thực trạng và giải pháp về pháp luật tài chính đối với công ty

Khoá luận tốt nghiệp

1
Li núi u

1.Lý do chn ti.
Sau hn mt nm tr thnh thnh viờn chớnh thc ca t
chc thng mi th gii WTO (World Trade Orgnization), Vit
Nam ó hi nhp ngy cng sõu, rng hn vo tt c cỏc lnh
vc ca nn kinh t th gii v chu tỏc ng trc tip bi mi
bin ng ln trờn th trng quc t. Mt trong s nhng
ngnh b nh hng nhanh chúng v sõu sc nht cú l l
ngnh ti chớnh-ngõn hng.
Vi tc phỏt trin kinh t ln th hai th gii, nhu cu
v vn ca tt c cỏc thnh phn kinh t nc ta ó gia tng
nhanh chúng. Ti chớnh-ngõn hng tr thnh mt lnh vc kinh
doanh y tim nng, ha hn nhiu thi c, li nhun, nhng
cng n cha khụng ớt ri ro. Th trng ti chớnh ang trong
giai on phỏt trin v hon thin ca nc ta thu hỳt c rt
nhiu s chỳ ý ca cỏc nh u t, hỡnh thnh nờn mt ln súng
xin thnh lp cỏc trung gian ti chớnh. Bờn cnh cỏc ngõn hng
thng mi, cỏc cụng ty chng khoỏn, cỏc cụng ty bo him,
cụng ty ti chớnh l mt nh ch ti chớnh c rt nhiu cỏc
tng cụng ty trong nc v cỏc tp on ti chớnh ln trờn th
gii quan tõm u t v xin thnh lp. Vy, cụng ty ti chớnh l
gỡ? thc trng phỏp lut v cụng ty ti chớnh Vit Nam hin
nay cú phự hp vi thc t, thun li cụng ty ti chớnh c
thnh lp, hot ng hay khụng? i vi nhng hn ch cũn tn
ti trong cỏc quy nh ny thỡ cú th khc phc bng cỏch sa
i, b sung nhng gỡ gúp phn hon thin phỏp lut, vỡ s
phỏt trin ln mnh v bn vng ca cỏc cụng ty ti chớnh v c

nn kinh t Vit Nam?

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

2

Tỡm li gii ỏp cho nhng cõu hi trờn l lý do thỳc y
ngi vit la chn ti: Phỏp lut v cụng ty ti chớnhthc trng v mt s gii phỏp hon thin cho khoỏ lun
tt nghip ca mỡnh.
2.Mc ớch ca khoỏ lun.
Khoỏ lun nghiờn cu cỏc vn lý lun c bn, thc trng
phỏp lut v cụng ty ti chớnh, t ú tỡm ra nhng vng mc
cũn tn ti nhm hon thin mụ hỡnh phỏp lut v cụng ty ti
chớnh.
3.Phm vi nghiờn cu.
Trong khuụn kh mt bn khoỏ lun tt nghip, khoỏ lun
ch dng li mc tip cn ban u v lý lun, mt phn
thc trng v a ra mt s xut hon thin phỏp lut v
cụng ty ti chớnh mang tớnh gi m.
4.Phng phỏp nghiờn cu.
ti c nghiờn cu trờn c s phng phỏp lun ca
Ch ngha Mỏc-Lờnin v ch ngha duy vt bin chng v ch
ngha duy vt lch s; cỏc quan im ca ng v T tng H
Chớ Minh. Cỏc phng phỏp c th nh phõn tớch, tng hp, so
sỏnh, quy npcng c kt hp s dng trong quỏ trỡnh
nghiờn cu ti.
5.Kt cu ca khoỏ lun.

Ngoi phn m u, kt lun v danh mc ti liu tham
kho, khoỏ lun c b cc gm 3 chng.
Chng 1: Nhng vn lý lun v cụng ty ti chớnh v
phỏp lut v cụng ty ti chớnh.
Chng 2: Thc trng phỏp lut v cụng ty ti chớnh Vit
Nam.

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

3

Chng 3: Mt s gii phỏp hon thin phỏp lut v cụng
ty ti chớnh Vit Nam.
Vi mt ti mi m kh nng nghiờn cu v kinh
nghim thc t cú hn, ngun ti liu tham kho cũn hn ch,
nờn khoỏ lun khú trỏnh khi nhng thiu sút, tụi rt mong
nhn c nhng ý kin úng gúp ca cỏc thy, cụ giỏo v cỏc
bn khoỏ lun c hon thin hn.
Tụi xin trõn trng cm n!
H Ni, thỏng 5 nm 2008.
Nguyn
Th Ngc H.

Chng 1
Nhng vn lý lun v phỏp lut v
cụng ty ti chớnh

1.1

Khỏi quỏt chung v cụng ty ti chớnh.

1.1.1 Khỏi nim cụng ty ti chớnh
- S ra i ca cụng ty ti chớnh.
Trờn th gii, thut ng cụng ty ti chớnh khụng cũn
gỡ mi l, cỏc nh t bn ó quỏ quen vi cỏc hot ng, cng
nh vai trũ ca nú trờn th trng ti chớnh tin t. Cụng ty ti
chớnh (CTTC) cựng cỏc trung gian ti chớnh khỏc cú tm quan
trng rt ln v c coi nh l xng sng ca nn kinh t.
Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

4

Cú th khng nh rng CTTC l sn phm tt yu ca nn
kinh t th trng. S ra i v phỏt trin ca CTTC lm cho h
thng ti chớnh tr nờn phong phỳ, a dng, linh hot v hon
chnh hn.
Trong nn kinh t th trng cng nh trong bt c nn
kinh t no luụn xut hin tỡnh trng trong cựng mt thi im,
xó hi tn ti ngi tha vn v ngi thiu vn. Trong khi ngi cú vn nhn ri khụng cú kh nng sn xut, kinh doanh thỡ
ngi thiu vn li rt mong mun c u t kinh doanh m
tỡnh trng ti chớnh khụng cho phộp. Tuy hai u thỏi cc song
h gp nhau mt im ú l cựng hng ti s phỏt trin quy
mụ vn v thu c li ớch ti a t nhng gỡ mỡnh nm gi.
Theo cỏc quy lut khỏch quan ca nn kinh t hng hoỏ, mi

