20170301 BCTC Hop nhat NTC 2016(dakiemtoan)

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.47 MB, 39 trang )

I
I
I
I
I
I
I
I

I
I

I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I

BAa cAo TAl CHrNH Hc;tP NHAT
CONG1Y c6 PHAN T~

DoAN THEP neN

Cho narn tal chfnh kat thuc nqay 31/12/2016
(da dLi~Cki~m toan)

LEN

I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I

CONG TV

co PHAN T~P DoAN

THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong nn Hiep,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

N(HDUNG
Trang
Bao cao cua Ban di~u hanh

02-03

Bao cao kiem toan dQc l~p

04-05

Bao cao tai chinh 'hop nhAt dll diroc kiSm toan

06-38

Bang ciin d6i k~ toan hop nh~t

06-07

Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhAt

08

Bao cao hru chuyen ti~n te hop nh~t

09-lO

Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhAt

11-38

CONG TY CO PHAN T ~P BoAN THEP TIEN LEN
G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

BAo cAo CVA BAN DIED HANH
Ban di~u hanh Cong ty C6 phan T~p doan Thep Ti~n Len (sau day goi tAt la "Cong ty") trlnh bay Bao cao cua rninh va
Bao cao tai chinh hQ'PnhM cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.

CONGTY
Cong ty C6 phfin T~p doan Thep TiSn Len diroc chuyen d6i ill Cong TNHH Ti~n Len c6 clnrng nhan dang kY kinh
doanh s6 4702000255 cAp ngay 22 thang 11 nam 2001 thanh cong ty c6 phan; hoat d9ng thea GiAy chtrng nhan dang
ky doanh nghiep cong ty c6 phan s6 3600512830 dang ky Ifrn dfru ngay 18 thang 08 nam 2009, dang ky thay d6i Ik thir
8 ngay 17 thang 02 nam 2016 do Sa K~ hoach va Dfiu tu Tinh D6ng Nai cap,
Tru sa ehinh cua Cong ty diroc dat tai: G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hiep, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai.

H(n BONG QUAN TRJ, BAN f>IEU HANH vA BAN KIEM SOAT
Cae thanh vien eua H9i d6ng Qufm trj trong nam va t~i ngay I~p bao eao nay bao g6m:
Ong Nguy€n M\inh Ha

eM tjeh

Ong Nguy€n Van Quang

Uy vien

Ba

Uy vien

Ph~

Thi H6ng

Ong Duong Quang Binh

Uy vien

B6 nhi~m ngay 17 thang 04 nam 2016

Ong D~g TuAn D~i

Uy vien

B6 nhi~m ngay 17 thang 04 nam 2016

Ong Nguy€n Van Hung

Uy vien

Mi€n nhi~m ngay 17 thang 04 nam 2016

Ong Ph~

Uy vien

Mi€n nhi~m ngay 17 thang 04 nam 2016

C6ng Thin

Cae thanh vien eua Ban di~u hanh da di~u hanh Cong ty trong nam va t\ii ngay I~p bao eao nay bao g6m:
Ba

Ph~m Thj H6ng

T6ng Giam d6e

Ong Nguy€n Van Quang

PM T6ng Giam d6c

Ong Duong Quang_B inh

PM T6ng Giam d6c

Ba

K~ toan truang

Dao Thj Kim Loan

Cae thanh vien eua Ban KiSm soM bao g6m:
Ba

Truong Thj Thu Hi~n

Truang ban

Ba

Le Thj H6ng Li€u

Thanh vien

Ba

Cao Thj Hoai Thu

Thanh vien

KIEM ToAN VIEN
Cong ty TNHH Hang KiSm toan AASC da thl!e hi~n ki€m toan cae Bao eao tai ehinh hQ'Pnhdt eho Cong ty.

2

CONG TY CO pHAN T~P DOA.N THEP TIEN LEN
G4A, Khu pho 4, Phuong Tan Hiep,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh B6ng Nai

CONG BO TRA.CH NHI~M CVA BAN DIED HANH DOl Val BAo cAo TAl CHINU H<}PNHAT
Ban di€u hanh Cong ty chiu trach nhiem v€ viec l~p Bao cao tai chinh hop nhat phan anh trung thirc, hop ly tinh hinh
tai chlnh, k€t qua hoat d9ng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tiSn t~ cua Cong ty trong nam, Trong qua trinh l~p Bao
cao tai ehinh hop nh~t, Ban dieu hanh Cong ty cam k€t da:tuan thu cac yeu celu sau:
Xay dung va duy tri kiem soat n9i b9 rna Ban diSu hanh va Ban quan tri Cong ty xac dinh la celnthiet de dam bao
cho viec I~p va trinh bay Bao cao tai ehinh hop nhat khong con sai s6t trong y€u do gian l~n hoac do nharn l§n;

Lira chon cac ehinh sach k€ toan thieh hop va ap dung cac ehinh sach nay m9t each nhit quan;
Bua ra cac danh gia va dv doan hgp ly va tMn trQng;
Neu r5 cac ehucln mvc k€ toan duge ap dl,lng e6 duge tuan thu hay khong, e6 nhUng ap dl,l11gsai I~ch trQng y€u
d€n mue celn phai eong b6 va giai thfeh trong Bao eao tai ehinh hgp nhit hay khong;
L~p va trinh bay cae Bao cao tai ehinh hgp nhit tren Cdoanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy e6 lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hgp
nh~t;
L~p cae Bao eao tai ehinh hgp nhit dva tren Cring Cong ty Sf! ti€p tI,Icho~t d9ng kinh doanh.
Ban di€u hanh Cong ty dam bao ring cae s6 k€ toan duge luu gift de phan anh tinh hinh tai chinh eua Cong ty, v6i mue
d9 trung thlJe, hgp Iy t~i bit eu thai diem nao va dam bao ring Bao eao tai chinh hgp nhit tuan tM cae quy dinh hi~n
hanh eua Nha nu6e. B6ng thai c6 traeh nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Cong ty va thvc hi~n cac bi~n
phap thieh hgp de ngan eh~n, pMt hi~n cae hanh vi gian I~ va cae vi ph~m khae.
Ban diSu hanh Cong ty cam k€t r&ng Bao cao tai ehinh hgp nh~t da: phan anh trung thlJe va hgp Iy tinh hinh tai chinh
cua Cong ty t~i thai diem ngay 31112/2016, k€t qua ho~t d9ng kinh doanh va tinh hinh luu ehuyen tiSn t~ eho nam tai
chinh k€t tMc ngay 31 thang 12 nam 2016, phil hgp v6i Chucln mvc k€ toan, Ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam
va tuan thu cae quy djnh phap ly e6 lien quan d€n vi~e I~p va trinh bay Bao eao tai ehinh.
Cam k~t khac
Ban diSu hanh cam k€t r&ng Cong ty khong vi ph~m nghla VI,I eong b6 thOng tin thea quy dinh t~i Thong tu s6
155/20 15ITT-BTC ngay 06 thang 10 nam 2015 cua B9 Hi chinh hu6ng d§n v€ vi~e cong b6 thong tin tren thj truOng
chUng khoan.

Nguy~n M;.tnh Hit
Chu tjeh H9i d6ng Quan trj

D6ng Nai, ngay 25 thimg 01 nam 2017

3

"

:1

aasc

slllCE 1991

se. 268/2017

/BC.KTTC-AASC.KT2

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P
Kinh gfri:

C6 dong, "{Ii dAng Quan tr] va Ban di~u hanh
Cong ty C6 ph§n T~p doan Thep Ti~n Len

Quy

Chung t6i dil kiem toan Bao cao tai chinh hop nhiit kern theo cua C6ng ty C6 phan T~p doan Thep Tien Len duoc
I~p ngay 25 thang 01 nam 2017, nr trang 06 d~n trang 38, bao gem: Bang can d6i k~ toan hop nhiit tai ngay 31
thang 12 nam 2016, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhat, Bao cao luu chuyen ti~n t~ hop nhiit cho nam
tai chinh k~t thuc cung ngay va Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat.

Trach nhi~m cua Ban di~u hanh
Ban di~u hanh C6ng ty chiu trach nhiem v~ viec I~p va trinh bay trung thirc va hop Iy Bao cao tai chinh hgp nhiit
ctia C6ng ty theo Chu~n ml,fc k~ toan, Ch~ d(l k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan
d~n vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hgp nhiit va chiu trach nhi~m v~ ki~m soat nQi bQ rna Ban di~u hanh xac
dinh la dn thi~t d€ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hgp nhiit kh6ng c6 sai s6t trQng y~u do

gian I~n ho~c nh§m Ifrn.

