Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bắc Yên Sơn La

TRƯờNG ĐạI HọC KINH Tế QUốC DÂN

CHƯƠNG TRìNH THạC Sĩ ĐIềU HàNH CAO CấP_ executive mba


phạm quang tùng

quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng
nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam
chi nhánh huyện bắc yên sơn la

Ngời hớng dẫn khoa học:

PGS.TS. BùI VĂN HƯNG

Hà Nội - 2015


MỤC LỤC
2.1. Tín dụng NHTM...............................................................................15
2.1.1. Khái niệm tín dụng..................................................................15
2.2. Rủi ro tín dụng..............................................................................19
2.2.1. Khái niệm........................................................................................19
* Rủi ro nói chung................................................................................19
Rủi ro là một sự không chắn chắn hay một tình trạng
bất ổn. Tuy nhiên, chỉ có tình trạng không chắc chắn
nào có thểước đoán được xác suất sảy ra được mới
xem là rủi ro. Những tình trạng không chắc chắn nào
chưa từng sảy ra và không ước đoán được xác suất
được xem là sự bất chắc...................................................................19
* Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng....................................20

Tủi ro trong kinh doanh ngân hàng được hiểu là
những biến cố không mong đợi mà khi sảy ra rõ dẫn
đến tổn thất về tài sản của Ngân hàng, làm giảm lợi
nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải chi thêm một
khoản chi phí để hoàn thành một nghiệp vụ tín dụng
nhất định..................................................................................................20
* Rủi ro tín dụng..................................................................................20
Sơ đồ 1.1: Tác động của rủi ro tín dụng với Ngân hàng 21
( Nguồn: Sổ tay tín dụng NHNo& PTNT Việt Nam).................21
2.2.2. Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng.....................................21
2.2.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng...........................23
2.2.3.3. Nguyên nhân do bản thân Ngân hàng.......................26
2.2.4. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng.......................27
2.2.4.1. Nợ quá hạn và nợ khó đòi...................................................27
Bảng 1.1: Tỷ lệ xác định giá trị tài sản....................................30
2.3. Quản trị rủi ro tín dụng..........................................................32
2.3.1 Khái niệm.........................................................................................32
2.3.2 .Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng.........................33
2.3.3.1. Nhận dạng, phân tích, đo lường rủi ro....................33
2.3.3.2. Kiểm soát rủi ro.......................................................................34
2.3.3.3. Tài trợ rủi ro..............................................................................34
2.3.4 Một số yêu cầu trong quản trị rủi ro tín dụng.......35


2.3.4.1 Trách nhiệm của Ban điều hành.....................................35
2.3.4.4 Quy trình xếp loại rủi ro...................................................38
2.3.4.5 Kiểm toán nội bộ và kiểm toán bên ngoài...................39
2.3.5 Các biện pháp cơ bản trong quản trị rủi ro tín
dụng.............................................................................................................39
2.4. Một số kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số Ngân

hàng.............................................................................................................41
2.4.1. Kinh nghiệm về hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân
hàng Citibank của Mỹ........................................................................41
2.4.2. Kinh nghiệm quản lý rủi ro của các Ngân hàng
Thái Lan.....................................................................................................42
2.4.3. Một số kinh nghiệm quản lý rủi ro của NHTM Việt
Nam...............................................................................................................44
3.1. Đặc điểm ngân hàng....................................................................48
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển...........................48
3.1.2. Cơ cấu tổ chức...............................................................................51
3.1.2.1. Cơ chế điều hành của Trụ sở chính với các chi
nhánh..........................................................................................................51
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của NHNo & PTNT Việt Nam....51
3.1.2.2. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNo & PTNT Bắc
Yên................................................................................................................52
Bảng 2.1. Cơ cấu, tổ chức cán bộ công nhân viên chi
nhánh NHNo & PTNT Bắc Yên..........................................................52
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức của chi nhánh NHNo & PTNT Bắc
Yên................................................................................................................53
3.1.3. Chức năng hoạt động của các phòng...........................53
3.1.4. Tình hình hoạt động tín dụng tại chi nhánh
NHNo & PTNT Bắc Yên từ năm 2012-2014........................................54
3.1.4.1. Hoạt động huy động vốn...................................................54
Bảng 2.2. Kết quả huy động vốn qua các năm 2012-20132014.................................................................................................................56
3.1.4.2. Hoạt động cho vay...............................................................60
Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn..................................................61
3.2. Rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Yên
.........................................................................................................................64

3.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo &
PTNT Bắc Yên............................................................................................64
Bảng 2.4: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn..................................65
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của Chi nhánh NHNo & PTNT
Bắc Yên)......................................................................................................65
3.2.2. Phân loại nợ quá hạn...............................................................65
3.2.2.1. Nợ quá hạn phân theo nguyên nhân..........................65
Bảng 2.5: Nợ quá hạn phân theo nguyên nhân....................66
Nguồn: Báo cáo NQH của chi nhánh NHNo & PTNT Bắc
Yên................................................................................................................66
Biểu đồ 2.5: Nợ quá hạn theo nguyên nhân...........................67
Bảng 2.6: Nợ quá hạn phân theo nhóm nợ................................68
Biểu đồ 2.6: Biến động NQH theo nhóm nợ...............................68
Bảng 2.7: NQH phân theo thời gian.............................................70
Biểu đồ 2.7: Biến động của NQH phân theo thời gian.......70
Bảng 2.8: Tỷ trọng NQH trên dư nợ phân theo thời gian 70
ĐVT: (%).......................................................................................................70
Biểu đồ 2.8: Biến động tỷ trọng NQH trên dư nợ phân
theo thời gian.......................................................................................71
Bảng 2.9: Rủi ro tín dụng thể hiện qua NQH phân theo
ngành kinh tế.........................................................................................72
Biểu đồ 2.9: Biến động NQH phân theo ngành kinh tế.....72
Bảng 2.10: Tỷ trọng NQH trên dư nợ phân theo ngành
kinh tế........................................................................................................72
Bảng 2.11: NQH theo thành phần kinh tế..................................74
Bảng 2.12: NQH thể hiện qua tính chất đảm bảo trong
cho vay......................................................................................................74
Bảng 2.13: NQH trên dư nợ phân theo tính chất bảo đảm
trong cho vay......................................................................................75
ĐVT: (%).......................................................................................................75

