Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2010 - Tổng Công ty Cổ phần Tái bảo hiểm quốc gia Việt Nam

B NG CÂN

I K TOÁN H P NH T

K t thúc t i ngày 31 tháng 12 n m 2010
M u B01 - DN/HN
n v : VND

STT

TÀI S N

MÃ

31/12/2010

A.

TÀI S N NG N H N

100

2,512,498,116,003

I.

Ti n

110

836,432,234,938

1

Ti n m t t i qu

111

2,353,020,093

2

Ti n g i ngân hàng

112

834,079,214,845

II.

Các kho n đ u t tài chính ng n h n

120

791,181,715,317

121

34,874,375,363

1

2
3
III.
1.

u t ch ng khoán ng n h n

128

770,382,869,719

D phòng gi m giá đ u t ng n h n

u t ng n h n khác

129

(14,075,529,765)

Các kho n ph i thu

130

884,621,130,260

Ph i thu c a khách hàng

131

887,917,158,242

- Ph i thu c a ho t đ ng nh n TBH

455,739,738,878

- Ph i thu c a ho t đ ng nh

336,287,045,759

ng TBH

- Ph i thu khác c a khách hàng
2.

Tr tr

3

Thu GTGT đ

c cho ng

3.

Ph i thu n i b

95,890,373,605

i bán

132

c kh u tr

133

124,355,754

134

4.

Các kho n ph i thu khác

138

4,670,309,480

5.

D phòng các kho n ph i thu khó đòi

139

(8,090,693,216)

IV.

Hàng t n kho

140

32,539,955

1.

Hàng t n kho

141

32,539,955

2.

D phòng gi m giá hàng t n kho

149

V.

Tài s n ng n h n khác

150

230,495,533

1

T m ng

151

158,313,091

2

Chi phí tr tr

152

72,182,442

B.

TÀI S N DÀI H N

200

1,155,265,113,897

I.

Tài s n c đ nh

210

31,728,332,446

1.

Tài s n c đ nh h u hình:

211

31,728,332,446

II
1
2
3
4

c ng n h n

- Nguyên giá

212

54,506,740,080

- Giá tr hao mòn lu k

213

(22,778,407,634)

Các kho n đ u t tài chính dài h n

220

1,099,512,591,295

221

737,471,695,343

222

186,535,219,163

228

176,174,782,063

ut

ch ng khoán dài h n

t vào công ty liên doanh
u t dài h n khác
D phòng gi m giá đ u t dài h n

229

(669,105,274)


III

Chí phí xây d ng c b n d dang

230

4,887,755,847

IV.

Các kho n ký qu , ký c

240

19,136,434,309

1.

Ký qu b o hi m

2

Chi phí tr tr

c dài h n

241

c dài h n
C NG TÀI S N

STT

NGU N V N

A.

N

I.

N ng n h n

PH I TR

1.

Vay ng n h n

2.

Ph i tr cho ng

6,061,704,000
13,074,730,309
3,667,763,229,900

MÃ

300

1,512,953,139,541

310

920,169,742,390

311
i bán

T i ngày 31/12/2010

313

826,636,936,945

- Ph i tr c a ho t đ ng nh n TBH (3313)

319,081,752,078

- Ph i tr c a ho t đ ng TBH (3314)

476,553,587,206

- Ph i tr v hàng hoá lao v
- Ph i tr khác
3.

Ng

31,001,597,661

i mua tr ti n tr

c

4,077,065,931

4.

Thu và các kho n ph i n p nhà n

315

36,118,970,695

5.

Ph i tr công nhân viên

316

6,896,121,315

6.

Các kho n ph i tr , ph i n p khác

318

41,252,419,745

7

Qu khen th

II

D phòng nghi p v

c

314

ng, phúc l i

- D phòng phí

1

5,188,227,759
573,059,727,645

331

191,583,232,390

333

272,753,481,232

- D phòng D L

334

108,723,014,023

N khác

340

19,723,669,506

Ph i tr dài h n khác ( d phòng tr c p thôi vi c)

341

1,268,319,307

343

2,544,388,951

- D phòng b i th
III

323
330

ng

2

Nh n ký c

3

Thu thu nh p hoãn l i ph i tr

c, ký qu dài h n

4

D phòng thu nhà th u n

B.

V N CH S

I.
1.

H U

267,113,077

c ngoài

15,643,848,171
400

2,119,540,913,282

V n ch s h u

410

2,119,540,913,282

V n đ u t c a ch s h u

411

672,184,400,000


2.

