tiểu luận môn quản trị ngân hàng thương mại

TÍNH THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG
VIETTINBANK
HỌ VÀ TÊN: 28-MAI THỊ HỒNG

LỚP : DHTN7A3

I.

ĐẶT VẤN ĐỀ

II.

THỰC TRẠNG

III.

GIẢI PHÁP

IV.

KẾT LUẬN

TÀI LIỆU THAM KHẢO


ĐẶT VẤN ĐỀ

I.

Tính thanh khoản của ngân hàng thương mại được xem như khả năng tức thời (the
short-run ability) để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi và giải ngân các khoản tín dụng đã cam

kết. Như vậy, rủi ro thanh khoản là loại rủi ro khi ngân hàng không có khả năng cung ứng
đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản tức thời; hoặc cung ứng đủ nhưng với chi
phí cao. Nói cách khác, đây là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả
năng chi trả do không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn
để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán.i

-

Nhận dạng rủi ro

Điều kiện tiên quyết để quản trị rủi ro là phải nhận dạng được rủi ro. Nhận dạng rủi ro là
q trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng; bao
gồm: việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ hoạt động của
ngân hàng nhằm thống kê được tất cả các loại rủi ro, kể cả dự báo những loại rủi ro mới có
thể xuất hiện trong tương lai, để từ đó có các biện pháp kiểm soát, tài trợ cho từng loại rủi
ro phù hợp.

-

Phân tích rủi ro:

Đây chính là việc tìm ra ngun nhân gây ra rủi ro. Phân tích rủi ro nhằm đề ra biện
pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro. Trên cơ sở tìm ra các nguyên nhân, tác động đến các
nguyên nhân làm thay đổi chúng, qua đó sẽ phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả hơn.

-

Đo lường rủi ro:

Muốn vậy, phải thu thập số liệu, lập ma trận đo lường rủi ro và phân tích, đánh giá. Để

đánh giá mức độ quan trọng của rủi ro đối với ngân hàng, người ta sử dụng hai tiêu chí: tần
suất xuất hiện của rủi ro và biên độ của rủi ro, tức là mức độ nghiêm trọng của tổn thất, đây
là tiêu chí có vai trị quyết định.


II.

THỰC TRẠNG

VietinBank triển khai nhiệm vụ kinh doanh 2016 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước
Nguyễn Văn Bình phát biểu chỉ đạo tại hội nghị. VietinBank triển khai nhiệm vụ kinh
doanh 2016 Năm 2016, VietinBank đề ra một số chỉ tiêu kế hoạch tài chính: Tổng tài sản
tăng tối thiểu 15%, nguồn vốn huy động tăng 1315%, dư nợ tín dụng tăng 1315%,… Hoàn
thành xuất sắc các nhiệm vụ Ngày 23/1 tại Hà Nội, VietinBank tổ chức hội nghị triển khai
nhiệm vụ kinh doanh năm 2016. Dự hội nghị có Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN)
Nguyễn Văn Bình; đại diện lãnh đạo các Vụ, Cục thuộc NHNN, Cục C48 Bộ Công an, các
Bộ, Ban, Ngành Trung ương và Hà Nội; Về phía VietinBank có Bí thư Đảng ủy, Chủ tịch
HĐQT Nguyễn Văn Thắng; Phó Bí thư Đảng ủy, Tổng Giám đốc Lê Đức Thọ;… Bằng sự
đổi mới toàn diện, đồng lịng, quyết tâm cao của Ban Lãnh đạo và tồn thể cán bộ nhân
viên, kết thúc năm 2015, hệ thống VietinBank đã hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu kế hoạch
được Đại hội đồng cổ đông (ĐHĐCĐ) giao. Đến 31/12/2015, tổng tài sản của VietinBank
đạt 660 nghìn tỷ đồng, tăng 14,6% so với năm 2013 và đạt 103% kế hoạch ĐHĐCĐ; Hoạt
động cấp tín dụng đạt số dư 544 nghìn tỷ đồng, tăng 18,2% so đầu năm (tăng trưởng toàn
ngành là 12,62%), đạt 104,7% kế hoạch, trong đó, dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 440 nghìn
tỷ đồng, tăng 17% so với năm 2013. Cơ cấu dư nợ chuyển dịch theo hướng tích cực, tăng
trưởng mạnh vào các lĩnh vực SXKD được Chính phủ ưu tiên khuyến khích như nông
nghiệp nông thôn, xuất khẩu, doanh nghiệp vừa và nhỏ, công nghiệp hỗ trợ, công nghệ
cao… Đặc biệt, VietinBank là một định chế tài chính hoạt động an tồn, hiệu quả, được thể
hiện bằng chất lượng nợ luôn được chú trọng kiểm soát chặt chẽ, tuân thủ nghiêm túc việc
phân loại nợ theo quy định của NHNN. Tỷ lệ nợ xấu của VietinBank tại thời điểm

