tai chinh nay thi duqc
hieu ld kh6ng c6 s6 du.
CAc chi tiCu trinh bay trong b6o cao tai chinh duqc quy dinh t?i Th6ng

IV. cHiNH sAcH KE ToAN AP DVNG:
Chinh sich k6 to6n duqc 6p dung nhdt quen cho ky Ep bao c6o tei chinh ndm va b6o
c6o taichinh gioa niCn d0.

l.

chuy6n

at6i

tidn tC:

Cec nghiep vu ph6t sinh beng ngoai tC duqc quy d6itheo ti gi6 ep dvng vlo ngay phat
sinh nghiCp vu. Tai s,n va c6ng ng beng tiCn g6c ngo?i te t?i thoi di6m cu6i thang dugc
quy d6i lheo ti gi6 6p dung vao ngay cu6i th6ng. chonh lech do danh gi6 lai hang theng
iruqc ghi nhan vao tai khoan ch6nh lCch danh gia hi ngo?i te trong beng can d6i k6 toen.
56 du chenh lCch do d6nh gi6 lai duqc k6t chuyen vao bao c5o ket que ho?t dong kinh
doanh vao thoi di6m cu6i nam.

2.

Nguy6n

(i)

Cec cong ty con

tic thyc

hien hqp nhSt beo cao tai chinh:

Cec cong ty con la nhong c6ng ty ma Tap doan co khe nang quy6t dinh c5c chinh sdch
tei chinh va chinh sach hoat dong. Beo ceo tai chinh crla cac cong ty con duqc hqp nhet

tu ngiy quyAn kirim soat cia c6c cong ty ney duqc trao cho Tap doln. 860 cao tai chinh
cia cec c6ng ty con s6 kh6ng aruqc hqp nh6t tu ngay lap doan kh6ng cdn quyAn ki6m
so6t c6c c6ng ty nay.
Tap doan h?ch toan viec hqp nhet kinh doanh theo phuong ph6p mua. Gia phi mua bao
gdm gie ki hqp li t?i ngey diCn ra trao d6i cia c6c tai san, cic c6ng cu v6n do ben mua
ph6t hanh ve cec khoan nq pheitra de phat sinh hoic da thla nhan cQng voi c6c chi phi
li6n quan truc ti6p d6n viec mua c6ng ty con. C6c tai san de mua hoac cac khoan ng
phai ke duqc thr:ra nhan trong viec hqp nh6t kinh doanh duqc xac dinh khdi dau theo gia
tri hEp ly t?i ngly mua, b, ke phSn Fi ich cia c6 dong thi6u s6 B bao nhieu. Phln vuqt
troi giila gie phi mua va phen sO hl}u crla Tap iroan trong gi6 tri hqp li thuln cia c6c tai
s,n mua duqc ghi nhan la Lqi th6 thuong mai. Thdi gian si dung h0u ich crla Lqi th6
thuong mai t ugc udc tinh d[ng d5n dua trCn thdi gian thu hdi lqi ich kinh t6 c6 th6


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAu Bosa/TcTD- HN

,'"',,%Iitr;l':;:,'!,ii:#;:,
THUyeT M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN L9c Hgp NHAr
ouv v NAM 2ors
mang lai cho Tap doan. Thdi gian srir dung hou ich crla Lgi th6 thuong m?it6i da kh6ng
qud 10 nem kA ti, ngay duqc ghi nhan. N6u gi5 phi mua th6p hon gi6 ki hqp li cia tai
san thuen cUa cong ty con irugc mua thi phAn chenh lech duqc ghi nhan vao b6o c6o k6t
qua hoat dong kinh doanh hqp nh5t.

Cec s6 du noi bO, giao dich ve lqi nhuan chua thLpc hien trCn giao dich noi bO gi'ia c6c
c6ng ty con ve Tap doan duqc lo?i tri-p khi Ep beo c5o tai chinh hqp nh6t. L6 chua thpc
hien cing duqc lo?i tru, ngoai tru truong hqp giao dich lh6 hien cu thd su giam gi6 cia
tai sen duqc chuydn giao. Cec chinh s6ch k6 to6n crla cac c6ng ty con c0ng duqc thay
d6i khi cen thi6t nhem dem bao tinh nh6t qu5n v6i cac chinh sach k6 to6n duqc Ngan

hang 6p dqng.

(ii) Lqi ich cia c6 d6ng lhi6u s6
Lgi ich cia c6 d6ng thieu s6 B mot ptln lqi nhuan hoic 16 va gi6 tri tai san thuln crla
mot cong ty con dugc x6c dlnh tuohg ung cho cdc phen bi ich kh6ng phaido c6ng ty me
sd hou mot cAch trpc li6p hoic gi6n ti5p thong qua c6c cong ty con.
(iij) Cec cong ty lien k6t va c6ng ty li6n doanh

gay,nh hudng dang ke,
th6ng thuong Tap doan n6m gio tir 20% d6n 50%

CAc c6ng ty li6n k6t le cac cOng ty ma TAp doan co kha neng
nhLpng kh6ng n5m quydn ki6m so6t,

