6 đánh giá hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng TMCP mỹ xuyên

I H C AN GIANG
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

-x ( y-

H và Tên: NGUY N NG C TH Y

ÁNH GIÁ HI U QU S D NG V N
T I NGÂN HÀNG TMCP M XUYÊN

Chuyên Ngành: Tài Chính Doanh Nghi p

KHOÁ LU N T T NGHI P

Long Xuyên
Tháng 06 n m 2009

Doc.edu.vn

IH C


I H C AN GIANG
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

-x ( y-

KHOÁ LU N T T NGHI P

IH C

ÁNH GIÁ HI U QU S D NG V N
T I NGÂN HÀNG TMCP M XUYÊN

Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghi p
SVTH: NGUY N NG C TH Y
L p : DH6TC2
MSSV: DTC 052331
GVHD: THS. TR N TH THANH PH
Long Xuyên
Tháng 06 n m 2009

Doc.edu.vn

NG


CÔNG TRÌNH
C HOÀN THÀNH T I
KHOA KINH T -QU N TR KINH DOANH
I H C AN GIANG

B-ø-A
Ng i h ng d n : THS. TR N TH THANH PH
(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

NG

Ng i ch m, nh n xét 1 : ……………………………………….
(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

Ng i ch m, nh n xét 2 : ………………………………………
(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

Khoá lu n đ c b o v t i H i đ ng ch m b o v lu n v n
Khoa Kinh t -Qu n tr kinh doanh ngày ….. tháng 06 n m 2009

Doc.edu.vn


hoàn thành chuyên đ này không ch d a vào s c g ng c a b n thân em mà còn đ c
s quan tâm, giúp đ và h ng d n nhi t tình c a các th y cô, các anh ch trong đ n v th c
t p, em xin g i l i chân thành c m n đ n:
ác th y cô trong khoa KT-QTKD tr ng
i h c An Giang đã d y d t n tình và
truy n đ t nh ng ki n th c vô cùng quý báu trong su t b n n m h c v a qua. c bi t
em xin chân thành c m n đ n cô Tr n Th Thanh Ph ng là ng i đã tr c ti p h ng
d n, giúp đ em trong su t quá trình th c t p và hoàn thành khoá lu n t t nghi p. Nh
nh ng ki n th c quý báu đ c h c các th y cô giúp em t o đ c hành trang cho mình đ
áp d ng vào trong th c ti n.

C

C

ác anh ch trong ngân hàng TMCP M Xuyên, đ c bi t là các anh ch trong b ph n tín
d ng đã giành nhi u th i gian t n tình giúp đ , h ng d n cho em trong quá trình th c
t p, t o đi u ki n cho em ti p c n v i th c t và hoàn thành khoá lu n t t nghi p này.

M t l n n a em xin chân thành c m n và xin g i l i chúc t t đ p nh t đ n quý th y
cô, các anh ch . Kính chúc quý th y cô và các anh ch đ c nhi u s c kho , h nh phúc

và thành công trong cu c s ng.
Sinh viên: Nguy n Ng c Th y

Doc.edu.vn


TÓM T T
B-ø-A
gân hàng TMCP M Xuyên đang đ ng tr c b i c nh n n kinh t đ i m i v i nhi u
th thách. Ta không th ph nh n s c ng hi n c a ngân hàng trong s phát tri n n n
kinh t t nh nhà.
c nh tranh và t n t i thì ngu n v n ngân hàng th c s đóng m t vai trò
quan tr ng. Nh ng đi u đáng quan tâm nh t là vi c qu n lý ngu n v n, s d ng v n nh
th nào đ đ t hi u qu t i đa. Nó chi m m t vai trò quan tr ng thi t th c đ n ho t đ ng
c a chính ngân hàng.

N

Tr c tiên là tình hình huy đ ng v n đó là m t trong nh ng ho t đ ng ch y u và quan
tr ng nh t c a ngân hàng th ng m i. Ho t đ ng này mang l i ngu n v n đ ngân hàng có
th th c hi n các ho t đ ng khác nh c p tín d ng và cung c p các d ch v ngân hàng cho
khách hàng, vi c t ng lên hay gi m xu ng c a ngu n v n đ u nh h ng đ n ho t đ ng c a
ngân hàng. V i vi c chuy n đ i t ngân hàng nông thôn lên ngân hàng đô th thì đ i v i
ngân hàng M Xuyên v n đ huy đ ng v n càng tr nên c n thi t đ gia t ng ngu n v n
nh m đáp ng nhu c u ho t đ ng trong s c nh tranh gay g t c a các ngân hàng hi n nay.
Trong v n huy đ ng ta s ti n hành phân tích v n huy đ ng t ti n g i, v n vay, v n t có
đ th y đ c s phân b có h p lý hay không trong c c u v n c a ngân hàng.
ng th i t i m i ngân hàng th ng m i nói chung thì ph n tài s n chính là k t qu c a
vi c s d ng v n c a ngân hàng. C c u tài s n ph n ánh tình hình s d ng v n c a ngân
hàng có h p lý hay ch a. Vi c phân tích c c u tài s n còn giúp nhà qu n tr ngân hàng có