Th ng d v n c ph n

3.

C phi u ngân qu

412

1,104,116,030,642

4.

Chênh l ch đánh giá l i tài s n

5.

Chênh l ch t giá h i đoái

413

20,354,044,018

6.

Qu đ u t phát tri n và nghiên c u khoa h c

414

14,618,670,958

7.

Qu d phòng tài chính

415

73,359,966,219

8.

Qu d tr b t bu c

416

36,546,677,394

9.

L i nhu n ch a phân ph i

418

198,361,124,051

Trong đó: LN không phân ph i (CLTG)

8,433,141,804

II.

Ngu n kinh phí và qu khác

420

C

L I ÍCH C A C

500

ÔNG THI U S

35,269,177,077

T NG NGU N V N

3,667,763,229,900
Hà N i, ngày 20 tháng 02 n m 2011

L P BI U

K TOÁN TR

NG

T NG GIÁM

C


BÁO CÁO K T QU HO T

NG KINH DOANH H P NH T

Quí IV n m 2010
n v : đ ng Vi t Nam
STT

CH TIÊU

MS

Quí IV n m 2010

Lu k đ n 31/12/2010

1.

Thu phí nh n TBH

02

250,676,407,548

1,225,620,246,620

2.

Các kho n gi m tr

03

170,001,340,326

811,473,141,703

04

168,455,467,605

801,314,180,902

06

1,545,872,721

10,158,960,801

- Chuy n phí nh

ng TBH

- Hoàn phí
3.

(T ng), gi m d phòng phí

08

1,786,253,550

(38,110,559,737)

4.

Thu hoa h ng nh

09

32,899,825,911

142,400,105,313

5.

Thu khác t ho t đ ng kinh doanh

10

6,770,916,247

37,530,642,511

- Thu khác nh n TBH

11

3,557,380,088

8,375,258,426

- Thu khác nh

12

3,213,536,159

29,155,384,085

ng TBH

ng TBH

6.

Doanh thu thu n H KD BH

14

122,132,062,930

555,967,293,004

7.

Chi b i th

16

163,903,879,536

507,166,828,056

8.

Các kho n gi m tr (thu b i th

18

141,214,875,462

367,208,656,460

9.

B i th

21

22,689,004,074

139,958,171,596

10

T ng (gi m ) d phòng b i th

23

16,553,726,267

65,696,717,542

11

S trích d phòng D L

24

2,420,252,019

12,424,413,149

12

Chi khác ho t đ ng KDBH

25

61,808,761,717

263,747,858,193

34

59,926,637,961

261,812,488,366

+ Chi hoa h ng NTBH

35

52,942,173,880

238,078,463,266

+ Chi khác nh n

38

6,984,464,081

23,734,025,100

39

1,882,123,756

1,935,369,827

2,321,139,506

8,110,139,506

ng nh n TBH, tr ti n b o hi m
ng TBH)

ng thu c ph n TN gi l i
ng

- Chi khác ho t đ ng KD NTBH

- Chi khác ho t đ ng Nh

ng TBH

13

Trích l p d phòng thu nhà th u

14

T ng chi tr c ti p H KD BH

41

105,792,883,583

489,937,299,986

15

L i nhu n g p ho t đ ng kinh doanh BH

42

16,339,179,347

66,029,993,018

16

Chi phí qu n lý doanh nghi p *

44

11,638,062,759

43,047,886,562

17

L i nhu n thu n H KD

45

4,701,116,588

22,982,106,456

18

Doanh thu ho t đ ng đ u t tài chính

46

57,794,511,173

262,918,290,603

19

Chi ho t đ ng đ u t tài chính

47

7,033,124,887

22,659,182,603

20

L i nhu n ho t đ ng đ u t tài chính

51

50,761,386,286

240,259,108,000

21

Thu nh p ho t đ ng khác

52

8,353,157,218

14,703,507,268

22

Chi phí ho t đ ng khác

53

1,047,656,008

3,829,050,222


23

L i nhu n ho t đ ng khác

54

7,305,501,210

10,874,457,046

24

T ng l i nhu n k toán

55

62,768,004,084

274,115,671,502

56

240,155,657

26,361,413,281

25

i u ch nh (t ng) /gi m LN tính thu TNDN

26

L i nhu n ch u thu TNDN

59

62,527,848,427

247,754,258,221

27

Thu TNDN ph i n p

60

15,688,962,108

61,938,564,583

28

Chi phí thu TNDN hoãn l i

29

Ph n l i nhu n trong công ty liên doanh

30

L i nhu n sau thu TNDN

(6,108,614)