Biểu đồ 2.11: Biến động tỷ lệ NQH trên dư nợ theo tính
chất đảm bảo..........................................................................................76
3.3. Quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo &PTNT Bắc Yên......76
3.3.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng...................................................76


3.3.1.1. Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan từ
môi trường kinh doanh....................................................................76
3.3.1.2. Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ
phía khách hàng và đối tác của khách hàng..................81
3.3.1.3. Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ
phía Chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Yên.....................................84
3.3.2. Các biện pháp quản lý rủi ro và kết quả đạt đựoc
.........................................................................................................................91
3.3.2.1. Một số biện pháp đã thực hiện........................................91
3.3.2.2. Các kết quả.................................................................................95
Bảng 2.14: Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hạn chế rủi
ro tín dụng.............................................................................................97
3.3.2.3. Một số hạn chế............................................................................97
(1). Nợ quá hạn tăng.............................................................................97
Bảng 2.15: Thu nợ hạch toán ngoại bảng..................................98
3.4. Đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng tại
NHNo & PTNT Bắc Yên..........................................................................99
3.4.1. Về việc thiết lập một môi trường quản trị rủi ro
tín dụng tốt............................................................................................99
*Những ưu điểm.....................................................................................99
3.4.2. Về việc nhận dạng, phân tích, đo lường, theo dõi,
cảnh báo và kiểm soát rủi ro tín dụng................................101
3.4.3. Về chất lượng và hiệu quả của Bộ phận Giám sát tín
dụng...........................................................................................................104

Những ưu điểm......................................................................................104
4.1. Định hướng phát triển của Chi nhánh đến năm 2020 105
4.2. Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh
NHNo & PTNT Bắc Yên........................................................................106
4.2.1. Về việc thiết lập một môi trường quản trị rủi ro
tín dụng tốt..........................................................................................106
4.2.2. Về việc nhận dạng, phân tích, đo lường, theo dõi,
cảnh báo và kiểm soát rủi ro tín dụng................................107
4.2.3. Về chất lượng và hiệu quả của Bộ phận Giám sát tín
dụng...........................................................................................................108


4.2.5. Thực hiện tốt quy trình cho vay và quản lý tín
dụng theo sổ tay tín dụng...........................................................110
4.2.6. Nâng cao năng lực quản lý tín dụng và rủi ro tín
dụng............................................................................................................111
4.2.7. Đa dạng hoá phương thức cho vay nhằm phân tán
rủi ro tín dụng...................................................................................113
4.2.8. Nâng cao tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm
trên tổng dư nợ....................................................................................117
4.2.9. Tăng cường giám sát, kiểm tra kiểm soát nội bộ sử
dụng vốn vay và các luồng tiền thanh toán của khách
hàng............................................................................................................118
4.2.10. Xử lý NQH đúng nguyên tắc và phù hợp điều kiện
.......................................................................................................................119
4.2.11. Tận thu nợ ngoại bảng, nợ đã được xử lý bằng quỹ
dự phòng rủi ro...................................................................................121
4.3. Kiến nghị...........................................................................................122
4.3.1. Với Chính phủ.............................................................................122
4.3.2. Với NHNo & PTNT Việt Nam....................................................123

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ
BẢNG
Bảng 1.1:

Tỷ lệ xác định giá trị tài sản.....Error: Reference source not found

Bảng 2.1.

Cơ cấu, tổ chức cán bộ công nhân viên chi nhánh NHNo &
PTNT Bắc Yên.........................Error: Reference source not found

Bảng 2.2.

Kết quả huy động vốn qua các năm 2012-2013-2014..........Error:
Reference source not found

Bảng 2.3:

Tình hình sử dụng vốn.............Error: Reference source not found

Bảng 2.4:

Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn..........Error: Reference source not
found

Bảng 2.5:

Nợ quá hạn phân theo nguyên nhân...Error: Reference source not

found

Bảng 2.6:

Nợ quá hạn phân theo nhóm nợ.........Error: Reference source not
found

Bảng 2.7:

NQH phân theo thời gian.........Error: Reference source not found

Bảng 2.8:

Tỷ trọng NQH trên dư nợ phân theo thời gian....Error: Reference
source not found

Bảng 2.9:

Rủi ro tín dụng thể hiện qua NQH phân theo ngành kinh tế Error:
Reference source not found

Bảng 2.10:

Tỷ trọng NQH trên dư nợ phân theo ngành kinh tế..............Error:
Reference source not found

Bảng 2.11:

NQH theo thành phần kinh tế.. Error: Reference source not found

Bảng 2.12:

NQH thể hiện qua tính chất đảm bảo trong cho vay.............Error:
Reference source not found

Bảng 2.13:

NQH trên dư nợ phân theo tính chất bảo đảm trong cho vay
..................................................Error: Reference source not found

Bảng 2.14:

Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hạn chế rủi ro tín dụng...Error:
Reference source not found

Bảng 2.15:

Thu nợ hạch toán ngoại bảng...Error: Reference source not found


2.1. Tín dụng NHTM...............................................................................15
2.1.1. Khái niệm tín dụng..................................................................15
2.2. Rủi ro tín dụng..............................................................................19
2.2.1. Khái niệm........................................................................................19
* Rủi ro nói chung................................................................................19
Rủi ro là một sự không chắn chắn hay một tình trạng
bất ổn. Tuy nhiên, chỉ có tình trạng không chắc chắn
nào có thểước đoán được xác suất sảy ra được mới
xem là rủi ro. Những tình trạng không chắc chắn nào
chưa từng sảy ra và không ước đoán được xác suất

được xem là sự bất chắc...................................................................19
* Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng....................................20
Tủi ro trong kinh doanh ngân hàng được hiểu là
những biến cố không mong đợi mà khi sảy ra rõ dẫn
đến tổn thất về tài sản của Ngân hàng, làm giảm lợi
nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải chi thêm một
khoản chi phí để hoàn thành một nghiệp vụ tín dụng
nhất định..................................................................................................20
* Rủi ro tín dụng..................................................................................20
Sơ đồ 1.1: Tác động của rủi ro tín dụng với Ngân hàng 21
( Nguồn: Sổ tay tín dụng NHNo& PTNT Việt Nam).................21
2.2.2. Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng.....................................21
2.2.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng...........................23
2.2.3.3. Nguyên nhân do bản thân Ngân hàng.......................26
2.2.4. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng.......................27
2.2.4.1. Nợ quá hạn và nợ khó đòi...................................................27
Bảng 1.1: Tỷ lệ xác định giá trị tài sản....................................30
2.3. Quản trị rủi ro tín dụng..........................................................32
2.3.1 Khái niệm.........................................................................................32
2.3.2 .Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng.........................33
2.3.3.1. Nhận dạng, phân tích, đo lường rủi ro....................33
2.3.3.2. Kiểm soát rủi ro.......................................................................34
2.3.3.3. Tài trợ rủi ro..............................................................................34
2.3.4 Một số yêu cầu trong quản trị rủi ro tín dụng.......35
2.3.4.1 Trách nhiệm của Ban điều hành.....................................35


2.3.4.4 Quy trình xếp loại rủi ro...................................................38
2.3.4.5 Kiểm toán nội bộ và kiểm toán bên ngoài...................39
2.3.5 Các biện pháp cơ bản trong quản trị rủi ro tín

dụng.............................................................................................................39
2.4. Một số kinh nghiệm quản lý rủi ro của một số Ngân
hàng.............................................................................................................41
2.4.1. Kinh nghiệm về hạn chế rủi ro tín dụng ở Ngân
hàng Citibank của Mỹ........................................................................41
2.4.2. Kinh nghiệm quản lý rủi ro của các Ngân hàng
Thái Lan.....................................................................................................42
2.4.3. Một số kinh nghiệm quản lý rủi ro của NHTM Việt
Nam...............................................................................................................44
3.1. Đặc điểm ngân hàng....................................................................48
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển...........................48
3.1.2. Cơ cấu tổ chức...............................................................................51
3.1.2.1. Cơ chế điều hành của Trụ sở chính với các chi
nhánh..........................................................................................................51
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của NHNo & PTNT Việt Nam....51
3.1.2.2. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNo & PTNT Bắc
Yên................................................................................................................52
Bảng 2.1. Cơ cấu, tổ chức cán bộ công nhân viên chi
nhánh NHNo & PTNT Bắc Yên..........................................................52
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức của chi nhánh NHNo & PTNT Bắc
Yên................................................................................................................53
3.1.3. Chức năng hoạt động của các phòng...........................53
3.1.4. Tình hình hoạt động tín dụng tại chi nhánh
NHNo & PTNT Bắc Yên từ năm 2012-2014........................................54
3.1.4.1. Hoạt động huy động vốn...................................................54
Bảng 2.2. Kết quả huy động vốn qua các năm 2012-20132014.................................................................................................................56
3.1.4.2. Hoạt động cho vay...............................................................60
Bảng 2.3: Tình hình sử dụng vốn..................................................61
3.2. Rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Yên
.........................................................................................................................64

3.2.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo &
PTNT Bắc Yên............................................................................................64
Bảng 2.4: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn..................................65
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của Chi nhánh NHNo & PTNT
Bắc Yên)......................................................................................................65
3.2.2. Phân loại nợ quá hạn...............................................................65
3.2.2.1. Nợ quá hạn phân theo nguyên nhân..........................65
Bảng 2.5: Nợ quá hạn phân theo nguyên nhân....................66
Nguồn: Báo cáo NQH của chi nhánh NHNo & PTNT Bắc
Yên................................................................................................................66
Biểu đồ 2.5: Nợ quá hạn theo nguyên nhân...........................67
Bảng 2.6: Nợ quá hạn phân theo nhóm nợ................................68
Biểu đồ 2.6: Biến động NQH theo nhóm nợ...............................68
Bảng 2.7: NQH phân theo thời gian.............................................70
Biểu đồ 2.7: Biến động của NQH phân theo thời gian.......70
Bảng 2.8: Tỷ trọng NQH trên dư nợ phân theo thời gian 70
ĐVT: (%).......................................................................................................70
Biểu đồ 2.8: Biến động tỷ trọng NQH trên dư nợ phân
theo thời gian.......................................................................................71
Bảng 2.9: Rủi ro tín dụng thể hiện qua NQH phân theo
ngành kinh tế.........................................................................................72
Biểu đồ 2.9: Biến động NQH phân theo ngành kinh tế.....72
Bảng 2.10: Tỷ trọng NQH trên dư nợ phân theo ngành
kinh tế........................................................................................................72
Bảng 2.11: NQH theo thành phần kinh tế..................................74
Bảng 2.12: NQH thể hiện qua tính chất đảm bảo trong
cho vay......................................................................................................74
Bảng 2.13: NQH trên dư nợ phân theo tính chất bảo đảm

trong cho vay......................................................................................75
ĐVT: (%).......................................................................................................75
Biểu đồ 2.11: Biến động tỷ lệ NQH trên dư nợ theo tính
chất đảm bảo..........................................................................................76
3.3. Quản lý rủi ro tín dụng tại NHNo &PTNT Bắc Yên......76
3.3.1. Nhận dạng rủi ro tín dụng...................................................76


