MEC BCTC 2016 hop nhat kiem toan signed

Signature Not Verified
Được ký bởi PHẠM ĐỨC TRỌNG
Ngày ký: 01.03.2017 11:21

ry s$Nc pe

cQNc HoA xA nQt CHU xcuie vIFr NAM
DQc lfp - Tg do - H4nh phfc
CrCp CO KHi lAp vtAy s$Nc on

rONc cONc
S6

'9

Hd NQi, ngd)' 28 th6ng 02 ndm 2017

CT/TCKT

(V/v MEC c6ng bti BCTC hqp nh6t 2016 sau ki6m to6n)

Kinh

sfti: 0y ban Chrlng khofn Nhn nufc
SO

ty:
2. Md chimg kho6n:
3. Dia chi try s6 chinh:
1.

TOn C6ng

giao dich chri'ng krhoin Hn NQi
C6ng ty CP Co khi

- Ldp m6y S6ng Di

MEC
Tang 15, khu B, Tdar nhd S6ng Dd, Phpm Htrng,

P.My Dinh 1, Quan Nam Tir Li6m, He NQi

4. Di0nthopi: 04.3783.2398 Fax: 04.3783.2397
thUc hien c6ng,b5 thdng tin: Ong TrAn Thanh
cua CTCP Co khi -LFIP m6Y S6ng Dd

5. Nguoi

6. Ngi dung

Scvn

-T6ng gi5m d6c

cria th6ng tin c6ng b6:

-

B5o c5o tdi chinh hqp nh6t cho ndm tdi chinh ktit thric ngdy 3111212016
c6 ki6m to5n cira CTCP Co khi -L6p m61r $$t* Dd dugc IQpngiry 27

thSng 02 ndm 2017 bao gdm: B6ng c6n d6i k6 to5n, 86o c5o ktit qu6
kinh doanh , B6o c5o luu chuy6n tidn tQ, Thuytit minh B5o c6o tdi
chfnh.

-

Vdn ban s6 . . CTITCKT ngdy 2810212017 gihi trinh chdnh lQch loi
nhuQn tru6c vd sau ki6m tohn.

Dia chi Website d\tetei toan bO BCTC hqrp nh6t ndm 2016 sau ki6m todn
cira CTCP Co khi -Ldp mdy S6ng Dlr: wwww.someco.com.vn
Chirng t6i xin cam k6t c6c th6ng tincdng bi5 tr6n dAy ld dung sr4 thAt vd hodn
todn chfu trschnhiQm tru6c ph6p luQt v0 nQi dung th6ng tin c6ng b6.

Noi nhin:

/

,/

- Nhu tintr gti
- Luu P.TCKT; TCHC

c6rue ry
67
:/
*lcO

b

lfii

ni,ruA

s0

,foi* fTr-r/r gdrt


BAo cAo rAl cniruH HqP NHAr
cno rAu rru cniun
rEr rnOc NGAY st rHANc tz ttAm zoto

CONG TY CO PHAN
CO KHi-LAP MAY SONG DA


c6rue

rv cd pnAn co rni - ulp t{Av sONe oA

MUC LUC
Trang

1.

Mgc lgc

2.

Brio cr[o cria Ban T6ng Gi6m tl6c

2-5

3.

B6o c6o ki6m torln ilQc l$p

6-7

4.

Bf,ng cffn tl6i k6 to6n hgp nhdt t4i ngiry 31 thfng 12ndm2t}l6

5.

86o c6o k6t qui ho4t itQng kinh doanh hqp nh6t cho nlm
t6t tnrnc ngiy 31 thdng 12 nilm2016

1

6.

86o c6o luu chuyOn tiiln tQ hqp nhAt cho nim tiri chinh
t6t tnnc ngiry 31 thring 12 nilm2016

7,

Bin thuy6t minh 86o crflo tdri chinh hqp nhdt
t6t tntc ngdy 31 thrfng 12 nilm2016

**

rr

?t

**

r(

?k

rs:t

?k r<

*

?t ?t

tii

8-11
chinh
L2

L3-14

cho n6m tiri chinh

*:k rr:f:k

L5-49

tr ts tr ts rr Jr

/,

llu

ll <

\i

\


cOne rY cd pnAn co

rni -

l.Ap uAv

s6ne on

BAo cAo cun BAN rONc cravr pOc
Ban T6ng Gi6m d6c Cdng ty CO phAn Co khi -Lhp mrly Sdng Dd (sau dAy gqi t6t ld "COng ty") trinh
bdy b6o c6o cria minh cing v6i B6o c6otdi chinh hqp nh6t cho ndm td.i chinh k6t thric ngdy 3l thhng12
n1m2016 bao g6m B6o ciio tdi chinh tdng hqp cria C6ng ty vd c6c c6ng ty con (ggi chung ld "Nh6m

cdng ty").

Khii

qu6t vd Cdng ty

C6ng ty C6 phAn C6 phAn Co khi LLp m6y SOng Dd ld doanh ngJhiQp ctu-o. c c6_Rhin h6a tu Doanh
nghipp Nhd nu6c C6ng ty Co khi Lhp m6y SOng Dd theo Quy6t dinh s6 }L2i1QD-BXD ngdy 15 th6ng
C6ng ty ho4t clQng theo Gi6y chrlng nhfn.ddng ky doanh
1i ndm 2005 cuagQ

;

iruong
s

nghiQp so s+ooz+oshz ao

DAuluthanh ptriHe NOi

thhngl ndm2007.

"6p,

ddngki lAn dAu ngdy 15

f
ki
tg

S0 K5 hoech vd
ngan]t ngtrA
sung
AOi di6y chring nhfn deng ky aoantr nghiQp do b6
i6r CO"g 0,, CTav .fting.iftan dang kf"kinh doanh tfray AO'i tAn ttru
t6n thdnh C6ng ty C6 phdn Co khi -Ldp mhy S6ng Dd.

Trong qu6 trinh ho4t dQng, Cdng ty da 18 lAn

Trgt s0 hogt tlQng

-

Dia

chi

duo. c

:?p
lQ

ts

.th?y.

vn d6i
do d6i

khu B, tda nhd S6ng Dd, iludng Phpm Hirng, phuhng My Dinh I, qufln

Nam Ttr Li€m, thdnh Ph6 HdNQi
: (84-4)3783 2398
: (8a-4) 3783 2397

: TAng 15,

- Diqnthoai
- Fax
COng ty cd cdc

vi
Chi nh6nh t
Chi nh6nh 5

T6n tlon

ilon v! trlrc thuQc sau:
Dia chi
Oo*g Le Th*rtt Tottg+hucrng Hiru Nghi, thanh pn5 HOa Binh, tinh Hda Binh
Sd 61 , duong Nguy6n Vin Cir, phuong Hda HiQp Bic, qu4n Li6n Chi6u, thanh ph6 De NEng

Hogt itQng kinh dosnh cfia c6ng ty Giiiy chftng nhQn itdng kit doanth nghiQp ld:

-

Lhp dflt

hQ

th6ng diQn;

S6n xu6t kh6c chua phAn vdo tlAu. Chi ti6t San xu6t c6ng nghiQp'uir quin ly vfln hdnh trong c6c
vuc: co khi, cliQn, tliQn tu, thdng tin vi6n th6ng vd sin xudt nlng lugng cliQn;

linh

-

Lhp ditt m6y m6c vd thi6t bi cdng nghi6p. Chi ti6t: Lip dit mfy, thi6t bi cdng yqhQ:; Lep ddt, Fi
nghier higu chinh, nghiQm ittu ttr'i6iUi, dudng dAy cria he th6nll th6ng tin, hQ th6ng SCADA, h0
thtng di9n tu ph6n td 1DCS) vd c6c hQ th5ng kh6c trong linh vgc ring dung c6ng nghQ th6ng tin
(SCADA, EMS, DMS, RTU);

-

Kinh doanh U6t eqng sdn, quydn sri dr;ng e6t thugc chri sd htu, chri sri dpng hoic di thu6. Chi tit5t:
kinh doanh b6t dQng sAn;
Ho4t dQng kiiSn truc vd tu v6n k! thuft c6-li0n quan. Chi tii5t: GiSrn s6t thi c6ng xdy dpg cdng trinh
thriy- lqi ua tntry diQn (gi6m s6t l6p d[t thiist bi, thi6t b!c6ng nghQ co khi cdng trinh); Tu vdn, ddu tu,

-

iqn
dO
k6

-

Sira chfia thi{t bi diQn. Chi
ddy vd tr4m bi6n 6p;

I
i6n
rY

vi

cOng

thi6t ke

hv
tii5t V{n hdnh, sira chfia trang thi6t bi

hQ

th6ng di€n nhd m6y, clu}ng

\


cOtrtc w cd pnAru co rni - dp rqAv s6ttc oA
eAo cAo cua saN roNc ctAvt o6c (titip theo)

-

Khai kl-ro6ng kh6c chua dugc phAn vdo ddu. Chi

titit Khai

th6c kho6ng san (h"u kho6ng s6n Nhd

nudc cAm);

-

Xdy dpng c6ng trinh k! thu{t dAn dpng kh5c. Chi ti6t: DAu tu xiy dqng cdc cdng trinh thriy diQn
vta vd nh6 vd c6c lo4i hinh san xuAt, kinh doan tlipn kh6c; Xay dpng c6ng trinh k! thupt (cdng
nghigp ducrng ddy vd tram bi6n tht5 dt5n 500KV)

-

Dich vg luu trri ng6n ngdy. Chi ti6t: Kinh doanh dfch vg kh6ch spn, nhd hdng (khdng bao g6m kinh
doanh phdng h6t karaoke, vfl trudng, qudn bar);

-

HoAt d6ng dich.vU h5 trg kinh doanh kh6c cdn lpi chua ilugc prhAn vdo ddu. Chi ti6t: Xu6t nhfp
khAu c6c sdn phdm COng ty kinh doanh;

-

li
x6y dgng, thi6t
thi€t bi nhiqt vd

dittkh6c trong xdy dgng. Chi ti(51 SAn xuAt vh kinh doanh vat lipu
Mua b6n vflt 1i9u xay Opng, d6 ngfl lkim, thi6t bi cAp nu6c trong nhd,

Bu6n bdn vat

-

L

p

ay thO;

Ki6m tra vd ph6n tich

k! thu{t.