61

- L i ích c a c đông thi u s
- L i ích c a c đông c a công ty m

23,826,848

22,740,524,710

22,740,524,710

69,825,675,300

234,893,804,781

911,265,716

1,459,183,870

68,914,409,584

233,434,620,911

(*) Chi phí qu n lý doanh nghi p n m 2010 bao g m kho n d phòng ph i thu khó đòi là
4.864.740.890 đ ng
Hà N i, ngày 20 tháng 02 n m 2011

L P BI U

K TOÁN TR

NG

T NG GIÁM

C


BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
( Theo ph

ng pháp tr c ti p)

K t thúc t i ngày 31/12/2010

STT

CH TIÊU

31/12/2010

MS

I.
1
2
3
4
5

6

L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
L

U CHUY N TI N T HO T
NG KINH DOANH
n thu t kinh doanh nh n, nh ng TBH, d ch v khác
n chi cho ho t đ ng kinh doanh nh n, nh ng TBH, d ch v khác
n chi tr cho ng i lao đ ng
n chi n p các lo i thu
n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

01
02
03
05
06
07
20

440,961,594,058

(254,680,510,071)
(20,185,602,860)
(69,174,598,465)
160,725,635,291
(231,332,637,717)
26,313,880,236

II.
1
2
3
4
5
6
7

L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
L

U CHUY N TI N T HO T
NG
UT
n chi mua s m, XD TSC và các Ts n dài h n khác

n thu t thanh lý, nh ng bán TSC & các TS dài h n
n chi cho vay
n thu h i cho vay
n chi đ u t ti n g i ng n h n và dài h n, chi khác
n thu h i đ u t
n thu lãi ti n g i, cho vay,c t c và l i nhu n đ c chia
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

21
22
23
24
25
26
27
30

(4,396,719,552)
168,700,000
3,032,265,000
(3,023,890,783,881)
3,106,891,387,230
244,264,771,755
326,069,620,552

III.
1
2
3
4

5
6

L
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
C
L

U CHUY N TI N T HO T
NG TÀI CHÍNH
n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch SH
n chi cho phát hành c phi u, nh n v n góp c a SH
n tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u
n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
n chi lãi góp v n c ph n, thanh toán nhanh
t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

31
32
33
34
36
40

33,919,000,000

(120,235,512,000)
(86,316,512,000)

IV.
1
2

L U CHUY N TI N THU N TRONG K (20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a t giá h i đoái qui đ i ngo i t

50
60
61

266,066,988,788
562,802,365,721
7,562,880,429

V.

TI N VÀ T

70

836,432,234,938

NG

NG TI N CU I K ( 50+60+61)

Hà N i, ngày 20 tháng 02 n m 2011
L P B NG

K TOÁN TR

NG

T NG GIÁM

C


B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CH N L C H P NH T
Quý IV n m 2010
I.

c đi m ho t đ ng c a Doanh nghi p

1. Hình th c s h u v n: Công ty c ph n, trong đó: SCIC 40.36%, T p đoàn Tái b o hi m Swiss Re 25 %, các c
đông khác 34.64%.
2. L nh v c kinh doanh: B o hi m.
3. Ngành ngh kinh doanh: Kinh doanh nh n, nh

ng Tái b o hi m và

u t Tài chính.

4. T ng s công ty con: 01
ng công ty con đ

S l

c h p nh t: 01

+ Tên công ty: Công ty c ph n
+

u t VINARE

a ch : T ng 6, toà nhà VINARE, 141 Lê Du n- Hoàn Ki m- Hà N i.

+ T l l i ích c a công ty m : 60%
+ Quy n bi u quy t c a công ty m : 60%
5. Công ty liên doanh đ

c ph n nh trong báo cáo tài chính h p nh t theo ph

ng pháp v n ch s h u

- Công ty liên doanh TNHH B o hi m Samsung Vina
+

a ch tr s chính: T ng 9, Diamond Plaza, 34 Lê Du n, Qu n 1, TP H Chí Minh

+ T l ph n s h u: 50%
+ T l quy n bi u quy t: 50%
II. K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
1. K k toán n m :
- Công ty m : B t đ u t ngày 01/01/2010 k t thúc vào ngày 31/12/2010

- Công ty con: k k toán đ u tiên b t đ u t ngày 01/10/2009
2.