Trach nhi~m cua Ki~m toan vien
Trach nhi~m ctia chUng t6i la dua ra y ki~n v~ Bao cao tai chinh hgp nhiit dl,fa tren k~t qua ctia cUQc ki~m toano
Chung Wi dil ti~n hanh ki~m toan theo cac ChuAn ml,fc ki€m toan Vi~t Nam. Cac chuAn ml,fc nay yeu du chUng t6i
tuan thti chuAn ml,fCva cac quy dinh v~ d~o duc ngh~ nghi~p, I~p k~ ho~ch va thl,fc hi~n cUQcki€m toan d€ d~t duqc
Sl,fdam bao hgp Iy v~ vi~c li~u Bao cao tai chinh hgp nhiit ctia C6ng ty c6 con sai s6t trQng y~u hay kh6ng.
C6ng vi~c ki€m toan bao g6m thl,fc hi~n cac tM tl,lc nhim thu th~p cac bing chUng ki~m toan v~ cac s6 li~u va
thuy~t minh tren Bao cao tai chinh hgp nhiit. Cac thti tl,lc ki~m to an duqc Il,fachQn dl,fa tren xet doan ctia ki€m toan
vien, bao g6m danh gia rtii ro c6 5ai 56t trQng y~u trong Bao cao tai chinh hgp nhiit do gian I~n ho~c nh§m Ifrn. Khi
thl,fc hi~n danh gia cac rtii ro nay, ki~m toan vien dil xem xet ki~m soat nQi bQ ctia C6ng ty lien quan d~n vi~c I~p
va trinh bay Bao cao tai chinh hgp nhiit trung thl,fc, hgp ly nhim thi~t k~ cac thti tl,lc ki~m toan phu hgp v6'i tinh
hinh thl,fc t~, tuy nhien kh6ng nhim ml,lCdich dua ra y ki~n v~ hi~u qua ctia ki€m soat n(li b(l ctia C6ng ty. C6ng
vi~c ki~m toan cling bao g6m danh gia tinh thich hgp ctia cac chinh sach k~ toan duqc ap dl,lng va tinh hgp Iy ctia
cac u&c tinh k~ toan ctia Ban di~u hanh cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ Bao cao tai chinh hgp nhAt.
Chung t6i tin tu6'ng ring cac bing chUng ki~m toan rna chUng t6i dil thu tMp duqc la d§y dti va thich hgp lam cO's6
cho y ki~n ki~m toan ctia chUng t6i.

T: (84) 4 38241990

I

F: (84) 438253973

1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam

HANG K1EMToAN AASC

4

A member of

II1II

International

G

~.~

Y ki@D ella Ki€m toan VieD
Theo y kien cua chung toi, Bao cao tai chinh hop nhAt dll phan anh trung thirc va hop ly tren cac khia canh trong
doan Thep Ti~n Len tai ngay 31 thang 12 nam 2016, cling nhir k~t
y~u tinh hinh tai chinh cua C6ng ty C6 phan
qua hoat d(>ngkinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay, phu hop voi Chuan
rmrc k~ toan, Ch~ d(>k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n viec I~p va trinh
bay Bao cao tai chinh.

np

Vii Xusn Bi@n

Nguy@n Tu§n Anh

Ph6 T6ng Giam d6c

Kiem toan vien

GiAy chung nhan dang ky hanh nghe kiem toan

GiAy chimg nhan dang ky hanh ngh~ ki~m toan

S6: 0743-2013-002-1

S6: 1369-13-002-1

Ha N6i, ngay 25 thang 02 niim 2017

5

CONG TV CO PHAN T~P DOAN THEP Tn~N LEN
Bao cao !iii chinh herp nhftt
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31112/2016

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh f)6ng Nai

BANG CAN DOl

KE ToAN H<}P NHAT

T(li ngay 31 thdng 12nom 2016
Mii
~
so

TAl sAN

100

A. TAl sAN NGAN H~N

110

I. Ti~n va cac khoan tirong dU'O'Ogti~n

Thuy~t
minh

3

31112/2016
VND

0110112016
VND

1.771.901.209.296

1.209.757.585.406

85.175.085.583

98.467.847.773

III

1. Ti~n

44.684.379.519

47.442.013.024

112

2.

40.490.706.064

51.025.834.749

120

II. DAu nr tai chinh ngAn han

10.969.265.025

17.227.027.465

121

1. Chung khoan kinh doanh

122

2.

130

III. Cac khoan phai thu ngAn han

131

1. Phai thu ngan han cua khach hang

Cac khoan nrong duong ti~n
4

Dtr phong giam gia chirng khoan kinh doanh (*)

17.202.950.886

23.903.937.316

(6.233.685.861)

(6.676.909.851 )

271.776.478.184

314.068.237.901

5

231. 788.795.209

266.125.982.601
20.359.712.121

132

2.

Tra truce cho ngiroi ban ngan han

6

25.647.413.515

135

3.

Phai thu ve cho vay ngan han

7

10.620.000.000

10.620.000.000

136

4.

Phai thu ngan han khac

8

6.559.562.191

18.286.646.512

137

5.

Dir phong phai thu ng&n han kho doi

(2.839.292.731)

(1.324.103.333)

140

IV. Hang t6n kho

1.393.933.544.679

765.445.675.002

1.414.547.457.418

860.931.279.342

(20.613.912.739)

(95.485.604.340)

10.046.835.825

14.548.797.265

10

141

1. Hang t6n kho

149

2.

150

V. Tal san ngiln han khac

151

1. Chi phi tra tnroc ngan han

152

2.

ThuS gia tri gia tang dtroc khau

153

3.

ThuS va cac khoan khac phai thu Nha

200

B. TAl sAN DAI H~N

Du phong giam gia hang t6n kho

tnr
nuac

17

704.161.403

941.399.313

9.342.652.843

9.605.037.728

21.579

~

. .
=>

! C(

w.~.c

u~W

., H

4.002.360.224
I~

621.924.923.999

602.100.005.064

210

I. Cac khOaD phiii-thu dai h~D

10.600.000

600.000

216

1. Phai thu diti h~n khac

10.600.000

600.000

220

II. rai san c6 djnh

221

1. Tai san c6 dinh hfru hinh

222
223

327.164.715.799
12

Nguyen giG
GiGtrj hao man lujJ ki

227

2.

Tai san c6 djnh vo hinh

228
229

-

Nguyen giG

GiGtrj hao man lujJ ki

240

IV. rai san dO'dang dai h~n

242

1. Chi phi x<1ydl,ITIgCCJ ban dO'dang

11

250

V. DAu tIr tai chinh dai h~n

4

252

1. f)~u tu vao cong ty lien doanh, lien kSt

260

VI. Tai san dai h~n khac

261

1. Chi phi tra

270

TONG CONG TAl sAN

13

truac dai h?U

14

205.030.467.684

216.832.702.074

363.052.370.099
(158.02I. 902.415)

355.468.409.844
(138.635.707.770)

122.134.248.115

123.167.222.035

130.115.306.720
(7.981.058.605)

130.115.306.720
(6.948.084.685)

89.515.555.921

84.687.093.916

89.515.555.921

84.687.093.916

192.719.868.209

164.473.677.883

192.719.868.209

164.473.677.883

12.514.184.070

12.938.709.156

12.514.184.070

12.938.709.156

2.393.826.133.295
6

339.999.924.109

1.811.857.590.470

~

\.

CONG TV CO PHAN TJ.P f)OAN THEP TlEN LEN
Bao cao tai chfnh hQ'p nh~t

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

BANG

Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/1212016

CAN DOl KE TOriN

HQP NHAT

T(li ngay 31 thdng 12 nam 2016
(tilp theo)
Thuyet
minh

Mit
I.
so

NGUONVON

300

C. N(iPHAITRA.

310

I. NQ' ngh

311

1. Phai tra nguoi ban ngan han

15

han

312

2.

Ngiroi mua tra ti~n tnroc ngan han

16

313

3.

Thue va cac khoan phai n9P Nha mroc

17

314

4.

Phai tra ngtroi lao d9ng

phai tra ngiin han

315

5.

Chi phi

318

6.