cách nhìn t ng quan v các kho n m c mà ngân hàng đã đ u t , t đó có th c ng c ho c
chuy n d ch c c u đ u t sao cho hi u qu nh t.
bi t đ c đi u đó ta s xem xét thông
qua các kho n m c cho vay khách hàng, ti n g i t i ngân hàng Nhà N c, ti n g i các t
ch c tín d ng, tài s n, tài s n có khác, ti n m t t i qu , đ u t kinh doanh ch ng khoán,
góp v n đ u t dài h n.
Vì ho t đ ng huy đ ng v n và cho vay là ho t đ ng chi m t tr ng cao và là ho t đ ng
chính c a ngân hàng nên s đi sâu phân tích c th v ti n g i có k h n và không có k
h n, v doanh s cho vay, doanh s thu n , n n cho vay và n quá h n theo th i h n và
l nh v c kinh doanh. T đó đánh giá kh n ng cân đ i v n c a ngân hàng (hay nói cách
khác là đánh giá hi u qu tín d ng) thông qua các ch tiêu đánh giá hi u qu tín d ng.
Song song đó, ta s d ng các ch tiêu phân tích hi u qu s d ng v n đ ng th i đ a ra
nh ng gi i pháp cho nh ng v n đ còn t n đ ng c a ngân hàng.
Cu i cùng là ph n k t lu n và nh ng ki n ngh c a b n thân v nh ng t n đ ng đó c a
ngân hàng.

Doc.edu.vn


M CL C
-

Trang

PH N M
U................................................................................................................... 1
1. C s hình thành đ tài.................................................................................................... 1
2. M c tiêu nghiên c u......................................................................................................... 1
3. Ph ng pháp nghiên c u................................................................................................. 1
4. Ph m vi nghiên c u.......................................................................................................... 2

PH N N I DUNG ............................................................................................................... 3
Ch ng 1: C S LÝ LU N ............................................................................................. 3
1.1.
Khái quát v Ngân hàng th ng m i ................................................................. 3
1.1.1. Khái ni m............................................................................................................ 3
1.1.2. Ch c n ng ........................................................................................................... 3
1.1.3. Phân lo i NHTM ................................................................................................ 3
1.2. Khái quát v v n c a Ngân hàng ............................................................................. 4
1.2.1. V n ch s h u................................................................................................... 4
1.2.2. V n huy đ ng...................................................................................................... 6
1.2.3. V n đi vay ........................................................................................................... 8
1.2.4. Ngu n v n khác .................................................................................................. 9
1.3. Qu n lý ngu n v n trong NHTM ............................................................................ 9
1.3.1. S c n thi t ph i qu n lý ngu n v n c a NHTM............................................ 9
1.3.2. N i dung qu n lý ngu n v n c a NHTM ....................................................... 10
1.3.3. Các quy đ nh v v n......................................................................................... 10
1.4. S d ng và khai thác các ngu n v n ..................................................................... 11
1.4.1. Thành ph n TS Có c a ngân hàng:................................................................ 11
1.4.2. Các v n đ liên quan đ n cho vay................................................................... 13
1.4.3. Ý nghiã c a vi c s d ng v n ngân hàng....................................................... 14
1.5. ánh giá hi u qu s d ng v n.............................................................................. 15
1.5.1. Quy trình huy đ ng v n và s d ng v n c a NHTM ................................... 15
1.5.2. Ch tiêu phân tích ngu n v n và s d ng v n ............................................... 16
Ch ng 2: GI I THI U V NGÂN HÀNG................................................................... 19
2.1. Quá trình hình thành và phát tri n....................................................................... 19
2.2. C c u t ch c và ch c n ng c a ngân hàng........................................................ 20
2.2.1. C c u t ch c .................................................................................................. 20
2.2.2. Ch c n ng c a t ng b ph n .......................................................................... 21
2.3. Ph m vi ho t đ ng................................................................................................... 23
2.4. Tình hình ho t đ ng kinh doanh ........................................................................... 24