quan h cung cu v vn ny sinh gia ngi cho vay (ngi
tha vn) v ngi i vay (ngi thiu vn). S dch chuyn ban
u cú tớnh t phỏt din ra trc tip gia hai bờn do vy hiu
qu khụng cao, tn kộm c v chi phớ v thi gian. Thờm vo ú
s thiu chuyờn nghip d dn ti ri ro cho ngi cú vn cho
vay. Thc t ũi hi mt t chc hot ng chuyờn nghip úng
vai trũ trung gian gia ngi cú vn v ngi i vay. T yờu cu
khỏch quan ny cỏc trung gian ti chớnh ó c sinh ra, hot
ng cú t chc, vi mc ớch tỡm kim li nhun. Nú bao gm
cỏc t chc nhn tin gi (nh: ngõn hng, cụng ty ti chớnh,
qu tớn dng nhõn dõn...), cỏc cụng ty bo him, cỏc cụng ty
u t, qu tng h, qu hu trớ... Vi chc nng luõn chuyn
v iu tit lng vn t ni tha vn ti ni thiu vn, cỏc
trung gian ti chớnh ó gúp phn khi thụng dũng chy, giỳp
nn kinh t vn ng nhp nhng v cú hiu qu cao hn.

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Kho¸ luËn tèt nghiÖp

5

Trong các trung gian tài chính các tổ chức tín dụng đóng
vai trò quan trọng với chức năng cơ bản là nhận tiền gửi và sử
dụng số tiền đó để cho vay. Các tổ chức này sẽ trả lãi suất cho
người gửi tiền và tính lãi cao hơn đối với khách hàng cho vay
tiền. Khoản chênh lệch giữa hai loại lãi suất này được sử dụng
một phần để bù đắp chi phí hoạt động của các tổ chức, phần
còn lại là lợi nhuận.

Có thể nói sự ra đời của các trung gian tài chính, trong đó
có CTTC là một tất yếu khách quan của nền kinh tế thị trường,
nó tồn tại và hoạt động tuân theo các quy luật của nền kinh tế
với chức năng luân chuyển và điều tiết vốn từ nơi thừa đến nơi
thiếu.
Trên thế giới, ở các nước tư bản, các CTTC xuất hiện rất
sớm và phát triển với tốc độ nhanh chóng. Cùng với sự ra đời
này, pháp luật các nước đều có những quy định pháp lý làm nền
tảng cho các CTTC tồn tại và hoạt động.
ở Thụy Điển, các CTTC được thành lập từ giữa năm 1960
phát triển mạnh vào những năm 1970 và hiện nay CTTC là một
trong những nhân tố quan trọng thực hiện chính sách tín dụng
của Nhà nước. Ngay từ khi nền kinh tế đòi hỏi sự ra đời của các
CTTC các nhà lập pháp Thụy Điển cũng đã có ngay các quy định
pháp luật quy định chức năng hoạt động cũng như phạm vi hoạt
động của nó.
ở Nhật Bản, các CTTC được hình thành từ giữa những năm
50 nhằm hỗ trợ vốn cho các cơ sở kinh doanh nhỏ và đáp ứng
nhu cầu vốn phục vụ cho lợi ích tiêu dùng của người dân Nhật
Bản. Cho tới nay đã có hàng loạt các CTTC ra đời, nhiều công ty
đã nổi lên và chiếm các vị trí quan trọng trong hệ thống các tổ

NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ


Khoá luận tốt nghiệp

6

chc ti chớnh Nht Bn, chi phi hot ng ca nhiu lnh vc

kinh t, khụng nhng trong phm vi t nc Nht Bn m cũn
vn ra th gii vi t cỏch l nhng tp on ti chớnh khng
l. Cựng vi s phỏt trin ca CTTC thỡ s iu chnh ca phỏp
lut i vi cụng ty ti chớnh ngy cng hon thin hn.
Hoa K tn ti 3 dng CTTC c phõn theo cỏc hot
ng chc nng ca chỳng,bao gm:
-CTTC bỏn hng thc hin cỏc mún cho vay cho nhng ngi
tiờu dựng mua nhng hng hoỏ t mt nh bỏn l hoc t
mt nh sn xut riờng.
-CTTC ngi tiờu dựng thc hin cỏc mún cho vay ngi tiờu
dựng mua sm cỏc hng húa tiờu dựng nh nh ca, xe c... v
giỳp thanh ton cỏc khon n nh. Cỏc CTTC ny cú th l
cỏc cụng ty riờng bit hoc thuc s hu ca ngõn hng. Núi
chung ngi tiờu dựng thng vay ti CTTC ny vi mc lói sut
cao khi h khụng th cú c khon tớn dng t cỏc ngun
khỏc.
-CTTC kinh doanh cung cp cỏc khon tớn dng c bit cho cỏc
doanh nghip bng cỏch mua li nhng khon tin m doanh
nghip s thu (cỏc khon n) cú trit khu. Vic cung cp tớn
dng ny c gi l bao thanh toỏn.
Bờn cnh 3 loi hỡnh CTTC ny cũn cú cỏc CTTC thuc s
hu ngõn hng. Loi hỡnh ny ra i sau nhng cú nh hng
ln n ton b nn ti chớnh M.
Nh vy cú th thy tựy c im v tỡnh hỡnh nn kinh t
mi nc m cỏc CTTC cú th mang cỏc tờn gi khỏc nhau,vi
phm vi hot ng khỏc nhau song chỳng vn hot ng vi

Nguyễn Thị Ngọc Hà

Khoá luận tốt nghiệp

7

mc ớch chớnh l luõn chuyn, khi thụng dũng vn, thỳc y
vũng chu chuyn v tng hiu qu s dng vn ca nn kinh t.
Vit Nam, so vi h thng Ngõn hng thỡ CTTC l mt
hỡnh thc trung gian ti chớnh khỏ mi m. S ra i h thng
ngõn hng ti Vit Nam c ỏnh du bng sc lnh s 15/SL
ngy 06/5/1951 do Ch tch nc Vit Nam dõn ch cng hũa
ký. K t khi thnh lp, tri qua nhiu giai on phỏt trin, ti
nay h thng Ngõn hng ó c phõn chia thnh Ngõn hng
Nh nc vi chc nng qun lý iu tit nn kinh t tin t v
cỏc Ngõn hng chuyờn doanh khỏc.
Trong khi ú, CTTC ch mi c chớnh thc tha nhn
thụng qua Phỏp lnh ngõn hng, Hp tỏc xó tớn dng v CTTC
do Hi ng Nh nc ban hnh ngy 24/5/1990. Theo ú
Cụng ty ti chớnh, cụng ty quc doanh hoc c phn
hot ng ch yu l cho vay mua bỏn hng húa dch
v bng ngun vn ca mỡnh hoc vay trong dõn c
Cng ging CTTC ca cỏc nc trờn th gii, CTTC Vit
Nam cng c hỡnh thnh di tỏc ng ca iu kin kinh t
th trng.Ngh quyt i hi ng VI (1986) ó m ra hng i
mi cho ton nn kinh t nc ta; chuyn t nn kinh t tp
trung sang nn kinh t th trng,a dng húa cỏc hỡnh thc s
hu v khuyn khớch cỏc doanh nghip thuc mi thnh phn
kinh t phỏt trin. T ú mt trong nhng vn mi ny sinh
l s gia tng quỏ trỡnh iu tit lng vn tin t t khu vc
phi sn xut vo khu vc sn xut cng nh gia cỏc khu vc
sn xut vi nhau.