Chi ti6t: Ki6m tra khuyiSt tflt kim

Vdn tAi hdnh kh6ch cluong b0 kh6c. Chi

ti6t

bai;

VAn t6i hhnh kh6ch, trang h6a eludng b0;

Ho4t tlQng chuy6n m6n, khoa hqc vd c6ng n

chuy
h6a,
thi6t

iliPn cho qu6n $xAY

t6c tl6ng b0 thiet kc,

6y diQn, tr4m bi6n 6P
hiQu chinh, vf,n hdnh 1i6n dQng, v{n hdnh thft
nghiQm, hiQu chinh dua vdo vfn hdnh, thi nghi
ctudng dAy vd trpm bi6n 6P;

-

Dric s6t, thdp. Chi

titit

Dric sit th6p, kim lo4i mdu;

B6o dudng, sri'a chfl'a 6 td vd xe c6 dQng co kh6c. Chi
Ldpd4t hC th5ng xdy dgng kh6c. Chi tii5t Ch6 tpo,
B6n bu6n eld dtng kh6c cho gia
titit

17ry

Bao du,firg, sita chfia xe c6 dQng co;

ditc6c thi5t bi cho c6c c6ng trinh xAy dvng;

chi tii5t: San xuAt, mua b6n lkhi 6xy;

dich vu bAt

Tu vAn, m6i gi6i, d6u gi6b6tdQng sin, ddu gi6 quydn sri dung eAt. Ctri ti6t: Kinh doanh
clQng san;

(D5i v6'i ngdnh ngh6 kinh doanh c6 diAu kiQn, doanh nghiQp chii ho4t dQng kinh doanh khi c6
di6u kiQn theo quy dinh cira ph6p luft)./.

dt

lf

Ban tlidu hinh, quin
d6n thd'i di6m
C6o thanh vi6n HQi
HQi tl6ng quf,n

trivir

lflp b6o c5o ndy bao g6m:
HQi ddng qudn

tr!

Ho vd t6n
Ph4m Df'c Trgng

Chr?c vg

Chri tich

b6 ntriQm/mi6n nhiQm
nhiQm nLgiy 10 thing 6 ndm 2016

6ngNguy6n B4ch Duong
6ng TrAn Thanh Scrn
Ong Pham V[n Thuong
Bh Quang ThiKim Dung

Chri tich

Mi6n nhiQm ngdy 08 thang 6 nFm20l6

uy vlen
Uy vi6n
uy vlen

Ong Nguy6n Phuong Chflu

Uy vi€n

86 nhiQm ngdy
86 nhism ngdy
86 nhiQm ngdy
86 nhiQm ngdy

.r}l
4,

08 thhng6 ndm20l6

,ac

ndm20l6
08 thing6ndm2076
09 thdng6 nbm20l6

\

08 thhng6

ii,

;\\


c6nc

w

cd pnhru co xuf

- l.Ap tqAv s6tc

sAo cAo cuA BAN ToNG crAu o6c

on

(ti6p ttreo)

Ban ki6m sodt

Hq vd tdn

Chrlc vu

Ngdy

Ong Nguy6n Vdn Th4ch

Trudng ban

6ng Vfi Dr?c Quang

Thdnh vi6n

6ng LG V[n LAm

Thdnh vi6n

6ng Nguy6n Vdn Tru0ng

Thanh vi6n

86 nhiQm ngiry l2thhng5 ndm20l6
B6 nhigm ngity 72thhng5 ndm20I6
MiSn:nhi€m ngiry 72 th6ng 5 nLm20l6
Bd nhiQm ngdty 17 th6ng 5 ndm20l4

bO nhiQm/Mi5n nhiQm

Ban Ting Gidm ct6c

H9 vd t6n

Chfc vp

Ong TrAn Thanh Son

T6ng Gi6m cl6c

6ng Nguy6n Eric Doanh
6ng Ph4m VIn Thudng
Ong Pham Dfc Trgng

Ph6 T6ng Gi6m d6c

D4i diQn theo ph6p

Nguoi

-.,-l lons ulam
rno

Ngdy bO nhi€m/Mi6n nhigm
Bd nhiQm ngdy 10 thang4 n6m 2010
86 nhiQm ngiry 14thing}2ndm2006
86 nhiQm ngiry l4th6ng02ndm2006

tA

ooc

MiSn nhiQm ngdy 16

Ph6 T6ng Gi6m tl6c

thingl ndm20l6

luft
h 6ng TrAn

luflt cta C6ng ty trong nim vd cho d6n thdi r1i6m Qp b6o c5o ndy
- T6ng Gi6m d6c (bO nhigm ngdy 10 thirng4 nim 2010).


Thanh Scrn

Ki6m todn viOn
C6ng ty TNFIH.Ki€m to6n vd Tu v6n A&C da dugc chi dinh so6t xdt 86o c6o tdi chinh hqp nhAt cho
n[m tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 ndm 2016 cria Nh6m COng ty

Trdch nhiQm cria Ban T6ng Gi6m ttiic

lflp
ho4t-d
iap

tdi

chinh
hq

h

Ban Tdng Gi6m d6c Cdng ty chiu tr6ch nhiQm
ho.p llf tiitr trinfr tdi chinhiqp nft6t, t tit qui
6,f" f.lnO- COng ty trong n[m. Trong viQc
"nlt
ph6i:

doanh
di chinh

o
o
o

vi thfn

.
o

Chgn lga c6c chinh s6ch k6 to6n thich

h-o.

rung thgc vd
n ti6n tQ hqp
ng Gi6m d5c

p vd 6p dpng c6c chinh slrch ndy mQt cdch nh6t qu6n;

Thuc hiQn c6c x6t do6n vd c6c u6c tinh mQt c6ch hqp ly

trong;

NOu rd chcchudn mUc kti toin 6p dr,rng cho Nh6m Cdng ty c6 tlugc tuAn thir hay kh6ng
sai lQch ngng yt5u d6 dugc hinh bdy vd giAi thich trong 86o c6o td:i chinh hop nhdt;

vdtfit

ctt' citc

Lap 86o c6o tdi chinh hqrp nh6t tr6n co so hoAt dQng li6n t.uc tni trudng hqp kh6ng th6 cho ring
Nh6m COng ty sC tiCp tpc ho4t dQng li6n tsc;
Thii5t Qp vd thlrc hiQn hQ th5ng ki6m so6t nOi b0 mOt c6ch hfiu hiQu nhim han ch6 rrii ro c6 sai s6t
trgng ytiu do gian lfln ho4c nnAL nn ffong viQc 0p vd trinh bdy Blio c6o tdi chinh hqp nh6t.

T6ng
chinh ctra
tuAn thri c

Ban

s6
dO
an

hinh tdi
k6 to6n

i

sAn cria

Nh6m C6ng ty vd do <16 ctd thUc hiQn c6c biQn phfp thich hqp d6 ng;[n ch4n vd ph6t hiQn c5c hdnh vi
gian lfln vh c6c vi ph4m kh6c.
Ban T6ng Gi6m d6c cam k6t dd tudn thri c6c y6u cAu n6u tr€n trong viQc

4
.

lfp 86o

c6o titi chinh h-op nh6t.

jFl

rN
JN
ri

Hll

iial

Ar

lll
n,

-

c6nre rv cd pnAn co rnf - l.Ap MAv sONe oA
sAo cAo cuA BAN rONc ctArrl o6c 6i6p ttreo)
PhG duyQt

86o c6o

Ban T6ng Gi6m

tii

e15c

chinh

C0ng ty ph6 duyQt 86o c6o

nhAt ea phin 6nh trung thgc vdhqp $ tinh hinh t
thimg 12 nLm 2016,,cflng nhu k6t qui hopt tlQng k
cho ndm tai chinh k€t thric ctng ngdy, phi hqp vdi
doanh nghiQg Vipt Nam vd c6c quy dinh phhp ly c6 li6n quan cl6n viQc lflp vd trinh bdy B6o c6o tdi
chfnh hgp nhdt.
Thay m[t Ban T6ng Gi6m d5c,

cOrue rv
6r,
>l

*\c0

|

v\
Trffn Thanh Son
Ngdy 27 thing02 ndm20l7

/


AKERTILLY

AeLC

Branch in Ha

cdnc rv rmrr rcBu roAN vA rU vAN Asc

Lal

117

Noi

Tel (84.8) 3 5472972 - Far
:

40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City

Tran Khanh Du St., Nha Trang City

BranchinCanTho :15-13 Vo Nguyen Giap St., Can Tho City
Branch in Nha TranLg: 18

'

7-i

A&C AT]DITING AND CONSUUTING CO., LTD.