31/12/2015 là 1,1%/dư nợ cho vay nền kinh tế, thấp hơn mức bình qn tồn ngành. Bên
cạnh đó, kết thúc năm 2014, hoạt động đầu tư đạt số dư 174 nghìn tỷ đồng, chiếm 26%
tổng tài sản với danh mục đầu tư liên tục được điều chỉnh theo hướng tăng khả năng sinh
lời, đảm bảo dự trữ thanh khoản cho toàn hệ thống và nâng cao vai trò, vị thế của
VietinBank trên thị trường. 26/11/2016 VietinBank triển khai nhiệm vụ kinh doanh 2016
Thống đốc Nguyễn Văn Bình và Chủ tịch HĐQT VietinBank Nguyễn Văn Thắng trao tặng
Huân chương Lao động hạng Ba cho các tập thể, cá nhân. VietinBank tiếp tục duy trì tốc
độ tăng trưởng nguồn vốn phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn, cơ cấu vốn được đa dạng hóa.
Điều này đã khẳng định uy tín và thương hiệu mạnh của VietinBank trên thị trường trong
bối cảnh áp lực cạnh tranh gia tăng. 596 nghìn tỷ đồng là số dư nguồn vốn huy động của
VietinBank đến hết năm 2015, tăng trưởng 16,4% so với năm 2014, đạt 104% kế hoạch
ĐHĐCĐ. Hoạt động kinh doanh của các Cơng ty con đã có nhiều chuyển biến tích cực và
kinh doanh đều có lãi với tổng lợi nhuận trước thuế đạt 288 tỷ đồng. Các chi nhánh nước
ngồi tiếp tục có những kết quả hoạt động khả quan. VietinBank Chi nhánh Lào đạt lợi
nhuận trước thuế 2,5 triệu USD, tăng trưởng 127% so với năm 2014. VietinBank Chi
nhánh Đức đã kiện toàn bộ máy tổ chức hoạt động đáp ứng được đầy đủ các tiêu chuẩn
hoạt động theo quy định của CHLB Đức, xây dựng chiến lược kinh doanh rõ ràng, phù hợp
với điều kiện thực tế thị trường, góp phần quan trọng vào việc thực hiện chiến lược mở
rộng mạng lưới hoạt động của VietinBank. Năm 2015 VietinBank tiếp tục giữ vững vị trí
dẫn đầu về lợi nhuận kinh doanh trong hệ thống các NHTM Việt Nam khi đạt lợi nhuận
trước thuế là 7.300 tỷ đồng, đạt 100,2% kế hoạch ĐHĐCĐ giao. Trong đó, thu dịch vụ có
nhiều chuyển biến tích cực, giá trị tuyệt đối tăng 13% so với năm 2014 và tỷ trọng trên
tổng thu nhập tăng đạt mức 10%. Tỷ suất sinh lời ROE và ROA lần lượt đạt 10,4% và