2.4.1. Khát quát tình hình ho t đ ng kinh doanh nh ng n m g n đây c a ngân
hàng M Xuyên (2006- 2008) ................................................................................... 24
2.4.2. Thu n l i và khó kh n..................................................................................... 25
Ch ng 3: PHÂN TÍCH HI U QU S D NG V N T I NGÂN HÀNG................ 26
3.1. Phân tích c c u v n c a ngân hàng TMCP M xuyên ...................................... 26
U

Doc.edu.vn


3.1.1. V n huy đ ng t ti n g i ................................................................................. 27
3.1.2. V n vay.............................................................................................................. 28
3.1.3. V n t có ........................................................................................................... 28
3.2. Phân tích tình hình s d ng v n............................................................................ 29
3.3. Phân tích tình hình huy đ ng v n và cho vay....................................................... 32
3.3.1. Tình hình huy đ ng v n................................................................................... 32
3.3.2. Tình hình cho vay............................................................................................. 36
3.4. ánh giá hi u qu s d ng v n.............................................................................. 49
3.4.1. Kh n ng cân đ i v n c a ngân hàng ............................................................ 49
3.4.2. Kh n ng sinh l i c a ngân hàng ................................................................... 53
3.5. Gi i pháp góp ph n nâng cao hi u qu huy đ ng v n......................................... 55
3.5.1. nh h ng phát tri n c a ngân hàng TMCP M Xuyên............................ 55
3.5.2. Gi i pháp góp ph n nâng cao hi u qu s d ng v n .................................... 55
K T LU N ......................................................................................................................... 58
K t lu n ............................................................................................................................... 58
Ki n ngh ............................................................................................................................. 60

Doc.edu.vn

__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________

Doc.edu.vn


..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………

..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………
..…..………………………………………………………………………………………………………………………………..

Doc.edu.vn


__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________

Doc.edu.vn


DANH M C CÁC BI U B NG
-eüfTrang

B ng 1.1: Các quy đ ng v v n ................................................................................... 11
B ng 2.1: Khái quát tình hình ho t đ ng kinh doanh nh ng n m g n đây c a ngân hàng M
Xuyên ........................................................................................................................... 24
B ng 3.1: C c u ngu n v n c a ngân hàng TMCP M Xuyên qua 3 n m ............... 26
B ng 3.2: Tình hình s d ng v n c a Ngân hàng M Xuyên..................................... 29
B ng 3.3: Tình hình huy đ ng v n c a ngân hàng TMCP M Xuyên........................ 32
B ng 3.4: Tình hình cho vay c a ngân hàng TMCP M Xuyên qua 3 n m ............... 37
B ng 3.5: Tình hình doanh s cho vay theo th i h n .................................................. 38
B ng 3.6: Tình hình doanh s cho vay theo l nh v c kinh doanh ............................... 39
B ng 3.7: Tình hình doanh s thu n theo th i h n .................................................... 41
B ng 3.8: Tình hình doanh s thu n theo l nh v c kinh doanh ................................. 42
B ng 3.9: Tình hình d n cho vay theo th i h n ....................................................... 43
B ng 3.10: Tình hình d n cho vay theo l nh v c kinh doanh .................................. 44
B ng 3.11: Tình hình n quá h n theo th i h n .......................................................... 46
B ng 3.12: Tình hình n quá h n theo l nh v c ho t đ ng ......................................... 47
B ng 3.13: S li u t ng h p đ đánh giá kh n ng cân đ i v n qua 3 n m................ 49
B ng 3.14: Ch s đánh giá kh n ng cân đ i v n c a ngân hàng .............................. 50
B ng 3.15: Hi u qu sinh l i c a t ng tài s n ............................................................. 53
B ng 3.16: Hi u qu sinh l i c a v n ch s h u....................................................... 54

Doc.edu.vn


DANH M C S

VÀ BI U B NG
-

Trang

S đ 1.1: T ng quát v ngu n v n H KD c a NHTM trong n n kinh t ................. 15
S đ 2.1: C c u t ch c MXBank............................................................................ 20
Bi u đ 3.1: C u ngu n v n c a ngân hàng TMCP M Xuyên qua 3 n m ................ 27
Bi u đ 3.2: Tình hình huy đ ng v n ti n g i không k h n...................................... 33
Bi u đ 3.3: Tình hình huy đ ng v n ti n g i có k h n............................................ 35
Bi u đ 3.4: Tình hình cho vay c a ngân hàng TMCP M Xuyên qua 3 n m ........... 37