36:

Mll City
(84.8) 3 54'72970

: 02 Truong Son St., Tan Binl Dist., Ho Chi

Headquarters

wwwa-c.com.Yn

12017/BCTC-KTTV
,,?,

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

&!gE:
Chung

t6i

cAc cO oONc, nQr odNc QUAN rRI vA n.lN r6lvc
coNc rv cO pnAN co IGi - lAr nnAv sdNc oA
dA ki6m to6nB

S6ng
ngdy
3l th

tit

cHu n6c

6o cin tdi chinh hgp nh6t kdm theo cira C6ng;ty C6 phAn Co khi -LLp mhy
li "C6ng tY")

20l6,fi

trang 08
, 86o c6o k6t quA
nh6t cho ndm tdi chinh kt5t thric cirng ngiy vd BAn

Tr6ch nhiQm cfra Ban Tdng Gi6m rltic

ty chiu tr6ch nhiQm vA viQc lfp vd trinh bdy trung thlrc tu hqp lf 86o c6o tdi
.ttrtft fr6 nh6t cria Nh6; c6ng ty theo c6c ChuAn rnui 16 to6n ViQt Nam, Ch6 do K6 toSn doanh
nghiQp ViQt Nam vi c6c quy tllnh ph6p li c6 li6n

Ban T6ng GiSm dr5c C6ng

ntr6t va chiu tr6ch nhiQm vA tci6m so6t nQi b0 md

cho viQc lap vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh hsp nh

6n.

Trich

nhiQm cria Ki6m

Tr6ch nhi€m cria chring

toin

viOn

#1qu6 cria cuQc
!U1 gen
C6c chudn mgc
Nam.
ic ChuAn muc Ki6m torin ViQt
quy dfnh vC tlao thic nghA nghiQp, l{p k6 hoach vd
hqp ry vA viQc liQu 86o c6o tdi chinh hqp nhdt cta

tdi ld dua ra i ki6n vd B6o c6o tdi chinh

gi6
vd
v6
cria

hgrp ntr6t

blng chtmg kiiSm toan vd c6c sti
to6n dugc lga chgn dYa tr6n x6t
rong 86o c6o tdi chinh hqP nhdt
to6n vi6n dd xem x6t ki€m so6t

do gian l6n ho4c nhAm l6n. Khi thyc hiQn tt6nh
, hqp
nQi b0 ciraNh6m c6ng ty li6n quan tlich
pht
hqp
$ nhim thiCt k6 c6c thri tuc ki6m to6n
gom
dou.u y ki6n vC triCu qui cira kii5m soSt nQi bQ
kO to6n
d6nh gi1tinh thich hqp cria cric chinh s6ch ki5 toSn du-o. c 6p dqng vd tintr hqp ly cin c6c u6c tinh
g6o
nh6t.
hqp
e5o
tdi
chinh
th6
bdyt6ng
gilviQc
trinh
B;T6trg ci6m d6c cfing nhu d6nh

;;

Chring t6i tin tuong rlng c6c bdng chung ki6m toan md chring tdi de thu
hqp de ldm co sd cho f ki6n kiiSm tor{n cria chring tdi .

t'ruf'+iit+

thfp

tluo. c

ld dAy drl vd thich

,(
.,'l

I

:Y
,u
T

r(

ir


eAo cAo

'i'tii5n
Theo

rEu

roAN

(tit5p theo)

cria Ki6m to6n vi6n

f kii5n cria chring t6i, B6o ci{o tdi chinh hqp

6nh tn

-Lhp n
cpnh trgng ytiu tinh hinh tdi chinh cria C6ng ty C6
tinh hir
thing 12 ndm 2016, ctng nhu k6t qu6 hoat tl$ng
chffi k6t thric cirng ngdy, phtr hqp vdi c6c Chu6n mgc Ki5 torin Viqt Nam, Ch6 d9 K6 toan doanh nghipp
Viet Narn vd c6c quy todn

vi Tuv6n A&C

Ph4m Quang Hoy - Ph6 Gi6m tl5c
s6 ci,ay CNDKHN kiiim todn: 1409-2013-008-1

ThiVi6t - Ki6m toin vi6n
sd cia CNilWN kiiim todn: 037 4-2 0 I 3-008- I
Hoirng

Hd NQi, ngiry 27 thhng 02 ndm 2017

\-.
\
H4N

\

utnJ

,/i

2


cOnc rv cd pnAn co xni - l.Ap uAv sOnc oA
Dia chi: Tdng

1S

khu B, tda nhd Sdng Dd, ttu'dng Ph4m Hing, phudng My iDinh I, qufln Nam Ttr Li6m, thdnh pnO Ua Nt

eAo cAo rAr cuiws Hop NuAr
Cho ndm tdi chinh kiit thric ngdy 3l thrlng 12 ndm2076

nAxc cAN o0r rn roAx HoP NrrAr
T4i ngiy 31 th6ng 12 ndm20l6
Don vitinh: VND

Ma

sii

rAr sAN

-

A

TAI SAN NCAN

I.
1.
2.

Ti6n

II.
l.
2.
3.

DAu tu t]ri chinh

vi

111

C6c khoan tuong cluong tien

112

Chung khorin kinh doanh

tzl

Y.Za

DU phdng gitm gi6 chrlng kho6n kinh doanh

122

Y.2a

DAutun6m giii d6n ngdy if6o han

123

khofrn phf,i thu ngin h4n

J.

4.

Phai thu theo tii5n d0 kti hoach hqp ddng xdy

5.

PhAi thu vA cho vay

ngin hqn

8.

Phii thu ng6n h4n kh6c
Dp phdng phii thu ng6n h4n kh6 ddi
Tai san thiiSu chd xrl ly

IV.

Hirng tOn kho

6.
7.

V.l

t20

ngin h4n

Phii thu ngiin hpn cria kh6ch hang
Tri tru'6c cho ngudi b6n ngfn hqn
Phii thu nQi b0 ngan h4n

2.

110

cfc khoin tuqng tlucrng tiiin

130

131
132
dpg

V.3

3.236.69L.025
3.236.69r.025_

S5 tldu

nim

733.539.450.r32
14.878.039.440
14.878.039.440_

3.570.000.000

3.570.000.000

9.427.200.000
(5.857.200.000)

9.427.200.000
(5.857.200.000)

494.197.374.164

469.199.627.r03

41r.705.034.10s

372.090.772.020
55.147.703.818

V.4

38.r47.984.866-

V.5

2.s00.000.000

2.500.000.000

4s.s78.549.096

43.r9s.344.s68

(3.734.193.303)

(3.734.r93.303)-

t34

135

136

V.6a

137

t39
140

220.416.533.672

223.s93.606.997

220.416.533.672

223.s93.606.997

Hang tdn kho

141

Dq phdng gi6m gi6 hdng tOn kho

149

V.
l.
2.
3.
4.

5

Thi sfrn ngin hgn khdc
Chi phi tri tru6c ngin h4n
Thu6 gi6 tri gia t[ng dugc kh6u tru
Thui5 vd c6c khoin khric ph6i thu Nhd nu6c

150

Giao dich mua b6n l4i tr6i phi6u Chinh phri

154

Tdi s6n ngbn h4n kh6c

cuiii nlm

733

L
2.

!l

S6

738.425.392.177

100

TTEN

TiAn

III. Cic
1.

Thuy6t
minh

l5l
152
153

155

Bdo cdo ndy phdi duqc dpc cilngvdi Bdn thuy*t mtnh Bdo cdo tdi ch{nh hqp nhiit

V.8

11.004.792.116
Y.9a

6.363.636
16.998.429.080

22.298.176.s92
451.400.418

21.846.776.174

c6r,rc

rv cd pnAn cq xHi - l-ip

t"tAY

s6ne oA

Dia chi: Tdng l5 khu B, tda nhd S6ng Dd, tluhng Phpm Hirng, phucng My lDinh I, quQn Nam Tir Li6m, thdnh ptrO Ua Nt

sAo cAo rar cshrs uqp NHAI
Cho ndm tdi chinh tBing

cAn a6i n6 to6n hqp nh6t (ti6p theo)

rAt sAN
B

- rAr sAx DA.r u4x

I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.

7.
II.
1.
2.
3.

III.