n v ti n t s d ng trong k toán: đ ng Vi t Nam

III. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
1. Ch đ k toán áp d ng : Quy t đ nh s 150/2001/Q -BTC ngày 31/12/2001 c a B Tài chính s a đ i, b sung
quy t đ nh 1296TC/Q /C KT ngày 31/12/1996 v vi c ban hành ch đ k toán đ i v i doanh nghi p b o hi m.
Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B Tài chính v vi c ban hành ch đ k toán doanh
nghi p.
2. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán:
Ban đi u hành T ng công ty đ m b o r ng Báo cáo tài chính h p nh t tuân th các Chu n m c k toán Vi t nam,
h th ng ch đ k toán Vi t Nam áp d ng cho các doanh nghi p b o hi m và các qui đ nh hi n hành khác v k toán
t i Vi t Nam.
3. Hình th c k toán áp d ng: Ch ng t ghi s .
IV. Các chính sách k toán áp d ng
Ban đi u hành TCT đ m b o r ng vi c l p báo cáo tài chính gi a niên đ và báo cáo tài chính n m g n nh t là
cùng áp d ng các chính sách k toán nh nhau.
Báo cáo tài chính h p nh t đ c l p trên c s áp d ng chính sách k toán th ng nh t cho các giao d ch và s ki n
cùng lo i trong nh ng hoàn c nh t ng t gi a công ty m và công ty con.
1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n:

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m: ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký qu , các kho n đ u t ng n
h n d i 3 tháng ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao, d dàng chuy n đ i thành ti n và ít r i ro liên
quan đ n vi c bi n đ ng giá tr .

Ph ng pháp chuy n đ i các đ ng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán: T ng công ty áp d ng t giá h ch
toán n i b 1 USD = 17.900 VND. Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t khác đ c qui đ i ra USD theo t giá h ch
toán n i b . Chênh l ch t giá gi a t giá h ch toán n i b và t giá th c t liên ngân hàng do ngân hàng Nhà n c
công b đ c h ch toán vào k t qu kinh doanh.
S d ti n và các kho n ph i thu, ph i tr có g c ngo i t đ c chuy n đ i ra đ ng Vi t nam theo t giá liên ngân
hàng do ngân hàng Nhà n c Vi t nam công b t i th i đi m 31/12/2010 là 1 USD = 18.932 VN . Kho n chênh l ch
t giá do đánh giá l i s d các lo i ti n và ph i thu ph i tr khác không liên quan đ n h ch toán doanh thu chi phí
trong k không đ c ghi nh n vào k t qu kinh doanh mà theo dõi trên tài kho n chênh l ch t giá trên B ng cân đ i
k toán.
2. Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC
TSCD H u hình:
-

Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình : TSC h u hình đ c trình bày theo nguyên t c giá tr còn l i b ng nguyên
giá tr kh u hao lu k .
Ph ng pháp kh u hao TSC h u hình: Kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng.

Th i gian kh u hao c th nh sau:
Nhà x ng và v t ki n trúc
Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Tài s n khác

S n m
25
6
4
4-5

3. S d ti n và các kho n đ u t tài chính:
Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n m t t i qu
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n

Các kho n đ u t Tài chính ng n h n

31/12/2010
VND
2,353,020,093
14,961,928,119
819,117,286,726
836,432,234,938

31/12/2010
VND

Ti n g i ngân hàng có k h n d i 1 n m
Trái phi u ng n h n
C phi u (S n sàng đ bán)
D phòng gi m giá đ u t ng n h n

676,524,573,144
93,858,296,575

34,874,375,363
(14,075,529,765)
791,181,715,317

Các kho n đ u t Tài chính dài h n

31/12/2010
VND
186,535,219,163
912,977,372,132

Góp v n liên doanh ( a )
Các kho n đ u t dài h n khác
+ Góp v n c ph n ( b )
+ Trái phi u dài h n
+ Góp v n h p tác kinh doanh (c )
+ U thác đ u t (d )
+ u t dài h n khác ( e )
+ D phòng gi m giá đ u t dài h n

472,000,270,000
265,471,425,343
115,353,576,000
60,000,000,000
821,206,063
(669,105,274)
1,099,512,591,295


(a) Góp v n liên doanh: Là kho n v n góp vào công ty b o hi m Samsung Vina v i s ti n g c là 150.046.999.999

đ ng, chi m 50% giá tr c a Công ty liên doanh mà trong đó T ng công ty là m t bên liên doanh. Kho n chênh l ch
t ng thêm 36.488.219.164 đ ng là do đánh giá l i kho n góp v n liên doanh theo ph ng pháp ch s h u.
(b) Góp v n c ph n
V
V
V
V
V
V
V
V
V