quydn bi6u quy6t.
C6ng ty liCn doanh H hqp ddng li6n doanh trong d6 Tap doan va c6c d6it6c khac thrrc
hiCn cac hoat dong kinh t6 trcn co sd thi6t Ep quydn ki6m soiit chung.
Tap iroen 6p dvng phuqng ph6p v6n ch0 sd hou d6 hach to6n c6c khoen deu tu vao cAc
cong ty liCn k6t ve li6n doanh trong b6o ceo Gichinh hqp nhAt cia Tap doan. Tap doan
huAng lqi nhuan hoac chiu phen 6 trong cac c6ng ty liCn k6t va lien doanh sau ngdy hgp
nhet va ghi nhan lr6n b6o cao k6t que ho?t dong kinh doanh hgp nhat. N6u phan sd hilu
cia Tap doan trong khoan 16 crla c6c c6ng ty lien k6t va liCn doanh l6n hon hodc bang
gi6 tri ghi s6 cia khoen dau tLp vao c5c cOng ty li6n k6t va liCn doanh, Tap doen kh6ng
phai ti6p tuc phen enh cac khoan 16 ph6t sinh sau d6 trCn bao c6o tai chinh hqp nhdt trir
khi Tap doan c6 nghia vu thuc hien thanh to6n cac khodn nq thay cho cac cong ty liCn
kCt ve lien doanh.

3.

C6ng cv

tii

chinh phiisinh:

Cac cOng cu tai chinh phai sinh duqc ghi nhan ken beng can ir6i k6 toan theo gia ki hqp
ddng vao ngay giao dich, ve sau ir6 duqc d6nh gi6 hi theo gi6 tri hqp li. Lqi nhuan hoic
16 khi cac cong cu tai chinh phai sinh dugc thuc hiCn duqc ghi nhan trong bao cao k6t
qu, hoat donq kinh doanh. Lqi nhuan hoAc 6 chua thuc hign kh6ng t ugc ghi nhan trong
b6o c6o k6t que ho?t dong kinh doanh ma duqc ghi nhan veo khoan mvc chenh lech
dSnh gia hi cac c6ng cu Ei chinh phei sinh trcn beng can d6i k6 toan va duqc k6t
chuycn vAo bao c6o k6t qua ho?t dong kinh doanh vao thdi di6m cu6i ndm.

4.

Thu nhap lai va chi phi lei:
doan ghi nhan thu nhAp lai va chi phi Ei theo phuong phep du thu, du chi. LAi cia
cAc khoan cho vay bi qu6 han vd cec khoen cho vay kh6ng duqc phan lo?i E nq d0 lieu

Iap


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
M5u BO5a/TCTD. HN
(Ban henh theo Th'ng tusi
49201 4/TT-N HN N ngey 31 /1 220 1 4)

cAo

THUYET MINH BAo

auf rv NAM 2ols

TAI cHiNH cHgN LQc HgP NHAT

chuan kh6ng duqc dq thu ma dugc ghi nhan trCn co sd thuc thu. Khi mot khoan cho vay
tra thenh qua h?n hodc kh6ng aruqc phan lo?i ld nq di tiCu chuan thl s6 lei dp thu duqc
xudt toan va ghi nhan ngo?i b6ng, thu nhap l5i crla cec khoan cho vay nay chi duqc ghi
nhan vao beo c6o k6t que ho?t dong kinh doanh khi thu dLpqc.

5.

Thu nhAp phi

vi

hoa hdng:

Phi va hoa hdng bao gdm phi nhan duqc tu dich vU thanh to6n, dich vq ngan qui ve cec
dlch vv kh5c. Phi va hoa hdng nhan duqc tir dich vu thanh to5n, dich vq ngan qui ve dc
dich vu kh6c drrqc ghi nhan khithpc thu.

6.

Cec khoin cho vay kh6ch hang:
C6c kho6n cho vay ngrn h?n c6 thdi han cho vay d6n 12 theng; c6c khoan cho vay trung
h?n c6 thoi h?n cho vay tu trCn 12 th6ng d6n 60 thang va c6c khoan cho vay dei h?n c6
thoi han cho vay tren 60 th6ng.
Cec khoan cho vay khech hang aruqc phan lo?i, trich Ep dw phdng rii ro va si dung drf
phdng te x!} V rii ro theo Th6ng tu 02/2013rrT-NHNN ngay 21101/2013 (Th6ng tu
09/2014rrT-NHNN ngdy 181312014 (Th6ng tu

02/2013iTI-NHNN) ve Th6ng
O9/2O14iTT-NHNN) crla Th6ng d6c Ng6n hang Nha nudc ViCt Nam.

tu

Cdc khoan cho vay kh6ch hang duqc phan thanh nem nh6m nq nhu sau:
Nh6m 1: N9

di

tiCu chuan

Nh6m 2r Ng can

chi

i

Nh6m 3: Nq duditiou chuSn
Nh6m 4r Nq nghi ngd

Nh6m 5r NE c6 khd ndng mdt v6n

Truong hqp mot khech hang c6 nhieu hqn mot khodn nq voi Tap doan me c6 bdt ky
khoen nq bi chuyEn sang nh6m ng rii ro cao hon thi Tap doan buoc phei phan b?i cac
khoan nq cdn lai cia kh6ch hang d6 vao cirng nh6m nq rii ro cao hon.

dlu m6i, Tap
(bao
gdm ci khodn vay hqp v6n) cia kh6ch hang

t oin thuc hien phan b?i cac khoen nq
d6 veo nh6m nii ro cao hon giira d6nh gi6 cria ngdn hing ttAu m6ive d6nh gia crla Tap
Khi Tap doan tham gia cho vay hqp v6n khong phei vdi vai trd la ngen hang

aloan

Tap doen ph6n loai c5c khoan nq vao cec nh6m nq rUi ro
d0 rii ro trong cec truong hqp sau day:

€o

hqn tuong ong voi mLrc

-

Khi c6 nhong bi6n dQng bdt lqi trong m6i trudng, linh v|Ic kinh doanh t6c dong liCu
cupc tryc ti6p d6n khd neng ka nq cia khach hang;

-

Cac chi ti6u tei chinh cia khech hang hoac khe nang tra nq cia khech hang bi suy
giem liCn tuc;

-

Khach hang kh6ng cung c6p cho Ngan hang c6c th6ng tin tei chinh kip thoi, day
ve chinh xac da Ngan hang d6nh gia kha nang tre nq cia khach hang.