Nhng nm cui thp k 80 v u thp k 90 ca th k
XX cho thy mc khỏt vn nghiờm trng ca nn kinh t Vit

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Kho¸ luËn tèt nghiÖp

8

Nam. Các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô, hình thức, thành
phần đều thiếu vốn. Nhu cầu điều tiết vốn trên thị trường làm
nảy sinh hàng loạt các quỹ tín dụng với rất nhiều điểm tương
đồng với CTTC là huy động tiền gửi trong dân cư và hỗ trợ các
doanh nghiệp nhỏ.
ở thời điểm này cũng đã xuất hiện các tổ chức “hụi” (miền
Nam) “họ” (miền Bắc) tồn tại bất hợp pháp, song đã thu hút
đông đảo người dân tham gia với lượng vốn lên tới hàng tỷ đồng
bởi các tổ chức này đã đáp ứng được một phần nhu cầu vốn sản
xuất kinh doanh, cải thiện đời sống của họ. Sự tồn tại của các tổ
chức này tuy là một hiện tượng khách quan nhưng do tự phát,
không có sự quản lý của Nhà nước nên đã gây nên nhiều bất ổn
và lộn xộn trong nền kinh tế.
Đến những năm 90 của thế kỷ XX hầu hết các quỹ tín dụng, hụi,
họ đều bị đổ vỡ ảnh hưởng mạnh đến các doanh nghiệp cũng
như các tầng lớp dân cư trong xã hội.
Nền tài chính-ngân hàng sau cú sốc lớn đó cần được tổ chức và
quản lý lại một cách chặt chẽ. Bên cạnh các ngân hàng, các
CTTC ra đời là trung gian tài chính tích cực giúp lưu thông
nguồn vốn một cách nhanh chóng, hiệu quả.

Cùng sự lớn mạnh của nền kinh tế, sự biến chuyển của thị
trường trong nước và quốc tế năm 1997, Quốc hội nước ta đã
ban hành Luật các tổ chức tín dụng quy định về tổ chức, hoạt
động của các tổ chức tín dụng và hoạt động ngân hàng của các
tổ chức khác ở Việt Nam.Tại Luật các tổ chức tín dụng ngày
12/12/1997 CTTC chưa được định nghĩa đầy đủ, song được xếp
vào tổ chức tín dụng phi ngân hàng. Tổ chức tín dụng phi ngân
hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện một số hoạt

NguyÔn ThÞ Ngäc Hµ


Khoá luận tốt nghiệp

9

ng ngõn hng nh l ni dung kinh doanh thng xuyờn
nhng khụng c nhn tin gi khụng k hn, khụng lm dch
v thanh toỏn. T chc tớn dng phi ngõn hng gm CTTC, cụng
ty cho thuờ ti chớnh v cỏc t chc tớn dng phi ngõn hng
khỏc. Tip ú c th húa cỏch thc t chc v phm vi hot
ng ca CTTC, nm 2002 Chớnh ph ó ban hnh Ngh nh s
79 (N 79/2002/N-CP) quy nh v t chc v hot ng ca
cụng ty ti chớnh.Theo ú CTTC ó c nh ngha y
Cụng ty ti chớnh l loi hỡnh t chc tớn dng phi ngõn
hng, vi chc nng l s dng vn t cú, vn huy ng
v cỏc ngun vn khỏc cho vay, u t, cung ng cỏc
dch v t vn v ti chớnh, tin t v thc hin mt s
dch v khỏc theo quy nh ca phỏp lut, nhng khụng
c lm dch v thanh toỏn, khụng c nhn tin gi

di mt nm. Cú th thy so vi Phỏp lnh ngõn hng, hp
tỏc xó tớn dng, CTTC (ngy 24/5/1990), CTTC khụng cũn b bú
hp trong hai hỡnh thc l cụng ty quc doanh v cụng ty c
phn, cỏc hot ng nghip v cng c m rng hn.
- c im ca cụng ty ti chớnh
H thng ngõn hng, t chc tớn dng mi quc gia do
nhiu b phn hp thnh,mi b phn li cú v trớ v vai trũ
khỏc nhau. nc ta hin nay h thng ngõn hng, t chc tớn
dng gm: Ngõn hng Nh nc v cỏc t chc tớn dng.Theo
phỏp lut hin hnh quy nh thỡ cỏc t chc tớn dng Vit
Nam hin nay gm:
- Ngõn hng thng mi;
- Ngõn hng u t, ngõn hng phỏt trin, ngõn hng hp
tỏc, ngõn hng chớnh sỏch;