T l

n góp vào PJICO (*)
n góp vào PTI
n góp vào KS Sài gòn - H Long
n góp vào B o hi m Toàn C u
n góp vào B o hi m B o Tín
n góp vào B o hi m NHNN & PTNT Vi t nam
n góp vào Cty Ch ng khoán i Nam
n góp vào B o hi m Hùng V ng
n góp vào Ngân hàng Tiên Phong(*)

31/12/2010
VND
59,289,270,000
38,416,000,000
6,000,000,000

17,600,000,000
8,000,000,000
32,000,000,000
2,695,000,000
30,000,000,000
278,000,000,000

8,76%
7,06%
6,00%
5,87%
10,00%
8,42%
3,37%
10,00%
10,00%

472,000,270,000

(*) Thông tin v c phi u th ng: Trong tháng 8 n m 2010 Ngân hàng Tiên Phong đã ti n hành phân ph i c phi u
th ng v i t l 14.29% ( s c ph n Vinare nh n đ c 2.500.000 c phi u). Tháng 9 n m 2010 Công ty c ph n b o
hi m PJICO đã tr c t c n m 2009 b ng c phi u t l 12 % ( s c ph n Vinare nh n đ c 353.056 c phi u). Các
kho n c phi u th ng trên không đ c ghi nh n doanh thu ho t đ ng đ u t tài chính và c ng không ghi t ng giá tr
đ u t vào công ty c ph n
(c) Góp v n h p tác kinh doanh:
Trong đó:
+ Kho n góp v n h p tác kinh doanh và phân chia s n ph m v i ch đ u t th c hi n d án. Trong đó, T ng công ty
m và công ty con VinareInvest là các bên tham gia d án h p tác kinh doanh, s ti n góp v n l n đ u là
7.134.674.895 đ ng.
+ Kho n đ u t góp v n tham gia các d án b t đ ng s n c a Công ty con VinareInvest , s ti n góp v n theo ti n đ

các d án tính đ n 31/12/2010 là 108.218.901.105 đ ng.
(d) U thác đ u t : là kho n u thác đ u t c a Công ty m qua công ty qu n lý qu VFM và công ty qu n lý qu
Ngân hàng Ngo i th ng VCBF.
(e)

u t dài h n khác: là s c phi u đ u t t qu phúc l i c a T ng công ty m .

4. Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n các kho n d phòng:

a. D phòng nghi p v ph i tr : là các kho n d phòng đ c qui đ nh t i thông t 156/2007/TT-BTC do B Tài
chính ban hành ngày 20/12/2007 và B Tài chính ch p thu n t i công v n s 5910/BTC-BH ngày 21/5/2008, c th :
- D phòng phí:
i v i lo i hình b o hi m v n chuy n hàng hoá đ
chính và b ng 50% phí gi l i đ i v i các lo i hình b o hi m khác;
- D phòng b i th

c tính b ng 25% phí gi l i trong n m tài

ng:

i v i d phòng b i th ng cho các t n th t đã thông báo ho c đã yêu c u b i th ng nh ng đ n cu i k ho t
đ ng ch a đ c gi i quy t, T ng công ty trích l p theo ph ng pháp c tính s ti n b i th ng cho t ng v t n th t
thu c trách nhi m b o hi m.
i v i d phòng b i th ng cho các t n th t đã phát sinh nh ng ch a thông báo ( IBNR), tu theo đ c đi m c a
t ng lo i hình nghi p v b o hi m, T ng công ty s d ng các ph ng pháp tính IBNR khác nhau:
+
i v i các nghi p v b o hi m hàng hoá, thân tàu và phi hàng h i: IBNR đ c c tính b ng cách l y giá tr
b i th ng thu c trách nhi m gi l i (đ i v i các t n th t thu c trách nhi m b o hi m có giá tr 100.000 USD) c a quí

IV n m tài chính tr c nhân v i t c đ t ng tr ng phí gi l i c a các nghi p v đó trong k .
+
i v i nghi p v b o hi m hàng không: IBNR đ
nh ng ch a thông báo khi k t thúc k k toán.

c xác đ nh b ng cách

c tính giá tr t n th t có th x y ra

Theo kinh nghi m nhi u n m c a T ng công ty, các lo i hình nghi p v b o hi m khác th ng không phát sinh
IBNR ho c n u phát sinh s không tr ng y u nên T ng công ty quy t đ nh không trích l p d phòng IBNR đ i v i các
lo i hình nghi p v b o hi m khác.