9

di


NGAN HANG THUoNG MAI

c6

PHAN A GHAU

Miu BO5a/TCTD.

.'

"',.
rHUyEr M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN Lec Hgp NHAT

HN

ff i'i.,ill':;:r':f;:# *,

auY rv NAM 2oi5

-

Khoen cho vay bi phan loai vdo nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4
kh6ng di afi6u kiCn phen loai vao nh6m c6 rlli ro thSp hon;

-

Khoan cho vay me hanh vi c5p tin dung bi xO ph?t vi pham hanh chinh.

Dtt phdng rui rc tin dpng:
ViCc tinh dg phdng cu th6 duqc c5n 6i, lr6n cac

sau:

tl

tu mot ndm trd

lg ap dung cho

ri

re

Nh6m 2 -

Nq

di

ting nh6m nq nhu

du phdng

chuan
Nq cen ch( Y
Nh6m 3 - Nq duditiCu chu5n
Nh6m 4 - Nq nghi ngd

Nhdm 5 - Nq c6 kha ndng met v6n
Nh6m 'l

lCn nhung

tiCu

Oo/o

5'/o
2O'/o

50'/o
lOO%

D\-p phdng cu thC duqc tinh tren gia tri c6c khoan cho vay khech hang tri, di gia ki khau
tru cia tai san dem b6o cho tung khach hang vay. Gi6 tri kheu tri.r crla tai san dam beo
duqc xac dinh theo ti le do Ngan heng Nhe nu6c quy dinh cho tarng lo?i Gi san dam

beo.

khoen du phdng chung ctng dugc lap nhem duy tri moc du ph6ng chung beng
0,75% t6ng gi6 tri ola c6c khoan cho vay kh6ch heng, ngoai tru c6c khoan cho vay
khach hang duqc phan loai veo nh6m ng c6 kha nang mrt v6n.
N4Ot

sri dqng dg phdng

tt6

xrl lf

di

ro:

dqp phdng dA x6a s6 d6i voi cac khoen cho vay kh6ng co khe neng lhu
hditrong cac trudng hgp sau:

TAp doan s(} dvng

-

Khech heng la t6 chuc bi giaithA, ph6 sdn theo quy dinh
m6t tich:
Cac khoen cho vay duqc phan lo?i nh6m 5.

cia

phep luat, ca nhan chet,

Tap doan theo d6i ngo?i bang cec khoan cho vay da si dvng dP phdng d6
nhan vao bao c5o k6t qua ho?t dong kinh doanh khithu hdiduqc.

7.

Kinh doanh ve diu tu chung khoan:

(i)

Chl1ng khoAn kinh doanh:

xi'V

va ghi

Chong khoan kinh doanh B chung khoan ban dau dugc mua ve nem gi0 cho muc dich
kinh doanh trong ngin h?n.
Chong kho6n kinh doanh duqc ghi nhan theo gia v6n ki, dt, phdng rii ro. Dq phdng rii
ro duqc Ep khi gie thitruong cia ch0ng khoan th6p hon gi6 tri s6 s6ch hoic khi chung
kho6n thuoc d6ituqng ph5itrich du phdng theo Th6ng tu 02y2013[T-NHNN.
Lei hoAc 16 tlr kinh doanh chung khoen duqc ghi nhan trCn bao cao k6t que hoat dong
kinh doanh theo s6 thuan.

10


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A GHAU
M5u BO5a/TCTD- HN

.t"r,rfr".itir:;l':;:r\ii:*#,
THUYET M|NH BAo
ouv rv NAM 2oi5

cAo rAr cHiNH cHeN Lgc Hgp NHAT

(ii) Chong khoSn gio d6n ngay d6o han:
Chung kho6n gi& d6n ngay deo h?n la c6c chung kho6n c6 ki,h?n c6 dinh va c6c khoan
thanh to6n c6 dinh hoic c6 thd x6c dinh duqc ve Tap doen co i dlnh va co khe neng gio
d6n ngay dao han.

Chung kho6n gii, ir6n ngay dao h?n aruqc ghi nhan theo gi6 v6n tri, dU phdng r0i ro. DJ
phdng rii ro duqc lap khi chong khoAn c6 d5u higu sut glam gie tri theo d6nh gia crla
Tap doan hoAc khi chong kho6n thuoc d6i tuqng phai tri6h dp phdng theo Th6ng tu
02l2013/TT-NHNN.
Gie tri phu troi va chi6t kheu phat sinh tu vigc mua chung kho6n duqc phan b6 vao b5o
c6o k6t que hoAt dong kinh doanh theo phuong phap dudng thdng tu ngey mua ch0ng
khodn ddn ngay d5o h?n cia ch0ng kho6n.