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

10

- Qy tớn dng nhõn dõn;
- T chc tớn dng phi ngõn hng (Trong ú cú CTTC v
cụng ty cho thuờ ti chớnh)
Tuy c quy nh di cỏc hỡnh thc khỏc nhau vi tờn
gi v phm vi hot ng nghip v khỏc nhau nhng chỳng
u nm trong h thng t chc tớn dng.CTTC mang y
cỏc c trng ca mt t chc tớn dng núi chung:
- Th nht, CTTC l doanh nghip cú i tng kinh doanh trc

tip l tin t.
Tin t l mt hng hoỏ c bit c tỏch ra t trong th
gii hng hoỏ lm vt ngang giỏ chung thng nht.Nú c
dựng biu hin v o lng giỏ tr ca hng hoỏ khỏc,lm
phng tin lu thụng,phng tin thanh toỏn,phng tin ct
tr.. Chớnh do sn phm kinh doanh l tin t ó to ra s khỏc
bit c bn gia t chc tớn dng núi chung v CTTC núi riờng
vi cỏc doanh nghip khỏc.Do cỏc chc nng ca mỡnh, tin t
l mt sn phm kinh doanh cú tớnh nhy cm vi th trng
hn bt c mt lnh vc kinh doanh no khỏc.Mi bin ng ca
nn kinh t ngay lp tc s nh hng ti giỏ tr ng tin v
hot ng kinh doanh ca cỏc doanh nghip kinh doanh tin
t.Chớnh vỡ cỏc hot ng ca CTTC cng b bin ng
theo,thiu tớnh n nh, mang tớnh nhy cm v ri ro rt ln.
-Th hai, CTTC l doanh nghip cú hot ng kinh doanh chớnh,
ch yu, thng xuyờn v mang tớnh ngh nghip l hot ng
ngõn hng.
Hot ng ngõn hng l hot ng kinh doanh tin t v
dch v ngõn hng vi ni dung thng xuyờn l nhn tin gi,
s dng s tin ny cp tớn dng v cung ng cỏc dch v

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

11

thanh toỏn. õy l du hiu c bn phõn bit doanh nghip
l t chc tớn dng vi cỏc loi hỡnh doanh nghip kinh doanh

trong cỏc lnh vc khỏc, k c cỏc doanh nghip cú hot ng
ngõn hng khụng thng xuyờn nh cỏc cụng ty bo him,cụng
ty kinh doanh chng khoỏn..c im ny cú ý ngha quyt
nh n c ch iu chnh ca phỏp lut i vi t chc v
hot ng ca cỏc CTTC. Cỏc hot ng ngõn hng m CTTC c phộp thc hin phn ln l cỏc hot ng kinh doanh cú
cỏc quan h kinh doanh kộo di (cú thi hn trờn mt nm) vỡ
th chỳng tim n nguy c ri ro rt cao. Nhng tỏc ng tớch
cc v tiờu cc ca hot ng kinh doanh ca cỏc t chc tớn
dng cú tớnh dõy chuyn. Chng hn khi mt CTTC cho vay
khụng thu hi c vn dn ti tỡnh trng khụng th thanh toỏn
cho khỏch hng khi n hn. iu ny cú th gõy tõm lý hoang
mang cho khụng ch khỏch hng ca CTTC ú m c cỏc khỏch
hng ca cỏc t chc tớn dng khỏc, dn n hin tng khỏch
hng ng lot ti cỏc t chc tớn dng rỳt tin gi, y cỏc t
chc tớn dng vo tỡnh trng thiu kh nng chi trgõy ra s
mt n nh cho c nn kinh t.
-Th ba, CTTC l loi hỡnh doanh nghip chu s qun lý nh
nc ca Ngõn hng Nh nc v thuc phm vi ỏp dng phỏp
lut ngõn hng.
Theo phõn cp qun lý ca Nh nc, cỏc t chc kinh
doanh trong lnh vc no s chu s qun lý trc tip ca B,
ban, ngnh chuyờn trỏch lnh vc y.Cỏc t chc tớn dng v
cỏc hot ụng ngõn hng trong nn kinh t chu s qun lý ca
ca Ngõn hng Nh nc. õy cng l du hiu nhn dng t
chc kinh t l CTTC. Tu thuc vo cỏc c thự trong hot

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

12

ng kinh doanh, tớnh cht s hu ca tng CTTC Nh nc cú
cỏc quy nh phỏp lut riờng cho tng loi hỡnh CTTC.
Tuy vy, CTTC cú nhng c im riờng m da vo ú cú
th nhn bit, phõn bit chỳng vi cỏc loi hỡnh t chc tớn
dng khỏc. S phõn bit ny l cn thit v quan trng vỡ trong
nn kinh t th trng, cỏc t chc tớn dng cú mi quan h mt
thit, tỏc ng qua li vi nhau.Do ú phm vi hot ng m
phỏp lut quy nh cho tng loi hỡnh T chc tớn dng cn rừ
rng trỏnh s chng chộo, khin cho hiu qu m chỳng
mang li cho nn kinh t b gim sỳt.S phõn bit ranh gii,
phm vi hot ng nghip v ca tng loi hỡnh t chc tớn
dng cng giỳp Nh nc d dng hn trong vic qun lý, cú
cỏc bin phỏp iu chnh phự hp v kp thi. T ú m bo
cho mt h thng ti chớnh lnh mnh, l c s cho s phỏt
trin bn vng ca nn kinh t th trng non tr nc ta hin
nay.
Cú th phõn bit CTTC vi cỏc loi hỡnh t chc tớn dng
hin hnh khỏc nc ta hin nay bi cỏc c trng c bn
sau:
-Th nht, v phm vi thc hin nghip v kinh doanh.
Hin nay khi phõn loi cỏc t chc tớn dng da trờn
phm vi thc hin nghip v kinh doanh, T chc tớn dng c
phõn chia thnh hai loi:t chc tớn dng l ngõn hng v t
chc tớn dng phi ngõn hng.
Du hiu quan trng nht phõn bit T chc tớn dng l
ngõn hng vi T chc tớn dng phi ngõn hng l hot ng
nhn tin gi khụng k hn v dch v thanh toỏn.Vi tớnh cht

l mt t chc tớn dng phi ngõn hng CTTC c phỏp lut quy

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

13

nh phm vi thc hin cỏc giao dch ngõn hng hp hn so vi
T chc tớn dng l ngõn hng.
Trong khi CTTC ch c thc hin mt s hot ng ngõn
hng nh ni dung kinh doanh thng xuyờn thỡ cỏc T chc tớn
dng l ngõn hng c thc hin ton b cỏc hot ng ngõn
hng v cỏc hot ng kinh doanh khỏc liờn quan. T chc tớn
dng l ngõn hng c huy ng vn bng tt c cỏc loi tin
gi: tin gi khụng k hn, tin gi cú k hn, tin gi tit
kim... trong khi ú t chc tớn dng l CTTC ch c phộp
nhn tin gi cú k hn trờn mt nm. CTTC cng khụng c
thc hin dch v thanh toỏn nh ngõn hng. Ngha l khụng c phộp cung ng cỏc phng tin thanh toỏn, khụng c
thc hin dch v thanh toỏn trong nc cho khỏch hng, khụng
c thc hin cỏc dch v thu h v chi h...
-Th hai,hỡnh thc cp tớn dng.
Mi loi hỡnh t chc tớn dng khi thc hin nghip v
cp tớn dng u cú nhng c trng riờng. Cỏc t chc tớn
dng l Ngõn hng v t chc tớn dng phi ngõn hng khi thc
hin hot ng cp tớn dng thỡ hỡnh thc cp tớn dng l khụng
ging nhau. Ngay trong cỏc t chc tớn dng phi ngõn hng, cỏc
hỡnh thc thc hin hot ng cp tớn dng cng khỏc nhau.
Cụng ty cho thuờ ti chớnh thc hin cp tớn dng thụng qua

