Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại chi nhánh ngân hàng phát triển Thái Nguyên

i

PHẦN MỞ ĐẦU
Hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước là hoạt động chính
của Ngân hàng Phát triển Việt Nam nói chung và của Chi nhánh Ngân hàng
Phát triển Thái Nguyên nói riêng. Muốn thực hiện được hoạt động này thì đòi
hỏi đầu tiên là phải có vốn, nhất là trong bối cảnh kinh tế hiện nay, thì việc
huy động vốn của các ngân hàng nói chung gặp rất nhiều khó khăn, Chi nhánh
Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên cũng không nằm ngoài tình trạng đó. Do
vậy nguồn cung cấp vốn cho hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà
nước tại Ngân hàng phát triển cũng rất hạn chế. Vì vậy, vấn đề đặt ra đối với
Chi nhánh NHPT Thái Nguyên là vừa phải đảm bảo cho các dự án vay theo
đúng đối tượng nhưng vẫn phải đảm bảo hoạt động an toàn và có hiệu quả.
Để đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững trong hoạt
động cho vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước, Chi nhánh Ngân hàng Phát
triển Thái Nguyên đã cố gắng làm tốt công tác thẩm định dự án nói chung và
thẩm định tài chính dự án nói riêng. Mặc dù công tác thẩm định tài chính dự
án vay vốn tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên trong những năm
gần đây đã có nhiều cải tiến, tuy vậy vẫn còn rất nhiều hạn chế.
Việc tập trung nghiên cứu thực tế công tác thẩm định tài chính dự án tại
Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên để từ đó đưa ra một số giải pháp
thiết thực nhằm nâng cao chất lượng công tác này có ý nghĩa rất quan trọng và
cần thiết cả về lý luận và thực tiễn.
Xuất phát từ những lý do trên, tác giả chọn đề tài: "Nâng cao chất lượng
thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên"
làm đề tài nghiên cứu.
Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của luận văn được trình
bầy trong 3 chương:
Chương 1: Những vấn đề cơ bản về chất lượng thẩm định tài chính
dự án của Ngân hàng Phát triển
Chương 2: Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Chi

nhánh NHPT Thái Nguyên
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án
tại Chi nhánh NHPT Thái Nguyên


ii

CHƯƠNG 1
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG
THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN
1.1. Khái quát chung về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
1.1.1. Khái niệm tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước là việc Nhà nước sử dụng vốn ngân sách
hoặc từ các nguồn vốn do Nhà nước huy động để cho vay các dự án theo kế
hoạch của Nhà nước như các chương trình mục tiêu phục vụ lợi ích quốc gia, các
dự án đầu tư quan trọng trong từng thời kỳ kế hoạch, nhưng các dự án này phải
đảm bảo có khả năng sinh lời, có khả năng hoàn trả được vốn vay cho Nhà nước.
1.1.2. Vai trò của tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
Tín dụng ĐTPT của Nhà nước góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo
hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa đảm bảo sự phát triển nhanh và bền vững
của nền kinh tế; là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô các quan hệ cân đối lớn
của nền kinh tế và hướng dẫn hành vi của các chủ thể trong nền kinh tế; góp
phần giải quyết khó khăn của NSNN trong thực hiện nhiệm vụ chi ĐTPT, đồng
thời nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu tư; góp phần nâng cao vị thế của quốc
gia, tạo điều kiện mở rộng và phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại.
1.1.3. Đặc điểm tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước
Nguồn vốn cho vay đầu tư là nguồn vốn ngân sách Nhà nước cấp hoặc
nguồn vốn huy động theo kế hoạch của Nhà nước để phục vụ ĐTPT theo chủ
trương của Nhà nước; đối tượng cho vay là các dự án đầu tư theo chương
trình, mục tiêu, định hướng và chủ trương đầu tư của Nhà nước nhằm thúc đẩy

tăng trưởng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế; lãi suất cho vay ưu đãi, thấp hơn
lãi suất trên thị trường; thời hạn vay vốn dài.