1,2%, đạt kế hoạch ĐHĐCĐ đề ra. Tại hội nghị, 1 tập thể và 23 cá nhân đã được Thống
đốc Nguyễn Văn Bình trao tặng Huân chương Lao động hạng Ba; Tặng Cờ Thi đua của
Chính phủ cho 4 tập thể dẫn đầu phong trào thi đua năm 2013. Cũng tại hội nghị,
VietinBank đã vinh danh 10 tập thể và 5 cá nhân có nhiều năm liền hồn thành xuất sắc
nhiệm vụ được giao giai đoạn 2010- 2015. Khen thưởng 139 đơn vị, Phịng/ban Trụ sở

chính, Chi nhánh hồn thành xuất sắc nhiệm vụ năm 2015. Hướng tới một ngân hàng xứng
tầm khu vực Phát biểu chỉ đạo hội nghị, Thống đốc Nguyễn Văn Bình ghi nhận, đánh giá
cao những nỗ lực, sự năng động, quyết tâm và những kết quả mà hệ thống VietinBank đã
đạt được trong năm qua. Thống đốc mong muốn VietinBank sẽ trở thành 1 trong 2 ngân
hàng hàng đầu Việt Nam, có quy mơ ngang tầm khu vực. Thống đốc cũng chỉ đạo và định
hướng VietinBank cần tập trung triển khai một số nhiệm vụ trọng tâm để xứng đáng là
ngân hàng thương mại trụ cột, chủ đạo của Nhà nước, góp phần quan trọng thực thi có hiệu
quả các chính sách, chủ trương của Đảng, Chính phủ và NHNN. 26/11/2016 VietinBank
triển khai nhiệm vụ kinh doanh 2015 . Chủ tịch HĐQT Nguyễn Văn Thắng và Tổng Giám
đốc Lê Đức Thọ khen thưởng các cá nhân xuất sắc. Năm 2016, VietinBank tiếp tục giữ
vững vị thế chủ lực, đi đầu trong thực thi chính sách chỉ đạo của Nhà nước, Chính phủ và
NHNN, tuân thủ pháp luật. Đồng thời VietinBank tiếp tục đẩy mạnh tăng trưởng nguồn
vốn huy động, đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng; đảm bảo tăng trưởng tín dụng an
tồn, hiệu quả; cơ cấu lại danh mục đầu tư; đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ; nâng
cao chất lượng hoạt động dịch vụ, phấn đấu tăng tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ. Bên cạnh đó,
VietinBank tập trung tái cấu trúc toàn diện ngân hàng theo hướng hiện đại, hội nhập với thị
trường quốc tế; tham gia tích cực vào quá trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam;
nâng cao năng lực tài chính, năng lực cạnh tranh, đổi mới cơng nghệ, mơ hình tổ chức,
kinh doanh, quản trị hoạt động phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế; nâng cao năng
lực quản trị rủi ro; chuẩn hóa cơng tác cán bộ và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; tiếp
tục thực hiện tích cực xóa đói giảm nghèo của Đảng, Nhà nước, nâng cao đời sống cho
người dân. Bám sát chủ trương của Đảng, Chính phủ và NHNN, năm 2016 VietinBank sẽ
tập trung thực hiện tái cấu trúc toàn diện ngân hàng theo hướng hiện đại, nâng cao năng lực
cạnh tranh. Tiếp tục đổi mới, nâng cấp công tác tổ chức, quản trị điều hành; Đào tạo nâng
cao chất lượng nguồn nhân lực, đẩy mạnh đầu tư và đổi mới công nghệ, nâng cao chất
lượng sản phẩm dịch vụ, kiểm soát nợ xấu. Tiếp tục kiện tồn mơ hình tổ chức Đảng, thực
hiện tốt chính sách an sinh xã hội thể hiện trách nhiệm VietinBank với cộng đồng.
VietinBank đề ra một số chỉ tiêu kế hoạch tài chính trong năm 2016 Tổng tài sản tăng tối
thiểu 15%, nguồn vốn huy động tăng 1315%, dư nợ tín dụng tăng 1315%, tỷ lệ nợ xấu
dưới 3%, lợi nhuận trước thuế tương đương hoặc cao hơn năm 2015,… Với sự chỉ đạo sát

sao của NHNN, sự nhạy bén trong quản trị điều hành của Ban lãnh đạo, ý chí quyết tâm,
nhất trí đồng lịng, tồn hệ thống VietinBank sẽ gặt hái được nhiều thành công mới trong
năm mới 2016. Nam Hân
Lợi nhuận ngành ngân hàng: Vietinbank tiếp tục dẫn đầu
Tính đến cuối năm 2015, tổng tài sản của VietinBank đạt 576.384 tỉ đồng, tăng 14,5%
và vốn chủ sở hữu đạt 54.076 tỉ đồng tăng 60,58% so với cuối năm 2014, và tiếp tục là
ngân hàng có quy mơ tổng tài sản và vốn điều lệ lớn nhất trong khối ngân hàng TMCP.