Doanh thu chua thuc hien ngan han

18

31112/2016

0110112016

VND

VND

1.083.987.954.593

971.390.423.088

1.083.832.154.593

970.623.302.190

103.765.251.200

111.265.855.973

15.985.001.879

5.264.160.077

38.016.018.602

1.053.789.928

6.693.770.636

4.255.904.288

l.l87.782.860

2.034.664.663

72.DOO.OOO

108.000.000

319

7.

Phai tra ngan han khac

19

2.585.591.103

2.957.600.524

320

8.

Vay va I1gthue tai chfnh I1g~ han

20

909.660.303.087

837.550.747.791

322

9.

Quy khen tlnrong, phuc loi

5.866.435.226

6.132.578.946

330

II. Ng dai han

155.800.000

767.120.898

337

1. Phai tra dai han khac

155.800.000

180.570.306

341

2.

400

D. VON

ThuS thu nhap hoan lai phai tra

586.550.592

cnu SO HUU

1.309.838.178.702

840.467.167.382

---_

. Ie

410

I. van chii sO' hu'u

411

1. V 6n g6p cua chu

411a

cs phieu ph6
I.

21

sa hiiu

thong co quyen bidu quyet
'

•

1.309.838.178.702

840.467.167.382

846.455.640.000

846.455.640.000

846.455.640.000

846.455.640.000

412

2.

Thang du von co phan

21.743.395.153

21.743.395.153

415

3.

C6 phieu quy

(8.993.360.790)

(8.993.360.790)

418

4.

Quy afro tu pMt tri~n

51.546.932.622

51.546.932.622

421

5.

Lgi nhu~n sau thuS chua phan ph6i

373.898.475.504

(83.008.033.868)

421a

LNST chua phan ph6i liiy M din cu6i nam truac

(83.008.033.868)

421b

LNST chua phdn phr5i nam nay

456.906.509.372

86.339.584.695
(169.347.618.563)

429

7.

440

TONG CONG NGUON VON

DB Thj

Lgi ich c6 dong khong ki~m soat

25.187.096.213

Kim Dung

Nguai l~p

12.722.594.265

Nguy~n Ml!nh Ha
KS toan truOng

CM ttch H9i a6ng Quan trt
fJ6ng Nai, ngay 25 thimg 01 nam 2017

7

G'l

~:IH
,lEi)
'_."I

At.:

-IE'M

CONG TY CO PHAN T ~P DoAN

THEP TIEN LEN

Bao cao tai chinh hop nh~t

Cho nam till ehinh ket thuc ngay 31/12/2016

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

BAo cAo KET QUA HO~ T DQNG KINH DOANH HQP NHA T
Niim2016
Thuyet

Niim 2016

Nam 2015

VND

VND

Mii
s8

CHiTIEU

01

1. Doanh thu ban hang va cung clip djch viol

23

4.044.573.550.973

3.591.328.168.182

02

2. Cac khoan giam tnr doanh thu

24

2.144.922.083

1.059.965.530

10

3. Doanh thu thuAn ban hang va cung c~p djch viol

11

4. Gill v8n hang ban

20

5. LQi nhusn g(ip v€ ban hang va cung clip djch viol

21

6. Doanh thu hoat dong tai ehinh

26

6.400.690.250

7.251.316.473

22

7. Chi phi tai ehinh
Trang do: Chiphl ldi vay

27

62.471.437.292

77.080.169.675

62.071.147.672

64.560.726.730

28.246.190.326

(8.326.322.117)

23

minh

25

24

8. PhfuI liii hoac 16 trong cong ty lien doanh, lien ket

25

9. Chi phi ban hang

26

10. Chi phi quan

30

11. LQi nhu~n thuAn tir hoat d(ing kinh doanh

ly doanh

nghiep

4.042.428.628.890

3.590.268.202.652

3.381.389.716.213

3.606.782.979.919

661.038.912.677

(16.514.777 .267)

28

49.168.707.825

37.889.139.819

29

39.207.783.567

44.360.804.999

544.837.864.569

(176.919.897.404)

31

12. Thu nhap khac

30

4.143.203.552

14.694.584.539

32

13. Chi phi khac

31

1.428.339.774

8.825.885.237
.~

40
50

14. LQi nhuan khac

2.714.863.778

5.868.699.302

<;,_J:'

\

H.I\N

15. Tang Ivi rihu~n k@toan trurrc thu@

547.552.728.347

(171.051.198.102)

JAN

..,
51

16. Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh

52

17. Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai

60

32

78.768.267.619
(586.550.592)

2.008.226.819

18. LQi nhuan sau thu@thu nh~p doanh nghi?p

469.371.011.320

(173.059.424.921)

456.906.509.372

(169.347.618.563)

61

19. LQi nhu~n sau thu@ cua Cfing ty me

62

20. LVi nhu~n sau thu@ cua Ca dong khfmg ki@mSOat

70

21. Lai co ban tren ca phi@u

33

DB Thi Kim Dung
Nguai l~p

NguySn M~nh Ha
CM tjeh Hoi d6ng Quim trj
D6ng Nai, ngay 25 thang 01 niim 2017

8

~ 'c.'?"

y

CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN
Bao cao tili chlnh hop nh§t
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2016

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TJt H<}P NIIAT
Niim 2016
(Theo phuang phap gidn ti/p)

Ma

s6

I.

01
02
03
04
05
06

08
09
10
11
12
13
14
15
16

17

20

Thuyet
minh

CHITIEU

Nam 2016

Nam 2015

VND

VND

urn CHUYEN TIEN TlJ HO';' T DONG KINH DOANH

L(J'inhu~n trU'dethu/
6. m€u chinh cho cdc khoan
Khau hao tai san c6 dinh va bc1td9ng san d~u ill
Cac khoan dir phong
Lai, 16chenh lech tY gia h6i doai do danh gia
lai cac khoan muc ti~n t~ c6 g6c ngoai t~
Lai, 16ill hoat d9ng d~u ill
Chi phi liii vay
15. L(J'inhuiin til' hoat ilpng kinh doanb tnoic
thay ilJi van luu ilpng
1.

Tang, giam cac khoan phai thu
Tang, giam hang t6n kho
Tang, giam cac khoan phai tra (kh6ng kS liii
vay phai tra, thue thu nhap doanh nghiep phai
Tang, giam chi phi tra tru6c
Tang, gilimchUngkhoan kinh doanh
TiSn liiivay dii tra
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p dii n9P
TiSn thu khac ill ho~t d9ng kinh doanh
TiSn chi khac cho ho~t d9ng kinh doanh
Luu ehuyJn ti€n tlzuOntil' hO(1tilpng kinh doanh

40

L1JuTHUYENTIEN TUHO~T DONG DAu nI'
1. Ti~n chi dSmua sfun,xay d\fllgtai san c6 dinh
va cac tai san dai h~ khac
TiSnthu ill thanh Iy, nhuqng ban tai san c6
2.
dinh va cac tai san dai h~n khac
3. TiSnthu liii cho vay, c6 ruc va Iqi nhu~n duqc chia
Luu ehuyin ti€n thuOn til'hO(1tilpng ilOutil'
III. LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T DONG TAl CHINH
1. Ti€n tra l~i v6n g6p cho cac cM So' hUu,mua
I~ic6 phi~u cua doanh nghi~p diipMt hanh
Ti€n thu ill di vay
2.
3. Ti€n tra nq g6c vay
C6 ruc, lqi nhu~ dii tra cho chu So' hUu

4.
LU'uehuyJn ti€n thuOn til'hO(1tilpng tili ehfnh

50

Lu'u chuy~n ti~n thu§n trong nam

547.552.728.347

(171.051.198.102)

21.827.663.008

20.710.268.013

(73.799.726.193 )

95.589.216.942

(46.898.570)

103.841.894

(31.616.827.201)

(3.619.285.006)

62.071.147.672

64.560.726.730

525.988.087.063

6.293.570.471

40.630.704.551

55.935.534.169

(556.087.805.102)

107.639.820.722

4.021.907.689

16.586.474.685

661.762.996

559.623.792

6.700.986.430

(1.310.044.100)

(62.514.107.606)

(62.526.062.067)

(37.066.561.967)

(7.424.303.691)
246.993.178

(266.143.720)

(3.040.466.371)

(77.931.169.666)

112.961.140.788

(11.311.4 70.305)

(51.725.900.526)

227.272.727

7.810.000.000

3.608.753.555

3.863.760.503

II.