iii

1.1.4. Các nội dung chính của tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước
- Đối tượng cho vay: là các dự án đầu tư phát triển cần được khuyến
khích đầu tư như: các dự án đầu tư tại các vùng khó khăn thuộc các ngành
kinh tế trọng điểm hay chủ lực cần phát triển làm nền tảng và xương sống cho
toàn bộ nền kinh tế.
- Lãi suất cho vay: Thông thường thấp hơn lãi suất của tín dụng thương
mại (ở các nước đang phát triển mức lãi suất này thường chỉ bằng 70% lãi suất
của các ngân hàng thương mại).
- Thời hạn cho vay: thường là dài tùy thuộc vào quá trình triển khai và
thực hiện dự án.
- Mức vốn vay: thường ở mức từ 50- 70 % tổng mức vốn đầu tư của mỗi
dự án tùy thuộc vào mức độ ưu đãi của từng ngành, vùng.
- Bảo đảm tiền vay: Mức tài sản bảo đảm này chỉ tương đương 30% giá trị
của khoản vay, thậm chí được phép sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay để
đảm bảo tiền vay.
1.2. Thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Phát triển
1.2.1. Quy trình thẩm định tài chính dự án
Quy trình này gồm các bước: Xác định đối tượng vay vốn, kiểm tra và tiếp
nhận hồ sơ, tiếp chuyển hồ sơ đến các đơn vị tham gia thẩm định, tiến hành
thẩm định dự án theo các nội dung quy định tại mục 1.2.2 dưới đây, lập báo
cáo thẩm định gửi cơ quan quyết định đầu tư và báo cáo thẩm định tổng hợp
trình người quyết định cho vay.
1.2.2. Nội dung thẩm định tài chính dự án
Nhận xét, đánh giá thị trường các yếu tố đầu vào cho sản xuất và sản

phẩm đầu ra của dự án, thẩm định tổng mức vốn đầu tư, thẩm định tính khả thi
của các nguồn vốn tham gia đầu tư vào dự án, thẩm định các chỉ tiêu đánh giá
hiệu quả tài chính của dự án, thẩm định rủi ro của dự án, thẩm định phương án
trả nợ vốn vay của dự án.


iv

1.3 Chất lượng thẩm định tài chính dự án
1.3.1. Quan điểm về chất lượng thẩm định tài chính dự án
Chất lượng thẩm định tài chính dự án là mức độ tin cậy của các kết quả
thẩm định tài chính của dự án dựa trên các nguồn cung cấp thông tin đa dạng,
các giả định có căn cứ thuyết phục cùng với việc áp dụng các phương pháp
thẩm định, quy trình thẩm định, nội dung thẩm định phù hợp trong điều kiện
thời gian ngắn nhất và chi phí hợp lý nhất.
1.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án
1.3.2.1. Các chỉ tiêu định lượng
Thời gian thẩm định dự án, chi phí thẩm định dự án, các chỉ tiêu phản
ánh sự phù hợp kết quả thẩm định với thực tế triển khai dự án
1.3.2.2. Các chỉ tiêu định tính
Quy trình thẩm định tài chính dự án, nhóm chỉ tiêu về nội dung thẩm
định, tổ chức công tác thẩm định, khả năng tư vấn cho khách hàng
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án
1.3.3.1. Nhân tố chủ quan
Trình độ đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định; quy trình, nội dung
thẩm định tài chính dự án; thông tin phục vụ công tác thẩm định...
1.3.3.2. Nhân tố khách quan
- Môi trường kinh tế, xã hội: Một nền kinh tế phát triển, thông tin thị trường
hoàn hảo sẽ giúp cho việc thu nhập thông tin và đánh giá một cách chính xác
giúp cho chất lượng công tác thẩm định tài chính có cơ sở đảm bảo.