3.3.1.1. Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan từ
môi trường kinh doanh....................................................................76
3.3.1.2. Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ
phía khách hàng và đối tác của khách hàng..................81
3.3.1.3. Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan từ
phía Chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Yên.....................................84
3.3.2. Các biện pháp quản lý rủi ro và kết quả đạt đựoc
.........................................................................................................................91
3.3.2.1. Một số biện pháp đã thực hiện........................................91
3.3.2.2. Các kết quả.................................................................................95
Bảng 2.14: Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hạn chế rủi
ro tín dụng.............................................................................................97
3.3.2.3. Một số hạn chế............................................................................97
(1). Nợ quá hạn tăng.............................................................................97
Bảng 2.15: Thu nợ hạch toán ngoại bảng..................................98
3.4. Đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng tại
NHNo & PTNT Bắc Yên..........................................................................99
3.4.1. Về việc thiết lập một môi trường quản trị rủi ro
tín dụng tốt............................................................................................99
*Những ưu điểm.....................................................................................99
3.4.2. Về việc nhận dạng, phân tích, đo lường, theo dõi,
cảnh báo và kiểm soát rủi ro tín dụng................................101

3.4.3. Về chất lượng và hiệu quả của Bộ phận Giám sát tín
dụng...........................................................................................................104
Những ưu điểm......................................................................................104
4.1. Định hướng phát triển của Chi nhánh đến năm 2020 105
4.2. Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh
NHNo & PTNT Bắc Yên........................................................................106
4.2.1. Về việc thiết lập một môi trường quản trị rủi ro
tín dụng tốt..........................................................................................106
4.2.2. Về việc nhận dạng, phân tích, đo lường, theo dõi,
cảnh báo và kiểm soát rủi ro tín dụng................................107
4.2.3. Về chất lượng và hiệu quả của Bộ phận Giám sát tín
dụng...........................................................................................................108


4.2.5. Thực hiện tốt quy trình cho vay và quản lý tín
dụng theo sổ tay tín dụng...........................................................110
4.2.6. Nâng cao năng lực quản lý tín dụng và rủi ro tín
dụng............................................................................................................111
4.2.7. Đa dạng hoá phương thức cho vay nhằm phân tán
rủi ro tín dụng...................................................................................113
4.2.8. Nâng cao tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm
trên tổng dư nợ....................................................................................117
4.2.9. Tăng cường giám sát, kiểm tra kiểm soát nội bộ sử
dụng vốn vay và các luồng tiền thanh toán của khách
hàng............................................................................................................118
4.2.10. Xử lý NQH đúng nguyên tắc và phù hợp điều kiện
.......................................................................................................................119
4.2.11. Tận thu nợ ngoại bảng, nợ đã được xử lý bằng quỹ
dự phòng rủi ro...................................................................................121
4.3. Kiến nghị...........................................................................................122

4.3.1. Với Chính phủ.............................................................................122
4.3.2. Với NHNo & PTNT Việt Nam....................................................123
Sơ đồ 1.1:

Tác động của rủi ro tín dụng với Ngân hàng.......Error: Reference
source not found

Sơ đồ 2.1:

Mô hình tổ chức của NHNo & PTNT Việt Nam.Error: Reference
source not found

Sơ đồ 2.2:

Sơ đồ tổ chức của chi nhánh NHNo & PTNT Bắc Yên.......Error:
Reference source not found


1

LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài
Việt Nam đang trong quá trình chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường
định hướng xã hội chủ nghĩa. Theo đó, hệ thống ngân hàng cũng chuyển đổi
theo 2 cấp: Ngân hàng nhà nước và ngân hàng thương mại. Các ngân hàng
thương mại ở Việt Nam đang từng bước hội nhập và phát triển trong môi
trường mới với những thách thức mới khi nền kinh tế ngày càng hội nhập sau
vào nền kinh tế thế giới.
Yếu tố cạnh tranh không chỉ xuất hiện giữa Ngân hàng thương mại trong
nước với các ngân hàng nước ngoài mà cạnh tranh còn bộc lộ, xuất hiện ngay

trong nội bộ hệ thống các ngân hàng thương mại trong nước, đây là kết quả
của những thay đổi của cơ chế quản lý được mở ra bắt nguồn từ những cải
cách kinh tế sâu rộng trong kinh tế từ năm 1986 đến nay. Ngày nay, ngân
hàng thương mại đã trở thành một chủ thể trong nền kinh tế và cũng giống
như các doanh nghiệp khác, hoạt động với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận với
một mức độ rủi ro nhất định.
Ngân hàng thương mại còn là một trung gian tài chính, vì vậy nó có mối
quan hệ mật thiết, hữu cơ với các chủ thể khác trong nền kinh tế thông qua
các hoạt động kinh doanh, dịch vụ tài chính như huy động vốn, cho vay, thanh
toán, bảo lãnh và các dịch vụ khác theo quy định. Cũng chính vì lý do đó mà
rủi ro đối với hoạt động ngân hàng cũng rất đa dạng. Chúng luôn tiềm ẩn và
gắn liền với các hoạt động của ngân hàng, gây tác động với những mức độ
khác nhau. Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống ngân hàng
thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập của mỗi ngân hàng, tuy
nhiên rủi ro của nó cũng không nhỏ. Rủi ro tín dụng cao quá mức sẽ ảnh
hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng. Đứng trước những thời