Doc.edu.vn


DANH M C T
-

VI T T T
-

CB-CNV:

Cán b công nhân viên

CP:

Chi phí

CV:

Cho vay

CVDN:

Cho vay doanh nghi p

DN:

D n

DN BQ:

D n bình quân

DSCV:

Doanh s cho vay

DSTN:

Doanh s thu n

DTT:

Doanh thu thu n

T:

ut

TDH:

u t dài h n

H KD:

Ho t đ ng kinh doanh

KD:

Kinh doanh

KH:

Khách hàng

LN:

L i nh n

LNR:

L i nhu n ròng

N -CP:

Ngh đ nh-chính ph

NHNN:

Ngân hàng Nhà n

NHTM:

Ngân hàng th

NHT :

Ngân hàng Trung

NQH:

N quá h n

NV:

Ngu n v n

SX:

S n xu t

SXNN:

S n xu t nông nghi p

SXKD-DV:

S n xu t kinh doanh d ch v

TCKT- TCTD:

T ch c kinh t - T ch c tín d ng

TG:

Ti n g i

TG CKH:

Ti n g i có k h n

TG KKH:

Ti n g i không k h n

Doc.edu.vn

c

ng m i
ng


TG TT:

Ti n g i thanh toán

TM:

Ti n m t

TMCP:

Th

ng m i c ph n

TMDV:

Th

ng m i d ch v

TNDN:

Thu nh p doanh nghi p

TNST:

Thu nh p sau thu

TSC:

Tài s n Có

TTC BQ:

Tài s n Có bình quân

TTS:

T ng tài s n

VCSH:

V n ch s h u

VCSH BQ:

V n ch s h u bình quân

VH :

V n huy đ ng

VTC:

V n t có

Doc.edu.vn


Nguy n Ng c Th y - DH6TC2
Khoa KT QTKD - Tr ng HAG

PH N M

GVHD:THS.Tr n Th Thanh Ph

ng

U

1. C s hình thành đ tài
Trong n n kinh t th tr ng ho t đ ng c a ngân hàng là ho t đ ng r t nh y c m đ i v i xã
h i, là đ u m i c a nhi u m i quan h có liên quan đ n n n kinh t . V i ngu n ngân sách
có h n c a Nhà n c nh hi n nay thì h u nh toàn b nhu c u v v n đ s n xu t kinh
doanh k c đ u t xây d ng, v n c đ nh và v n l u đ ng đ u ph i đi vay. Nh v y đòi
h i v v n cho n n kinh t và cho t ng doanh nghi p là r t l n không ch trong ng n h n
mà còn c v n trung và dài h n. N u không có v n thì không th thay đ i đ c c c u kinh
t , không th xây d ng đ c các c s công nghi p, các trung tâm d ch v l n. Chính vì
v y trong công cu c c i cách m u d ch, t do hóa trong th ng m i thì đòi h i nhu c u v
v n cho n n kinh t , cho t ng doanh nghi p và đ c bi t là cho các t ch c tín d ng nói
chung và ngân hàng th ng m i nói riêng đang là v n đ l n.
M t khác, xét v khía c nh kinh t và xã h i, ngân hàng th ng m i hay h th ng ngân
hàng c ng đã góp ph n làm nên s phát tri n c a qu c gia thông qua vi c s d ng ngu n
v n ti t ki m và tích lu trong xã h i. Bên c nh đó, các t ch c tín d ng trong và ngoài
n c ngày càng t ng lên, nên vi c c nh tranh đ t n t i và phát tri n là r t c n thi t đ có
đ c ch đ ng trên th ng tr ng.
góp ph n đáng k này thì b n thân ngân hàng ph i
ho t đ ng có hi u qu . Có v n là đi u ki n c n, nh ng ch a đ đ đ t m c tiêu t ng tr ng.
V n đ đ t ra có ý ngh a h n là làm th nào huy đ ng ngu n ngân qu v i chi phí th p,
đi u ki n và ph ng ti n thanh toán nhanh nh t và đ ng th i s d ng đ ng v n m t cách
có hi u qu nh t trên c s tôn tr ng các nguyên t c tài chính k toán và ch p hành lu t
pháp c a nhà n c.
Th y đ c t m quan tr ng c a ngu n v n trong quá trình s n xu t kinh doanh, vì v y trong
th i gian th c t p t i ngân hàng TMCP M Xuyên em quy t đ nh đi sâu nghiên c u đ tài:
“ ánh giá hi u qu s d ng v n t i ngân hàng TMCP M Xuyên”.
2. M c tiêu nghiên c u
th y đ

c tình hình và hi u qu s d ng v n, đ tài đ t ra m c tiêu c n nghiên c u sau:

- Phân tích v c c u v n c a ngân hàng đ th y rõ v c u t o c a ngu n v n, c ng
nh n i l c và ngo i l c tác đ ng t i ho t đ ng c a ngân hàng.
- Phân tích tình hình s d ng v n, kh n ng đ m b o ngu n v n, đây là m ng ch
y u c a ho t đ ng ngân hàng, t p trung vào doanh s cho vay, tình hình thu n , d n và
n quá h n.
- S d ng m t s t s tài chính đ đánh giá hi u qu ho t đ ng hàng n m (2006 2008) t vi c s d ng v n và cung ng d ch v .
3. Ph
-

ra nh ng gi i pháp góp ph n nâng cao hi u qu s d ng v n.

ng pháp nghiên c u
Thu th p s li u:

Trang 1

Doc.edu.vn


Nguy n Ng c Th y - DH6TC2
Khoa KT QTKD - Tr ng HAG

GVHD:THS.Tr n Th Thanh Ph

¬ Khi th c t p t i ngân hàng, đ có đ c nh ng thông tin s c p, th
xúc v i nhân viên, quan sát cách làm vi c c a h t i ngân hàng.
¬ Liên h v i các phòng ban đ có đ
tin trên m ng, các t p chí tài chính, báo đài….
-

ng

ng ti p

c các báo cáo tài chính, tìm thêm thông

X lý s li u:

Ph ng pháp nghiên c u là so sánh v s t ng đ i và s tuy t đ i c a n m sau so v i n m
tr c, k t h p v i phân tích và dùng các ch tiêu v tài chính nh : ch tiêu v c c u v n,
ch tiêu ho t đ ng s d ng v n, ch tiêu v hi u qu tín d ng, ch tiêu đánh giá kh n ng
huy đ ng v n, và các ch tiêu v hi u qu s d ng v n.
4. Ph m vi nghiên c u
Ngân hàng ho t đ ng r t phong phú và đa d ng, tham gia vào nhi u l nh v c khác nhau.
Tuy nhiên do th i gian nghiên c u có h n, nên chuyên đ này t p trung vào phân tích hi u
qu ho t đ ng c a ngân hàng M Xuyên qua 3 n m g n nh t (2006 - 2008) s li u l y t
b ng cân đ i k toán, b ng báo cáo k t qu kinh doanh, các bi u m u báo cáo tín d ng…và
t các báo cáo t ng k t ho t đ ng cùng v i nh ng k ho ch đ ra cho n m sau c a ngân
hàng.

Trang 2

Doc.edu.vn


Nguy n Ng c Th y - DH6TC2
Khoa KT QTKD - Tr ng HAG

GVHD:THS.Tr n Th Thanh Ph

ng

PH N N I DUNG
Ch

ng 1: C

1.1. Khái quát v Ngân hàng th

S

LÝ LU N

ng m i

1.1.1. Khái ni m
Ngân hàng th ng m i (NHTM) là doanh nghi p đ c bi t, kinh doanh trong l nh v c ti n
t , tín d ng - M t t ch c cung c p v n ch y u và h u hi u c a n n kinh t . Vi c t o l p,
t ch c và qu n lý v n c a NHTM là m t trong nh ng v n đ đ c quan tâm hàng đ u
không ch vì l i ích riêng c a b n thân các NHTM mà còn vì s phát tri n chung c a n n
kinh t .
Ngu n v n c a NHTM là toàn b các ngu n ti n t mà ngân hàng t o l p, huy đ ng đ c
đ cho vay, đ u t và th c thi các d ch v c a ngân hàng. Ngu n v n c a NHTM bao g m:
v n ch s h u, v n huy đ ng, v n đi vay và m t s v n khác.
1.1.2. Ch c n ng
a. Ch c n ng trung gian tín d ng
ây là ch c n ng đ c tr ng và c b n nh t c a NHTM vì có ý ngh a đ c bi t quan tr ng
trong vi c thúc đ y n n kinh t phát tri n. Trung gian tài chính là ho t đ ng “c u n i” gi a
cung và c u v n trong xã h i.
b. Ch c n ng làm trung gian thanh toán và qu n lý các ph