- Hệ thống pháp luật, cơ chế, chính sách: Hệ thống pháp luật, cơ chế
chính sách liên quan đến hoạt động của chủ đầu tư và NHPT có thể ảnh hưởng
đến hoạt động thẩm định của NHPT.
- Trình độ và tính trung thực của khách hàng: Nếu khách hàng trung thực
và am hiểu về chuyên môn nghiệp vụ thì quá trình từ khi lập dự án cho đến khi
triển khai thực hiện dự án sẽ tốt hơn và ít có rủi ro đạo đức xẩy ra.


v

CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH
TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NHPT THÁI NGUYÊN
2.1. Khái quát quá trình hình thành, phát triển Chi nhánh Ngân
hàng Phát triển Thái Nguyên
2.1.1. Sự ra đời và phát triển Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên
Chi nhánh NHPT Thái Nguyên được thành lập theo Quyết định số 03/QĐNHPT ngày 01 tháng 7 năm 2006 của Tổng giám đốc NHPT Việt Nam về việc
thành lập Chi nhánh NHPT tại các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương. Chi
nhánh NHPT Thái Nguyên trực thuộc NHPT Việt Nam, hoạt động theo quy chế
tổ chức và hoạt động do Tổng Giám đốc NHPT Việt Nam quy định.
2.1.2. Những nhiệm vụ chủ yếu của Chi nhánh Ngân hàng Phát triển
Thái Nguyên
- Huy động và tiếp nhận vốn của các tổ chức trong và ngoài nước để thực
hiện tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của nhà nước trên địa bàn.
- Thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển: cho vay đầu tư phát
triển, hỗ trợ sau đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư.
- Thực hiện chính sách tín dụng xuất khẩu: Cho vay xuất khẩu, bảo lãnh
tín dụng xuất khẩu, bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất khẩu.
- Thực hiện nghiệp vụ quản lý, thanh toán, cho vay vốn đầu tư nhận ủy
thác từ các nguồn vốn của các đơn vị, các tổ chức trên địa bàn theo quy định

của pháp luật, của NHPT.
- Quản lý và sử dụng vốn ODA, vốn viện trợ, vay nợ nước ngoài của
Chính phủ và NHPT để cho vay các dự án trên địa bàn theo quy định.
- Cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng và tham gia hệ thống
thanh toán trong nước và quốc tế theo quy định của NHPT.
- Thực hiện một số nhiệm vụ khác do Tổng giám đốc NHPT giao.


vi

2.1.3. Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên
Tổ chức bộ máy quản lý của Chi nhánh NHPT Thái Nguyên được khái quát
qua sơ đồ sau:
BAN GIÁM ĐỐC

PHÒNG
HÀNH
CHÍNHQLNS

PHÒNG
TỔNG
HỢP

PHÒNG
TÍN
DỤNGBLHTSĐT

PHÒNG
TÀI
CHÍNH

KẾ
TOÁN

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên
2.2. Thực trạng chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh
NHPT Thái Nguyên
2.2.1. Thực trạng hoạt động cho vay theo dự án của Chi nhánh NHPT
Thái Nguyên
Dư nợ vay tại Chi nhánh hàng năm đều tăng trưởng: năm 2007 tăng
260% so với năm 2006, năm 2008 tăng 140% so với năm 2007, điều này
chứng tỏ vai trò của NHPT với tư cách như “bà đỡ” đã được nhiều doanh
nghiệp biết đến và thể hiện sự đóng góp đáng kể của tín dụng ĐTPT đối với
các dự án ĐTPT. Đến ngày 31/08/2008, dư nợ vay của Chi nhánh là 2.278.645
triệu đồng so với năm 2006 mới chỉ là 625.614 triệu đồng, gấp 3,64 lần và
nằm trong tốp 10 Chi nhánh có dư nợ vay cao nhất trong toàn hệ thống.
2.2.2. Thực trạng hoạt động thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh
NHPT Thái Nguyên
- Cơ sở pháp lý về thẩm định tài chính dự án
- Phân cấp, quy trình thẩm định tài chính dự án
- Nội dung thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh NHPT Thái Nguyên


vii

2.2.3. Chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh NHPT Thái Nguyên
Chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh NHPT Thái Nguyên
được đánh giá thông qua các chỉ tiêu định lượng và định tính như sau:
- Các chỉ tiêu định lượng
- Các chỉ tiêu định tính
2.2.4. Minh họa chất lượng thẩm định tài chính dự án thông qua dự án