Thuy6t

so

minh

sri cu5i nrm

56 tlAu

nrm

200

483.482.747.884

429.393.772.888

Cfc khofrn phii thu dii h4n

210

142.382.000

142.382.000

Phdi thu ddi han criakh6chhdng

211

T16trudc chongudib6n ddi h4n

212

r42.382.000_

142.382.000

VOn kinh doanh d clon

vitryc

thuQc

213

Phii thu nOi b0 ddi han

214

Phii thu v6 cho vay ddi h4n
Phii thu ddi han kh6c

2t5

Dg phdng phdi thu ddi h4n kh6 ddi

219

Tdi sin c6 Cintr

220

Tdi s6n

cO

einfr hiru hinh

216

221

NguyAn gid

222

Gid tri hao mdn tily ki!
Tdi san cO einn thu6 tdi chinh

223

NguyAn gid

225

Gid tr!hao mdn Iily kd
Tdi san cO einfr v6 hinh

226
227

228

Gid tri hao mdn lfiy k6

229

BAt tlQng

Nguydn gi6

231

Gi6 tri hao mdn lfly k6

232

Tni sfrn d& dang

1.
2.

Chi phi s6n xu6t, kinh doanh dd dang ddi han

V.
1.
2.
3.
4.
5.

Diu tu tiri chinh

dpg

ddri h4n

co b6n do dang
ddri

v.10

24.964.718.735

14.904.440.703

23.344.718.735

125.330.743.509

135.767.815.166

(112.423.096.4s1)

(110.426.302.806)
_

_

1.620.000.000

1.620.000.000

2.175.809.000
(55s.809.000)

2.17s.809.000
(5ss.809.000)

457.862.841.074

394.949.324.388

457.862.84r.074

394.949.324.388

415.000.000

415.000.000

Y.2b

50.000.000

50.000.000

Y2c

36s.000.000

365.000.000

v.11

h4n

240
241

242
251

EAu tu vdo cdng ty li6n doanh, li6n k6t

252

DAu tu g6p vi5n vdo dcm v! khric

Dg phong dAu tu tdi chinh ddi han
DAu tu nim gifl'dtin ngdY d6o h4n
sfrn dhi h4n khSc

Chi phi trdtrudc ddi han

Tdi san thu6 thu nhflp hoen lai
thit5t bi, vflt tu, php ttrng thay th6 ddi han

V.lz

250

DAu tu vdo c6ng ty con

VI. Tii

16.524.440.703

230

sin tIAu tu

Chi phi xAy

v.6b

LZ+

NguyAn gid

IV.

1.
2.
3.
4.
5.

ME

253
254

255
260

26t
262

V.9b

8.538.084.107

8.922.347.765

7.639.198.266

8.023.461.924

898.885.841

898.885.841

1.221.908.r40.061

1.t62.933.223.020

263

Tdi san ddi h4n kh6c

268

Lqi th6 thuong mpi

269

TONG CQNG TAI SAN

270

Bdo cdo ndy phdi drgc d7c citngvdi Bdn thuy& minh Bdo cdo tdi chinh hqp nhiit

1

j

'/
'I

I
\

c6r,rc

rv cd puhtt co rHi - lip

t"tAv

s6t{c oA

Dia chi: TAng t 5 khu B, tda nhd Sdng Dd, duong Phpm Htrng, phuong My Dinh I, qufln Nam Tir Li€m, thanh ph5 Ua Nt

eAo cAo rar cuiNu HqP NHAr
Cho ndm tdi chinh kiSt thric ngdy

Bing cfin o5i

tr6 torin

3l

thfing 72 nFm20I'6

hqp nh6t @tip theo)
M5

NGUONVO'

so

Thuy6t
minh

c-

NqPHarrRA

300

I.
l.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
g.

Nq ngin h4n

310

Phii tr6 ngudi brin ng6n hpn
Ngudi mua tri tiAn trudc ngan trqn

311
312

Thu6 vd c6c kho6nph6i nQpNhinu6c

3r3

Phai tra ngudi lao tlQng

314

Chi phi ph6i tr6 ngin han

315

Phii tri

316

nQi b0 ng6n han

Phii tr6 theo ti6n dQ k6 hoach hqp

dOng xdy

dpg

r43.069.826.906

169.409.661.558

V.r4
V.l5

77.495.693.951

122.7r0.036.409

65.430.008.797

67.573.351.r77

25.492.520.523

t0.876;705.642

V.l6

152.489.0s0.381

322

V.l9

64.795.793.850

58.469.234.g4;

247.103.265.947

213.141.149.923

2.156.436.993

324

Tr6i phi6u chuytin d6i

339

10.

C6 phitiu uu d5i

J4U

284.65r.328.636-

253.150.729.693

402.460.000

331
aa4

Ngudi mua tri tiAn tru'6c ddi han
Chi phi ph6i tr6 ddi h4n

JJJ

Phii tri

334

nOi b0 v0 v6n kinh doanh

Ph6itr6nOib0 ddihPn

335

Doanh thu chua thgc hiQn dai hqn

336

Phii tr6 ddi han kh6c

337

v.17b

402.460.000

338

v.18b

284.223.403.558

ng thu6 tdi chinh ddi han

l1i phttitttr

12. DU phdng ph6i trA ddi han

13. Qu! ph6t triOn khoa hgc vd c6ng

2.632.62L939

5ZJ

330

trlngudi ban ddi h4n

Thui5 thu nhpp hodn

t00.5t2.874.855

321

Ng d]ri h4n

.

V.13

319 Y.77a
320 V.l8a

vdr

998.476.366.136
745.325.636.443

Phiitrf,nginhqnkh6c

Vay

tliu nim

778.032.s97.348

318

Phdi

56

317

II.
i.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
g.
11

1.062.683.925.984

Doanh thu cl ua thuc hiQn ng6n han

10. Vay vd ng thu6 tdi chinh ngin han
11. DUphdng phni trd ngin h4n
12. Qu! khen thuong, Phtc lgi
13. Qu! binh 6n gi6
14. Giao dich m a b6n la trhi phii5u Chinh phri

56 cuOi nim

249.375.182.200

341
342
ngh€

25.465.078

3.373.087.493

a Aa

J+J

Bdo cdo niy phdi du.oc ttgc cimgvdi Bdn thuydt minh Bdo cdo tdi chlnh hqp nhdt

10


cOne

w cd pttAtrt co rni - l.ip tlAv s6tte ol

Dia chl: fAng 1S khu B, tda nhd Sdng Dd, ctuong Phpm Hirng, phudng My Dinh I, qufln Nam Tir Li€m, thdnh ptrO Ua Nt

sAo cAo

r.q,r

crfNu sop mrAr

Cho ndm tdi chinh ktit thnc ngdy 31 thhng 12 ndm2076

Bing c6n o6i ti6 to6n hqp nh6t

(tit5p theo)

ME

NGUON

D-

NGUdNvON

V6N

so

cnt sdnOIr

400

I. V6n chfr sO hiiu
1. V6n g6p cria cht sd hiru
- C6 phiilu ph| th6ng cd quyin bi€u quyiit
^: ,.:
- coDnrcuruaal
2. Thangduvdnc6phdn
3. Quy6n chgn chuy6n eOi trai pni6u
4. Vi5n kh6c cria cht sd hitu
).
6.
7.

410

159.224.214.071

164.4s6.8s6.884

1s9.224.214.077

164.456.856.884

83,536.200.000

77.350.000.000

11.927.177.227

11.927.177.227

4l rb
412
413
414

4r6
4r7

fj' gi5 h6i doai

418

10. Qu! kh6c thuQc vi5n chri sd htu
11. Lqi nhufn sau thu6 chuaph6nph6i

420

42.092.739.042

42.056.716.46;

421

(684.187.2s3)

11.tr3.258.970

42l a

4.787.047.764

D ndy

421b

(5.471.23s.017)

tu xAy dgng co ban

422

LNST chua phdn

419

ph6i lay kd ddn ,u1t k|'tru6"

LNST chua phdn phiSi

13. Lqi ich c6 d6ng khdng ki6m

IL
1.
2.

nIm

la

41

Ch6nh lQch il6nh giri l4i tdi san

dAu

56 tldu

77.3s0.000.000

415

12. Nguiin v6n

nim

83.536.200.000

8. Qu! dAu tu ph6t tri6n
g. QuI h6 trg s6p xr5p doanh nghiQP
-

v.20

56 cudi

477

,,^
^A pnleu
quy
uo

Ch€nh lQch

Thuy6t
minh

Nguiin kinh phf vir

qui

429

so6t

r

1.113.258.970

22.352.285.061

22.009.704.227

1.221.908.140.06r

1.162,933.223.020

430

kh6c

Ngu6n kinh ph(

43r

Ngudn kinh phi da hinh thanh tdi san cO Ainn

432

rONc ceNG NGUdN vON

thhng}2ninn20l7
t4

Nguoi l$p bi6u

6i
>/

49B'

*\c0 r(Hi.
19\ s0t't

Mai Thi Na

rlN

CONG TY

oN
r{Hil

mAv

IO A}

Ar
Alt

-

Dim Trung Ki0n

Btio cdo ndy phdi dxQc dpc cimgvdi Bdn thuyiit minh Bdo cdo tdi chinh hqp nhiit

li


c6ne

w cd pxAw cs xni - l-Ap MAv sONe oA

Dla chi: TAng 15 khu B, tda nhd Sdng Dd, tludng Phgm Hirng, phuong

M!