ng ti n thanh

toán.
Ch c n ng trung gian thanh toán g n bó ch t ch và h u c v i ch c n ng trung gian tín
d ng: ngân hàng dùng s ti n g i c a ng i này đ cho ng i khác vay. Xu t phát t ch c
n ng là ng i th qu c a các doanh nghi p, ngân hàng có đ đi u ki n đ th c hi n các
d ch v thanh toán theo s u nhi m c a khách hàng, vi c thanh toán tr nên ti n l i, ti t
ki m đ c nhi u chi phí, đã ti t ki m cho xã h i r t nhi u chi phí l u thông, đ y m nh t c
đ luân chuy n v n, thúc đ y quá trình l u thông hàng hoá.
c. Ch c n ng t o ra ti n ngân hàng trong h th ng ngân hàng hai c p.
NHTM có th t o ra ti n thông qua các d ch v c p phát tín d ng và cung c p c ch thanh
toán cho khách hàng. Chính nh ph ng th c t o ti n này mà ngân hàng đã tr thành trung
tâm c a đ i s ng kinh doanh hi n đ i.
Ngoài ra NHTM còn có thêm m t s ch c n ng nh :
-

Ch c n ng làm d ch v tài chính và các d ch v khác .

-

Ch c n ng tài tr ngo i th

ng, m r ng nghi p v ngân hàng qu c t .

1.1.3. Phân lo i NHTM
Ü Ngân hàng th ng m i Nhà n c (ngân hàng th ng m i qu c doanh)
là ngân hàng th ng m i do Nhà n c đ u t v n, thành l p và t ch c ho t đ ng kinh
doanh, góp ph n th c hi n m c tiêu kinh t c a Nhà n c.
Trang 3

Doc.edu.vn


Nguy n Ng c Th y - DH6TC2
Khoa KT QTKD - Tr ng HAG

GVHD:THS.Tr n Th Thanh Ph

ng

Ü Ngân hàng th ng m i c ph n là ngân hàng th ng m i đ c thành l p
d i hình th c công ty c ph n, trong đó có các doanh nghi p nhà n c, t ch c tín d ng,
t ch c khác, và cá nhân cùng góp v n theo quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c.
Ü Ngân hàng liên doanh (thu c lo i hình t ch c tín d ng liên doanh): Là
Ngân hàng đ c thành l p b ng v n liên doanh gi a m t bên là ngân hàng th ng m i Vi t
Nam và bên khác là ngân hàng th ng m i n c ngoài có tr s đ t t i Vi t Nam, ho t
đ ng theo pháp lu t Vi t Nam.
lu t n
Nam.

Ü Chi nhánh ngân hàng n c ngoài: là ngân hàng đ c thành l p theo pháp
c ngoài, đ c phép m chi nhánh t i Vi t Nam, ho t đ ng theo pháp lu t Vi t

1.2. Khái quát v v n c a Ngân hàng
1.2.1. V n ch s h u
V n ch s h u là s v n thu c quy n s h u c a NHTM, đó là ngu n ti n đ c đóng góp
ch y u b i nh ng ng i ch ngân hàng. V n ch s h u c a ngân hàng bao g m nhi u
lo i khác nhau và đ c phân thành v n c p 1 và v n c p 2. Trong đó: V n c p 1 (v n c
b n) đ c xem là s c m nh và ti m l c th t s c a ngân hàng; V n c p 2 (v n b sung)

đ c gi i h n t i đa b ng 100% v n c p 1.
V n c a NHTM đ

c xác đ nh c th nh sau:

a. V n c p 1
V n c p 1 bao g m: v n đi u l , các qu d tr và l i nhu n không chia. Trong đó:
- V n đi u l là s v n đ c ghi trong đi u l ho t đ ng c a NHTM. Tu theo hình
thái s h u mà v n đi u l c a NHTM đ c hình thành t các ngu n khác nhau:
iv i
NHTM nhà n c, v n đi u l do ngân sách nhà n c c p khi thành l p và đ c b sung
thêm trong quá trình ho t đ ng; NHTM c ph n, v n này do các c đông đóng góp; Ngân
hàng liên doanh do các bên tham gia liên doanh góp; Chi nhánh ngân hàng n c ngoài ho t
đ ng t i Vi t Nam, v n đi u l do ngân hàng m n c ngoài c p.
V n đi u l nhi u hay ít ph thu c vào kh n ng tài chính c a các ch s h u và ý đ thành
l p ngân hàng v i quy mô ho t đ ng khác nhau. V n đi u l c a m i ngân hàng luôn ph i
l n h n ho c t i thi u b ng v n pháp đ nh, là s v n do Chính ph quy đ nh trong t ng th i
k cho t ng lo i hình ngân hàng. Trong quá trình ho t đ ng, các ngân hàng có th t ng
thêm v n đi u l nh ng ph i có s đ ng ý c a ngân hàng trung ng (NHT ) và ph i công
b công khai v n đi u l m i.
- Các qu d tr g m: qu d tr b sung v n đi u l , qu d phòng tài chính, qu
đ u t phát tri n nghi p v . Các qu này đ c hình thành trong quá trình ho t đ ng và
đ c tích l y theo th i gian đ s d ng cho các m c đích c th c a ngân hàng. Vi c trích
l p và s d ng các qu d tr c a ngân hàng đ c th c hi n theo quy đ nh c a pháp lu t
trong t ng th i k .
- L i nhu n không chia là ph n thu nh p c a ngân hàng đ
kinh doanh thay vì dùng đ chi tr c t c cho các c đông.