‘‘đóng mới tầu hàng 5.200 tấn, cấp không hạn chế chạy tuyến quốc tếCông ty cổ phần vận tải biển Hải Thắng’’
Dựa vào các chỉ tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án, chất
lượng thẩm định tài chính dự án cho vay tại Chi nhánh NHPT Phát triển Thái
Nguyên được minh hoạ thông qua quá trình thẩm định dự án “đóng mới tầu
hàng 5.200 tấn, cấp không hạn chế chạy tuyến quốc tế” của Công ty cổ phần
vận tải biển Hải Thắng.
2.3. Đánh giá khái quát chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Chi
nhánh NHPT Thái Nguyên
2.3.1. Những kết quả đạt được
Thứ nhất, tổ chức thẩm định được thực hiện khá khoa học, hợp lý, thẩm
định tài chính dự án được tiến hành tại Phòng Tín dụng- Bảo lãnh- Hỗ trợ sau
đầu tư, còn thẩm định về mặt kinh tế-kỹ thuật dự án được tiến hành tại Phòng
Tổng hợp.
Thứ hai, thẩm định dự án đầu tư đã có sự kết hợp giữa các nội dung trong
một quy trình chung, đặc biệt là thẩm định các yếu thị trường, kỹ thuật, tình
hình tài chính của chủ đầu tư, thẩm định hiệu quả tài chính dự án. Bên cạnh đó,
những nội dung liên quan đến khía cạnh pháp lý, công nghệ cũng được đánh giá
để bảo đảm cho các dự án có hiệu quả khi triển khai trong thực tế.
Thứ ba. thời gian thẩm định các dự án đã đáp ứng được yêu cầu quy định.
Có nhiều dự án do yêu cầu của khách hàng Chi nhánh NHPT còn rút ngắn
được thời gian thẩm định. Chi nhánh NHPT có nhiều tư vấn cho khách hàng
trong quá trình lập dự án và triển khai dự án thực hiện dự án.


viii

Thứ tư. ngoài những phân tích, đánh giá và đưa ra các kết quả tính toán,
quá trình thẩm định cũng góp phần phát hiện và sửa chữa kịp thời các sai sót,
nhầm lẫn trong quá trình tính toán của chủ đầu tư; đồng thời có sự kế thừa đúc
rút kinh nghiệm của những dự án tương tự cùng lĩnh vực.

Thứ năm, chất lượng các dự án cho vay tăng lên trong những năm gần
đây. Tỷ lệ nợ đủ tiêu chuẩn trên tổng dư nợ cho vay theo dự án ở mức cao. Tỷ
lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay theo dự án (nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi
ngờ, nợ có khả năng mất vốn) có xu hướng giảm và tỷ lệ này đều thấp hơn
mức trung bình của Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
2.3.2. Những hạn chế
Cùng với những kết quả đạt được nêu trên, hoạt động thẩm định tài chính
dự án tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên còn một số hạn chế
nhất định:
- Một số dự án khi thẩm định có hiệu quả tài chính nhưng đến khi triển
khai vào thực tế còn gặp nhiều khó khăn dẫn tới không thanh toán được nợ
Chi nhánh NHPT Thái Nguyên.
- Một số nội dung thẩm định chưa được đầy đủ, chính xác.
- Một số dự án thẩm định tài chính chưa có sự kết hợp chặt chẽ với các
nội dung thẩm định khác
- Phương pháp thẩm định tài chính dự án chưa hoàn thiện
2.3.3. Nguyên nhân
- Nguyên nhân chủ quan: Nội dung thẩm định tài chính dự án chưa đầy
đủ, trình độ đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định còn nhiều bất cập, thiếu cơ
sở dữ liệu về ngành nghề và lĩnh vực, chưa chú trọng phân tích đánh giá tình
hình vận hành các dự án để rút kinh nghiệm trong công tác thẩm định.
- Nguyên nhân khách quan: Cơ chế chính sách của Nhà nước chưa đầy đủ,
đồng bộ, nhất quán; chưa đa dạng các nguồn thông tin; chất lượng dự án đầu tư
còn thấp gây khó khăn cho công tác thẩm định tài chính dự án; thị trường tài
chính Việt Nam chưa hoàn thiện.