Erinh I, quQn Nam Tir Li0m, thdnh pnO Ua NEi

eAo cAo rar cniNu Hop NHAI
Cho ndm tdi chinh tc6t thric ngdy

3

1 thhng 72 ndm 20 I 6

xnr euA HoAT DqNG KINH DoANH Hqp NnAr

BAo cAo

Cho n5m tdi chfnh k6t thrtc ngiry 31

thfngl? n5m 2016
Donvitinh; VND

cni

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7,

Doanh thu bdn hdng

Mit Thuy6t
so
minh

rrtu

vdr

cung c6p dich vg

vr.1

332.053.194.014

390.536.434.960

vr.2

152.742.124

88.175.470

giim trir doanh thu

02

Doanh thu

thuin vd b6n hirng vi cung cfp dich vg

10

Lqi nhu$n

11

gQp vd br{n hirng

vi

cung c6p dich vB

Doanh thu ho4t itQng tiri chinh

Chi phf

tii

chinh

Trong d6: chi phi l6i vay

8.
9.

01

Cdc khofrn

Gi6 viin hing bdn

PhAn

liOn k6t

Chi phi br{n hing

10. Chi phf quin ly doanh

vr.3

20

2I

vr.4

22

vI.5

ZJ

hi ho[c 16 trong p6ng ty li0n doanh,

Nim truri'c

NIm nay

331.900.451.890

390.448.259.490

288.282.298.625

336.s40.571.396

43.618.153.265

53.907.688.094

236.463.820

s1.642.831
23.058.197.659

24.299.934.519

22.163.282.203

19.920.127.414

24.848.320.923

30.333.2s7.518

24
25
26

nghiQp

vI.6

(4.236.722.486)

(489.040.123)

11. Lqi nhu$n thuAn tir ho4t ilQng kinh doanh

30

12. Thu nh$p khdc

31

VI.7

4.428.986.828

6.575.134.161

13. Chi phi kh6c

32

vI.8

4.904.643.482

3.479.s76.222

14. Lo.rnhu$n khfc

40

(47s.6s6.6s4)

3.095.557.939

15. Tdng lqi nhu{n k6 to6n trufc thu6

50

(4.712.379.t40)

16. Chiphithu6 thu nhQp doanh

nghiQp hiQn

17. Chi phi thu6 thu nh$p doanh

nghiQp

hinh

hoin l4i

51

v.15

971.448.613

2.606.sr7.816
2.366.367.270

<)

18. Lqi nhu$n

sau thu6 thu nh$p doanh nghiQp

60

240.150.546

19. Lqi nhu$n

sau thu6 cfra cdng ty mg

61.

706.722.509

20. Lqi

nhu$n sau thu6 cfra c6 tl6ng khdng ki6m so6t

21. Liico

bfrn tr6n cd phi6u

22. Laisuy gi6m tr6n c6 phi6u

62

=_!2D.ffi33A_

(466.s7r.963D

70

VI.9

85

7l

VI.9

8s

=-(655L

lfp

bi6u

K6

6/
:/

(-ln
MAba)
Mai ThiNa
Bdo

aio

nay

,9\ I
DAm Trung Ki6n

phdi ilugc dgc cirngtdi Bdn thuyiit minh Bdo cdo

tdi chinh hqp

nhiit

|

.

.l

=

CONG TY

*\C0lKHf

'1

.,1

,rA

!thang02ndm20I7
Ngucri

=

,P

MA

n Thanh Sotn
12


cOne rv cd pnAn co xnf - l.Ap tqAv sOFIc oA
Dla chi: TAng 15 khu B, tda nhd Sdng Ed, ducng Ph4m Hirng, phucmg My Dinh I, qufln Nam Tir Li6m, thanh ptrO Ha N,

eAo cAo rat cHfNH uqp NIrAr
Cho ndm tdi chinh fi5t ttlic ngdy 3 1 thang l2ndm 2016

BAo cAo LuU CHTIYEN TIEN Tii HOP NITTAT

(Theo phuomg phdp gi6n ti6p)
Cho

nim

tii

chfnh

tiit tntc ngiry 31 thSng 12 ndm

2016
Don vitinh: VND

Mfl Thuy6t

s5

NIm nay

Nim tru6'c

01

(4.712.s79.140)

2.606.s17.816

Khdu hao tdi san cO Ainl vd b6t dQng san dAu tu

02

9.586.105.065

C6c kho6n dr,r phdng

03

8.686328.032
(3.347.622.4rs)

CHI TIEU

minh

Luu chuy6n tidn tr)r ho4t itQng kinh doanh
Lqi nhuQn

1.

) Diiu

thud
chinh cho cdc khodn:
trmdrc

Lai, l5 chenh lQch

tj

gi6 hoi do6i do di,i,h

gi|lqi

Chi phi ldivay

04
0s
06

C6c khoan cliOu chinh khric

07

c6c ktroan mgc ti€n tQ c6 g6c ngo4i

Lai,

15

(2.sr6.6e0.701)

tQ

tir ho4t ttQng dAu tu

vr.5
vI.7
vr.s

894.915.456

4.379.318.772

(262.272.727)

(2s 1.818.182)

22.163.282.203_

19.920.127.414_

Lqi nhuQn th hogt clQng kinh dounh

3.

trwdc thay ndiv6n lwu itQng

08

23.422.251.409

33.723.560.184

Tdng, gi6m c6c kho6n ph6i thu

09

(20.14e .400.s67)

(ss.886.408.784)

Tdng, gi6m hang t6n kho

l0

3.177.073.325

(44.09r.0s9.907)

.8s7)

sr.945.601.4r9

829.300.440

(128.s33.9s7)

Tdng, gi6m c6c khodn
Tdng, giim chi phi

phititrit

tri tru6c

12

Tdng, gi6m chimg khoan kinh doanh

13

Ti€n ldi vay ddtrtt

t4

Thut5 thu nhflp doanh nghi€p tfd nOp

15

Ti6n thu kh6c tir ho4t tlQng kinh doanh

16

Ti6n chi khiic cho ho4t dQng kinh doanh

l7

Luu chuydn tiin thuin til hogt ttQng kinh doanh

20

II.

Luu chuy6n tidn tir ho4t itQng d6u tu

1.

TiAnchi d6 muas6m, x6y

2.

dpgtdi

cdctiti san ddi h4n kh6c
tt thanh 1;i, nhugng

Ti6n thu

2l
bd,n

3,

850.000.000
(22.283 .s63.479)

(4.949.403.40s)

v.15

(4.598.s 10.334)

(6.709 .023.372)_

v.19

(500.200.000)

(341.400.000)

_

(s3.316.877.063)

(2s.586.667.822)

(30.870. i05.767)

(30.129.693.048)

san cti dfnhvd

tii

san c5 dinh vd

262.272.727

cactiri san ddi hqn kh6c
^

(13 .2r3.827

11

2sr.8r8.t82

I
-.
Ti6n chi cho vay, mua c6c c6ng cg ng cria

)

Ti0n thu h6i cho vay,bfunlqi cdc cdng cp ng cria

tlon vf kh6c

24

5.

Ti0n chi dAu tu g6p v5n vdo dcrn v! kh6c

25

6.

Tidn thu trOi eAu tu g6p vOn vdo tton vi kh6c

26

1.100.000.00;

27

192,000.000

30

(30.607.833.040) (28.s8s.874.866)

7,

Ti6n thu ldi cho vay, c6

lu
ru

,0

clcnvikh6c

4.

\
{
Irl

tfo

vd lqi nhuqn clugc chia

Ltru chuydn tiin thudn tir hogt ttQng ildu ttr

Bdo ctio ndy phdi intqc ilqc cimgvdi Bdn thuy,lt minh Bdo ctio tdi ch{nh hqp nhtit

13


c6rue

w cd pHAru co xHf - I-ip uAv sOttc DA

Dia chi: TAng 15 khu B, tda nhd S0ng Dd, cluong Phpm Hirng, phudng My Dinh I, quQri Nam Ttr Li0m, thdnh ptrr5 Ha N,

sAo cAo rru cniNu uQp NuAr
thingT2 ndm2016

Cho nlm tdi chinh k6t tnric ngdy 31

86o c6o luu chuy6n ti6n

tQ hqrp

nhAt (ti6p theo)
ME Thuy6t

CHI TIEU

III. Luu chuy6n tidn tir ho4t

L

Ndm tru0c

l\5mnay_

tlQng thi chinh

Ti6n

hiru

tri

31

l4i vlin g6p cho c6c ch0 sd hr1u, mua l4i

c6 phit5u cta doanh nghiQp ttd ph6t

3.
4.
5.
6.

minh

Ti6n thu tir phrit hanh c6 phii5u, nhqn v6n g6p cria
chri sd

2.

so

hdnh

vay
TiAn tr6 ng gtSc vay
Ti6n thu tir di

tri nq g(ic thu6 tdi chinh
CO trlc, lqi nhuAn dd tri cho chri sd hitu

tiin thuiln

it

hogt itQng tdi

Luu chuy6n tidjn thuAn trong

nim

Tidn vd tuong tlucrng tidn tIAu
Anh huong cria thay

AOi t1r

nim

33

298.846.676.209

30r.126.566.639

34

(246.s63.3r4.s2r)

(250.s03.268.22s)_

35

TiAn

Lwu chuydn

32

(6.239J2s.06s)

36

chinh

40

52.283.361.688

44.383.s73.349

50

(11.641.348.41s)

(e.788.96e.33e)