21
22
27

30
32
33
34
36

(;

1*

(7.475.444.023)

(40.052.140.023)
(8.993.360.790)

3.622.147.228.963

3.386.535.157.679

(3.550.037.673.667)

(3.474.139.673.886)
(90.297.750.500)

72.109.555.296
(13.297.058.393)

9

f

(186.895.627.497)
(113.986.626.732)

~~

0-

!'I

CONeTf co PRAN TJp /JOAN THEP TIEN LEN
G4A, Kh~ ph6 4, PhuOng Tan Hi~p,
Thanh hO Bien Hoa, Tinb D6n Nai

Bao cao tai chinh hop nh§t
Cho nam tai chinh ket thuc n a 3 1/12/2 016

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE. HOP
. NHA.T
Niim 2016

(Theo phuong phdp gidn tilp)

Mil
so~

Thuy€t
minh

CHiTIEU

60

Ti~n va tuong dirong ti~n dftu nam

61

Anh huang cua thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngoai t~ .

70

Ti~n va nrong duong ti~n cu6i nam

3

Ngiroi l~p

"K€

Nam 2015

VND

VND

98.467.847.773

212.447.953.164

4.296.203

6.521.341

85.175.085.583

98.467.847.773

-

~

-:I)-a-T-h-'-K-im-D-u-n-g----Z--T-

Nam 2016

/4J'(o" ~-----------Thi Kim Loan

toan tnrong

Nguy~n Manh Ha

CM tich Hoi d6ng Quan tri
f)6ng Nai, ngay 25 thang 01 niim 2017

10

CONG TY CO PHAN T~P f)OAN THEP TniN LEN
Bao cao tai chinh hop nhM

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2016

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
Niim 2016
1

. D~C f)lEM HO~T DONG

eVA DOANH NGH~P

Hinh thrrc so' hfru van
Cong ty C6 phan T?p doan TMp Ti€n Len diroc chuyen d6i ill Cong TNHH Ti€n Len c6 chirng nhan dang kY
kinh doanh s6 4702000255 dp ngay 22 thang 11 nam 2001 thanh cong ty c6 phan; hoat d9ng thea Giay chimg
nhan dang kY doanh nghiep cong ty c6 phan s6 3600512830 dang kY lfuI dfru ngay 18 thang 08 nam 2009, dang
ky thay d6i Ifrn thir 8 ngay 17 thang 02 nam 2016 do SO'K€ hoach va Dfru tu Tinh D6ng Nai dp.
TI\l SO' chinh cua Cong ty diroc d~t tai: G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hiep, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai.
V6n di€u 1~ cua Cong ty thea dang kY la 846.455.640.000 d6ng, v6n di€u I~thirc gop d€n ngay 31 thang 12 nam
2016 1a 846.455.640.000 d6ng; tuang duang 84.645.564 c6 phfrn, m~nh gia m9t c6 phfuI 1a 10.000 d6ng.
Linh v\l'c kinh doanh
Buon ban V?t li~u xay d\l'llg, trong do san phim chil y€u la cac san phAm v€ sit thep.
Nganh ngh~ kinh doanh
HO\lt d9ng kinh doanh cua Cong ty chil y€u Ia:
Ban buon kim IO\liva qu~g kim Io~i. Chi ti€t: Ban buon s[t, thep, nhom, d6ng nguyen li~u;
B6c x€p hang hoa;
Xay d\fllg nha cac Io~i;
Xay d\fllg cac cong trinh cong feh;

ChuAn bi m~t bing;
L[p d~t h~ th6ng xay d\fllg kMc;
Ban buon 0 to va xe c6 d9ng co khac;
Ban Ie 0 to con (lo\li 12 ch6 tr6 xu6ng);
Kho bai va luu gift hang h6a;
B6c x€p hang h6a; Dich Y\l kho v?n;
Cho thue nha ph\lc Y\l m\lC dfeh kinh doanh (ki-6t, trung tam thuang m\li); Cho thue kho, bai d6 xe;
HO\lt d9ng ki€n trUc va tu v~n ky thu?t c6 lien quan. Chi ti€t: tu v~, thi€t k€ k€t du cong trinh xay d\l'llg dan
d1,lllg,cong nghi~p;
Ban buon V?t li~u, thi€t bi l[p d~t khac trong xay d\fllg. Chi ti€t: ban buon V?t Ii~u xay d\fllg, g6 cay va g6 ch€
bi€n (khong chUa hang t\li trv s6);
V?n tai hang hoa bing dUOng b9;
Gia cong cO'khi, xu

Iy va trang

phil kim 10\li. Chi ti€t: gia cong cO'khi, (trir xi m\l - khong gia cong t\li trv s6).

D~c di~m ho~t dQng cua doanh nghi~p trong nam titi chinh co anh hlro-ng d~n Bao cao titi chinh hQ'P nhit
Trong nam 2016, do tinh hinh kinh t€ xii h9i nam 2016 da c6 d~u hi~u ph\lc h6i, tinh hinh kinh t€ th€ gim c6 d~u
hi~u chuy€n bi€n tich c\!'c va nhu cau su d1,lllgnguyen V?t li~u cho cac cong trinh dAu tu nhi€u dfuI d€n doanh thu
ban timg so vai cimg IcY nam truac d6ng tMi cling dfrn d€n bi€n d9ng Ian v€ tY I~lai g9P cling nhu k€t qua kinh
doanh cua Cong ty trong nam nay so vai nam truac.

11

CONG TY CO PRAN T J.p DO AN TREP TIEN LEN
Bao cao tai chinh hop nhftt

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2016

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
cAu true T~p doan

Cong ty co cac cong ty con dugc hop nhAt bao cao tai chinh t~i thb'i di~m 3111212016 bao gAm:
Tyl~
Ten cong ty

loi Ich

Dia chi

Ty I~ quyen
bieu guy€t

Heat d9ng kinh doanh
chinh

Cong ty TNHH San xuat va
Thirong mai D\li PMc

Thanh ph6
H6 Chi Minh

95,83%

95,83%

San xust va
kinh doanh thep

Cong ty TNHH TMp Tay Nguyen

Thanh ph6
H6 Chi Minh

97,35%

97,35%

San xuat va
kinh doanh thep

Thanh ph6
HaNQi

100,00%

100,00%

San xuAt va
kinh doanh thep

Cong ty TNHH M9t thanh vien
TMp PMc Ti€n

Cac cong ty con do Ccng ty s(r hfru gian ti~p dUQ'chop nhAt bao cao tai chinh t~i thM di~m 3111212016

Dia chi

Ten cong ty

TY I~

TYI~

Hoat dQng kinh doanh

Cong ty TNHH San xuat va
Thirong Mai PMc Ti@nHtmg Yen

Tinh
HtmgYen

100,00%

100,00%

San xuat va
kinh doanh thep

Cong ty TNHH PMc Ti@n
HaiPhong

Thanhph6
Hai Phong

72,00%

72,00%

San xuAt va
kinh doanh tMp

Cong ty co cac cong ty lien k~t dU'Q'cphiln anh trong bao cao tai chinh hQ'p nhAt theo phlfO'Og ph3p van
chu s6' hfru t~i thb'i di~m 31112/2016 bao gAm:

Ten cong

ty

Dia chi

Cong ty C6 phfuJ.Thep Bic Nam

2

, CHE DQ

2.1

.

vA

Ky k~ toan,

TY I~ TY I~ quy€n

Iqi fch
bi€u guy€t

CHINH SACR

ICE ToAN

Tinh D6ng Nai

48,00%

48,00%

HO\lt dQng kinh doanh
chinh
San xuAt va
kinh doanh thep

Ap DVNG T ~I CONG TY

don vi ti~n t~ sir dl}ng trong k~ toan

Ky k@toan nam cua Cong ty theo nam duang lich bit d!u ill ngay 01101 va k@tthuc VaGngay 31112 hang nam,
Don vi ti€n t~ su dl,lIlgtrong ghi chep k@toan la d6ng Vi~t Nam (VND).
2.2

. Chu§n m\fc va Ch~ dQ k~ toan ap d\lng

cM tl9 ki toem ap dl,mg
Cong ty ap dl,lIlg Ch@d9 K@toan doanh nghi~p ban hanh theo ThOng tu s6 200/20 14ITT-BTC ngay 22112/2014

cua BQ Hi chinh, ThOng tu s6 53/20 16/TT-BTC ngay 21/03/2016 cua BQ Hi chfnh v€ vi~c sua d6i, b6 sung m9t
s6 di€u cua ThOng tu s6 200/20 14/TT-BTC va ThOng tu s6 202/2014/TT-BTC hu6ng ddn Phuang phap I~p va
trinh bay bao cao tai chinh hqp nhAt.