ix

CHƯƠNG 3

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH
TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NHPT THÁI NGUYÊN
3.1. Định hướng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của nhà
nước tại Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên
3.1.1. Định hướng hoạt động cho vay của Chi nhánh Ngân hàng Phát
triển Thái Nguyên
Mục tiêu định hướng hoạt động của Ngân hàng Phát triển đến năm
2015, tầm nhìn đến năm 2020
Mục tiêu đến năm 2010: Tập trung hỗ trợ các chương trình dự án trọng
điểm của Chính phủ; Tăng cường năng lực tài chính và từng bước hiện đại hoá
hoạt động; tài chính công khai minh bạch, từng bước tự chủ tài chính, giảm
đáng kể cấp phát từ NSNN; hướng tới thị trường và hội nhập quốc tế.
Mục tiêu đến năm 2015: NHPT đạt trình độ chuyên nghiệp cao và hiện
đại; phát triển mạnh các dịch vụ ngân hàng theo hướng thị trường. Thực sự hội
nhập với thị trường quốc tế trên cả 2 phương diện: Thị trường vốn và tài trợ
xuất nhập khẩu hàng hoá. Đảm bảo tự chủ tài chính, tự trang trải toàn bộ chi
phí quản lý.
Tầm nhìn đến 2020: NHPT trở thành một tổ chức tài trợ phát triển tự chủ
về tài chính và hoạt động; không chỉ là công cụ đắc lực trong hỗ trợ phát triển
kinh tế – xã hội trong nước mà còn góp phần đẩy mạnh các hoạt động kinh tế
đối ngoại của Việt Nam, có vai trò quan trọng trong việc phát triển thị trường
tài chính với sự đa dạng về dịch vụ và hoạt động năng động trên thị trường
vốn khu vực và quốc tế; tiềm lực tài chính mạnh, đủ sức đảm nhiệm những
nhiệm vụ mới trong bối cảnh Việt Nam đã cơ bản trở thành nước công nghiệp
vào năm 2020.
Một số chỉ tiêu chính: NHPT phấn đấu đáp ứng nguồn vốn bình quân 7%
tổng vốn đầu tư toàn xã hội; tổng tài sản tăng trung bình 20%/năm; nguồn vốn
huy động từ trái phiếu các loại (trái phiếu Chính phủ, trái phiếu NHPT) đạt
80%-90% tổng nguồn huy động. Giảm và tiến tới chấm dứt cấp phí hoạt động
từ NSNN cho NHPT. Tỷ lệ nợ xấu xác định theo chuẩn mực quốc tế giảm

xuống dưới 5%/năm. Tỷ lệ an toàn vốn đảm bảo > 8%.


x

Trên cơ sở định hướng phát triển của Ngân hàng và Phát triển Việt Nam
Chi nhánh NHPT Thái Nguyên đã đặt ra các mục tiêu phát triển hoạt động
kinh doanh nói chung và hoạt động cho vay nói riêng đến năm 2010. Mục tiêu
của Chi nhánh NHPT Thái Nguyên trong thời gian tới là xây dựng Chi nhánh
trở thành một trong các Chi nhánh có dư nợ vay lớn trong nhất trong nhóm 05
Chi nhánh trong hệ thống NHPT.
Đối với hoạt động cho vay Chi nhánh hướng tới phục vụ tất cả các đối
tượng khách hàng trong đó trọng tâm là doanh nghiệp vừa và nhỏ có dự án
thuộc đối tượng vay vốn và đặc biệt là các dự án đầu tư tại các địa bàn khó
khăn và đặc biệt khó khăn. Lấy an toàn, chất lượng và hiệu quả là mục tiêu
hàng đầu.
Về cơ cấu tín dụng, Chi nhánh NHPT Thái Nguyên đặt ra mục tiêu phấn
đấu cho vay các dự án thuộc kinh tế địa phương ở mức 25-30% tổng dư nợ.
3.1.2. Định hướng hoạt động thẩm định dự án đầu tư
Nhiệm vụ trọng tâm của Chi nhánh NHPT Thái Nguyên là cho vay vốn
TDĐT của Nhà nước. Do đó hoạt động thẩm định dự án nói chung, thẩm định
tài chính dự án nói riêng không ngừng hoàn thiện và nâng cao chất lượng để
đảm bảo chất lượng tín dụng. Chi nhánh cố gắng phấn đấu giảm tỷ lệ nợ xấu
trên tổng dư nợ cho vay theo dự án ở mức dưới 1%, tiến tới không còn nợ có
khả năng mất vốn trên tổn dư nợ vay.
3.2. Sự cần thiết nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án vay
vốn tín dụng đầu tư
Chất lượng tín dụng là điều kiện sống còn của hệ thống ngân hàng nói
chung và của ngân hàng phát triển nói riêng. Để có chất lượng tín dụng tốt,
nhân tố đầu tiên và quyết định là công tác thẩm định. Nghiệp vụ cho vay vốn