2

cơ và thách thức của tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả
năng cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước với các ngân hàng
thương mại nước ngoài, mà cụ thể là nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu
rủi ro đã trở nên cấp thiết.
Với các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, rủi ro tín dụng đang
là vấn đề cấp bách cũng như là thách thức đối với các nhà quản trị ngân hàng.
Sự gia tăng các khoản nợ quá hạn, nợ khó đòi, thất thoát vốn tín dụng do bị
lừa đảo, chiếm dụng…đã khiến cho nhiều ngân hàng điêu đứng và rơi vào
tình trạng không dám đầu tư, cho vay rộng rãi. Chính vì vậy vấn đề đặt ra cho
họ là tìm được giải pháp giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất có thể, nâng cao

chất lượng tín dụng, trên cơ sở đó nâng cao hiệu quả kinh doanh, tăng lợi
nhuận và góp phần thúc đẩy phát triển nền kinh tế.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là một trong
những Ngân hàng Thương mại lớn cả về giá trị tổng tài sản cũng như về quy
mô và mạng lưới hoạt động. Cũng như các Ngân hàng thương mại khác, Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã xây dựng cho mình
một hệ thống để quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung cũng
như trong hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, với đặc trưng là mạng lưới hoạt
động rộng lớn từ thành thị đến nông thôn, từ các vùng kinh tế phát triển đến
cả những vùng kinh tế kém phát triển … với nhiều đối tượng khách hàng vay
vốn .Trong khi hệ thống quản trị rủi ro tín dụng là chung cho cả hệ thống do
vậy sẽ có nhiều hạn chế, bất cập cho mỗi vùng, mỗi khu vực, mỗi chi nhánh
hoạt động ở địa bàn khác nhau. Do đó, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Bắc Yên Sơn La cũng không là
ngoại lệ, cùng với việc áp dụng hệ thống quản trị rủi ro chung thì cần thiết
phải xây dựng cho riêng mình hệ thống quản trị rủi ro cho phù hợp với đặc
thù hoạt động riêng của chi nhánh.


3

Xuất phát từ tính cấp thiết trên và căn cứ vào tình hình hoạt động tín
dụng thực tế tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Bắc Yên Sơn La, đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện
Bắc Yên Sơn La” được lựa chọn làm nội dung nghiên cứu của luận văn này.
2. Mục tiêu nghiên cứu
- Hệ thống hóa những lý luận về Quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM
làm cơ sở lý thuyết để phân tích thực trạng.
- Nghiên cứu thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bắc Yên Sơn La,

từ đó đánh giá những kết quả đạt được cũng như những tồn tại và hạn chế trong
công tác quản trị rủi ro tín dụng làm cơ sở thực tiễn đề xuất các giải pháp.
- Nghiên cứu đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần hạn
chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt
Nam - Chi nhánh huyện Bắc Yên Sơn La.
3. Câu hỏi nghiên cứu
Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, luận văn phải trả lời được những câu
hỏi sau:
- Về lý luận: nội dung hạn chế rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng,
nội dung, cách thức và các tiêu chí đánh giá mức độ thành công trong công
tác quản trị rủi ro......cũng như những nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị
rủi ro tín dụng là gì?
- Về thực tiễn công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bắc
Yên Sơn La đã được thực hiện như thế nào?; những nội dung của công tác
quản trị rủi ro tín dụng được Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
Việt Nam - Chi nhánh huyện Bắc Yên Sơn La thực hiện? những biện pháp
nào được áp dụng để giảm thiểu, hạn chế rủi ro tín dụng trong giai đoạn 2010


4

- 2014?
- Giải pháp nào cần phải đề xuất nhằm tăng cường công tác quản trị rủi
ro? giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông
thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bắc Yên Sơn La giai đoạn 2015 – 2020?
4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu là: Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng thương mại.
- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về nội dung: Tín dụng bao gồm nhiều hoạt động: cho vay, thấu chi,
bảo lãnh.....Nhưng trong luận văn tác giả không nghiên cứu toàn bộ công tác
quản trị rủi ro tín dụng mà chỉ tập trung nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng
trong cho vay tại ngân hàng hàng thương mại.
+ Về không gian: Luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng trong cho
vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi
nhánh huyện Bắc Yên Sơn La.
+ Về thời gian: Các dữ liệu khảo sát, nghiên cứu và đánh giá chỉ giới hạn
các trong giai đoạn từ 2010 đến 2014 và đề xuất giải pháp cho giai đoạn kết
tiếp từ 2015 đến 2020.
5. Phương pháp nghiên cứu
- Khung lý thuyết: Luận văn sử dụng khung lý thuyết xoay quanh những
vấn đề rủi ro tín dụng và các lý luận về quản trị, hạn chế rủi ro trong cho vay
tại Ngân hàng thương mại. Trong đó, các chỉ tiêu đánh giá mức độ thành công
và các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay
được nhấn mạnh.
- Nguồn số liệu: Chủ yếu là số liệu thứ cấp được trích dẫn từ các văn
bản, báo cáo, tài liệu có liên quan đến công tác quản trị rủi ro trong cho vay
Ngoài ra, tác giả sử dụng số liệu sơ cấp được hình thành qua phỏng vấn
và điều tra …
- Xử lý số liệu: Trong quá trình nghiên cứu, đề tài sử dụng các phương