14.878.039.440

24.66s.302.1r2

60

v.1

1.706567

gia n5i eoai quy d6i ngoai tQ 61

Tidn vd tucrng ducrng tidn cu5i

nim

70

v.1

3.236.691.025

t4.878.039.440

thfine02ndm20l7
Ngudi l$p bi6u

nI

\---

xni(

L\AJ^r[Lt
Mai Thi Na

Dlrm Trung Ki6n

rA'p mAy

Thanh Son

N

\1
iAil

val

/\F

'z

Bdo cdo ndy phdi drqc ttpc citngvdi Bdn thuydt minh Bdo cdo tdi ch{nh hqp nfuit

I4


c6rue

rv cd puhru co rni -

l.Ap uAv sotrtc oA
TAng 15, khu B, tda nhi Sdng DA, etudng Ph4m Hing,

Dia chi:
thanh ph5 HeNOi

phudmg

My Dinh I, qufn Nam Tri Li6m,

sAo cAo rAr cHiNH HoP NrIAT
Cho nim tdi chinh ki5t thtc ngdy 31 thfung 12 ndm20l6

nAIv THUYET MINH BAO CAO r,q,r :rrJINrr HOP NHAT
nlm

Chq

tdri

chinh

t<6t

tnnc ngdry 31 thfng l2l nilm2016

DAC DIEM HOAT DQNG

Hinh thlic s0 hfru v6n

C6ng ty C6 phan Co

khi -Lhp m6y SOng Ed (sau
hay "C6ng ty m9") ld

cdng ty cO phan.

)

Linh vqc kinh doanh
Linh vgc kinh doanh cria Cdng ty ld X6y l6p, giac6ng vd 6p dat cdng trinh co khi.

3.

Nghnh ngnd kinh doanh
Hopt ilQng kinh doanh chinh cria Nh6m COng ty ld: Chti tqo,l6p dEtt chcthi6t bi cho c6c c6ng trinh
x6y dlmg; Drio s6t th6p, kim lo4i mdu; XAy dpg c6ng trinh kf thuft (c6ng nghipp, dudng ddy vd
t.a- Ui6"" th6 nghg vd k! thupt c6 li6n quan; Edu tu xdy dpg c6c cdng trintr thriy diQn vla vd nh6 vd c6c lo4i
hinh sdn xuAt, kinh doanh diOn kh6c.

Chu k) sin xu6t, kinh doanh th6ng thudng
chu
5.

kj

s6n xuat

kinh doanh th6ng thuong ciraNh6m c6ng ty kh6ng qu6l2 th6ng.

Cfu trfc Nh6m cdng ty
Nh6m c6ng ty bao gdm C6ng ty mg vd 04 c6ng ty con chiu sU ldiim so6t cria Cdng ty mc. Toan b0
c6c cdng ty con dugc hqp nh6t trong 86o c6o tdi chinh hqp nh6t ndy.

5u

Thilng tin vi trii cdu trfic Nhtfm cing ty
Trong kj,, Nh6m c6ng ty khdng ph6t sinh viQc mua th6m, thanh

ly

hay tho6i v6n t1i citc c6ng ty

con.
5b.

Danh sdch cdc COng ty con ttw,gc hgp nhdt
Tj'19 quyAn

Tl

Hopt itQng

n6m

69,350

69,25yo

Qu6ngNguy6n, huyQn thtiydiQnNpmLl' 92,55yo
Xin MAn, tinh HA Giang I

90,74oh

Dia chi tru sd

C6ng ty C6 phan Nang
lugng Someco I

Hda, huyQn Binh

C6ng ty C6 phAn
Someco Hd Giang
C6ng ty TNHH MQt

tinh L4ng

Son

Gia,

Th6nNQm Choong,

Phdng 1004, Tdng

xd

10,

ffi ffi il"i.in'c' ::':gl
:: :1i;*.:'
rir
My
Bdn thttyiit mtnh ndy ld mQt

v r r,

;iilffi*

b0

doanh chinh

Khai th6c d6, cdt,
s6i vd dAu tu
dgng thriy tliQn

xdy

DAutu xdY dgng

Thi6tk6 cokhi

rlre

Dinh, huyQn

kd Someco

kinh

ndm

chinh
Bin D6ng M6c, xd Qui

Tdn c6ng ty

toi

breu quyet

lqi ich
S6 cuOi S6 eau
lQ

::ff
ttiQn' T,T,':it
thriY lqi

rc}%

92,55Yo 90,74Yo

rcj%

r00%

r00%

"i "ot

phdn hqp thdnhvd phdi thrqc dqc citngtbi Bdo cdo tdi chinh hqp nhdt

15


- dp tqAv sONc on

cOne nr cd pnhru co xni

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Ed, tludng Ph4m Hirng, phulngJ
thdnh phd Hd NQi

M! Einh I, qufn Nam Tit Li6m,

eAo cAo rru cuhm uop NsAr
Cho n[m tdi chinh kdt thric agdy 31

thing

12

ndm20l6

Bin thuy6t minh 86o c6o thi chinh hqp ntr6t (ti6p theo)

Hopt clQng kinh

Dia chi try sd chinh

Tdn c6ng ty

C40-TT6 ktru do thi
C6ngtyTNIIHMQtthdnh V[n Quan, YOn Phrlc,
vi6n

Kl

ttruat COng

nghQ

Someco

Tj lQ lqi ich
r.
-l
^r
so cuol ^,(
Jo oau

nlm

doanh chinh

n6m

T9 l0 quyAn
bi6u quytit
so

cu6i s6 aAu

nf,m

ndm

Thi nghiQm hiQu
chinh hP th6ng

nhdm6y; Thi

c6ng, xdy lhp cdc
phuong Phric La, qufln
c6ng trinh hQ
Hd E0ng, thdnh Phd Hd
th6ng ttiQn, nhd
N0i
m6y tluhng ddy vd

r00% r00% r00%

r00%

trpm bi6n 6p

6.

Tuy6n Uii vO tC6c s6 [Qu tucng ri'ng cria

1

nim tru6c

so s6nh clugc

v6i

sO

tigu cria nim nay.

NhAn vi6n

t4i c6c c6ng ty
Tpi ngay ktit thric n6m tdi chinh Nh6m c6ng ty c6 717 nhAn vi6n clang ldm viQc
trong Nh6m c6ng ty is6 dAu n6m ld 799 nhin vi6n)'

II.

NAM TAr CHiNrr, Ddr{

1.

Nlm

tii

vI TrtN Tp SIt DTING TRONG Xf roAN

chfnh

vdo ngdy
Nam tdi chinh cira Nh6m c6ng ty Uat eAu ttr ngdy 01 th6ng 01 vd kiit thirc
hdng
2.

|

thing

12

nlm.

Don vi tiiin

tQ srl

dgng trong k6

toin

Don vi tiAn tQ su dq[rg trong k6 to6n
thUc hiqn bing don vitiAn te

ru. cr{uAN
1.

3

MrI.

li

D6ng ViQt Nam (VND) do phAn 16n c6c nghiQp vp dugc

\A{D.

c vA crrf DQ Kf TOAN Ar uqNc

ch(6 dO k6 to6n 6p dgng
nghiQp ViQt Nam
Nh6m c6ng ty 6p dpng c6c ChuAn mUc Ki5 to6n Viqt Nam, Ch6 dO K6 toiin doanh
dan Ch6 d0
dusc ban hanh theo fiOrg tu sO ZOOIZOI4/TT-BTC ngiry 22 thilng 12 ndm2014 hu6ng
ddn $p
hu6ng
ndm20l4
12
thLng
t<6 toan doanh nghiQp, rioog tu s6 zozlzol4lTT-BTc ngity 22
thuc hiQn chuAn mpc k6
vd trinh bdy 86o ,ao'iai .fri,ifr t qp nh6t vit chc thOng tu kh6c hucrng d6n
nhAt'

to6n cira BO Tei chinh trong viQc lpp ve trinh bdy B6o c6o tai ch(nh hqp

Tuy6n bti vd viQc tuAn

thi

chuAn mgc kii tofn vir cni6 AQ k6 to6n

Nam, Ch6 tIQ
Ban T6ng Gidm d5c d6m b6o rld tudn thir y€u cAu cria c6c ChuAn myc Kt5 toan ViQt
s5 20012014/TT-BTC ngity 22
K6 to6nio*t nghiQp ViQt Nam dugc ban hdnh theo ThOng
12 ndm 2014 cflng nhu c6c
thing
22
th6ng 12 n1m 2074, itrong fr sd 202120147TT-BTC ngity
vd trinh bdy
th6n! tu kh6c huong den thlrc hiQn chu6n mUc k6 toinciaBQ Tei chfnh trong viQc l4p

fi

Bilo c6o tdi chinh hgp nh6t.

Bdn thuyit minh nay lit mAt

b0

phdn hW thdnh vd phdi ittqc clpc ci'mgwi Bdo cdo tdi chlnh hqP nh(it

t6

'/:

t
k
5-

\


c6nc rv cd pnAn co xHi -

dp MAv sOt{c on

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, ttudng Ph4m Htng, phudng My Einh
thdnh phd He NQi

sAo cAo

r.q,r cHiNH

I, qufn Nam Tir Li0m,

nop NsAr

Cho ndm tdi chinh t<6t tilic ngdy 31 thing12ndm20l6
Bin thuy6t minh B6o c6o thi chinh hqp nh6t (ti6p theo)

IV.

cAc cninn sAcH rf roAN Ar oqNc
Co

sO

lfp 86o c6o tdri chinh hqp nh6t

86o c5o tdi chinh hqp nh6t duqc hp tr6n co so k6 toan ddn tich ('trr) c5c thdng tin li6n quan d6n cilc
lu6ng ti6n).