tín dụng đầu tư của Ngân hàng Phát triển Việt nam chủ yếu là cho vay trung
và dài hạn các dự án. Do tính chất cho vay trung và dài hạn theo dự án nên
nghiệp vụ này chứa đựng rất nhiều rủi ro từ phía thị trường, từ chính sách vĩ
mô, từ chủ đầu tư… Vì vậy, công tác thẩm định dự án nói chung và thẩm định
tài chính dự án luôn được NHPT coi trọng, nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt
động cho vay.


xi

3.3. Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án
tại Chi nhánh NHPT Thái Nguyên
3.3.1. Hoàn thiện nội dung thẩm định
Về thẩm định tổng vốn đầu tư và nguồn tài trợ, thẩm định dòng tiền của
dự án, hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án...
3.3.2. Hoàn thiện phương pháp thẩm định
Thực hiện quy trình thẩm định 2 giai đoạn, theo đó Chi nhánh sẽ thẩm
định sơ bộ về khách hàng trước khi tiến hành thẩm định kỹ lưỡng về phương
án tài chính, phương án trả nợ vốn vay của dự án.
3.3.3. Hoàn thiện cách tính toán các chỉ tiêu
Điểm hòa vốn có thể được tính theo chỉ tiêu sản lượng hoặc theo doanh
thu của dự án
3.3.4. Nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định
Tăng cường số lượng và nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ làm công tác
thẩm định là yêu cầu tất yếu. Chi nhánh nên tổ chức các khóa học ngắn hạn và
thường niên cho các cán bộ nghiệp vụ và mời các chuyên gia về thẩm định tài
chính dự án, phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp…về giảng.
3.3.5. Đa dạng hóa các nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định
Nhân tố ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng thẩm định tài chính dự án
là chất lượng thông tin. Do vậy, cần phải đa dạng hóa các nguồn cung cấp

thông tin
3.3.6. Giải pháp khác
Thứ nhất, Chi nhánh cần xây dựng phương pháp đánh giá chất lượng
thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Thứ hai, nâng cao nhận thức về vai trò của chất lượng thẩm định tài
chính dự án trong cho vay.
Thứ ba, gắn quyền lợi và trách nhiệm của cán bộ thẩm định với kết quả
thẩm định. Cán bộ thẩm định phải chịu trách nhiệm về hiệu quả tài chính của
dự án. Việc điều chỉnh thông qua quyền lợi vật chất là cần thiết nhằm nâng
cao trách nhiệm của cán bộ thẩm định với công việc, nâng cao chất lượng
thẩm định hiệu quả tài chính dự án.