5

pháp cụ thể như điều tra, tổng hợp và phân tích thống kê để đi đến các đánh
giá kết luận tình hình.
6. Ý nghĩa thực tiễn của đề tài
- Sau khi nghiên cứu luận văn sẽ chỉ ra những hạn chế yếu kém trong
quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

Việt Nam – Chi nhánh huyện Bắc Yên Sơn La
- Luận giải các cơ sở lý luận và thực tiễn cho những đề xuất nhằm hạn
chế rủi ro
- Những vấn đề nghiên cứu trong luận văn có thể được áp dụng cho các
chi nhánh khác trên địa bàn tỉnh Sơn La
7. Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục từ viết tắt, danh mục
tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn gồm 4 chương:
Chương 1 : Tổng quan nghiên cứu ( Tổng quan các công trình nghiên
cứu liên quan đến đề tài) – Những vấn đề cơ bản về rủi ro và quản trị rủi ro
Chương 2: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của
các ngân hàng thương mại
Chương 3: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bắc Yên
Sơn La
Chương 4: Giải pháp công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bắc Yên
Sơn La

CHƯƠNG 1
TỔNG QUAN CÁC KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN VĂN


6

1.1. Tổng quan các kết quả nghiên cứu liên quan
Xét về mặt lý thuyết, cho đến nay đã có rất nhiều công trình, tác phẩm
nghiên cứu về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng nói chung. Thực tiễn
ở Việt Nam cũng có một số các đề tài nghiên cứu có liên quan đến vấn đề này

nhưng ở những phạm vi, giác độ nghiên cứu khác nhau. Cụ thể có những đề
tài đã nghiên cứu sau:
- Rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đối với ngân
hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Luận văn thạc sỹ kinh tế 2005 – Vương
Thị Loan.
- Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại tỉnh Luẩng Nặm Thà - Thực
trạng và giải pháp - Luận văn thạc sỹ kinh tế 2006 – Kongchampa Oun Kham.
- Hạn chế rủi ro tín dụng tại Techcombank, Ths. Hồ Thúy Ngà,
ĐHKTQD.
- Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và
nhỏ tại NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Luận văn thạc sỹ kinh tế 2007 – Lê Nguyễn Phương Ngọc.
- Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tại chi nhánh ngân hàng Công
Thương Đồng Tháp - Luận văn thạc sỹ kinh tế 2007 – Võ Phước Hậu.
- Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương Đồng Nai trong
thời kỳ hội nhập quốc tế - Luận văn thạc sỹ kinh tế 2007 - Nguyễn Dương Thị
Hằng Nga.
- Quản trị rủi ro tại Sở giao dịch II ngân hàng Công thương Việt Nam Luận văn thạc sỹ kinh tế 2007 - Nguyễn Thị Thu Trâm.
- Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng
công thương 2 Thành phố Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sỹ Kinh tế 2007 –
Phan Thị Mai Hoa


7

- Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng phát triển nhà
Đồng bằng song Cửu Long – Chi nhánh Hà Nội, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế
2010 – Nguyễn Thuý Dung. Luận văn có kết cấu 3 chương:
Chương 1, luận văn trình bày những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và
quản trị rủi ro tín dụng.
Chương 2, luận văn đã nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và công

tác QTRRTD tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng song Cửu Long – Chi
nhánh Hà Nội (MHB Hà Nội), từ đó tổng hợp được một số hạn chế và nguyên
nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng của MHB Hà Nội. Một số hạn
chế điển hình như là:
+ Việc triển khai mô hình quản trị RRTD chưa thật sự được chú trọng
+ Tổ chức giám sát quản trị RRTD chưa tốt
+ Chất lượng công tác thẩm định tín dụng chưa cao, việc thẩm định còn
thiếu thong tin tin cậy, còn mang tính chủ quan, cảm tính, có tính chất đối phó
và chiếu lệ do trình độ phân tích tín dụng còn hạn chế.
+ Việc đánh giá phân loại khách hàng chưa thường xuyên được quan
tâm dẫn đến việc phân loại nợ cũng không được tiến hành kịp thời.
Nguyên nhân dẫn đến hạn chế là do:
+ Nguyên nhân thuộc về ngân hàng: năng lực quản lý, điều hành của
lãnh đạo còn yếu; quy trình tín dụng còn lỏng lẻo chưa chặt chẽ; ý thức trách
nhiệm và trình độ chuyên môn của các cấp cán bộ quản lý kém; công tác đào
tạo tại chỗ của chi nhánh chưa thực sự được quan tâm
+ Nguyên nhân từ ngoài ngân hàng: khách hàng sử dụng vốn vay chưa
hợp lý; môi trường pháp lý chưa đầy đủ, đồng bộ; thông tin để thẩm định,
phân tích tín dụng còn thiếu, chưa đầy đủ và chính xác
Trong Chương 3, luận văn đã đề ra một số giải pháp đối với MHB Hà