c gi l i trong quá trình

Trang 4

Doc.edu.vn


Nguy n Ng c Th y - DH6TC2
Khoa KT QTKD - Tr ng HAG

GVHD:THS.Tr n Th Thanh Ph

ng

V n c p 1 đ c dùng làm c n c đ xác đ nh gi i h n mua c phi u, đ u t vào tài s n c
đ nh c a t ch c tín d ng.
b. V n c p 2
V n c p 2 bao g m:
- Giá tr t ng thêm c a tài s n c đ nh và giá tr t ng thêm c a các lo i ch ng khoán
đ u t đ c đ nh giá l i theo quy đ nh c a pháp lu t. Do giá tr th tr ng c a tài s n có th
thay đ i theo th i gian, nên v n do đánh giá l i tài s n không n đ nh, vì v y các ngân hàng
ch đ c tính vào v n c p 2 m t ph n giá tr t ng thêm c a tài s n. Theo quy đ nh hi n
hành thì v n c p 2 g m: 50% giá tr t ng thêm c a tài s n c đ nh và 40% giá tr t ng thêm
c a các lo i ch ng khoán đ u t đ c đ nh giá l i theo quy đ nh c a pháp lu t.
- D phòng chung. ây là kho n ti n đ c trích l p đ d phòng cho nh ng t n th t
ch a xác đ nh đ c trong quá trình phân lo i n và trích l p d phòng c th và trong các
tr ng h p khó kh n v tài chính c a ngân hàng khi ch t l ng các kho n n suy gi m.
Vi c trích l p và s d ng d phòng chung đ c th c hi n theo quy đ mh c a phát lu t.
Theo quy đ nh hi n hành thì m c d phòng chung đ c tính vào v n c p 2 t i đa b ng
1,25% t ng tài s n Có r i ro.
- Các trái phi u chuy n đ i và m t s các công c n khác th a mãn các đi u ki n do
ngân hàng nhà n c quy đ nh. ây là kho n n v n dài h n do các nhà đ u t bên ngoài

đóng góp. Vì v y các nhà qu n lý ngân hàng ch đ c tính vào v n c p 2 khi các công c
này tho mãn các đi u ki n do ngân hàng trung ng quy đ nh v th i h n, v đ m b o c a
ngân hàng khi phát hành, v đi u ch nh t ng lãi su t, v thanh toán n g c và lãi…
Do tính ch t đ c thù trong kinh doanh ngân hàng, nên v n ch s h u ch chi m m t t
tr ng nh trong t ng ngu n v n ho t đ ng c a NHTM. Song v n ch s h u c a ngân hàng
l i đóng vai trò quan tr ng và th c hi n m t s ch c n ng không th thay th trong ho t
đ ng ngân hàng nh : cung c p ngu n l c ban đ u đ giúp ngân hàng m i thành l p ho t
đ ng, cung c p n n t ng cho s t ng tr ng và m r ng, giúp ngân hàng ch ng l i r i ro và
duy trì ni m tin cho công chúng vào kh n ng qu n lý và phát tri n c a ngân hàng.
đ m
b o an toàn trong ho t đ ng kinh doanh, các ngân hàng ph i duy trì t l an toàn t i thi u là
8% gi a v n ch s h u v i t ng tài s n có r i ro.
Tuy nhiên khi xác đ nh t ng s v n ch s h u đ tính t l an toàn t i thi u, các ngân hàng
ph i kh u tr kh i v n c p 1 và v n c p 2 m t s kho n m c nh ; L i th th ng m i,
Toàn b ph n giá tr gi m đi c a tài s n c đ nh và các lo i ch ng khoán đ u t do đ nh giá
l i theo quy đ nh c a pháp lu t; T ng s v n c a t ch c tín d ng đ u t c a t ch c tín
d ng khác d i hình th c góp v n, mua c ph n; Ph n góp v n, liên doanh, mua c ph n
c a qu đ u t , doanh nghi p khác v t m c d n cho vay t i đa c a ngân hàng đ i v i
m t khách hàng (t ng m c d n cho vay t i đa c a ngân hàng theo quy đ nh hi n hành là
15% v n ch s h u c a ngân hàng); Các kho n l kinh doanh, bao g m c l l y k .