Thu nhap lei lu ch0ng kho6n sau ngay mua duqc ghi nhan k€n b6o crio k6t qua ho?t
dong kinh doanh kCn co sa dU thu.
(iii) Chung kho6n s5n sang dC b6n:

Chung kho6n s5n sing d6 b6n h c6c chung khodn duqc gio trong thdi gian kh6ng 6n
dinh trudc, c6 th6 duqc b6n d6 dep ung nhu ciu thanh khoan hoAc dA ung ph6 vdi
truong hqp thay d6i Ei su6t, ti gi6, hoic gia tri chung khoen.
Chung kho6n s5n sing dB ben duqc ghi nhan theo gi6 v6n tru dlr phdng rii ro. Du
phdng nli ro dugc lap khi gi6 thitrudng cia chung khoan thap hon gia tri s6 s6ch hodc
khichr.png khoan thuoc d6i tuqng phdikich dU phdng theo ThOng tu O2l2O13ffT-NHNN.

ti

Gia tri phu troi va chi6t kh6u phet sinh
viec mua chLrng kho6n nq duqc ph6n b6 vao
beo cao k6t qua ho?t dong kjnh doanh theo phudng ph6p dudng thing cho khoang thdi
gian dlu tu chong khoan.

Thu nhap Eitu chfng kho6n nq sau ngey mua duqc ghi nhan tr€n beo c6o k6t qua ho?t
dong kinh doanh tren co sd dU thu.

E. Tidn vi cic khoan tuorlg tluqng tian:

Ti6n va c6c khodn tuqng duqng tian bao gdm: tian, kim loai qu,i va d, qui, tiAn gl}i
thanh toSn t?i Ngan heng Nha nu6c ViCt Nam, Tin phi6u chinh phi va cac GTCG ngin
h?n khec di diau kien t6i chi6t khau vdi NHNN, chong kho6n co thoi h?n thu h6i hodc
irao h?n kh6ng qua 3 theng kC tu ngey mua, tian gli kh6ng ki h?n va c6 ki,han hicec td
chuc tin dung kh6c c6 thdi han kh6ng qua 3 th6ng kE tu ngay gii.

9. Cic khoin dp phdng:
Cac khoin dU phdng dLpqc ghi nhan khi: Tap dodn co mot nghia vU hien t?i phet sinh tir
c,c sp kien de qua; C6 th6 dua d6n su giim sut nhong lqi ich kinh t6 can thi6t dc thanh
to6n nghia vU nq; Gie tri qla nghia vV nq d6 dugc udc tinh mot cech deng tin €y. DLr
phdng kh6ng duqc ghi nhan cho cac khoen 16 hoat dong kong tuong lai.

11


NGAN HiNG THUoNG MAI

c6

PHAN A CHAU
MAu BO5a/TCTO- HN
(Ban henh theo Th1ng te sd
49/201 4/TT-NH NN ngay 31 /1 2.t'201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CHgN L9C HgP NHAT
auf rv NAM 2oi 5
'lO. Thu6

thu nhap doanh nghiep va chl phi thu6 thu nhap doanh nghiep:

Thu6 thu nhap doanh nghiCp duqc ghi nhAn trong beo c6o k6t
cdn cu vao thu6 thu nhap hien hanh va thu6 thu nhap hoen hi.

qu, ho?t dong

kinh doanh

Thu6 thu nhap hien hanh Ia s6 thu6 thu nhap doanh nghiCp phdi nop hoic thu hdi dugc
tinh trCn thu nhap chiu thu6 vi thu6 su5t thu6 thu nhAp doanh nghiCp cia nam hien hanh.
Thu6 thu nhap hoan hi duqc linh dey di, si dung phuong thrrc c6ng nq, cho su chenh
lech tam thoi gi0a gie tri tinh lhue cia tai san va nq phai tra vAi gia tri s6 s6ch ghitrCn
b6o ceo tai chinh. Tuy nhiCn, thu6 thu nhap hoen hi kh6ng dugc tinh khi n6 ph6t sinh tir
sq ghi nhan ban dau cia mot tei sen hay nq phdi tre coa mot giao dich kh6ng phai la
giao dich s6t nhap doanh nghiep, ma giao dich d6 kh6ng c6 anh hudng d6n hi nhuan/6
k6 toen hoic lqi nhuan/6 tinh thu6 thu nhap tai thdi di€m giao dich. Thue thu nhap hoen
hi duqc tinh theo thu6 suet du tinh duqc 6p dung trong niCn d0 ma t;ri sen duqc b6n tli
hoic kho6n ng phei tra duqc thanh to6n dua trCn thu6 suAt dA ban hanh hoac xem nhu
c6 higu luc tai ngay cia bang c5n d6i k6 lo6n.

Tai san thu6 thu nhap hoen lai duqc ghi nhan toi chung muc c6 thd sO dung duqc
nhong chCnh lCch t?m thdi d6 tinh varo lqi nhuan chiu thu6 ci th6 c6 dugc trong tuong
lai.

,l1.

Khoin v5n vay, phit henh chU,ng khoin nq:
Chi phi l6i v6n vay, l5i ch0ng khoan nq do Ngan hang phat hanh duqc ghi nhan theo
phuong phep du chi.

12. V6n

chri sd hou:

cec chi phi ph6t sinh hoac thang du v6n cli phan li6n quan ir6n viec pha hanh c6 phi6u
duqc ghi giem hoAc tang vao v6n chi sd h0u.
C6 tuc tra cho c6 phi6u ph6 th6ng duqc ghi nhan nhu khoin phai tre kong b6o ceo tai
chinh khi viec chia c6 tuc duqc Oai hoi ddng c6 tt6ng ch6p thuAn.