phng thc cho thuờ mỏy múc thit b, phng tin vn
chuyn v cỏc ng sn khỏc.Cỏc hot ng ny thc hin trờn
c s hp ng cho thuờ gia bờn cho thuờ vi bờn thuờ.Trong
khi ú, CTTC cp tớn dng di hỡnh thc cỏc khon vn vay
ngn hn, trung hn v di hn, cho vay tiờu dựng bng hỡnh
thc chi vay mua tr gúpNhng khon tớn dng ny c

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

14

CTTC cp cho nhng khỏch hng ca mỡnh thụng qua cỏc hp
ng tớn dng.
Túm li, do nhu cu ca nn kinh t th trng ó thỳc y
s hỡnh thnh ca nhiu loi hỡnh t chc tớn dng vi tờn gi,
phm vi v mc tiờu hot ng khỏc nhau. Mi loi hỡnh u c phỏp lut quy nh v t chc v hot ng rừ rng, trỏnh
s chng chộo, to nờn mt h thng tớn dng thng nht, giỳp
Nh nc kim soỏt cú hiu qu cỏc hot ng ti chớnh v cỏc
hot ng kinh t xó hi.
1.1.2. Vai trũ ca cụng ty ti chớnh
cỏc nc cú nn kinh t th trng phỏt trin, CTTC l
mt nh ch ti chớnh khụng th thiu v ngy cng cú vai trũ
to ln. ú l mt kờnh huy ng vn cú tớnh chuyờn nghip cao,
s dng vn hiu qu. Thụng qua CTTC lung vn ca th trng c lu thụng, thỳc y s chu chuyn, nõng cao hiu
qu s dng vn ca nn kinh t quc dõn. Bờn cnh ú, CTTC
cũn l mt kờnh dn vn quan trng t cỏc dũng u t nc
ngoi. Vi kh nng chuyờn nghip v kinh doanh vn, CTTC cú

th thu xp vn cho cỏc d ỏn ln t nhng nh u t trong
nc, quc t...
S tn ti ca CTTC trong h thng ti chớnh cng to
ra s cnh tranh mnh m gia cỏc ch th ca th trng ti
chớnh, mang li xung lc mi cho s phỏt trin th trng ti
chớnh núi riờng v th trng núi chung.
nc ta, CTTC l mt hỡnh thc trung gian ti chớnh khỏ
mi m v ch thc s phỏt trin mnh khong nm nm gn
õy nhng cỏc CTTC ó sm khng nh c vai trũ quan trng

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

15

trong vic to lp thờm mt kờnh ti tr tớn dng mi, hu hiu
cho cỏc n v thnh viờn trong tp on v m rng phc v t
chc, cỏc nhõn ngoi tp on. S ra i cỏc CTTC Vit Nam
Ch yu nhm mc tiờu ban u l huy ng v iu hon
ngun vn trong ni b tng cụng ty, phc v s phỏt trin ca
tng cụng ty trong mt ngnh, lnh vc nht nh (sau ny phỏt
trin thnh cỏc tp on kinh t).
Hot ng ca cỏc CTTC ng thi cũn gúp phn lm
phong phỳ thờm cỏc dch v ti chớnh - ngõn hng, ỏp ng nhu
cu phỏt trin a dng ca th trng ti chớnh tin t trong nn
kinh t th trng. Cỏ bit, mt s CTTC ó t nhng kt qu
kh quan, to c v th trờn th trng, l cỏc i tỏc tin
tng ca cỏc nh ch ti chớnh ln trong nc v quc t, nh

CTTC Du khớ v CTTC Cụng nghip tu thy.
Nh vy, cú th thy, khi nn kinh t cng phỏt trin thỡ
vai trũ ca trung gian ti chớnh cng quan trng. Bờn cnh cỏc
trung gian ti chớnh khỏc, CTTC cng gúp phn to thờm mt
kờnh dn vn cho nn kinh t, ỏp ng c nhu cu vay vn
trung v di hn cho cỏc doanh nghip, c bit l cỏc doanh
nghip nh v va, phc v nhu cu sinh hot tiờu dựng ca cỏ
nhõn...
1.1.3. Cỏc loi hỡnh cụng ty ti chớnh
Sau khi phỏp lnh Ngõn hng, hp tỏc xó tớn dng, CTTC
c ban hnh ngy 24/5/1990 vi quy nh hỡnh thc tn ti
ca CTTC l cụng ty quc doanh hoc cụng ty c phn. Theo
cỏc quy nh ca phỏp lut hin nay CTTC l loi hỡnh t chc
tớn dng phi ngõn hng, l mt phỏp nhõn Vit Nam, hch toỏn
c lp.

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

16

Theo phỏp lut hin hnh, CTTC c thnh lp v hot ng
ti Vit Nam gm cỏc loi hỡnh sau:
1.Cụng ty ti chớnh Nh nc: l CTTC do Nh nc u t
vn, thnh lp v t chc qun lý hot ng kinh doanh. CTTC
Nh nc c thnh lp v hot ng ti Vit Nam di hai
hỡnh thc:
+ Cụng ty ti chớnh thuc tng cụng ty Nh nc, do Tng

cụng ty Nh nc cp 100% vn iu l.
+ Cụng ty ti chớnh Nh nc khỏc (vic cp giy phộp
thnh lp v hot ng ca loi hỡnh CTTC ny c thc hin
theo hng dn riờng ca ngõn hng Nh nc).
2.Cụng ty ti chớnh c phn: l CTTC do cỏc t chc v cỏ
nhõn cựng gúp vn theo quy nh ca Ngõn hng Nh nc v
cỏc quy nh khỏc ca phỏp lut c thnh lp di hỡnh thc
cụng ty c phn.
3.Cụng ty ti chớnh trc thuc t chc tớn dng: l CTTC do
mt t chc tớn dng thnh lp bng vn t cú ca mỡnh, lm
ch s hu theo quy nh ca phỏp lut hch toỏn c lp v cú
t cỏch phỏp nhõn.
4.Cụng ty ti chớnh liờn doanh: l CTTC c thnh lp
bng vn gúp gia bờn Vit Nam gm mt hoc nhiu t chc
tớn dng, doanh nghip Vit Nam v bờn nc ngoi gm mt
hoc nhiu t chc tớn dng nc ngoi trờn c s hp ng liờn
doanh.
5.Cụng ty ti chớnh 100% vn nc ngoi: l CTTC c
thnh lp bng vn ca mt hoc nhiu t chc tớn dng nc
ngoi theo quy nh ca phỏp lut Vit Nam.