-

Dẫn đầu về lợi nhuận

Trong 3 năm gần đây, do chịu ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu và
khủng hoảng nợ công Châu Âu, VietinBank cũng chịu ảnh hưởng của những tác động này
khiến cho lợi nhuận và tổng thu nhập của ngân hàng trong 3 năm gần đây có xu hướng
giảm. Lợi nhuận sau thuế giảm từ 6.259 tỉ đồng năm 2014 xuống còn 5.810 tỉ đồng năm
2014. Tổng thu nhập cũng giảm từ 22.374 tỉ đồng năm 2015 xuống còn 21.781 tỉ đồng năm
2014. Tuy nhiên so với các ngân hàng trong cùng hệ thống, mức giảm lợi nhuận và thu
nhập của VietinBank vẫn ở mức thấp và vẫn là ngân hàng dẫn đầu hệ thống về lợi nhuận.

Cơ cấu thu nhập của CTG qua các năm chủ yếu từ hai hoạt động chính là thu nhập lãi
thuần và thu nhập từ hoạt động dịch vụ. Trong đó thu nhập lãi thuần chiếm khoảng gần
85% và thu nhập từ hoạt động dịch vụ khoảng 7%.
Lợi nhuận giảm do ảnh hưởng chung từ nền kinh tế và hệ thống ngân hàng đêu khiến
cho các chỉ tiêu sinh lời của VietinBank cũng bị ảnh hưởng.ROA đạt 1,4% và ROE đạt
13,72%.
Theo xu hướng chung của toàn hệ thống ngân hàng, NIM của VietinBank cũng có xu
hướng giảm, xuống còn 3,62% tại 31.12.2014 do Ngân hàng Nhà nước liên tục điều
chỉnh giảm lãi suất để hỗ trợ các doanh nghiệp vượt qua khó khăn khiến cho thu nhập lãi

thuần của các ngân hàng bị ảnh hưởng
Đến cuối năm 2015, VietinBank ở mức thấp nhất so với các ngân hàng niêm yết và
thấp hơn rất nhiều so với mức trung bình của ngành, đạt 1,00% (giảm so với cuối năm
2014). Giải thích về thành tích này, Vietinbank cho biết: Trong năm 2015, tồn hệ thống
VietinBank đã tích cực xử lý thu hồi nợ xấu (đặc biệt là những tháng cuối năm), cũng
như sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý các khoản nợ khơng có khả năng thu hồi vào
cuối năm 2015..
Mặt khác, VietinBank còn thể hiện quan điểm thận trọng cũng như khả năng phòng
thủ trước những rủi ro liên quan đến nợ xấu thông qua tỉ lệ bao phủ nợ xấu (Coverage
ratio) luôn dao động trong khoảng 70 - 80%.
Còn về thanh khoản, tỉ lệ cho vay/tiền gửi (LDR) của ngân hàng này có xu hướng
giảm trong những q gần đây. Theo só liệu, tính đến 31.12.2015, tỉ lệ LDR đạt
103,23%. Vietinbank cho biết, ngân hàng này còn sử dụng nhiều nguồn khác để huy
động và sử dụng vốn: “Chúng tôi sử dụng LDR điều chỉnh để phản ánh chính xác hơn
khả năng thanh khoản của VietinBank. So với LDR, LDR điều chỉnh cũng có xu hướng
giảm”, một lãnh đạo ngân hàng này nói. “So với các ngân hàng có cùng quy mơ trong hệ
thống, tỉ lệ LDR của VietinBank vẫn thuộc mức cao. Do đó, chúng tôi hy vọng
VietinBank sẽ cải thiện nguồn huy động của mình, đặc biệt là huy động từ thị trường 1,
trong những năm sắp tới để củng cố tính thanh khoản của ngân hàng”.