8

Nội nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng như: hoàn thiện cơ chế,
chính sách tín dụng; thực hiện tốt quy trình tín dụng; sử dụng hệ thống tính
điểm tín dụng; phân tán rủi ro tín dụng; tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm
soát, giám sát tín dụng; nâng cao hiệu quả của bộ phận xử lý nợ; nâng cao
trình độ và năng lực của cán bộ tín dụng… Bên cạnh đó, luận văn cũng có một
số kiến nghị đối với NHNN và Hội sở ngân hàng MHB nhằm hỗ trợ ngân hàng

trong công tác Quản trị rủi ro tín dụng.
- Quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank – Chi nhánh Đà Nẵng,
Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh 2012 – Nguyễn Hồng Diệu Hương.
Luận văn có kết cấu 3 chương:
Chương 1, luận văn trình bày những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng và
quản trị rủi ro tín dụng.
Chương 2, luận văn đã nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và công
tác QTRRTD tại Techcombank Đà Nẵng giai đoạn 2008 – 2012, từ đó tổng
hợp được một số hạn chế và nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín
dụng của Techcombank Đà Nẵng. Một số hạn chế điển hình như là:
+ Hạn chế trong thẩm định, đánh giá khách hàng
+ Xếp hạng tín dụng nội bộ vẫn còn một số hạn chế do mới chỉ dừng lại
ở việc xếp hạng phân loại khách hàng và nhóm nợ, chưa đánh giá hết RRTD
của khoản vay do hạn chế trong cơ sở dữ liệu đầu vào.
+ Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa phát huy hết vai trò
+ Hạn chế trong công tác xứ lý nợ xấu
Nguyên nhân dẫn đến hạn chế là do:
+ Nguyên nhân khách quan: môi trường pháp lý chưa thuận lợi, môi
trường kinh tế không ổn định
+ Nguyên nhân chủ quan:
• Từ phía khách hàng: sử dụng vốn vay không đúng mục đích, trình độ


9

và khả năng quản lý vốn kém, khách hàng không có thiện trí trả nợ…
• Từ phía ngân hàng: thông tin bất cân xứng, rủi ro cán bộ tín dụng yếu
chuyên môn, mối liên quan giữa RRTD và các rủi ro khác…
Trong Chương 3, luận văn đã đề ra một số giải pháp đối với
Techcombank Đà Nẵng nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng như:

hoàn thiện hoạt động nhận dạng rủi ro tín dụng, hoạt động đo lường rủi ro,
các giải pháp về kiểm soát RRTD, tài trợ RRTD, các giải pháp về nhân lực…
Bên cạnh đó, luận văn cũng có một số kiến nghị đối với NHNN và Chính phủ
nhằm hỗ trợ ngân hàng trong công tác Quản trị rủi ro tín dụng.
- Quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát
triển Bình Định – Luận văn Thạc sỹ Tài chính ngân hàng 2012 – Nguyễn
Anh Dũng.
Trong Chương 1, luận văn đề cập đến:
+ Lý luận cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng ngân hàng: khái quát về
tín dụng, rủi ro tín dụng ngân hàng, ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hệ
thống ngân hàng và nền kinh tế.
+ Quản trị rủi ro tín dụng và mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy ban
Basel
Chương 2, luận văn đã nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và công
tác QTRRTD tại BIDV Bình Định giai đoạn 2008 – 2012, từ đó tổng hợp
được một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng của BIDV
Bình Định, là tiền đề cho việc đưa ra các giải pháp để BIDV Bình Định có thể
kiểm soát tốt hơn nữa chất lượng tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế, khi mà nền
kinh tế thế giới có những dấu hiệu không khả quan lắm. Một số nguyên nhân
điển hình như là:
+ Chính sách tín dụng thay đổi liên tục trong giai đoạn 2008 – 2012
+ Quy trình tín dụng chặt chẽ, tuy nhiên thiếu sự theo dõi, giám sát sự


10

tuân thủ quy trình tín dụng đã đưa ra; Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay.
+ Công tác thanh tra, kiểm tra nội bộ chưa hiệu quả
+ Yếu tố con người: cán bộ tín dụng yếu nghiệp vụ, thiếu tư cách đạo đức
+ Và một số nguyên nhân khác từ phía khách hàng vay, từ môi trường

bên ngoài: sự không ổn định của nền kinh tế, hệ quả tất yếu của tự do hóa tài
chính ảnh hưởng đến các khách hàng của NH, môi trường pháp lý còn nhiều
bất cập, …
Trong Chương 3, luận văn đã đề ra một số giải pháp đối với BIDV
Bình Định nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong giai đoạn
hiện nay theo tiêu chuẩn quốc tế như hoàn thiện chính sách tín dụng, chuẩn
hóa quy trình tín dụng, quy trình Quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn
quốc tế và giám sát nghiêm ngặt việc tuân thủ quy trình tín dụng, quy trình
quản trị rủi ro tín dụng đã đề ra. Trong đó, yếu tố con người là xuyên suốt,
quan trọng nhất. Bên cạnh đó, luận văn cũng có một số kiến nghị đối với
NHNN và Chính phủ nhằm hỗ trợ ngân hàng trong công tác Quản trị rủi ro
tín dụng.
- Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn
– Hà Nội, Luận văn thạc sỹ Tài chính ngân hàng 2012 – Nguyễn Mạnh Phát.
Trong chương 1, luận văn trình bày hệ thống cơ sở lý luận về quản trị rủi
ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
Chương 2, luận văn đã nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng và công
tác QTRRTD tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội, từ đó
tổng hợp được một số hạn chế và nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động
tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội. Một số hạn
chế điển hình như là:
+ Tỷ lệ nợ quá hạn vẫn ở mức cao
+ Nợ xấu chủ yếu tập trung vào nhóm khách hàng có các khoản vay


11

trung và dài hạn
Nguyên nhân của hạn chế là:
+ Quan điểm của Ban lãnh đạo SHB về vai trò quản trị RRTD chưa được