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

17

õy l cỏch phõn loi da trờn c s ch s hu vn. C
bn vi nm loi hỡnh trờn, ó a dng hoỏ cỏc CTTC, phự hp

vi thụng l quc t v nhu cu thc tin nc ta.
1.2. Phỏp lut v cụng ty ti chớnh
1.2.1. Khỏi nim phỏp lut v cụng ty ti chớnh
CTTC xut hin, tn ti v hot ng hiu qu ngoi
nhng yu t nh s phỏt trin ca nn kinh t, nhu cu v vn
ca cỏc doanh nghip v h gia ỡnh, trỡnh ca i ng cỏn
b thỡ phỏp lut iu chnh t chc hot ng ca CTTC úng
vai trũ ht sc quan trng. Cú th coi phỏp lut l yu t quan
trng hng u lm c s CTTC phỏt trin mt cỏch n nh
v an ton, bo v quyn li cỏc bờn.
Cú th hiu: Phỏp lut v cụng ty ti chớnh l tng
hp cỏc quy phm phỏp lut do c quan Nh nc cú
thm quyn ban hnh iu chnh cỏc quan h xó hi
phỏt sinh trong quỏ trỡnh thnh lp, t chc, hot ng
v chm dt hot ng ca cụng ty ti chớnh vi cỏc bờn
ch th cú liờn quan
Nh nc bng cỏc vn bn phỏp lut ó nh hỡnh nờn
mụ hỡnh t chc ca CTTC nhng mụ hỡnh ny thc s i vo
thc tin hot ng cú hiu qu thỡ phi quy nh cho nú cỏc
chc nng nhim v, phm vi hot ng rừ rng. S quy nh
phỏp lut v CTTC do ú l vụ cựng cn thit. Nm trong h
thng cỏc t chc trung gian ti chớnh, ly hot ng Ngõn
hng l hot ng kinh doanh ch yu, CTTC l ni din ra quỏ
trỡnh tớch t, iu hũa nhiu loi ngun vn, gúp phn thc hin
chớnh sỏch tin t quc gia. Mt khỏc, cỏc quan h nghip v
kinh doanh ngõn hng phn ln tim n nguy c ri ro cao, tỏc

Nguyễn Thị Ngọc Hà

Khoá luận tốt nghiệp

18

ng cú tớnh dõy chuyn n li ớch ca nhiu loi ch th trong
nn kinh t. Do vy s n nh v phỏt trin ca h thng cỏc
t chc tớn dng trong ú cú CTTC l mt trong nhng iu kin
c bn nh hng ti quỏ trỡnh phỏt trin ca nn kinh t - xó
hi.
Quy nh phỏp lut v CTTC to ra mụi trng phỏp lý tt
nht cỏc CTTC hot ng hp phỏp, an ton. ng thi nú
cũn l cụng c qun lý giỳp Nh nc kớch thớch nhng tỏc ng
tớch cc, ngn nga v hn ch nhng tỏc ng tiờu cc trong
hot ng ca CTTC, gúp phn to ra th trng ti chớnh lnh
mnh.
Túm li, vic ban hnh cỏc quy nh phỏp lut v CTTC l
yờu cu khỏch quan v rt cn thit. Phỏp lut v cụng ty ti
chớnh giỳp chớnh CTTC bit mỡnh c phộp lm gỡ, khụng c
phộp lm gỡ, v lm nh th no. Vic ny to nờn mt chun
mc phỏp lý cỏc hot ng ca CTTC n khp vi gung
quay ca b mỏy ti chớnh quc gia, thc hin tt cỏc chớnh
sỏch tin t ca ngõn hng Nh nc, to iu kin tt nht
cho Nh nc qun lý t chc v hot ng ca CTTC,t ú
nhanh chúng cú nhng bin phỏp qun lý v iu chnh phự
hp vi yờu cu ca thc t.
Thc hin tt cỏc quy nh ca phỏp lut, cỏc CTTC cng
trỏnh c cỏc tranh chp phỏt sinh trong quỏ trỡnh hot ng
gia chỳng vi cỏ ch th khỏc trong nn kinh t.
1.2.2. Ni dung phỏp lut v cụng ty ti chớnh.
T chc v hot ng ca CTTC chu s iu chnh ca

nhiu vn bn phỏp lut khỏc nhau nh lut Doanh nghip, lut

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

19

Phỏ sn, lut Thu, lut u tnhng trong phm vi lun vn
ny ch xin phộp cp ti s iu chnh ca ca phỏp lut
trong lnh vc Ti chớnh-Ngõn hng i vi hot ng ca cỏc
CTTC.
Khi cp ti phỏp lõt v CTTC,ch yu gm cỏc vn
sau:
-Th nht,nhng quy nh chung ca phỏp lut v cụng ty ti
chớnh.
õy l nhng quy nh khỏi quỏt nht. Ni dung ny cung
cp nhng hiu bit s lc v loi hỡnh kinh doanh ca cụng ty
vi cỏc quy nh v khỏi nim, cỏc loi hỡnh CTTC, thi gian
hot ng v cỏc t ng cú liờn quan.
Hin nay, theo quy nh ca phỏp lut, CTTC ti Vit Nam
chu s qun lý ca Ngõn hng nh nc, cú thi hn hot ng
khụng quỏ 50 nm. Xột v hỡnh thc thỡ CTTC c tn ti di
nm hỡnh thc: CTTC Nh nc, CTTC c phn, CTTC trc thuc
ca T chc tớn dng, CTTC liờn doanh, CTTC 100% vn nc
ngoi.
-Th hai,cỏc quy nh v t chc, thnh lp gii th, phỏ sn
cụng ty ti chớnh.
Bt k mt ch th kinh doanh no mun tn ti v hot

ng c cn phi cú th tc khai sinh ra nú.Vỡ l mt t chc
kinh t kinh doanh trong lnh vc tin t nờn cỏc quy nh v
quy ch thnh lp, cp giy phộp hot ng, gii th, phỏ sn,
thanh lý ca cụng ty ti chớnh rt cht ch v c th.Trong ú
quy nh cỏc iu kin v th tc khi CTTC thc hin vic thnh
lp, gii th, phỏ sn, thanh lý v trỏch nhim phỏp lý ca CTTC
trong cỏc tỡnh hung ny.