-

Tiền gửi của khách hàng tăng theo từng quý


Vietinbank cho biết, hoạt động cho vay vẫn là hoạt động chủ chốt của ngân hàng,
chiếm khoảng 65 - 70% tổng tài sản của VietinBank. Tuy nhiên, tỉ lệ cho vay/tổng tài sản
(LAR) có xu hướng giảm dần trong những quý gần đây xuất phát từ nguyên nhân tốc độ
tăng trưởng cho vay khách hàng bị giảm xuống do các ngân hàng thắt chặt cho vay để
kiểm soát nợ xấu. Tính đến 31.12.2015, dư nợ cho vay của VietinBank đạt 376.288 tỉ

đồng, tăng 12,88% so với cuối năm 2014.
Cơ cấu dư nợ cho vay của VietinBank trong những năm gần đây vẫn chủ yếu là cho
vay ngắn hạn (chiếm khoảng 60% dư nợ cho vay) và tập trung vào các ngành công
nghiệp chế biến, chế tạo (chiếm 34%); thương mại và dịch vụ (chiếm 32%); xây dựng,
bất động sản (chiếm 14%) phù hợp với tình hình phát triển chung của nền kinh tế.
Xét về đối tượng cho vay, năm 2015, dư nợ cho vay doanh nghiệp nhà nước (trong đó
bao gồm cả các CTCP Nhà nước và công ty TNHH Nhà nước) giảm còn chiếm 40% tổng
dư nợ; cá nhân và các thành phần khác chiếm 18%; phần còn lại là doanh nghiệp ngoài
quốc doanh, doanh nghiệp FDI và tổ chức kinh tế tập thể.
Tiền gửi khách hàng của VietinBank có xu hướng tăng trưởng qua các q. Tính đến
cuối năm 2016, số dư tiền gửi khách hàng đạt 364.498 tỉ đồng, tăng 26,44% so với cuối
năm 2015. Điều này khẳng định lợi thế của VietinBank là một ngân hàng lớn, uy tín với
quy mơ mạng lưới rộng khắp tồn quốc và có cơ sở khách hàng tốt.
Năm 2015, nền kinh tế thế giới đã có dấu hiệu phục hồi, thị trường
tài chính tồn cầu diễn biến tương đối ổn định. Tuy nhiên, tổng cầu của
nền kinh tế còn yếu, nhiều doanh nghiệp vẫn khó khăn, nợ xấu của hệ
thống ngân hàng còn cao, liên tục giảm lãi suất cho vay.
Trong bối cảnh đó, tồn hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam VietinBank đã nỗ lực vượt qua mọi khó khăn để thực hiện xuất sắc các nhiệm vụ kinh
doanh, phát triển an toàn, hiệu quả, hướng tới chuẩn mực và thông lệ quốc tế, giữ vững
và phát huy vai trò là NHTM nhà nước lớn, trụ cột của ngành ngân hàng. Năm 2014,
VietinBank đã đạt được những kết quả kinh doanh ấn tượng, khẳng định năng lực quản
trị điều hành và chất lượng của hệ thống VietinBank trong nước và quốc tế.


III.

GIẢI PHÁP
-

Quy mơ tốc độ tăng trưởng

Tính đến cuối năm 2014, tổng tài sản của VietinBank đạt 576.384 tỷ đồng, tăng 14,5%
và vốn chủ sở hữu đạt 54.076 tỷ đồng tăng 60,58% so với cuối năm 2015, và tiếp tục là
ngân hàng có quy mơ tổng tài sản và vốn điều lệ lớn nhất trong khối ngân hàng TMCP.
Hoạt động cho vay vẫn là hoạt động chủ chốt chiếm khoảng 65 - 70% tổng tài sản của
VietinBank. Tuy nhiên, tỷ lệ cho vay/tổng tài sản (LAR) có xu hướng giảm dần trong
những quý gần đây xuất phát từ nguyên nhân tốc độ tăng trưởng cho vay khách hàng bị
giảm xuống do các ngân hàng thắt chặt cho vay để kiểm sốt nợ xấu. Tính đến 31/12/2015,
dư nợ cho vay của VietinBank đạt 376.288 tỷ đồng, tăng 12,88% so với cuối năm 2015.
Cơ cấu dư nợ cho vay của VietinBank trong những năm gần đây khơng có sự biến động
nhiều, chủ yếu cho vay ngắn hạn (chiếm khoảng 60% dư nợ cho vay) và tập trung vào các
ngành công nghiệp chế biến, chế tạo (chiếm 34%); thương mại và dịch vụ (chiếm 32%);
xây dựng, bất động sản (chiếm 14%) phù hợp với tình hình phát triển chung của nền kinh
tế.
Mặt khác, đa dạng hố danh mục tín dụng theo thành phần kinh tế cũng đã được
VietinBank chú trọng. Năm 2004, khách hàng truyền thống của VietinBank chủ yếu là các
doanh nghiệp nhà nước (chiếm khoảng 45% dư nợ cho vay). Tuy nhiên, năm 2013 dư nợ
cho vay doanh nghiệp nhà nước (trong đó bao gồm cả các CTCP Nhà nước và cơng ty
TNHH Nhà nước) chỉ cịn chiếm 40% tổng dư nợ; cá nhân và các thành phần khác chiếm
18%; phần cịn lại là doanh nghiệp ngồi quốc doanh, doanh nghiệp FDI và tổ chức kinh tế
tập thể.