đánh giá đúng mức
+ Sự phân chia giữa chức năng kinh doanh và quản trị rủi ro, phân chia
quyền hạn và đầu mối chịu trách nhiệm chưa rõ ràng;
+ Hiệu quả công việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ độc lập chưa cao;
+ Quá tải đối với cán bộ tín dụng
+ Trình độ nghiệp vụ của cán bộ thẩm định rủi ro, cán bộ quản lý nợ có
vấn đề còn hạn chế;
+ Việc kiểm tra, giám sát khách hàng, khoản vay chưa hiệu quả, còn
hình thức;
+ Hệ thống thông tin chưa đa chiều, xử lý thông tin thiếu chính xác và
còn chậm;
+ Nguyên nhân từ phía khách hàng;
+ Môi trường pháp lý chưa đầy đủ, chưa đồng bộ;…
Trong Chương 3, luận văn đã đề ra một số giải pháp đối với SHB nhằm
nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng như:
+ Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng mới: Hoàn thiện sản phẩm,
dịch vụ và quy trình cung cấp các sản phẩm dịch vụ hiện có thông qua việc
tăng cường ứng dụng và khai thác công nghệ thông tin nhằm đơn giản hóa thủ
tục xử lý công việc, từ đó đáp ứng một cách nhanh nhất yêu cầu của khách
hàng; Tăng cường triển khai các chiến dịch Marketing giới thiệu cho khách
hàng các sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng có lợi thế; Xây dựng được chuẩn
mực đánh giá để phân loại cho điểm khách hàng để phù hợp với tình hình
thực tế hiện nay; Tăng cường đào tạo đội ngũ cán bộ quản lý trung gian, nhân
viên tín dụng; Tăng cường hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ; Hoàn thiện


12

bộ máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở chính đến các chi nhánh; Chuẩn hóa
các quy trình nghiệp vụ trong đó có các quy trình nghiệp vụ tín dụng theo tiêu

chuẩn quốc tế; …
+ Phòng ngừa và kiểm soát rủi ro: Nâng cao chất lượng thẩm định và
phân tích tín dụng; Quản lý, giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải
ngân và sau khi cho vay; Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay;
Thực hiện phân loại nợ theo cách thức mới;
+ Bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra
+ Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Nâng cao trình độ chuyên môn
nghiệp vụ, kỹ năng nghề nghiệp; Nâng cao trình độ quản lý; Hoàn thiện các
kỹ năng xã hội; Đào tạo, giáo dục nâng cao đạo đức, phẩm chất của cán bộ;
Trên thực tế, hầu hết những đề tài nghiên cứu trên đều nêu lên được
tính cấp thiết của đề tài, làm rõ những lý luận về hoạt động tín dụng cũng
như rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng tại
ngân hàng nghiên thực tập, đề ra những giải pháp hay nhằm hạn chế rủi ro
tín dụng. Nhưng nếu xét về trong hoàn cảnh kinh tế cụ thể một số giải pháp
ấy thường mang tính chung chung, việc áp dụng vào thực tế cho đơn vị
thực tập vì thế mà thiếu tính khả thi. Tuy nhiên, mỗi một tác giả với đề tài
của mình điều có những phong cách riêng về nội dung, hình thức thể hiện
cũng như định hướng đề tài hoàn toàn khác nhau tùy thuộc vào thời điểm
nghiên cứu, hoàn cảnh kinh tế - xã hội, đối tượng nghiên cứu, mục đích
nghiên cứu…
1.2. Xác định nội dung nghiên cứu của luận văn
Qua kết quả tổng quan ở mục 1.1 có thể thấy đến nay tại Agribank chi
nhánh huyện Bắc Yên Sơn La vẫn chưa có đề tài nào nghiên cứu về quản trị
rủi ro tín dụng. Vì thế, mặc dù đề tài khá phổ biến, nhưng luận văn của tôi


13

không trùng lặp với các công trình đã công bố, tôi thực hiện đề tài nghiên
cứu với các nội dung được xác định cụ thể như sau:

- Hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và quản trị
rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại như: rủi ro tín dụng; các nội dung
của quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại; các nhân tố tác động
đến quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại…
- Những năm 2010 - 2014 là những năm đầy biến động về tình hình
kinh tế xã hội Việt Nam mà cụ thể là tình hình lạm phát những tháng đầu năm
2008 và suy thoái kinh tế toàn cầu năm 2009. Những biến động về tình hình
kinh tế đã tác động mạnh mẽ và trực tiếp đến hoạt động tín dụng tại ngân
hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng doanh nghiệp. Người viết khi thực hiện
đề tài sẽ chú trọng xem xét, đánh giá ảnh hưởng của sự biến động này đến
hoạt động cho vay tại Agribank chi nhánh huyện Bắc Yên Sơn La ; phân tích
thực trạng rủi ro tín dụng và các hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân
hàng trong các năm 2010 – 2014 từ đó xác định các kết quả tốt, các hạn chế,
tồn tại và tìm ra những nguyên nhân của thực trạng đó .
- Trên cơ sở kết quả phân tích thực trạng, các căn cứ lý thuyết đề ra các
biện pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng của Agribank chi nhánh
huyện Bắc Yên Sơn La trong thời gian tới. Mục tiêu của tác giả khi xây dựng
giải pháp là không tập trung vào việc xây dựng những giải pháp mang tính vĩ
mô, những kiến nghị mang tính chất bao quát vì sẽ rất khó cho Ngân hàng nếu
muốn ứng dụng vào thực tế. Các biện pháp trình bày trong luận văn chú trọng
đến những giải pháp cụ thể, mang tính khả thi và phù hợp với điều kiện của
chi nhánh. Có một điều tác giả nhận thấy khi đọc một số báo cáo và luận văn
nghiên cứu về đề tài tương tự là: hầu hết các đề tài khi đưa ra các biện pháp
nhằm hạn chế hoặc hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng chỉ đơn thuần dựa trên
những phân tích về thực trạng hoạt động của ngân hàng.