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

20

-Th ba, quy nh v t chc, qun tr, iu hnh v kim soỏt
hot ng.
Bt c mt t chc no mun hot ng tt u cn cú
cỏc quy nh c th v t chc, qun tr iu hnh v kim soỏt
hot ng ca mỡnh v CTTC cng khụng phi l mt ngoi l.
Trong ú quy nh v c cu cỏc c quan, cỏc yờu cu v nhõn
s v cỏc bin phỏp kim soỏt, h thng kim tra, kim toỏn
ni b ca CTTC.
-Th t, cỏc quy nh v hot ng ca cụng ty ti chớnh.
Ni dung phỏp lut v CTTC cng quy nh v cỏc nghip
v ngõn hng m CTTC c phộp thc hin, cỏc hot ng
kinh doanh m CTTC c phộp tin hnh thu li nhun nh:
-Hot ng huy ng vn.
Theo ú CTTC c phộp huy ng vn t cỏc ngun:
Nhn tin gi cú k hn t mt nm tr lờn ca t chc, cỏ

nhõn; Phỏt hnh k phiu, trỏi phiu, chng ch tin gi v cỏc
loi giy t cú giỏ khỏc huy ng vn; Vay cỏc t chc ti
chớnh, tớn dng trong,ngoi nc v cỏc t chc ti chớnh quc
t; Tip nhn vn u thỏc ca Chớnh ph,cỏc t chc cỏ nhõn
trong v ngoi nc.
-Hot ng tớn dng.
Sau khi tin hnh nghip v huy ng vn cựng vi ngun
vn t cú. Phỏp lut v CTTC quy nh CTTC c thc hin hot
ng cp tớn dng:
Cho vay ngn hn, trung hn v di hn, cho vay tiờu
dựng di hỡnh thc cho vay mua tr gúp.
Chit khu,tỏi chit khu,cm c thng phiu v cỏc giy
t cú giỏ khỏc.

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

21

Bo lónh.
V cỏc hỡnh thc cp tớn dng khỏc theo quy nh ca Ngõn
hng nh nc.
Hot ng m ti khon v dch v ngõn qu.
Cỏc hot ng khỏc.
-Th nm, cỏc quy nh v ch ti chớnh, hch toỏn, bỏo cỏo
v qun lý nh nc i vi cụng ty ti chớnh.
Bờn cnh cỏc quy nh m bo quyn t ch trong kinh
doanh Nh nc cũn ban hnh cỏc quy nh phỏp lut mang

tớnh hn ch v kim soỏt rt cht ch ú l cỏc quy nh v
cỏc hn ch m bo an ton trong hot ng ca CTTC.
Bng vic phõn cp cỏc c quan, b phn qun lý, Nh nc s
cú nhng phng thc khỏc nhau thanh kim tra cỏc hot
ng ca CTTC. L mt phỏp nhõn Vit Nam cú ch hch
toỏn c lp cỏc CTTC cng c phỏp lut quy nh v cỏc ch
ti chớnh hch toỏn v cụng khai bỏo cỏo ti chớnh nh cỏc
t chc tớn dng khỏc.
Nh vy ni dung phỏp lut v CTTC hin nay khỏ y
v chi tit. Theo ú to nờn mt c s phỏp lý vng chc cho
cỏc CTTC sut quỏ trỡnh t thnh lp, hot ng kinh doanh ti
khi chm dt hot ng.

Chng 2:
thc trng phỏp lut v cụng ty ti chớnh vit nam

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

22

2.1 Quy nh v thnh lp, gii th, phỏ sn v thanh lý
cụng ty ti chớnh.
Cụng ty ti chớnh l mt trong nhng loi hỡnh t chc tớn
dng c phỏp lut tha nhn v tn ti Vit Nam ó gn 20
nm (T phỏp lnh Ngõn hng, hp tỏc xó tớn dng, cụng ty ti
chớnh ngy 24/5/1990). ú l kt qu s ũi hi khỏch quan,
ỏp ng yờu cu ca nn kinh t. Cỏc vn bn phỏp lut nh

Lut cỏc t chc tớn dng, Ngh nh s 79/2002/N- CP ngy
4/10/2002 v t chc v hot ng ca CTTC ó quy nh tng
i y , cht ch v thnh lp, t chc, qun tr, iu hnh
v hot ng ca CTTC, ó to ra mt hnh lang phỏp lý an
ton cho cỏc CTTC i vo hot ng hiu qu, khuyn khớch cỏc
CTTC thnh lp, lm a dng hoỏ cỏc loi hỡnh tớn dng v a
dng hoỏ cỏc thnh phn kinh t nc ta.
Song sau 10 nm k t khi lut cỏc t chc tớn dng c
ban hnh, trong khi cỏc Ngõn hng thng mi ó phỏt trin
nhanh v s lng, quy mụ v mng li, thỡ CTTC mt ch nh
ti chớnh cú hot ng gn ging ngõn hng (ngoi tr khụng c lm dch v thanh toỏn v ch c nhn tin gi cú k hn
trờn 1 nm) vn cũn khỏ hn ch.
Tớnh ti thỏng 3/2008 Vit Nam cú 9 CTTC vi mc vn
iu l t 70 t n 3000 t. Tr hai cụng ty ti chớnh Prudential
Vit nam v CTTC Vit- Si Gũn, s cũn li l 100% vn trc
thuc cỏc tng cụng ty hoc tp on doanh nghip nh nc,
ú l CTTC Du khớ, CTTC Cao su, CTTC Dt may, CTTC Tu thu,
CTTC Than- khoỏng sn, CTTC Bu in, CTTC Handico.
Theo s liu ca ngõn hng Nh nc, hin cú mi h s xin
thnh lp CTTC c phn vn u t trong nc v sỏu ngh
thnh lp CTTC ca cỏc t chc tớn dng ln trờn th gii (ch
yu hot ng trong lnh vc tiờu dựng). iu ny cho thy nhu