56 tidn dirng mua c6 phi6u quy duqc ghi gidm vao v6n chi sd hou, s6 tien nhan duqc
khi c6 phi6u quy t6i phet hanh aruqc ghi ting vdo v6n chrl sd h0u, s6 tien chCnh lCch
giaa gie tai phet hanh va gi6 mua vao arugc ghi nhin vio thing du v6n c6 phAn.
Cac quy thuoc v6n

-

chi sd hou duqc trich

lAp

tu lqi nhuan sau lhu6 nhu sau:

Qui d'J tril b6 sung v6n diau lC cia Ngan hang dugc trich 5% tu lqi nhuan sau thu6
va dugc trich d6n khi quy nay bdng vdi v6n didu lC. Qui du tro b6 sung v6n di6u le
dugc dung de b6 sung v6n di6u lC cia Ngen hang;
Quy du phdng tai chinh crla Ngan hang duqc kich 1ool" ti lqi nhuan sau ihud va
duqc trich d6n khi qui nay bing v6i 25ol" v6n diau le. Quy du phdng taichinh dirng
dA bn d6p phln con lai cia nhiing t6n that, thiCt h?iva taisan xey ra trong qua trinh
kinh doanh sau khi da duqc bi tf5p bdng ti6n b6i thuong cia cac t6 chLrc, ce nhan
gay ra t6n th5t, coa t6 choc beo hiCm va s& dvng dlr phdng trich lap kong chi phi va
s(} dvng cho c6c muc dich khac theo quy dinh

12

cia

phep luat;


NGAN HANG THI,oNG MAI cO PHAN A CHAU
MAu BOSa/TCTD- HN
(Ban hdnh theo Th\ng tv s6
49/201 4/TT-N H N N ng ey 31 /1 2/20 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LgC HgP NHAT
ouv rv NAM 2or5

-

Cac quy khac

cia c6c c6ng ty con duqc trich Fp theo quy

aljnh d6i

vdi tlng lo?i hinh

cOng ty.

't3.

oi;u chinh s5 lieu ki tru6/c:

Tr

ngey 1510212015, Ngan hang thuc hiCn cac quy dinh tai Th6ng lu s6 49l2y4mNHNN ngay 3111212014 SOa d6i, b6 sung mot s6 diau khoen c0a Ch6 dO bao c6o tei
chinh d6i voi cac TCTD ban hanh kem theo Quy6t dinh s6'16/2007/QD-NHNN ngay
18t4l2OO7 vi HC th6ng tai khoan k6 toan cac TCTD ban hanh kdm theo Quy6t dinh s6
479I2004/QD-NHNN ngay 29/4/2004 crla Th6ng d6c Ngan hang Nha nuic. Do vay, cec
s6 lieu so s6nh cia ki,truoc de dugc trinh bay hicho phU hqp voi ki hiCn t?i.

V. TH6NG TtN BO SUNG cHo cAc KHoAN Mvc TR|NH BAY TRoNG BANG cAN o6t
KE TOAN

1.

T|EN Gur rAr

cAc rcrD KHAo vA cHo vAY cAc rcrD KHAo:

3'112t20't5
neu oong
r

gl}i tti c6c TCTD khic
TiAn gl}i kh6ng kY han
- Bing VND
- Bing ngo?i tC
TiAn gl}ico kV han
- Bdng VND
- Bing ngo?i te

- Du phdng rii ro
Tia,n

7U
64.436
2.365.348
3.341.766
1.876.078
2 429

vi

r

reu oong

1 761 152

192.497

't.568.655
1.416.955
2.120.908

'1.665.829

Cho vay c6c TCTD khlc
- Bang VND
- Bing ngoai tg
- Du phdng rii ro cho vay cdc TCTD khec

T6ng tian g&i

31t1212014

cho vay cec ToTD khec

'13

(200.141)

(703.953)

5.771.550

3.178.107

4.350.650

1.380.900

4.350.650

1.3E0.900

'1o.122.200

4.559.007

NGAN HANG THI,'ONG MAI CO PHAN A CHAU
M5u BO5a/TCTO- HN
@an henh beo Th6ng tus6
49/201 4/TT-N H N N ng dy 31 /1 2/20 1 4)

THUYET MINH BAo
ouV rv NAM 2ors

2.

cAo

TAI cHiNH cHgN

L9c HgP

NHAT

CHI,.rNG KHOAN KINH OOANH:

31t12t20,15
r

neu

Ch&ng khoan nq
Chung khoan Chinh phi
Chr-Png khoen do cac TCTD khec trong nuoc phat hanh
chung khoan viin
Chung khoAn v6n do cac TCTD kh6c phat hanh

Chung khoan v6n do cec t{i chuc kinh 16lrong nuoc
phet hanh
D\" phdng rii ro chi,ng khoan kinh doanh

oong

31t1420,t4
lneu oong

-

1.015.684
1.015.684

92.54;

216-473
69.933

69.933

146.540
(48.416)

22.615
(3.110)
1.105.122

_16815?