Co s& hc. p nhf,t

86o c6o tai chinh hqp nh6t bao g6m 86o c5o tdi chinh tdng hq)p cria Cdng ty m9 vd 86o c6o tdi
chinh cria c6c c6ng ty con. C0ng ty con ld cton vi chiu sg ki6m r;o6t cria C0ng ty me. Sg ki6m so6t
tdn tai khi C6ng ty m9 c6 khi ndng trgc ti6p hay giinti6p chi ph,r5i c6c chinh s6ch tdi chinh vd hopt
ttQng cria cOng ty con tlti thu tlugc c6c lgi ich kinh t6 tir c6c hoat clQng ndy, Khi x6c etinh quy6n
ki6m so6t c6 tinh dt5n quy6n bi6u quyi5t tiAm ndng ph6t sinh 1i1 s;6c quyAn chgn mua hoflc c6c cdng
cp ng vd c6ng cp vi5n c6 th6 chuy€n eOi tfrann c0 phitiu phd thOnlg t4i ngdy ktit thric n[m tdi chfnh.
Krit qu6 ho4t bdy tiong 86o c6o kt5t qu6 hopt dQng kinh doanh hqp nhAt fi ngdy mua ho{c cho di5n ngdy b6n
khodn B6o c6o tdi chinh cria cOng ty m9 vd c6c c6ng ty con sir dpng AC nqp nh6t duqc lfp cho cirng mQt
n[m tdi chinh vd 6p dgng c6c chinh s6ch k6 toan th6ng nhAt cho cdc giao dich vd sU kign cr)ng lo4i
trong nhfl'ng hoan cAnh tuong tg. Trong truong hqp chinh s6ch kt5 to6n cria c6ng ty con kh6c v6i
chinh s6ch t6 toan 6p dqng thSng nh6t trong Nh6m cdng ty thi 86o c6o tdi chinh cria c6ng ty con sO
c6 nhflng eliAu chinh thich hqp trudc khi sri dpng cho viQc lfp BdLo c6o tdi chinh h-op nhAt.
56 du c6c tdi khodn tr6n Bang cAn d6i k6 to6n gifla c6c c6ng ty trong ctng Nh6m cdng ty, c6c giao
dich nQi bQ, c6c khodn l6i nQi bQ chua thUc hiqn ph6t sinh tu clrc giao dich ndy phii clugc lopi tru
hodn todn. C6c khoin 16 chua thUc hiQn ph6t sinh tr) c6c giao dich nQi b0 cflng dugc lopi b6 trt khi
chi phi tqo n6n khoin t5 eO rurOng th6 thu hOi duqc

Lgi ich cria cd ddng kh6ng ki6m so6t thC hiQn phAn Ei hopc l5 trong k6t qui kinh doanh vd tdi sin
thufln cria c6ng ty con khdng tlugc n6m gifr bdi Nh6m c6ng ty vd tlugc trinh bdy d khoin mgc
ri6ng tr6n gao16o k6t qui hoat dQng kinh doanh hqp nh6t vd tr6n Bing cdn aOi tt5 to6n hqp nhAt
(thuQc phAn v6n cht sd hiru). Lqi ich cria cO d6ng khOng kitlm sroSt bao gdm gi|tri c6c lgi ich cria
c6 d6ng kh6ng ki6m so6t t4i ngdy hgp nh6t kinh doanh ban dAu vd phAn lgi ich cria cd tt6ng kh6ng
ki6m so6t trong bi6n dQng cria vdn chri s0 hflu kO tir ngdy ho.p nLhAt kinh doanh. C6c khoan l5 ph6t
sinh t4i c6ng ty con tlugc phAn bd tucrng ring vdi phAn sd hflu cria c6 ddng khdng ki6m so6t, kii cA
trudng hqp s5 16 d6 lcrn ho,n phdn sd hiru cria c6 cl6ng kh6ng ki6m so6t trong tdi s6n thuAn cria c6ng

a

s

ty con.
RI

Khi Nh6m c6ng ty dAu tu tt6 tang tlt l0 lqi ich nim git tai c6nlg ty con, phAn chdnh lQch gifia gi5
phi khoin ddu tu th6m vd giittri ghi s0 cria tdi sin thuAn ctra cr)ng ty con mua th6m tpi ngdy mua
duqc ghi nhfln trpc ti6p vdo khoan mpc "Lgi nhufln sau thu6 chrra phAn ph6i" tr0n Bing cAn AOi te
to6n hqp nhAt.

Bdn thryit minh ndy

h

mAt b0 phQn hgp thdnh

fi

phdi duvc dqc cilngvdi Bdo ctio tdi chinh hqp

nkit

t7

]E

\),
\


cOwc

rv cd pnAn co xni - lAp uAv

s6r,rc oA

Dla chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, ttudng Ph4m Hirng, phudng My Dinh
thdnh phd HdNQi

I,

guQn Nam

Tir Li6m,

nAo cAo rAr cHINHHoP NHAr
Cho ndm tdi chinh kt5t ttlic ngdy 31 th6ng 12 ndm20l6
Bin thuy6t minh B6o c6o tdi chinh hqp nn6t (ti6p theo)

3.

Cfc giao dich bing ngo4i

tQ

Cdc giao dich ph6t sinh bbng ngo4i tQ du-o. c chuy6n ddi theo ty p;i6 tai ngity phht sinh giao dich. Sd
du c6c khoAn muc ti6n tp c6 gtic ngo4i tQ t4i ngdy kt5t thric nlm tdi chinh duo. c quy d6i theo ty gi6
t4i ngdy ndy.

fj

gi|phht sinh trong kj,tir c6c giao dich bing ngorli tQ tlugc ghi nhfn vdo doanh thu
Ch6nh lQch
ho4t ttQng tdi chinh hoic chi phi tdi chinh. Ch6nh l€ch fj' gi5 do d6nh gi6 lqi cfuc khoin muc tid,n tq
c6 g6c ngopi tQ t4i ngdy t<6t ttlic n[m tdi chinh sau khi bn trir chdnh lQch tang vd ch€nh lQch giim

fi

gi| giao dich thUc tt5 tai thoi
gi6su dpng dO quy e16i c6c giao dich ph6t sinh bing ngopi te ld
tti6m phrft sinh giao dich. Tjr gi6 giao dlch thpc t6 d5i v6i c6c giao dich bing ngopi t$ du-o. c xic

T!

dinh nhu sau:

.

orii

.

Btii v6i ng phii thu: ty

.

OOi

v6'i hqp rl6ng mua b6n ngo4i tp (h-o. p ddng mua b6n ngo4i tQ giao ngay, hgp <16ng kj' h4n,
hqp d6ng tuong lai, hqp ddng quydn chgn, hqp d6ng hoan,tOi;: t1t gi6ky ktit trong hcr,p d6ng
mua, b6n ngoai t€ gita Nh6m cdng ty vA ngdn hdng.
gi6 m.ua ngopi tQ cria ngAn hAng thuong m4i noi Nh6m cdng
chi ttinh kh6ch hdng thanh to6n tai thdi diiim giao dich ph6t sinh.
eia

ty

v6i ng phii tri: tv ei6ty gi|bhnngopi

tQ cria ngdn hdng

ty

thuong mai noi Nh6m c6ng ty dg

ki6n giao dich tai thcvi di6m giao dich ph6t sinh.

.

v6i c6c giao dich mua sim tdi s6n ho[c c6c khof,n chi phi ttugc thanh tofunngay bing ngofi
tQ ftlr$ng qua c6c tdi khoin phii trd): ty gi|mtangopi tQ cria ngdn hang thucrng mai noi Nh6m
c6ng ty thgc hiQn thanh to6n.

OtSi

dpng AC Aann giSlai s5 du c6c khodn mr,rc ti€n tQ c6 gl5c ngopi tQ tpi ngdy k6t thirc
tdi chinh dugc x6c dinh theo nguydn tdc sau:

Ty gi1sri

.

OOi v6'i c6c khoan ngopi tQ giri ngdn hdng:

ty m0 tdi khoin ngoai

.

fj'gi6 mua ngopi

tQ cira ngAn hdng

nlm

noi Nh6m c6ng

tQ.

mpc tidn tQ c6 g5c ngopi tQ dugc ph6n loai ld ng phii tril ty gi6 mua ngopi
t9 cira Ngdn hdng Thuong mpi C6 phdn OAu tu vd Ph6t tri€n ViQt Nam (Ngdn hdng Nh6m c6ng
ty thudng xuy6n c6 giao dich).

oiii v6i c6c khodn

Tidn

vi cic khoin tuong

tluong tidn

Tidn bao gdm tidn mflt vd tiAn gui ngdn hdng kh6ng kj' han. C:6c kho6n tuong ducrng tiAn ld c6c
kho6n ctAu tu ngin h4n c6 thd'i hqn thu trOi mOng ry6 3 th6ng kO tir ngdy dAu tu, c6 kh6 ning
chuy6n d6i dC ddng thdnh mQt lugng tiAn x6c dinh vd khdng c6 rfii ro trong vipc chuyOn d6i thdnh

.t
;H1

:1 I

tiAn tpi thdi di6m b6o c6o.