- D phòng t n th t l n:
c trích l p theo ph ng pháp th ng kê ( t l 3% trên phí gi l i c a t t c các lo i
hình nghi p v ) cho đ n khi b ng 100% phí b o hi m gi l i c a n m theo h ng d n t i ngh đ nh 46/2007/N -CP
do Chính ph ban hành ngày 27/03/2007.

Tình hình trích l p và s d ng d phòng nghi p v :
S đ uk

T ng trong k
VND

D phòng phí
D phòng b i th

ng

D phòng giao đ ng l n

VND

Gi m
trong k
VND

S cu i k
VND

153,472,672,653

38,110,559,737

191,583,232,390

207,056,763,690

65,696,717,542

272,753,481,232

96,298,600,874

12,424,413,149

108,723,014,023

456,828,037,217

116,231,690,428

-

573,059,727,645

b. D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán:
- Th c hi n theo h ng d n t i thông t s 228/2009/TT-BTC c a B tài chính ban hành ngày 07/12/2009. Theo
đó, T ng công ty đ c phép trích l p d phòng cho các kho n đ u t ch ng khoán t do trao đ i có giá tr ghi s cao
h n giá tr th tr ng t i ngày k t thúc k k toán.
c. D phòng ph i thu khó đòi:
- D phòng ph i thu khó đòi đ c xem xét trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t 6 tháng tr
lên, ho c các kho n ph i thu mà n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t .
- Do đ c thù ngành kinh doanh Tái b o hi m, công n th ng đ c thanh toán theo k là quý ho c n a n m nên
m c dù trong s d n ph i thu đ n cu i k có m t s kho n ph i thu đã quá h n thanh toán trên 06 tháng đ n d i 01
n m, T ng công ty không trích l p d phòng ph i thu khó đòi cho các kho n n ph i thu này.
i v i các kho n ph i
thu quá h n t 01 n m đ n d i 02 n m T ng công ty đang áp d ng t l trích l p d phòng ph i thu khó đòi là 30%,
th p h n t l so v i qui đ nh t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 là 50%. T ng công ty tin t ng
r ng vi c trích l p d phòng ph i thu khó đòi nh nêu trên là phù h p v i đ c thù kinh doanh c a doanh nghi p.
d. D phòng tr c p thôi vi c
-

Th c hi n theo h

ng d n t i Ngh đ nh s 44/2003/N -CP c a Chính ph ban hành ngày 09/05/2003

5. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u:
a. Công ty m

-

Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u: là v n th c góp c a các c đông, đ c theo dõi theo t ng đ i
t ng góp v n;
Th ng d v n: là kho n chênh l ch gi a s ti n thu đ c sau đ t phát hành c phi u t ng v n n m 2007 v i giá
tr c phi u phát hành tính theo m nh giá c ng chi phí phát hành;
Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i : Là l i nhu n còn l i t ho t đ ng kinh doanh (sau khi đã phân
ph i vào các qu và chia c t c).
b. Công ty con

-

Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u: Là s v n th c góp c a các c đông. Ngày 20/04/2010 H i đ ng
qu n tr công ty ban hành quy t đ nh s 02/2010/NQ-H QT, theo đó các c đông đ c phép gia h n v n góp đ n
h t ngày 30/04/2010. S v n đi u l đã góp đ n th i đi m 31/12/2010 là: 93.919.000.000 đ ng. S c ph n các c
đông đã đ ng ký mua nh ng ch a th c hi n góp v n s đ c x lý theo các quy t đ nh ti p theo c a H QT.
c. Công ty liên doanh b o hi m SamsungVina(SVI)

- Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u: Là v n th c góp c a các bên liên doanh. Th c hi n theo ngh
quy t s 14 ngày 19/3/2010 H i đ ng qu n tr SVI trong n m 2010 các bên liên doanh đã th c hi n góp b sung t ng
v n đi u l ( trong đó m t ph n đ c b sung t l i nhu n đ l i c a SVI ). S v n đi u l t i ngày 31/12/2010 là
300.000.000.000 đ ng .
6. Nguyên t c và ph
-

ng pháp ghi nh n doanh thu:

Doanh thu ho t đ ng kinh doanh nh n, nh ng Tái b o hi m đ c ghi nh n khi T ng công ty ch p nh n các b n
thanh toán v i các nhà nh ng tái cho T ng công ty. i v i nghi p v nh ng tái, c s ghi nh n là b ng thanh