3. cAccoNGcUTAr

oHINH pHAr srNH vA cAc rAr SANTAT oHINH KHAC:

Ngiy

cia

31

thing

'12

nim

20'15

T6ng gia tri
T6ng gi5 rri ghi s6 k6 toan
hqp ddng (theo {theo ti gii t?i ngay lap b6o c6o)
ti gia ngiy hieu
lLPc hqp ddng)
C6ng nq
r ngu oong
r reu
r neu oong

Tiisin
oong

c6ng cq

tii chinh ph,isinh

fian te
157.743

-

2.545.303

49.342

- Giao dich ky han tidn te
- Giao dich hoen d6i fiAn tC
-

N4ua quyCn

1.739

chon tiAn te

+ l\4ua quyCn chQn Mua

434.568

+ Mua quyen chQn BAn

486.870

-

+ Ban quyAn chgn l\rua

415.742

18.110

+ Ben quyen chQn Ban

618.109

16.389

3.606

- Ben quyen chqn tiAn tC

C6ng cV tai chinh phii sinh khec
- ciao dich hoan d6i lai su6t

14

3.462


NGAN HiNG THUONG MAt CO PHAN A CHAU
M5u BO5a/TCTD- HN

(Ban henh theo Th\ng tus6
49/20 1 4/TT-N H N N n g ey 31 /1 2,201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N L9C HgP NHAT
ouf rv NAM 2015

nim 2Ol4
T6ng gi6 tri cia
T6ng gi5 tri ghi s6 kii toin
hqp ddng (theo (theo ti gi5 t?i ng,'y lap bao cao)
ti 9i5 ngiy hiou
Tiisin
lpc hqp ardng)
COng nq
Ngey 31 th6ng 12

I

c6ng cv tal chinh ph6isinh ti.in

neu oong

I

ngu dong

I

neu oong

tO

- Giao dich kY h?n tiCn te
- Giao dich hoan d6i tidn te

769.174

4.246

1.838.997

10.157

- l,/ua quyen chan Ian tC

_

+ Mua quy6n chqn Mua

756.310

+ Mua quy6n chen B6n

424.920

- Ben quy6n chgn tien tC
+ Ban quyCn ch9n l\,4ua

583.440

6.836

+ Ban quyan chen Ban

437.008

6.996

5.586
1.360

C6ng cg taichinh phai sinh khac
-

48.545

ciao dich hoan d6i lai suSt

4.

CHO VAY KHACH HANG:
31t',t212015

3't t't2t2014

ngu OOng

lneu oong

132.840.226

245.204

114.964.429
329.088

894.349

947.582
398
82.558

I

Cho vay c6c t6 ch0c kinh t6, ca nhan trong nuoc
Cho vay chi6t kheu thuong phi6u va cac AiSy to c6 gi5
Cho thue tai chinh

Cec khoan tra thay kh6ch hang
Cho vay bing v6n taitrq, iy th6c deu lu
Cho vay d6i voi c6c t6 chu6, ce nhan nuoc ngoai
cho vay theo chi dinh cia Chinh phi
Ng cho vay duqc khoanh va nq chd xt} li

300
51.725

134.031.804

15

ry


NGAN HANG THUoNG MAI

c6

PHAN A cHAu

Miu BO5a/TCTD- HN
(Ban henh theo ThAns tusd
49201 4/TT-N H NN nsey 31 /1 2.201 4 )

THUYET MINH BAo cAO TAI CHiNH CH9N LQC HgP NHAT
OUY IV NAM 2015
Phan tich ch5t luEng nq cho vay

31t12t2015
TriCu ddng
Nq drl ti6u chu5n
NE can chu Y
N9 duoiti6u chuAn
Ng nghi ngo
Ng co khe nang mat v6n

Phan tich du nE theo

31t12J2014
Trieu ddng

129.923.268

110.796.873
2.993.934
293.035
444.308
1.795.905

134.031.804

1'16.324.055

2.337.443
174.499
530.241
1.065.953

thdi gian

Cho vay ngan han
Cho vay trung han
Cho vay dai han

3'112t2015
ln9u dong

31112t20't4
lngu oong

62.611.072

21.342.510
50.078.222

58.568.473
19.047.553
38.708.029

13.1110. 11111"
5,

DV PHONG CHO VAY KHACH HANG:

rei ngey

0110112015

Trich lap trong ki,/ (Hoirn nhap trong ki)
Sl} dung kong ki'
T?i ngty 31/12/2015
Tai ngey 0110112014
Trich lap trong ki/ (Hoan nhap trong ky)
Sir dqng trong kY
1?i ngiry 3'l l'12120'14

'16

DU phdng chung

Dg phdng cg th6

lneu oong

rneu oong

846.376
13't.667

732.428
280.283
(449.937)

978-043

562.774

790.226
56.150

757.757
470.677
(496.006)

846.376

732.424


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A oHAU
Meu BO5aITCTD- HN
(Ban henh theo Thong tus6

49201 4/TT-NHNN ngAy 31 /1 2201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CH9N LgC HgP NHAT
OUY IV NAM 2015

Du phdng cv th6 cho c6c khoen cho vay tai ngey 3111212015 dvq6 tinh tren gie hi cac
kho6n cho vay tai ngay 3O/11/2015 ki, di gi6 tri khau tru cia tai san iram bao theo ThOng
tu 02/2013rTI-NHNN.
Du phdng chung cho c.ac khoen cho vay tai ngay 3111212015 dvqc tinh tr6n t6ng dLr nq
cho vay lai ngay 30/11/20'15, ngoaitr} c6c khoen cho vay dLrgc phan loai vao nh6m nq
c6 khe n6ng met v6n theo ThOng tu 0212013rrT-NHNN.

6.