Trang 5

Doc.edu.vn


Nguy n Ng c Th y - DH6TC2
Khoa KT QTKD - Tr ng HAG

GVHD:THS.Tr n Th Thanh Ph

ng

1.2.2. V n huy đ ng
V n huy đ ng c a NHTM d i hình th c b ng ti n (n i t và ngo i t ) và b ng vàng đ c
hình thành t hai b ph n: V n huy đ ng t ti n g i và v n huy đ ng thông qua phát hành
các gi y t có giá.
a. V n huy đ ng t ti n g i
huy đ ng v n, các ngân hàng đã cung c p r t nhi u lo i ti n g i khác nhau cho khách
hàng l a ch n. M i công c huy đ ng ti n g i mà các ngân hàng đ a ra đi u có nh ng đ c
đi m riêng nh m làm cho chúng phù h p h n v i nhu c u c a khách hàng trong vi c ti t
ki m và th c hi n thanh toán. C n c vào ngu n hình thành, v n ti n g i c a các ngân
hàng th ng m i bao g m ti n g i c a t ch c kinh t , ti n g i c a dân c và ti n g i khác.
¬

Ti n g i c a t ch c kinh t

Trong quá trình s n xu t kinh doanh, các t ch c kinh t th ng có m t b ph n v n nhàn
r i t m th i nh : Kh u hao trích nh ng ch a đ n lúc s d ng; Ti n thu bán hàng ch a ph i
mua nguyên li u, tr l ng; Các qu đ u t phát tri n, phúc l i, khen th ng đã trích
nh ng ch a s d ng đ n…
đ m b o an toàn tài s n và đ ng v n v n sinh l i, các t
ch c kinh t có th g i s v n đó vào ngân hàng. Ho c đ thu n ti n cho quá trình s d ng
v n, đ n v có th thanh toán qua ngân hàng c ng nh s d ng các d ch v ngân hàng khác.
Khi đó, h c n ph i g i v n vào ngân hàng. T ch c kinh t có th g i v n vào ngân hàng
d i hình th c: Ti n g i không k h n và ti n g i có k h n v i các k h n khác nhau.
ng th i ngân hàng s m cho đ n v các tài kho n t ng ng đ thu n ti n trong vi c s
d ng.
- Ti n g i không k h n
Ti n g i không k h n là lo i ti n g i mà ng i g i có th rút ti n ra b t k lúc nào và

ngân hàng luôn có ngh a v ph i th a mãn các nhu c u đó. Lo i ti n g i này có m c đích
chính là đ thanh toán.
i v i ti n g i không k h n, m c dù vi c g i và rút ti n có th th c hi n b t c lúc nào,
ngân hàng khó xác đ nh tr c, nh ng trên th c t luôn có s chênh l ch v th i gian và s
l ng gi a vi c g i và rút ti n, cho nên t i m i ngân hàng luôn t n t i m t s d ti n g i
không k h n và ngân hàng có th s d ng đ cho vay. Lãi su t c a lo i ti n g i này r t
th p, th m chí có nh ng kho n ti n g i ngân hàng không ph i tr lãi. Cho nên ngu n v n
này giúp nho ngân hàng h th p giá mua v n, nâng cao kh n ng c nh tranh trong cho vay
và đ u t .
- Ti n g i có k h n
Ti n g i có k h n là lo i ti n g i có s tho thu n v th i gian rút ti n. V
ng i g i ch có th rút ti n theo th i gian đã th a thu n, nh ng trên th c t đ
ti n g i này v i k h n dài, các ngân hàng th ng cho phép rút ti n tr c th
khách hàng ch đ c h ng lãi su t không k h n ho c h ng m c lãi su t t
lo i k h n nh t đ nh do ngân hàng quy đ nh.

nguyên t c,
thu hút lo i
i h n nh ng
ng ng theo

Trang 6

Doc.edu.vn