Tuyen b6 vi vi¢c twin thu Chudn ml,rc ki toan va

chi tl9 lei toan

Cong ty da: ap dl,lIlgcac ChufuJ.m1,fck€ toan Vi~t Nam va cac van ban hu6ng ddn ChuAn m1,fCdo Nha nuac da: ban
hanh. Cac Bao cao tai chinh dugc I~p va trinh bay theo dung m9i quy dinh cua rung chuAn m1,fC,thOng tu hu6ng
dful th1,fChi~n ChuAn m1,fCva Ch€ dQ k€ toan doanh nghi~p hi~n hanh dang ap dl,lIlg,

12

~(

.
~

CONG TY CO PHAN T~P f)OAN THEP TIEN LEN
Bao cao titi chinh hQ'P nh§t

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hca, Tinh D6ng Nai
2.3

Cho nam tai ehinh k6t thuc ngay 31/12/2016

. CO'so'l~p Bao cao titi chinh hop nh§t

sa

Bao cao tai ehinh hop nhat cua Cong ty duoc l~p tren CO'
hop nhat Bao cao tai ehinh rieng cua Cong ty va Bao
cao tai ehinh cua cac cong ty con do Cong ty kiem soar (cac cong ty con) diroc l~p d6n ngay 31 thang 12 hang
nam. Vi~e kiem soar dat diroc khi Cong ty co kha nang kiem soat cac chlnh sach tai chinh va heat d9ng cua cac
cong ty nhan d~u tu nham thu diroc loi ich tir hoat d9ng cua cac cong ty nay.
Bao cao tai ehinh cua cac cong ty con diroc ap dung cac ehinh sach k~ toan nh~t quan v&i cae ehinh saeh k~ toan
ella Cong ty. Trong truOng hgp dn thi~t, Bao eao tai ehinh ella cae eong ty con duqe dieu ehinh d~ dam bao tinh
nh~t quan trong cae ehinh saeh k~ toan duge ap dl,lllgtl;liCong ty va cae eong ty con.
Cae s6 du, thu nh~p va chi phi eM y~u, k~ ea cae khoan Hii hay 16 chua th\le hi~n phat sinh tir cae giao dieh n9i
b9 duge 10l;litrir khi hgp nh~t Bao eao tai ehfuh.
Lgi feh eua e6 dong khong ki~m soar
Lqi feh ella cae e6 dong khong ki~m soat la ph~n lqi ieh trong lai, ho(ie 16, va trong tai san thu~n eua eong ty con
khong duge niim gifr b6i Cong ty.
2.4

. Cong ClJ titi chinh
Ghi nhtJn ban ddu
Hi san tai ehinh
Hi san tai ehinh ella Cong ty bao g6m tiSn va cae khoan tuang duang tien, cae khoan phai thu khaeh hang va
phai thu khae, cae khoan cho vay, cac khoan d~u tu ngin hl;lnva dai hl;ln. Tl;lithai di~m ghi nh~ ban d~u, tai san
tai chinh dugc xac djnh theo gia mua/chi phi pMt hanh c9ng cac chi phi pMt sinh khac lien quan trvc ti~p d~n
vi~c mua, phar hanh tM san tai chinh do.
Ng phai tra tai ehinh
Ng pMi tra tai chinh clla Cong ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phai tra nguai ban va phai tra khac, chi phi
pMi tra. Tl;lithai di~m ghi nh~n l~ d~u, cac khoan ng pMi tra tai chinh dugc xac djnh theo gia phat Mnh c9ng
cac chi phi pMt sinh lien quan trvc ti~p d~n vi~c phlit hanh ng phai tra tai chinh do,
Gi{r trj sau ghi nMn ban ddu

Hi~n tl;lichua co cac quy dinh ve danh gia ll;licong el,ltai chinh sau ghi nh~ ban d~u.

13

CONG TY CO pHAN T ~P DoAN THEP TIEN LEN
Bao cao tai chinh hcp nh§t

G4A, Khu ph5 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph5 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
2.5

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2016

. Cac nghi~p vu b~ng ngoai t~
Cac giao dich bing ngoai t~ trong nam tai chinh diroc quy d6i ra d6ng Vi~t Nam thea tY gia thuc t€ tai ngay giao
dich. TY gia giao dich thuc t€ nay duoc xac dinh thea nguyen t~c sau:
Khi mua ban ngoai t~ la tY gia diroc quy dinh trong hop d6ng mua, ban ngoai t~ gina Cong ty va ngan hang
thirong mai;
Khi g6p v5n: la ty gia mua ngoai t~ cua ngan hang noi Cong ty rna tai khoan tai ngay g6p v5n hoac Khi nhan
gop v5n la tY gia mua ngoai t~ cua ngan hang noi Cong ty rna tai khoan d€ nhan v5n cua nha d~u tu t;;tingay
g6p von;
Khi ghi nh?n ng phai thu Ili tY gia mua clla ngan hang thuoog m\li nai Cong ty chi diM khach hang thanh toan
t\li thai di€m giao dich pMt sinh;
Khi ghi nh~n ng phai tra la tY gia ban cua ngan hang thuoog m\li nm Cong ty dlJ ki€n giao dich t\li thai diBm
giao dich pMt sinh;
Khi mua s~m tai san ho~c thanh toan ngay b~ng ngo\li t~: lit tY gia mua cua ngan hang thuoog m\li nai Cong
ty thlJc hi~n thanh toN€u Cong ty ap dl,lng tY gia thlJc tS la
chuyBn khoan trung binh.

tY gia

x~p xi thi

tY gia

nay chenh l~ch khong qua 1% so v6'i tY gia mua ban

Ty gia giao dich thlJc t€ khi danh gia l\li cac khoan ml,lCtiSn t~ c6 g5c ngo\li t~ t\li thCridiSm l~p Bao cao tai chinh
hqp nhftt dugc xac djnh thee nguyen tic:
D6i vO'i khoan ml,lc philn IO\li la ffii san ap dl,lng tY gia mua ngo\li t~ cua ngan hang thuoog m\li nai Cong ty
thuCmg xuyen c6 giao dich;
D5i v6'i ti~n gui ngo\li t~: ap dl,lng tY gia mua cua chinh ngan hang nai Cong ty

rna tai khoan

ngo\li t~;

D6i v6'i khoan ml,lc phan 10\li la ng phai tra: ap dl,lllg tY gia ban ngo\li t~ cua ngan hang thuoog m\li nai Cong
ty thuCmg xuyen c6 giao djch.
T~t ca cac khoan chenh l~ch tY gia thlJC tS pMt sinh trong nam va chenh l~ch do danh gia l\li s5 du cac khoan
ml,lc ti~n t~ c6 g5c ngo\li t~ cu5i nam duqc h\lch toan vao k€t qua hO\lt dQng kinh doanh cua nam tai chinh. Trong
d6 liii chenh I~ch tY gia do danh gia l\li s5 du cu5i nam cua cac khoan ml,lCti~n t~ c6 g5c ngo\li t~ khong duqc su
dl,lllgdS phan ph5i 19i nhu?n ho~c chia c6 ruc.
2.6

. Ti~n va cac khoan tU'ong dlfo-ng ti~n
Ti~nbao g6m ti~n m(1tt\li quy, ti~n girl nganhangkhong

Icy h\lll.

Cac khoan tuoog duoog ti~n la cac khoan d~u tu ng~ h\lll c6 thai gian thu h6i khong qua 03 thang kS ill ngay
d~u tu, e6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuySn d6i d8 dang thanh cac luqng ti~n xac diM va khong c6
nhi~u rlii ro trong chuySn d6i thanh ti~n.
2.7

. Cac khoan dAu tlf tai chinh

Ch01g khoan kinh doanh duqc ghi nh~ ban d~u tren s6 k€ toan thea gia g5c, bao g6m: Gia mua cQng cac chi
phi mua (n€u c6) nhu chi phi moi gi6'i, giao dich, cung dp thong tin, thu€, l~ phi va phi ngao hang. Sau ghi nh?n
ban dau, gia tri cua chUng khoan kinh doanh dugc xac diM thee gia g6c trir di dlJ pMng giam gia chUng khoan
kinh doanh. Khi thanh Iy ho(1c nhuqng ban, gia v5n eua chUng khoan kinh doanh duqc xac dinh thea phuang
pMp nh?P tru6'c xuftt tru6'c/ho(1c phuang pMp binh quan gia quy~n.