Tiền gửi khách hàng của VietinBank có xu hướng tăng trưởng qua các quý. Tính đến
cuối năm 2016, số dư tiền gửi khách hàng đạt 364.498 tỷ đồng, tăng 26,44% so với cuối
năm 2015. Điều này khẳng định lợi thế của VietinBank là một ngân hàng lớn, uy tín với
quy mơ mạng lưới rộng khắp tồn quốc và có cơ sở khách hàng tốt.

-

Chất lượng đầu tư

Danh mục đầu tư chứng khốn của VietinBank tính đến cuối năm 2016 tăng 13,68% so
với cuối năm 2012, đạt 86.774 tỷ đồng, trong đó trái phiếu Chính phủ chiếm đến 58% danh
mục đầu tư của VietinBank. Với lượng trái phiếu Chính phủ lớn như vậy cho thấy độ rủi ro
trong danh mục đầu tư của ngân hàng rất thấp và khả năng thanh khoản của ngân hàng
ln được đảm bảo.

-

Chất lượng tín dụng

Tỷ lệ dự đoán cuối năm 2016 của VietinBank ở mức thấp nhất so với các ngân hàng
niêm yết và thấp hơn rất nhiều so với mức trung bình của ngành, đạt 1,00% (giảm so với
cuối năm 2015). Nguyên nhân do trong năm 2016, tồn hệ thống VietinBank đã tích cực
xử lý (đặc biệt là những tháng cuối năm), cũng như sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý
các khoản nợ khơng có khả năng thu hồi vào cuối năm 2016..
Mặt khác, VietinBank còn thể hiện quan điểm thận trọng cũng như khả năng phòng thủ
trước những rủi ro liên quan đến nợ xấu thông qua tỷ lệ bao phủ nợ xấu (Coverage ratio)
luôn dao động trong khoảng 70 - 80%.

-

Khả năng thanh khoản


Tỷ lệ cho vay/tiền gửi (LDR) của VietinBank có xu hướng giảm trong những quý gần
đây. Tính đến 31/12/2015, tỷ lệ LDR đạt 103,23%. Theo chúng tôi, việc siết chặt tăng
trưởng tín dụng của NHNN, cùng với tốc độ tăng trưởng tiền gửi của VietinBank tăng
nhanh hơn cho vay là nguyên nhân khiến LDR giảm.

Tuy nhiên, ngân hàng còn sử dụng nhiều nguồn khác để huy động và sử dụng vốn,
chúng tôi sử dụng LDR điều chỉnh để phản ánh chính xác hơn khả năng thanh khoản của
VietinBank. So với LDR, LDR điều chỉnh cũng có xu hướng giảm.
So với các ngân hàng có cùng quy mơ trong hệ thống, tỷ lệ LDR của VietinBank vẫn
thuộc mức cao. Do đó, chúng tôi hy vọng VietinBank sẽ cải thiện nguồn huy động của
mình, đặc biệt là huy động từ thị trường 1, trong những năm sắp tới để củng cố tính thanh
khoản của ngân hàng.
-