xii

Thứ tư, thẩm định kỹ lưỡng các nội dung có liên quan đến dự án. Chất lượng
thẩm định tài chính dự án chịu ảnh hưởng nhiều của chất lượng các nội dung thẩm
định khác như thẩm định dự án về phương diện kỹ thuật và thị trường.
Thứ năm: Phối hợp chặt chẽ với các Ngân hàng thương mại và xây dựng
chiến lược khách hàng.
Thứ sáu: Thành lập trang Web cập nhật và trao đổi thông tin
3.4. Một số kiến nghị
3.4.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam
Một là, đề nghị NHPT Việt Nam có văn bản hướng dẫn thực hiện phân
loại nợ theo đúng tinh thần của Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày
22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước nhằm phản ánh chính xác chất
lượng tín dụng của hệ thống NHPT nói chung và của Chi nhánh NHPT Thái
Nguyên nói riêng.
Hai là, để đánh giá được chất lượng thẩm định dự án tại các đơn vị và
trong toàn hệ thống thì NHPT cần xây dựng được các chỉ tiêu định lượng và

chấm điểm cho công tác này để đánh giá các đơn vị và toàn hệ thống.
Ba là, đẩy mạnh huy động vốn, đa dạng hoá các hình thức huy động theo
hướng tăng cường nguồn vốn dài hạn, huy động vốn trong và ngoài nước bằng
cả Việt Nam đồng và ngoại tệ; lãi suất huy động phù hợp với thị trường để thu
hút tối đa các nguồn vốn, đảm bảo tính cân đối, thanh khoản giữa nguồn vốn
và sử dụng vốn.
Bốn là, Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần xây dựng một hệ thống chấm
điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng với mục tiêu linh hoạt, được bổ sung
và phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế cao và việc đánh giá cũng như hiệu
chỉnh hệ thống cần được tiến hành định kỳ, các kết quả chẩm điểm phải được
lưu trữ đầy đủ cùng với hồ sơ tín dụng của khách hàng, kể cả đối với khách
hàng bị từ chối.


xiii

Năm là, Tiếp tục hoàn thiện và ban hành các quy chế quản lý, quy trình
nghiệp vụ để áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống
Sáu là, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, từng bước hiện đại hoá
công nghệ thông tin phù hợp với chuẩn mực Việt Nam và thông lệ quốc tế. Tổ
chức hệ thống thanh toán trong và ngoài nước. Cần xây dựng phần mềm thẩm
định áp dụng trong toàn hệ thống.
Bẩy là, nâng cao trình độ, phẩm chất, trách nhiệm của đội ngũ cán bộ,
đặc biệt là những cán bộ làm công tác thẩm định, tín dụng.
Tám là, nâng cao năng lực quản trị rủi ro đối với đội ngũ cán bộ quản trị,
điều hành các cấp và tăng cường công tác kiểm tra giám sát rủi ro trong hoạt
động tín dụng đầu tư.
Chín là, tăng cường công tác thông tin phòng ngừa rủi ro NHPT cần cập
nhật đầy đủ thông tin kinh tế, đặc biệt là thông tin phòng ngừa rủi ro nhằm
mục đích giảm thiểu rủi ro cho quá trình hoạt động nghiệp vụ của mình

Mười là, tăng cường công tác tuyên truyền, Marketing của NHPT : NHPT
cần thường xuyên áp dụng các hình thức khác nhau để tuyên truyền và giới
thiệu về các hình thức hỗ trợ của Nhà nước và các dịch vụ của bản thân NHPT.
Mười một là, tăng cường sự phối hợp giữa các Bộ, ngành, địa phương.
Mười hai là, tư vấn, hỗ trợ pháp lý, nâng cao năng lực quản lý, sử dụng
vốn cho các đối tượng được hỗ trợ đầu tư của Nhà nước
3.4.2. Kiến nghị đối với Ủy ban nhân dân tỉnh Thái Nguyên
- Giảm thời gian ra quyết định cấp đất cho các dự án được khuyến khích
đầu tư nhất là các dự án vay vốn TDĐT của Nhà nước, giúp cho chính sách
đầu tư phát triển của Nhà nước đi vào thực thi nhanh hơn.
- Sớm công bố quy hoạch phát triển các ngành, các khu công nghiệp một
cách rõ ràng, chi tiết...