Cae khocm eidu tu VaG cae eong ty con, eong ty lien doanh lien kit mua trong

kY ben

mua xac dinh ngay mua, gia
phi khoan d~u tu va thlJC hi~n tM tl,lc k€ toan thea dUng quy dinh Clla Chufut m1,l'ck€ toan "Hqp nh~t kinh doanh"
va "Diu tu vao cong ty lien doanh lien k€t". Trong Bao cao tili chinh hqp nhAt cac khoan diu tu vao cong ty lien
hfru.
k€t dugc k€ toan thee phuang pMp v5n cM

sa

14

CONG TV CO PHAN T J.P SOAN THEP TIEN LEN

Bao cao Uli chinh hop nh~t

G4A, Khu ph5 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph5 Bien Hoa, Tinh £>6ng Nai

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2016

D\I phong giam gia cac khoan d~u tu diroc I~p VaGthai diem cuoi nam d6i voi cac khoan d~u tu chtmg khoan
kinh doanh: can cir trlch I~p du phong hi s6 chenh I~ch gitra gia g6c cua cac khoan d~u tu diroc hach toan tren s6
k€ toan 16n hon gia tri thi tnrong cua chung tai thai diem I~p du phong.

2.8 . Cac khoan ng phai thu
Cac khoan phai thu duoc thea d5i chi ti~t theo ky han phai thu, d5i nrong phai thu, loai nguyen t~ phai thu, va cac
y~u t6 khac thea nhu du quan Iy cua Cong ty.
D\I phong ng phai thu kh6 doi dugc trich I~p cho cae khoan: ng phai thu qua h~n thanh toan ghi trong hqp d6ng
kinh t€, cac kh~ uac vay ng, cam k~t hqp d6ng ho~c cam k~t ng va ng phai thu chua d€n h~ thanh toan nhung
kh6 c6 kha nang thu h6i. Trong d6, vi~c trich I~p dv phong ng phai thu qua h~ thanh tom dugc dill cli VaGthai
gian tra ng g5c thea hqp d6ng mua ban ban d~u, khong tinh d~n vi~c gia h~n ng gifra cac ben va ng pMi thu chua
d~n h~n thanh toan nhung khach ng da lam VaGtinh tr~g pha san ho~c dang lam thu tl,lc giai th€, mAt tich, b6
tr5n.
2.9

. Hang t6n kho
Hang tbn kho dugc ghi nh~ ban d~u thea gia g5c bao gbm: chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien
quan trJ.Icti€p khac phat sinh d€ c6 dugc hang t6n kho 0 dia di€m va tr~ng thai t~i thai di€m ghi nh~ ban d~u.
Sau ghi nh~n ban dAu, t~i thai diSm I~p Bao cao tai chinh n€u gia tri thuAn c6 thS thvc hi~n dugc cua hang tbn
kho thAp hon gia g6c thi hang tbn kho dugc ghi nh~n thea gia tri thu~n c6 th€ th\IC hi~n dugc.
Gia tri hang tbn kho dugc xac dinh thea phuong phap binh quan gia quySn.

Hang t6n kho dugc h~ch tom thea phuong phap ke khai thuOng xuyen.
Phuong phap xac dinh gia tri san phAm do dang cu5i nam: Chi phi san xuftt kinh doanh do dang dugc t~p hqp
thea chi phi phM sinh thvc t€ cho timg lo~i san phAm chua hoan thanh.
DV phong giam gia hang tbn kho dugc I~p VaGthai diSm cu5i nam la s5 chenh I~ch gifra gia g5c cua hang tbn
kho 16'0hon gia tri thuAn c6 thS thvc hi~n dugc.

2.10 . Tai

san c8 djnh

Tai san c6 dj.nh hfru hinh, tai san c6 dj.nh vo hinh dugc ghi nh~n ban dfru thea gia g6c. Trong qua trinh sli d\ll1g,
tai san c6 dj.nh hfru hinh, tai san c5 dinh vo hinh dugc ghi nh~ thea nguyen gia, hao mon luy k~ va gia tri con I~i.
Khftu hao dugc trich thea phuong phap duang th~ng.
Khftu hao tai san c6 dj.nh dugc trich thea phuong phap dUOng th~g v6'i thai gian khftu hao dugc uac tinh nhu sau:
Nha clia, v~t ki~n trUc

05 - 30

May m6c, thi~t bi

05 - 10

nam

Phuong ti~n v~n tai

06 - 10

nam

Thi€t bi, dl,mg Cl,lquan Iy

03 - 05

nam

Tai san c6 dinh khac

03 - 05

nam

03

nam

Ph§.n m~m may tinh

nam

Trich khftu hao thea thai h~n su dl,lng dftt

Quy~n su d\ll1g dftt c6 thai h~n

Khong trich khftu hao

Quy~n su d\ll1g dftt khong xac dj.nh thai h~

15

CONG TY

co PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN
Bao cao tili chinh hQ'P nhftt

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh U6ng Nai

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2016

2.11 . Chi phi tra truce
Cac chi phi da: phat sinh lien quan d€n k€t qua hoat d9ng san xuat kinh doanh ella nhieu nam tai ehinh diroc hach

toan VaGchi phi tra truce d~ phan b6 dfuI VaGk€t qua hoat d9ng kinh doanh trong cac nam tai chinh sau.
Viec tinh va phan b6 chi phi tra tnroc dai han vao chi phi san xuAt kinh doanh timg nam tai chinh duoc can cir
VaGtinh chAt, mire d9 nrng lcai chi phi d~ chon phuong phap va tieu thirc phan b6 hop IY. Chi phi tra truce diroc
phan b6 dfuI vao chi phi san xuat kinh doanh thea phuong phap dirong thang.

2.12 . Ole khoan nQ'phai tra
Cac khoan no phai tra duoc thea doi thea ky han pbai tra, d6i tuqng phai tra, lo~i nguyen t~ pbai tra va cac y€u t6
kMc thea nhu du quan Iy cua Cong ty.
2.13 . OlC khoan vay
Cae khoan vay duge thea d5i thea timg d6i tuqng cho vay, timg kh€ u6e vay ng va kY h~ phai tra ella cac khoan
vay. TruOng hqp vay, nq bAng ngo~i t~ thi tht,rc hi~n thea d5i chi ti€t thea nguyen t~.

2.14 . Chi phi oi vay
Chi phi di vay dugc ghi nh~ VaGchi phi san xuAt, kinh doanh trong nam khi phat sinh, trlr chi phi di vay lien
quan trt,rc ti€p d€n vi~c dAu tu xay dt,rng ho~c san xuAt tai san dO' dang dugc tinh VaGgia tri cua tai san d6 (duqc
v6n hm1) khi c6 du cac di€u ki~n quy dinh trong ChufuI mt,rc K€ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay". Ngoai ra,

d6i v6i khoan vay rieng ph\lc V\) vi~c xay dt,rng tai san c6 dinh, bAt d9ng san dAu tu, liii vay duqc v6n h6a k~ ca
khi thai gian xay dt,rng du6i 12 thang.

2.15 . Chi phi phai tra
Cac khoan phai tra cho hang h6a dich V\) dii nh~n dugc tir nguai ban ho~c da dugc cung dp cho nguai mua trong
nam bao cao nhung tht,rc t€ chua chi tra va cac khoan phai tra khac nhu chi phi liii ti€n vay pbai tra... dugc ghi
nh~ VaGchi phi san xuAt, kinh doanh cua nam bao cao.
Vi~c ghi nh~ cac khoan chi phi phai tra VaGchi phi san xuAt, kinh doanh trong nam dugc tht,rc hi~n thea nguyen
t~c phil hQ'Pgifra doanh thu va chi phi phM sinh trong nam. Cac khoan chi phi phai tra se dugc quy€t toan v6i s6
chi phi tht,rc t€ pMt sinh. S6 chenh I~ch gifra s6 trich tru6c va chi phi tht,rc t€ dugc hoan nh~p.
2.16 . V6n chti SO' hii'u
V6n dAu tu cua chu So' hfru dugc ghi nh~n thea s6 v6n tht,rc g6p cua chu So' hfru.
Th~ng du v6n c6 phfuI phan anh chenh I~ch gifra m~nh gia, chi phi trt,rc ti€p lien quan d€n vi~c phat hanh c6
phi€u va gia phM hanh c6 phi€u (k~ ca cac truOng hQ'Ptai phM hanh c6 phi€u quy) va c6 th~ la th~ng du duang
(n€u gia pMt hanh cao han m~nh gia va chi phi trt,rc ti€p lien quan d€n vi~c phat hanh c6 phi€u) ho~c tMng du
am (n€u gia phat hanh th~p han m~nh gia va chi phi tlVc ti€p lien quan d€n vi~c pMt hanh c6 phi€u).
C6 phi€u quy la c6 phi€u do Cong ty phM hanh va dugc Cong ty mua I~i, c6 phi€u nay khong bi huy b6 va se
I~i trong khoang thm gian thea quy dinh cua phap lu~t v€ chUng khoan. C6 phiSu quy dugc
dugc tM phM hanh
ghi nh~n theo gia tri tht,rc t€ mua I~i va trinh bay tren Bang Can d6i kS toan la m9t khoan ghi giam V6n dAu tu
cua cM So' hfru. Gia v6n cua c6 phi€u quy khi tai pMt hanh ho~c khi su d\lng d~ tra c6 ruc, thuang ... dugc tinh
thea phuang phap binh quan gia quy~n.