CHUNG KHOAN OAU TU:
3't l'12t2015

neu dong

31t'12t2014
lneu oong

11.353.589
10.954.086
873.723

23.572.038
23.418.339
264.922

(474.220)
27.257.955
28.821.509

\111.223)
16.104.814
16.386.318

(1.s63.554)

(281.504)

:M1

11963"

I

ch0ng khoan dau tu sin sang

at6

bin

Chung kho6n Nq
chung kho6n V6n
Du phdng rii ro chOng kho6n dau tu s5n sang
de Dan
chi,ng khoan atiu tu giir al6n ngay dao han
Gie tri chong khoen

Du phdng rii ro chfng kho6n dau tu gif den
ngary d6o h?n

7. coP

voN, oAu rLr oAr HAN:

Phan tich gia tri dAu

tu theo lo?i hinh dau tu
fleu oong

31t't2t2014
ln9u oon9

1.278
315
217.204
(10.578)

1.278
329
948.030
(63.069)

_r*":

886.568

311't212015

I

Dau lu vao cong ty liCn doanh
oAu tu vao cong ty liCn k6t
Cac khoen dau tu dai han kh6c
Dq phdng giim gie dau tu dari h?n

17


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

MIu BO5a/TCTD- HN
(Ban henh theo Th'ng lus6
49/20 I 4/TT-N H N N ng Ay

3 1 /1

2/201 4 )

THUYET MINH BAo cAO TAI CHiNH CH9N L9C HgP NHAT
ouf rv NAM 2ols
Danh s:6ch c6ng ty lien doanh, li6n k6i

Ti

lC

Gia

giic

Gia tr!

phin
Ten

vi5n

(%)
c6ng ty c6 phen Dich vv
bao vC Ngan hang A
Cheu (ACBD)
uong ty co phan uar uon
kim hoan ACB-SJC
(ACB-SJC)

hi9n t?i
raeu dong

rneu oong

200

315

1.000

1.278

1.200

1.593

10

10

Ti lC
phin

Gi5 si5c

Gid trl
hien t?i

v6n
(%) Trieu ddng Trieu ddng

'10

10

200

329

1.000

1.278

't.200

1.607

Tap doan phan b?i khoen dau tu vao ACBD la khoan dau tu vao cong ty liCn k6t do Tap
doAn c6 d?i diCn kong HOi d6ng Quin tri hoic cdp quan hi tuong duong va c6 dnh
hudng d6ng kc ir6i v6i cac chinh sech tei chinh va hoat dong cia c6ng ty nay.

Tap doan phan bai khoen deu tu vao ACB-SJC la khoan dau tu veo cong ty liCn doanh
do Tap doen co hqp irdng ddng ki6m soet voi bCn liCn doanh.

8. cAc KHoAN Ng cHiNH

pHU vA NGAN

HAle lxA t'tuoc:
31112t2015

lfleu oonq
5.178.981

Vay NHNN
Vay Bq Tei chinh
Cec khoan nq khec

5. t78.981

18

3'1t12t2014
rneu oong


NGAN HANG THI'ONG MAI C6 PHAN A CHAU
MAu BO5a/TCTD- HN
(Ban henh theo fh1ng lus6
49/20 1 4/TT-N H NN ngAy 3 1 /1 220 1 4)
THUYET MINH BAo
auf rv NAM 2o1s

9.

T|EN

cAo

TAI cHiNH cHgN LQc HgP NHAT

GU cUA vA vAy

ru cAc rO cHuc riN oUNG KHAC:
31t'12t2015
TriCu ddng

3'112t2014
Trieu ddng

163.059
160.757

2.302
1.934.730
1.825.276
109.454

162.824
155.854
6.970
3.081.319
2.826.317
255.002

2.097.789

3.244.143

335.541

1.838.795
1.062.300

335.541

2.901.095

2.433.330

6.145.238

Tian 9&i cia c5c TCTD khec
Ilen gurknong Ky n?n
- Bang VND
- Bdng ngoqi t0
I ren guPr co Ky h?n
- Beng VND
- Bing ngoai te
Vay c6c TCTD khac
- Bdng VND
- Bing ngoai tC

T6ng tidn g&i

vi

vay

cic

TCTD

khic

IO. TIEN Gul CUA KHACN XAIO:

Ngiy sl thang 12 nim 2015
Btng ngo?i tC

.

Beng fi6r d-6ng
lneu oong

lneu oong

3.'te/..270
't75.583

26.599.343

1't8.255.687
't.644.003

9.801 .327

128.057.014

200.632

1.844.635

63.147

64.954

128.101

161.512.231

13.406.766

!l!8!r?

lren gur Knong Ky nan

23.435.073

lren gurco ky han

18.114.321

gurlel
Ti6n ki qui
lren

ktem

lren gur von chuyen oung

long cQng

ngu OOng

19

I

18.289.904

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Mau BO5a.|TCTD- HN
(qan henh theo Thdng tL! s6
49r2O I 4/Tr-NH N N ng dy 3 1 /1 2120 1 4 )

THUYET MINH BAo
oUY tV NAM 2015

cAo TAI CHINH CHQN L9c HgP NHAT

Ngiy 3l theng 12 nam 2014

.