Khả năng sinh lời

Trong 3 năm gần đây, do chịu ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu và
khủng hoảng nợ cơng Châu Âu, nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành ngân hàng nói
riêng cũng gặp nhiều khó khăn, thách thức ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh.
VietinBank cũng chịu ảnh hưởng của những tác động này khiến cho lợi nhuận và tổng thu
nhập của ngân hàng trong 3 năm gần đây có xu hướng giảm. Lợi nhuận sau thuế giảm từ
6.259 tỷ đồng năm 2013 xuống còn 5.810 tỷ đồng năm 2016. Tổng thu nhập cũng giảm từ
22.374 tỷ đồng năm 2013 xuống còn 21.781 tỷ đồng năm 2016. Tuy nhiên so với các ngân
hàng trong cùng hệ thống, mức giảm lợi nhuận và thu nhập của VietinBank vẫn ở mức
thấp và vẫn là ngân hàng dẫn đầu hệ thống về lợi nhuận. Cơ cấu thu nhập của CTG qua các
năm chủ yếu từ hai hoạt động chính là thu nhập lãi thuần và thu nhập từ hoạt động dịch vụ.
Trong đó thu nhập lãi thuần chiếm khoảng gần 85% và thu nhập từ hoạt động dịch vụ
khoảng 7%.
Tính thanh khoản của ngân hàng thương mại được xem như khả năng tức thời (the
short-run ability) để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi và giải ngân các khoản tín dụng đã cam
kết. Như vậy, rủi ro thanh khoản là loại rủi ro khi ngân hàng khơng có khả năng cung ứng
đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản tức thời; hoặc cung ứng đủ nhưng với chi
phí cao. Nói cách khác, đây là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả
năng chi trả do không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn
để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán

Lợi nhuận giảm do ảnh hưởng chung từ nền kinh tế và hệ thống ngân hàng đã khiến cho
các chỉ tiêu sinh lời của VietinBank cũng bị ảnh hưởng. ROA , ROE của ngân hàng trong 3
nằm gần đây có xu hướng giảm. Tính đến 31/12/2015, ROA đạt 1,4% và ROE đạt 13,72%.


Theo xu hướng chung của toàn hệ thống ngân hàng, NIM của VietinBank cũng có xu
hướng giảm, xuống cịn 3,62% tại 31/12/2015 do Ngân hàng Nhà nước liên tục điều chỉnh
giảm lãi suất để hỗ trợ các doanh nghiệp vượt qua khó khăn khiến cho thu nhập lãi thuần
của các ngân hàng bị ảnh hưởng

-

Hiệu quả hoạt động

Tỷ lệ chi phí/thu nhập (CIR) của VietinBank trong những năm gần đây vẫn ln duy trì
ở mức dưới 50% và ở mức thấp so với ngành. Giai đoạn từ 2013-2015, tỷ lệ CIR có xu
hướng tăng do tốc độ tăng trưởng chi phí có xu hướng tăng trong khi tốc độ tăng trưởng
thu nhập lại có xu hướng giảm qua các năm khiến cho tỷ lệ CIR tăng. Vì vậy, ngân hàng
cần phải có những biện pháp nhằm kiểm sốt tốt hơn chi phí hoạt động trong những năm
tới.
Trái ngược với tỷ lệ chi phí/thu nhập, tỷ lệ Chi phí chung (Overhead Ratio) của
VietinBank lại có xu hướng giảm trong 3 năm gần đây, từ 1,97% năm 2014 xuống 1,72%
năm 2015. Đây là điều hợp lý do ngân hàng thực hiện chính sách cắt giảm chi phí theo
định hướng của Ngân hàng Nhà nước trong điều kiện nền kinh tế vẫn khó khăn.

IV.

KẾT LUẬN

Do chịu ảnh hưởng từ những khó khăn chung của nền kinh tế cũng như hệ thống ngân
hàng, tốc độ tăng trưởng tổng tài sản, dư nợ cho vay và lợi nhuận của VietinBank đều bị
giảm sút. Tuy nhiên, so với các ngân hàng trong cùng hệ thống, VietinBank vẫn đang dẫn
đầu hệ thống về lợi nhuận và vẫn khẳng định được vị thế là ngân hàng giữ vai trò chủ đạo
trong hệ thống tài chính - ngân hàng Việt Nam.