tra

16

CONG TV CO PHAN T~P DOAN THEP TIEN LEN
Bao cao tai chinh hop nhftt

Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2016

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Lei nhuan sau thu€ chua phan ph6i phan anh k€t qua kinh doanh (lai, 16)sau thu€ thu nhap doanh nghiep va tinh
hinh phan chia loi nhuan hoac xu ly 16cua Cong ty. Vi~c phan phci Ioi nhuan diroc thuc hien khi Cong ty co loi
nhuan sau thu€ chua phan phoi khong vuot qua rmrc 19inhuan sau thu€ chua phan ph6i tren Bao cao tai chinh
hop nhat sau khi dii loai tnr anh huang cua cac khoan liii do ghi nhan nr giao dich mua gia reoTruong hop tra c6
nrc, loi nhuan cho chu sa htru qua mire s6 loi nhuan sau thu€ chua phan phoi duoc ghi nhan nhu tnrong hop giam
v6n gop. Lei nhuan sau thu€ chua phan ph6i co th~ dugc chia cho cac nha dftutu dl,Iatren tY 1~gop v6n sau khi
dugc D~i h9i d6ng c6 dong thong qua va sau khi dii trich I~p cac quy thee DiSu I~ Cong ty va cac quy dinh cua
phap lu~t Vi~t Nam.
C6 ruc phai tra cho cac c6 dong dugc ghi nh~n la khoan phai tra trong Bang Can d6i k€ toan cua Cong ty sau khi
co thong hao chia c6 ruc cua H9i d6ng quan trj va thong bao ngay ch6t quySn nh~n c6 ruc cua Trung tam LUll kY
chUngkhoan Vi~t Nam.
2.17 . Doanh thu
Doanh thu bcin himg

Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n khi d6ng thai thOaman cac diSuki~n sau:
Phftn Ian rui ro va Igi feh g~ liSn vCriquySn sa hfru san phAmho~c hang hoa dii dugc chuy~n giao cho nguai

~

Cong ty khong can nfun gift quySn quan Iy hang hoa nhu ngum sa hfru hang hoa ho~c quYSnki~m soat hang
hoa;
Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i chic ch~;
Cong ty da thu dugc ho~c se thu dugc Igi ich kinh t€ tir giao djch ban hang;
Xac djnh dugc chi phi lien quan d€n giao dich ban hang.
Doanh thu cung cap d;ch v¥

Doanh thu cung d.p djch V\l dugc ghi nh~ khi d6ng thai thOaman cac diSu ki~n sau:
Doanh thu dugc xac dinh tuang d6i chic chin;
Co kha nang thu dugc 19ifeh kinh t€ tir giao dich cung dp dich V\l do;
Xac djnh dugc phArrcong vi~c dii hoan thanh vao ngay I~pBang can d6i k€ toan;
Xac dinh dugc chi phi pMt sinh cho giao dich va chi phi-d~hoan thanh giao dich cung dp dich V\l d6.
Phftncong vi~c cung cApdich V\l dii hoan thanh dugc xac dinh thee phuong pMp danh gia cong vi~c hoan thanh.
Doanh thu hot;Iti19ng tiIi chfnh

Doanh thu pMt sinh tir tiSn lai, tiSn ban quySn,c6 ruc, Igi nhu~ dugc chia va cac khoan doanh thu hO<;lt
d9ng tai
chfnh khac dugc ghi nh~ khi thoa man d6ng thai hai (2) di€u ki~n sau:
Co kha nang thu dugc Igi ich kinh t€ tir giao dich do;
Doanh thu dugc xac dinh tuong d6i chic chin.
C6 ruc, Igi nhu~n dugc chia dugc ghi nh~n khi Cong ty dugc quYSnnh~n c6 ruc ho~c dugc quySnnh~ Igi nhu~
tir vi~c gop v6n.

17

4

y

CONG TY CO PHAN T~P SOAN THEP TIEN LEN
Bao cao tai chinh hop nh§t

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Boa, Tinh Elling Nai

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2016

2.18 . Ole khoan giiim trir doanh thu
Cac khoan giam

tnr doanh thu ban hang, cung cftp dich vu phat sinh trong nam gom: Chi~t khau thirong mai,

giam gia hang ban va hang ban bi tra lai,
Cac khoan chi~t khau tlnrong mai, giam gia hang ban, hang ban bi tra lai phat sinh cung nam tieu thu san pham,
hang hoa dich vu duoc di~u chinh giam doanh thu cua nam phat sinh. Tnrong hQ"Psan pham, hang hoa, dich vu
da: tieu thu tir cac nam tnroc, d~n nam sau moi phat sinh cac khoan giam tnr doanh thu thi diroc ghi giam doanh
thu theo nguyen tk n@uphat sinh tnroc thai di~m phat hanh Bao cao tai chinh hQ"Pnhftt thi ghi giam doanh thu

tren Bao cao tai chinh hQ"Pnhftt clla nam I?p bao cao (nam tru6c), va n~u pMt sinh sau thai di~m phat hanh Bao
cao tai chinh hQ"Pnhftt thi ghi giam doanh thu clla nam phat sinh (nam sau).
2.19 . Gill van hang ban

Gia v6n hang ban trong nam dUQ"Cghi nh?n phu hQ"Pv6i doanh thu pMt sinh trong nam va dam bao tuan thll
nguyen tic th?fi tr9ng. Cac truOng hQ"Phao hvt V?t tu hang hoa vuqt dinh muc, chi phi vuqt dinh muc binh
thuOng, hang t6n kho bi mftt mat sau khi da:trir di ph§n trach nhi~m cua t?P th~, ca nhan c6 lien quan, ... duqc ghi
nh?n d~y dll, kip thai vao gia v6n hang ban trong Dam.
2.20 . Chi phi titi chinh

Cac khoan chi phi dUQ"cghi nh?n vao chi phi tai chinh glim:
Chi phi ho~c cac khoan 16 lien quan d~n cac ho?t dong dAu tu tcii chinh;
Chi phi di vay v6n;
Cac khoan III do thanh Iy, chuy~n nhuqng chUng khoan ngin h<;ln,chi phi giao djch ban chUng khoan;
D\I phong giam gia chUng khoan kinh doanh, d\I pMng t6n thftt dAu tu vao dan vi khac, khoan 16 phat sinh
khi ban ngo<;lit~, III tY gia h6i doai ...
Cac khoan tren duqc ghi nh?n theo t6ng s6 pMt sinh trong nam khong bu trir v6i doanh thu hO<;ltdong tai chinh.

2.21 . Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh va Chi phi thu~ TNDN hoan l<;li.
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh duqc xac dinh tren co s6 thu nh?P chiu thu~ trong nam va thu~ suftt thu~ TNDN
trong nam tai chinh hi~n hanh.
Chi phi thu~ TNDN hoan I?i duqc xac dinh tren co s6 s6 chenh I~ch t<;lmthai dUQ"ckhftu trir, s6 chenh I~ch t?ID
thai chiu thu~ va thu~ suftt thu~ TNDN.
Khong bu trir chi phi thu~ TNDN hi~n hanh v6i chi phi thu~ TNDN hoan l<;li.