BAng ngo?ltC
rneLr oong

T6ng cong
rneu oong

18.537.680

2.001.418

20.539.098

16.'t32.2U

304.373

16.436.657

107.202.448

8.352.092

115.554.540

1.236.795

318.892

1.555.687

386.309

141.297

527.606

143.495.516

11.114.072

154.613.588

311't212015

31t12t2014

r

TiCn

gii

kh6ng kY han

ren gur co
riCn
r

Ky nan

giiti6t

kiem

ren Ky quy

Tien

giiv6n

chuycn

ding

11. PHAT HANH GIAY TO
I

C6 GIA:

rar pnreu

Ki han

1 nem

KY han

lren 10 ndm

r2.

dong

n9u oong

Beng tiCn

ln9u oong

lreu

75.000
3.000.000

78.000
3.000.000

3.07s.000

3.078.000

3111212015

31112120'14

ln9u oong

rn9u oong

1.741.689

1.736.746

147.254

237.506

37.899

43.3SS

oong

cAc KHoAN Nq KHAC:

Lai du chi

hoSn l?i pheitd
phiitra

Thu6 TNDN
chuyen ti6n
C6c khoen phei nop Ngan s6ch nha nuoc
Thu nhap chua thuc hien
Phai kA noi b0

559.333

466.S29

Phei ka khAc

354.525

686.268
1.353

:.,0!,*

3.1E7.487

QUY khen

20.028

thudng ph(c lqi

15.286

Du phdng nli ro khac

20


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
M5u BoSa/TCTD- HN
(Ban hdnh theo Th6ng tu sb
49/201 4/TT-NHNN ngey 31 /1 2.201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N LQC HgP NHAT
OUV IV NAM 2015
13. TiNH HiNH THI.,C HIFN NGHIA

vv vo|

NGAN

sAcH NHA Nuoc VA THUE THU

NHAP HOAN LAI:

Tinh hinh

thw

hien nghla

vr,r

vti

Ngan s6ch Nha nu6c:

3111212014

Phet sinh trong

k!,

nQp Sii da nep
TriCu ddng TriCu ddng TriCu t dng

3111212015

Sii ph,i

Trieu ddng

tdng
6.167 78.319 \78.414)
Thu6 thu nhap doanh nghiCp 30.133 283.828 (288.162)
Thu6 gie ki gia

6.072
25.799

Thu6 xuat nhap kh6u

lhue nha - dat
Cec loaithu6 kh6c
T6ng cEng

151
7.098
43.399

(51)

1

100.709

(101.780)

6.027

462.907

(468.407)

37.899

Thu6 thu nhap hoen lai:
31t1U2015
ln9u oong

31112t2014

2.800

4.891

31112t2015

31112t2014

937.696.506

937.696.506

937.696.506

937.696.506

Tai s,n thu6 thu nhap hoAn lai liCn quan den
khodn chCnh lech t?m thdiduqc kh6u ku

ln9u oong

14. V6N CHU Sd HL'U:

c6 phiiiu

36 luqng c6 phi6u deng ki phet hanh
36 luqng cd phi6u de b6n ra c6ng ch0ng
+ c6 phi6u ph6 th6ns
+ uo phleu uu oar

56 luqng c5 phi6u duqc mua lqi
+ c6 phi6u ph6 thong
+ uo phEu uu oar
56 luqng c6 phi6u dang luu hirnh
+ c6 phi6u ph6 thons
+ C6 phi6u uu dai

4-t.422.608

896.273.898

'N4enh gi5 c6 phi6u dang luu hanh la lO.OOOVND/c5 phi6u.

21

41.383.608

896.312.898


Z
t B;
5E

9;S

r?

F
:gl

3e
r0:sE

.!

.?

6o

=:t
EF

r.

.!

.i

b.4:

;
q

a

,l

g:!I

; a.d

q

o;
!J.E

(.!

cl

a,6
F

.q

I
z
tt

o

b.

I
f
E

(,

o.

z

Eo

I

o

J

o.

z
E

tt

o
t

z?

oo

:b

E

o5

o
z
o
5
E

c.:

F

roE

I

E,g
=i

z

+5
tro

o
z

z

>

,.8

ol

E
oi

E

E

g

-E

.:6

:

e
5

tr

u>

3

F

o

no


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
M5u BO5a/TCTO- HN
(Ban hanh theo Thbng tu sd
49201 4/TT-NH N N ng a y 3 1 /1 2,20 1 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N LQC HgP NHAT
ouv rv NAM 2o1s

VI. THONG TIN BO SUNG cHo cAc KHoAN Muc TR|NH BAY TRoNG BAo
KET OUA HO4T OQNG KINH DOANH

1.

THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TUONG TLT:
D6n
3't l'12t2015
lflgu dong

lhu larlren gur
Thu
Thu
Thu
Thu
Thu

271.328

l5i cho vay

lSitu kinh doanh,

alau

tu chung khoan nq

li} nghiCp vu bao lanh
laicho thuC taichinh
khdc tu ho?t dong tin dung
phi

10.730.587
2.636.292
211.306
88.184
144.095

fi.041.792
2,

D6n
31t12t20,14

lfteu oong
283.772

10.251.088
2.700.127
207.113
96.196
164.536

'13.702.832

CHI PHiLAIVA CAC KHOAN CHI PHiTUONG TV:
Di6n

orin

3',t t't2t2015

31t12t20't4
lneu oong

r

lra lattren gur
lra lat len vay
rra rar pnat nanh gray lo co gra
lra lar tren thue tar chrnh
Chi phi ho?t dong tin dung khdc

3.

cAo

n9u oong

7.470.926
92.264
380.130

8.374.067

254.945

35.176

8.198.265

8.937.199

126.452

401.504

LAU(LO) THUAN TU HOAT OONG MUA BAN CHIiNG KHOAN KINH DOANH:

Thu nhap tu mua ban chong khoan kinh doanh
Chi phi vd mua b6n ch0ng khoSn kinh doanh
Hodn nhap/[rich lap) dp phdng

rii

DiSn

Dlin

31112t20'15
Trigu ddng

3',112t2014
r neu oong

80.415

74.538

(66.404)

(188.203)

(45.306)

224.038

_gjr5)

l.lr3

ro chung khodn

kinh doanh

23