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

23

cu vn cho nn kinh t Vit Nam cũn rt ln, l mụi trng
tim nng v cú sc hp dn vi cỏc nh kinh doanh ti chớnh
tin t c trong v ngoi nc. Nhng thc tin cho thy hot
ng ca cỏc CTTC cũn rt m nht, ch yu bú hp trong hot
ng ca Tng cụng ty mỡnh, hiu qu cha cao, c bit loi
hỡnh ny cha c bit n mt cỏch rng rói.
2.1.1 Quy nh v thnh lp cụng ty ti chớnh.
Trc õy theo quy nh ca Phỏp lnh ngõn hng, hp tỏc
xú tn dng, cng ty ti chnh ngy 24/05/1990 thỡ quy trnh
thnh lp mt CTTC nc ta gm hai khõu tỏch bit: cp giy
phộp thnh lp v cp giy phộp hot ng. n gin hoỏ
cỏc th tc hnh chớnh, trỏnh s chng chộo, phin h trong
vic cp giy phộp thnh lp, giy phộp hot ng cho cỏc t
chc tớn dng (trong ú cú CTTC), iu 21 Lut cỏc t chc tớn
dng (1997) quy nh Ngõn hng Nh nc l c quan nh
nc cú thm quyn cp giy phộp thnh lp v hot ng cho
cỏc t chc tớn dng v cp giy php hot ng ngõn hng
cho cỏc t chc khỏc theo quy nh ca lut ny v cỏc quy
nh khỏc ca phỏp lut
- Do tớnh phc tp ca cỏc hot ng nghip v kinh
doanh v s cn thit phi bo m an ton cho h thng cỏc
t chc tớn dng nờn phỏp lut quy nh cỏc iu kin v cp
giy phộp thnh lp v hot ng ca cỏc t chc tớn dng cht
ch hn so vi cỏc quy nh ỏp dng cho cỏc loi doanh nghip
khỏc. Vic thnh lp cỏc CTTC c quy nh rt c th trong
Ngh nh s79/2002/N- CP ngy 04/10/2002 v thụng t s
06/2002/TT- NHNN ngy 23/12/2002, Lut cỏc T chc tớn dng
v cỏc vn bn cú liờn quan. Theo ú mt t chc mun c

Nguyễn Thị Ngọc Hà

Khoá luận tốt nghiệp

24

cp giy phộp thnh lp v hot ng phi ỏp ng cỏc iu
kin :
- Ti a bn m CTTC xin hot ng cú nhu cu v hot ng
ca CTTC.
- Phi cú mc vn phỏp nh theo quy nh ca chớnh ph.
Theo danh mc mc vn phỏp nh ca cỏc t chc tớn
dng ban hnh kốm theo Ngh nh s 141/2006/N- CP ngy
22/11/2006 thỡ cỏc CTTC c cp giy phộp thnh lp v hot
ng phi cú bin phỏp bo m cú s vn iu l thc gúp
hoc c cp ti thiu tng ng mc vn phỏp nh l 300
t (chm nht vo ngy 31/12/2008) v 500 t (chm nht vo
ngy 31/12/2010)
- Thnh vin sỏng lp l cỏc t chc, cỏ nhõn cú uy tớn v nng
lc ti chớnh theo quy nh ca Ngõn hng Nh nc.
- Ngi qun tr iu hnh cú nng lc hnh vi dõn s y v
trỡnh chuyờn mụn phự hp vi hot ng ca CTTC v quy
nh ca Ngõn hng Nh nc.
- Cú iu l t chc, hot ng phự hp vi quy nh ca Lut
cỏc t chc tớn dng v cỏc quy nh khỏc ca Ngh nh
79/2002/N- CP ngy 4/10/2002
- Cú phng ỏn kinh doanh kh thi.
Ngoi cỏc iu kin nờu trờn, bờn nc ngoi trong CTTC
liờn doanh v CTTC 100% vn nc ngoi phi c c quan cú
thm quyn ca nc ngoi cho phộp thc hin cỏc hot ng

ngõn hng hoc hot ng ca CTTC v c c quan cú thm
quyn ca nc ngoi cho phộp hot ng ti Vit Nam.
T chc mun thnh lp CTTC sau khi ó ỏp ng cỏc
iu kin c cp giy phộp thnh lp v hot ng phi

Nguyễn Thị Ngọc Hà


Khoá luận tốt nghiệp

25

np h s xin cp phộp v l phớ giy phộp ti Ngõn hng Nh
nc (C th theo hng dn quy nh ti iu 8 Thụng t 06
hng

dn

thc

hin

ngh

nh

79/2002/N-

CP

ngy

04/10/2002)
Sau khi CTTC ó c cp giy phộp, mun tin hnh khai
trng hot ng phi hon tt cỏc th tc nh: cú iu l c
Ngõn hng Nh nc chun y, cú giy chng nhn ng kớ kinh
doanh, cú vn phỏp nh v cú tr s phự hp vi yờu cu
hot ng ca CTTC, phi ng cỏc bỏo thụng bỏo cỏc ni dung
ch yu v vic thnh lp cụng tyCTTC cú th b thu hi giy
phộp hot ng nu thuc mt trong cỏc trng hp quy nh
ti iu 29 Lut cỏc t chc tớn dng, khi :
- Cú chng c l h s xin cp giy phộp cú nhng thụng tin c
ý lm sai s tht;
- Sau 12 thỏng k t ngy c cp phộp m t chc ú khụng
hot ng;
- T nguyn hoc b c quan nh nc cú thm quyn buc gii
th;
- Chia tỏch, sỏp nhp, hp nht, phỏ sn;
- Hot ng sai mc ớch;
- Khụng cú cỏc iu kin hot ng.
Sau khi b thu hi Giy phộp, CTTC phi chm dt ngay mi
hot ng ó ghi trong giy phộp.
Nh vy, mụi trng phỏp lý cho hot ng kinh doanh
ca cỏc CTTC Vit Nam c xỏc lp khỏ c bn v y .
iu ny ó to c s phỏp lý tt cho cỏc cụng ty khi tin hnh
hot ng. Nhng iu kin, tiờu chun phỏp lut a ra khỏ chi
tit, nhiu quy nh ỏp ng c yờu cu, ũi hi i vi loi
hỡnh kinh doanh ny. Chng hn nh cỏc quy nh v vn phỏp
Nguyễn Thị Ngọc Hà