-

toán do T ng công ty l p lên đ chuy n đi cho nhà nh n tái c a T ng công ty và đã đ c nhà nh n tái xác nh n.
Vi c ghi nh n này là theo qui đ nh v ch đ tài chính đ i v i doanh nghi p b o hi m.
Thu nh p t ho t đ ng đ u t c phi u đ c ghi nh n khi có thông báo chia lãi c a công ty nh n đ u t ;
Thu nh p t lãi ti n g i, lãi công trái, lãi trái phi u ngân hàng, lãi trái phi u chính ph , lãi cho vay đ c ghi nh n
khi phát sinh;
Thu nh p t ho t đ ng cho thuê v n phòng đ c ghi nh n khi phát sinh.

7 . Nguyên t c và ph
-

ng pháp ghi nh n chi phí thu :

Vi c xác đ nh các ngh a v thu c a T ng công ty d a trên các qui đ nh hi n hành v thu .

- Theo quy đ nh t i thông t s 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008 c a B Tài chính h ng d n ngh a v thu đ i
v i các t ch c, cá nhân n c ngoài kinh doanh t i Vi t Nam ho c có thu nh p t i Vi t Nam; phí tái b o hi m ra n c
ngoài thu c đ i t ng ch u thu Nhà th u ( thu thu nh p doanh nghi p), t l 2%. Các doanh nghi p B o hi m đã ti n
hành làm vi c v i B Tài chính và T ng C c thu đ làm rõ m t s v ng m c trong vi c th c hi n h ng d n t i
thông t 134/2008/TT-BTC và v n đ th c thi các hi p đ nh thu . Ngày 06/07/2010 B Tài chính có công v n s
8667/BTC-TCT h ng d n vi c gi i quy t v n đ thu nhà th u đ i v i d ch v tái b o hi m ra n c ngoài, theo đó
các H p đ ng tái b o hi m ký v i doanh nghi p b o hi m n c ngoài là đ i t ng c trú c a n c ho c vùng lãnh th
đã ký k t Hi p đ nh tránh đánh thu hai l n v i Vi t nam đ c mi n thu nhà th u cho giai đo n 2005-2008 và trong
th i h n hi u l c c a hi p đ nh trên c s ch p hành các qui đ nh c a Lu t thu . T i th i đi m l p báo cáo tài chính
h p nh t T ng công ty đã hoàn thi n b h s xin mi n thu nhà th u theo h ng d n t i công v n s 8667/BTC-TCT
nói trên, s thu nhà th u còn ph i n p cho giai đo n 2005-2008 là: 365.643.862 đ ng. Hi n nay, v n ch a có h ng
d n c th c a B Tài chính v v n đ thu nhà th u cho giai đo n t n m 2009 đ n nay.
đ m b o tính th n tr ng,

T ng công ty đã th c hi n trích l p d phòng thu nhà th u ph i n p cho s phí chuy n tái b o hi m ra n c ngoài
n m 2010 là: 8.110.139.506 đ ng.