xiv

3.4.3. Kiến nghị đối với Chính phủ, các Bộ
- Về Chính sách hỗ trợ đầu tư còn chưa nhất quán, dàn trải, chưa thể hiện
rõ trọng tâm trọng điểm, dẫn đến không tập trung được nguồn lực thích đáng
cho các mục tiêu chiến lược và lãng phí vốn; chính sách không ổn định, hay
thay đổi nên không tạo được sự chủ động chuẩn bị cho NHPT trong tổ chức
triển khai, đặc biệt là các chương trình dự án lớn. Do vậy, chính sách hỗ trợ
đầu tư cần phải nhất quán, thể hiện rõ trọng tâm, trọng điểm.
- Đối tượng được hưởng TDĐT của Nhà nước cần được rà soát chặt chẽ,
tránh bao cấp tràn lan, phù hợp với khả năng nguồn lực của đất nước trong
từng giai đoạn; bảo đảm những dự án, lĩnh vực đầu tư hưởng TDĐT là những
dự án cần thiết cho phát triển kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội, chuyển dịch cơ
cấu kinh tế, thúc đẩy công nghiệp hoá, hiện đại hoá.
- Lãi suất cho vay TDĐT nên tiệm cận dần với lãi suất thị trường nhằm
giảm dần hỗ trợ từ NSNN thông qua cấp bù chênh lệch lãi suất.

- Nâng vốn điều lệ cho NHPT
- Chính phủ cần có định hướng phát triển đối với từng ngành, từng địa
phương cho phù hợp với thực trạng phát triển kinh tế đất nước.
- Các Bộ ngành tiếp tục hoàn thiện việc xây dựng các tiêu chuẩn trung
bình của ngành.
- Đề nghị Bộ Tài chính cấp bù chênh lệch lãi suất kịp thời cho NHPT.
- Đối với các dự án thuộc đối tượng và đủ điều kiện được xử lý rủi ro đề
nghị Bộ Tài chính sớm xem xét xử lý rủi ro cho các dự án này.
3.4.4. Kiến nghị đối với các chủ đầu tư vay vốn
Các chủ đầu tư cần thuê chuyên gia lập dự án đầu tư, đánh giá giá đầu tư
đối với dự án đầu tư xây dựng công trình, lựa chọn các cán bộ thực hiện dự án
và trực tiếp nắm bắt dự án để hiểu lập và thực hiện dự án đúng yêu cầu đặt ra
của chủ đầu tư. Giảm bớt các sửa đổi, bổ sung dự án trong quá trình gửi dự án
đến NHPT để thẩm định và xem xét quyết định cho vay.


xv

KẾT LUẬN
Nâng cao chất lượng tín dụng là một trong những mục tiêu quan trọng
của Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên. Muốn thực hiện tốt điều
đó, Chi nhánh cần nâng cao chất lượng tất cả các hoạt động nghiệp vụ, trong
đó có thẩm định tài chính dự án.
Trên cơ sở vận dụng các phương pháp nghiên cứu, Luận văn: “Nâng cao
chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh NHPT Thái Nguyên”
đã đạt được những kết quả sau:
Thứ nhất, Luận văn đã hệ thống hoá được những vấn đề cơ bản về chất
lượng thẩm định dự án của NHPT. Trong đó, làm rõ nhận thức về sự cần thiết,
nội dung các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án.
Thứ hai: Luận văn đã thể hiện sự nghiên cứu nghiêm túc dựa trên tư liệu

phong phú, cập nhật, nêu bật và phân tích được thực trạng chất lượng thẩm định
tài chính dự án tại Chi nhánh NHPT Thái Nguyên.
Thứ ba, luận văn đề xuất những giải pháp có tính thực tiễn nhằm nâng
cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh NHPT Thái
Nguyên. Đồng thời, đưa ra những kiến nghị đối với các Cơ quan có liên quan.
Thông qua luận văn, tác giả mong muốn những giải pháp đưa ra sẽ được
Ngân hàng Phát triển Việt Nam xem xét áp dụng để nâng cao chất lượng công
tác thẩm định tài chính dự án, góp phần mở rộng hoạt động cho vay vốn
TDĐT của Nhà nước theo hướng An toàn - Hiệu quả - Phát triển bền vững.