18

CONG TY CO PHAN T ~P DOAN THEP TIEN LEN

Bao cao tai chinh hop nhfit

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh E>6ngNai

Cho nam tai ehinh kSt thuc ngay 31112/2016

2.22 . Cac ben lien quan
Cac ben diroc eoi la lien quan neu ben do co kha nang kiem soat hoac co anh huang dang kS d6i voi ben kia
trong viec ra quyet dinh v~ cac ehinh sach tai ehinh va hoat dQng. Cac ben lien quan cua Cong ty bao g6rn:
Cac doanh nghiep true tiSp hay gian tiSp qua rnQt hoac nhieu trung gian e6 quyen kiem soat Cong ty hoac
chiu S\T kiem soat cua Cong ty, hoac cung chung S\T kiern soat voi Cong ty, bao g6rn ca cong ty me, cong ty
con va cong ty lien ket;
Cac ca nhan tnrc tiSp hoac gian tiep nam quyen bieu quyet cua Cong ty rna e6 anh huang dang kS d6i voi
Cong ty, nhUng nhan S\T qulin Iy ehu eh6t eua Cong ty, nhUng thanh vien rn~t thiSt trong gia dinh eua cae ea
nMnnay;

Cae doanh nghi~p do cae ea nhan neu tren nfun tn,re tiSp ho~e gian tiSp phAn quan tr~mg quy~n biSu quySt
ho~e e6 anh huang dang kS t6'i cae doanh nghi~p nay.
Trong vi~e xern xet tUng rn6i quan h~ eua cae ben lien quan dS ph\le V\l eho vi~e I~p va trinh bay Bao eao tai
ehinh hgp nhAt, Cong ty eM y t6'i ban chAt eua rn6i quan h~ han la hinh thue phap ly eua cae quan h~ d6.

3

. TIEN VA cAc KHoAN nrONG DUONG TIEN
31112/2016
VND

01101/2016
VND

267.558.962

248.923.271

kY h~

44.416.820.557

47.193.089.753

Cae khoan mang duang ti~n (*)

40.490.706.064

51.025.834.749

85.175.085.583

98.467.847.773

Ti~n rn~t
Ti~n gfri ngan hang khong

(*) T\li 31112/2016, cae khoan tuang duang ti~n 1ftti~n gui e6

thuang rn~i v6'i HiisuAt til 4,3%/nam dSn 4,6 %/narn.

19

kY h\lD du6'i 03

thang duqe gui t~i cae ngan hang

,o:!

U

s
d
_g

IC>
......
o
(.)

'o:!

~(O
O!J

......

~
N
......

'<,

C3

M

;:::So

o
d

"0
O!J

I
,6

o

'0

.E

]o
§
z

\1

=
;~\

>..1

o·~'f..\
N'

CONG TY CO PHAN T ~P DoAN THEP TIEN LEN
Bao cao ali chinh hop nhftt

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai
5

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2016

CVA KHACH HANG

. PHAI THU NGAN ~N

0110112016
VND

31112/2016

VND
a)

Phai thu ciia khach hang chi ti~t theo khach hang c6

s6 dtr

1611

Cong ty CP TMp Bic Nam
Cong ty CP CO'Khi Xay Dung Thirong Mai Dai Dfing
Cac khoan phai thu khach hang khac

b)

Phai thu khach hang la cac ben lien quan

66.881.519.384
4.575.474.729
160.331.801.096

84.402.284.428
2.455.806.160
179.267.892.013

231.788.795.209

266.125.982.601

66.881.519.384

84.402.284.428

Xem thong tin chi tiet tai thuyet minh s6 38.
6

. TRA.TRUOC CHO NGUOI BAN NGA.NH~N
01/01/2016

31112/2016

Cac khoan tra
truce cho nha cung
cAp hang h6a nhap
kh~u
Tra tnroc cho
ngiroi ban khac

Dt,r pMng
VND

Gia tri
.VND
9.520.119.000

Gia tri
VND
12.494.725.807

Dt,r phong
VND

7.864.986.314

16.127.294.515

~

'0

---.."

''{

7

:,~\JH
A,01

20.359.712.121

25.647.413.515

3C

. PHAI THU vs CHO VAY NGAN ~N
31112/2016

Cong ty TNHH Hoan Cau

0110112016 --::;
VND ~

VND
10.620.000.000

10.620.000.000

10.620.000.000 '

10.620.000.000

(*) Phai thu v6 cho yay ct6ivoi Cong ty TNHH Hoan cfru khong tinh lai suftt.
8

. PHAI THU NGA.NH~N

KHAc
31112/2016

Phai thu v6 lai ti6n

giri, ti6n cho yay
Phai thu v6 bao
hiem xa h9i
PMi thu v6 bao
hiem th~t nghi~p
T\lffi(rog
Ky cugc, k:Y quy
Cac khoan chi h9
PMi thukhac

Gia tri
VND
66.080.807

Dt,r pMng
VND

0110112016
Gia tri
VND
512.085.870

4.932.335

1.058.020

666.060

42.040

5.748.955.900
25.516.252
713.410.837

6.871.564.978
15.646.297
2.148.781.798
8.737.467.509

6.559.562.191

18.286.646.512
21

Dt,r phong
VND

CONG TY CO PHAN T~P f)OAN THEP TIEN LEN

Bao cao tal chinh hop nhih

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi¢p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai .

9

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31112/2016

. N<)xAu
31112/2016
Gia g6c

Gia tri co th~
thu h6i

VND

VND

0110112016
Gia tri co th~
thu h6i
Gia g6c
VND
VND

T6ng gia tri cac khoan phai thu,
cho vay qua han thanh toan hoac
chua qua han nhung kho co kha
nang thu h6i
-

Cong ty TNHH TfuI Thanh

1.000.000.000

1.000.000.000

1.000.000.000

CK

-

10

Cong ty TNHH MQt thanh
vien Quynh Anh Minh
Cac khoan khac

1.119.250.731

559.625.366

1.119.250.731

1.119.250.731

1.800.824.014

521.156.648

4.000.824.014

2.676.720.681

3.920.074.745

1.080.782.014

6.120.074.745

4.795.971.412

. HANG TONKHO
01/01/2016

31112/2016

Hang mua dang di
dubng
Nguyen lieu, v~t
lieu

Cong cu, dung cu
Chi phi san xdt
kinh doanh do dang

Thanh pham
Hang hoa

Gia g6c

D\I phOng

Gia g6c

VND

VND

VND

VND

4.642.592.708

853.087.051
305.491.433.320

D\I phOng

(3.983.183.672)

210.275.603.340

(21. 777.126.098)

\''j:

228.334.700

334.427.453

~
.t-

v;

)

.~
1.807.757.922

1.727.917.922
(907.736.057)

45.150.469.076
1.060.990.122.596

(15.722.993.010)

1.414.547.457.418

(20.613.912.739l

42.216.036.165

(5.683.759.903)

601.760.954.507

(68.024.718.339)

~

22

860.931.279.341

(95.485.604.340)

CONG TY CO PHAN T ~P DOAN THEP TIEN LEN
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,
Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dfmg Nai

11

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2016

. XA Y DT/NG CO BAN DO DANG
31112/2016

Xay dung co ban dO' dang
Xay dung chi nhanh tai Long Thanh
Xay dung nha kho tai Da N~ng
Cong trinh D~n Lir (1)
Gia tri quyen su dung d~t 16 9D2 (2)
Cac cong trinh khac
Mua sAm tai san c5 djnh
Chi phi mua phan mem may tinh

01/0112016

VND

88.980.555.921

VND
84.152.093.916

55.919.307.748

55.806.125.930

23.277.486.947

18.902.227.417

4.766.423.430

4.766.423.430

3.440.235.598

3.440.235.598

1.577.102.198

1.237.081.541

535.000.000

535.000.000

535.000.000

535.000.000

89.515.555.921

84.687.093.916

(1) Cong trinh D~n Lir la du an xay dung toa nha van phong 07 t~g phat sinh tai Cong ty TNHH MTV thep
Phuc Ti~n til nam 2013. Hien nay Cong ty dang co k~ hoach nang t~ng dir an nhung chua diroc cac dp c6
th~m quyen phe duyet,
(2) Gia tri quyen sir dung d~t 16 9D2 - Khu cong nghiep Tan Tao phat sinh tai Cong ty TNHH Thep Tay Nguyen.
Hien nay, C6ng ty TNHH Thep TaY Nguyen dang th\lc hi~n cac thu tl,lc phap Iy v&i d6i tac va cac ben c6 lien
quan de hoan t~t cac thu t\lc chuyen nhuqng quy~n su d\ll1g d~t cho C6ng ty TNHH Thep Tay Nguyen.

23

o

,'":::E
..c:
U

M

-

C")

o