VI. Các thông tin khác
1. Theo qui đ nh t i thông t s 203/2009/TT-BTC ban hành ngày 20/10/2009 có hi u l c t ngày 1/1/2010 , thay
th Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12/12/2003 c a B tr ng B Tài chính v vi c ban hành Ch đ qu n lý,
s d ng và kh u hao tài s n c đ nh thì “ Các doanh nghi p 100% v n nhà n c th c hi n xác đ nh giá tr doanh
nghi p đ c ph n hoá theo ph ng pháp dòng ti n chi t kh u thì chênh l ch t ng c a v n nhà n c gi a giá tr th c t
và giá tr ghi trên s sách k toán không đ c ghi nh n là TSC vô hình và đ c phân b d n vào chi phí s n xu t
kinh doanh trong k nh ng th i gian không quá 10 n m. Th i đi m b t đ u phân b là th i đi m doanh nghi p chính
th c chuy n thành công ty c ph n “. T n m 2009 tr v tr c kho n chênh l ch t ng thêm khi xác đ nh giá tr doanh
nghi p t i th i đi m c ph n hoá T ng công ty đ c theo dõi và trích kh u hao nh TSC vô hình, th i gian phân b
là 20 n m; hi n T ng công ty đã th c hi n phân b đ c 5 n m. C n c qui đ nh trên, giá tr còn l i c a kho n chênh
l ch này (14.640.221.973 đ ng) đ c theo dõi nh m t kho n chi phí ch ph n b trên B ng cân đ i k toán, T ng
công ty th c hi n phân b vào chi phí kinh doanh trong kho ng th i gian 05 n m k t n m 2010.
2. Nh thuy t minh ph n“ Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u”: Ngày 20/04/2010 H i đ ng qu n tr công ty
Vinare Invest ban hành quy t đ nh s 02/2010/NQ-H QT đ ng ý gia h n v n góp cho các c đông đ n h t ngày
30/04/2010. Tính đ n th i đi m 31/12/2010 s v n đi u l đã góp là: 93.919.000.000 đ ng. S c ph n các c đông đã
đ ng ký mua nh ng ch a th c hi n góp v n s đ c x lý theo các quy t đ nh ti p theo c a H QT. Ph n l i ích c a
c đông đ c tính trên c s t l v n th c góp t i th i đi m 31/12/2010 mà trong đó ph n l i ích công ty m là
64.9% ( L i ích c a công ty m t i VinareInvest đ c h ng thông qua công ty liên k t TiênphongBank là 1%) , ph n
l i ích c a c đông thi u s là: 35.1 %.
3. Do có s khác bi t gi a k k toán n m c a công ty m ( 01/01/2010-31/12/2010 ) và k k toán n m đ u tiên
c a công ty con ( 01/10/2009 -31/12/2010 ). Trong n m 2009, T ng công ty c ng ch a th c hi n h p nh t báo cáo c a
công ty con. Do v y, trong k k toán hi n t i T ng công ty đã th c hi n h p nh t báo cáo c a công ty con cho c giai
đo n t 01/10/2009 đ n 31/12/2010.
4. S li u so sánh: k ho t đ ng t 01/01/2010 đ n 31/12/2010 là k đ u tiên T ng công ty l p báo cáo tài chính h p
nh t, vì v y, không có s li u so sánh.

6.

Trình bày doanh thu và k t qu kinh doanh b ph n theo l nh v c :


n v tính: đ ng VN
S li u h p nh t
Quí IV n m 2010

Ch tiêu
Doanh thu t ho t đ ng kinh doanh b o hi m
Các kho n gi m tr doanh thu
Doanh thu thu n ho t đ ng KD b o hi m( 3=1-2)
Chi phí tr c ti p ho t đ ng KD b o hi m
L i nhu n g p v ho t đ ng KD b o hi m( 5= 3-4)
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí tài chính
Chi phí qu n lý doanh nghi p
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh(9=5+6-7-8)
Thu nh p khác
Chi phí khác
L i nhu n khác (12=10-11)
T ng l i nhu n k toán tr c thu (13=9+12)
L i nhu n ch u thu TNDN
Thu TNDN
Chi phí thu TN hoãn l i
Ph n l i nhu n trong công ty liên doanh
L i nhu n sau thu TNDN(16=13-15)
L i ích c a c đông thi u s
L i ích c a c đông công ty m

Ng

i l p bi u

K toán tr

292,133,403,256
170,001,340,326
122,132,062,930
105,792,883,583
16,339,179,347
57,794,511,173
7,033,124,887
11,638,062,759
55,462,502,874
8,353,157,218
1,047,656,008
7,305,501,210
62,768,004,084
62,527,848,427
15,688,962,108
-6,108,614
22,740,524,710
69,825,675,300
911,265,716
68,914,409,584

ng

L p, ngày 20 tháng 02 n m 2011

T ng Giám đ c


Ngu n v n và các qu
Ngu n v n kinh
doanh

T i ngày 01/01/2010

672,184,400,000

Th ng d v n c
ph n

1,104,116,030,642

Chênh l ch t giá
h i đoái

8,009,310,605

Qu

u t phát
tri n

10,458,867,357

Qu D

phòng Tài
chính

52,294,336,782

Qu D tr b t
bu c

26,147,168,392

L i nhu n trong n m

Phân b l i nhu n vào các qu

4,159,803,601

21,065,629,437

10,399,509,002

Chia c t c cho c đông (*)

T ng khác
T i ngày 31/12/2010

L i nhu n ch a phân
ph i

126,059,030,973

1,999,269,144,751

233,434,620,911

233,434,620,911

(40,139,335,833)

(4,514,393,793)

(120,993,192,000)

(120,993,192,000)

12,344,733,413
672,184,400,000

1,104,116,030,642

20,354,044,018

T ng c ng

12,344,733,413
14,618,670,958

73,359,966,219

36,546,677,394

198,361,124,051

2,119,540,913,282