'tl

I

Cfc khoin

tIAu

tu

tdri

TI

chinh

\)

Chftng khodn kinh doanh
Khoan dAu tu tfugc phdn lopi ld chrlng khoan kinh doanh khi nim gifl
ki6m loi.

vi mqc tlich mua b6n di5

Chrlng kho6n kinh doanh dugc ghi s6 k6 to6n theo gi6 g6c. Gili g5c cria chring kho6n kinh doanh
cia c6c khoin thanh toSn t?i thdi cli6m giao dich ph6t sinh cQng
duo. c x6c dinh theo gi|tri hqp
cdc chi phi li0n quan d6n giao dich mua chring kho6n kinh doanh.

lf

Bdn thuyiit mtnh nay Id mAt

b0 phQn ho.p

thdnh vd phdi dtqc dqc cilng vdi Bdo ctio tdi chinh

ho.

p nhdt

18


cOr,rc

rv cd pnAn co rnf - dp uAv s6rue on

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, dulng Ph4m Hirng, phucnLg
thdnh ph6 HdNQi
eAo cAo TAI CHINH HOP NHAT

M! Einh I, qufn Nam Tir Li6m,

Cho n6m tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12ndm20l6
Bin thuy6t minh 86o c6o thi chinh hop ntr6t (ti6p theo)

Thdi di€m ghi nhan c5c kho6n chring kho6n kinh doanh ld thd'i tli6m Nh6m cOng ty c6 quyOn so
hfiu, cq th6 nhu sau:

.
.

O5i vdi chung kho6n ni6m y6t: clugc ghi nhdn tai thoi di6m khop lQnh (T+0).

o5i v6i

chr?ng kho6n chua ni6m y6t:

theo quy tlinh cria ph6p

du-o.

c ghi nhfln tai thdi di6m chinh thrlc c6 quydtr sd hfiu

luft.

lqi nhufln ctr- cdc lcj' tru6c khi chring kho6n kinh doanh du-o. c mua dugc hach
to6n giAm giltricria chinh chring kho6n kinh doanh sau khi chimg khoin kinh doanh dugc mua dugc ghi nhfln doanh thu. C6 tirc dugc nhfn bing c6
phii5u chi dugc theo ddi s6 lugng c6 phi6u tdng th6m, kh6ng ghi nhpn girl tri c6 phi6u nhpn TiAn l6i, c6 tirc vd

Dg phdng gi6m giri chring kho6n kinh doanh clugc lflp cho ttrrrg lo4i chring kho6n du-o. c mua b6n
tren thf truhng vd c6 gi6 tri hqp lf th6p hon gi6 g6c. Gi6 tri hqp llf cira chrlng kho6n kinh doanh
ni6m y6t trdn thi trudng chimg kho6n hoflc dugc giao dich tr6n siin TIPCOM lA gi6 d6ng cri'a t4i ngdy
k6t thric ndm tdi chinh. Truong hqp tai ngdy ki5t thirc n[m tdi chinh thi truong chimg khoan hay sin
UPCOM kh6ng giAo dich thi gi5 tri hqp l;f ctra chimg khoan ld gi6 d6ng ctra phi6n giao dlch tru6c
[€n kA v6'i ngdy t<6t ttuic ndm tdi chinh.

Ttng, giim s6 dq phdng gitm gi|chrlng khor{n kinh doanh cAn phdi trich lflp t4i ngdy k6t thric nam
tdi chinh dugc ghi nhfln vdo chi phi tdi chinh.
Cric khodn ildu ttt niim giib il6n ngdy ttdo hgn

f

Khoan dAu tu dugc ph0n loai li nim gifl d6n ngdy d6o han khi l.{h6m cOng ty c6 dinh vd khd ndng

git dtin ngdy d6o fran. Cac khoan dAu tu nim giii di5n ngdy c16o h4nbao g6m: c6c khoAn tiAn grii ngdn
hang c6 k! han (bao g6m ci cfuc lo4i tin phitSu, kj, phii5u), tr6i phi6u, c6 phi6u uu tlSi b€n ph6t hdnh
bit [u6c pfrai *uu taitai mQt thdi di6m nfrAt ainfr trong tucmg lai vd c6c khoAn cho vay nam gift d6n
ngdy d5o h4n v6i mqc dich thu ldi hdng lcj'vd c6c khoan dAu tu nim gif dtin ngdy c16o h4n kh6c.
C6c kho6n dAu tu nim gifl dtin ngdy d6o han dugc ghi nhfln ban clAu theo gi6 g6c bao gdm gi6 mua vd
c6c chi phi li6n quan d6n giao dich mua c6c khoan dAu tu. Sau ghi nhfln ban ttAu, c6c khoin dAu tu
ndy du-o. c ghi nhfln theo gi6 hi c6 th6 thu h6i. Thu nhap l6i tu c6c khoAn dAu tu nim gifi cl6n ngdy clio
hpn sau ngdy mua ttuo, c

hu6ng tru'dc khi Nh6m c6ng ty nim

git

clugc ghi giAm

tu'vdo gi6 g6c tai thdi cli6m mua.

Khi c6 c6c bdng chring ch6c chin cho th6y mQt phAn ho[c toan bQ khoan ttAu tu c6 th6 kh6ng thu
hdi duqc vd s6 t6n th6t duqc x5c dfnh mQt c6ch d6ng tin cfly thi t6n th6t dugc ghi nhfn vdo chi phi
tdi chinh trong n[m vd gi6m trt tryc ti6p giltri dAu fir.

itH

Cdc khodn cho vay

'lu

C6c khoan cho vay duo.'c x6c clinh theo gi6 g5c brr di c6c kho6n dg phong ph6i thu kh6 ddi. DU phdng
phii thu kh6 ddi cria c6c khoan cho vay clu-o. c l4p cdn cri'vdo dy ki6n mric t6n ttrAt c6 th6 xiy ra.

Cdc khodn aldu

u

vi kh6c dugc ghi nhQn ban dAu theo gi6 g6c, bao g6m
phi
tr.uc ti6p li6n quan dt5n hoat dQng dAu tu. CO tric vd
gi6 mua ho6c kho6n g6p v5n cQng c6c chi
lgi nhuan ct.r_ chc kj' trudc khi khoin dAu tu duo. c mua tlugc h4ch to6n gi6m gi6 tri cria chinh
khoan dAu tu d6. C6 tric vi lgi nhu0n cua cilc lcj' sau khi khoin dAu tu dugc mua dugc ghi nhfn
Cdc khoin dAu tu vdo c6ng cp v6n cria don

bO

rii
.ft

\

&

HI

vdo cilng c1r vdn crtu iton v! khdc

DAu tu vdo cdng cp v5n cria dcyn vi kh6c bao g6m cfc kho6n diu tu c6ng cg vdn nhtmg Nh6m c6ng
ty kh6ng c6 quy€n kiiim so6t, ddng ki6m so6t ho[c c6 Anh huong dSng k6 eOi vOi b€n clugc dAu tu.

Bdn thl)ydt minh ndy Id m1t

:

phQn hqp thdnhvdphdi

dtqc tlqc cilngvdi Bdo cdo tdi chinh hqp nhiit

19

;
:


c6ne rv cd

pHAtrt

co rni - l.ip uAv s6rue on

Dfa chi: TAng 15, khu B, tda
thdnh phd HdNQi

nhi

S6ng Ed, duhng Ph4m

Hing, phuong M! Dinh I, qufn Nam Tir Li6m,

sAo cAo rar criNs HqP NHAr
Cho ndm tai chinh k6t thric ngdy 31 thng 12 ndm20l6
Bin thuy6t minh B6o c6o tdri chfnh hqp nhdt @t5p theo)

doanh thu. C6 tric

clucy. c

nhpn

bing

cO phii5u

chi

tlucv. c

theo ddi s5 lugng cd phi6u t[ng th6m, kh6ng

ghi nh{n ei6tric6 phit5u nh{n dugc/duqc ghi nhfln theo mQnh gi5.

Dy phdng t6n th6t cho cfc khoan dAu tu vdo c6ng cg v5tr cria dcrn vi kh6c tlugc trich l{p nhu sau:
. o6i v6i khoan d4u tu vdo ci5 phii5u niOm y6t hoac ei|triho. p ly kho6n dAu tu dugc x5c dinh tin
c{y, viQc lflp dU phdng dua tr6n gi|trithi trucmg cria cti phii5u.
. Otii v6i khoin dAu tu kh6ng x6c tlinh ttu-o. c gi6 tri hqp bt t?i thoi di6m b6o c6o, viQc lOp du
phdng dugc thyc hiqn cdn cri vdLo kho6n l5 cria b6n ctugc dAu tu vdi muc trich l{p bing ch6nh
lpch gifla vt5n g6p thgc t6 cinchc b€n tpi cfon vi kh6c vd v6n chri sd hfu thgc c6 nhdn vdi fj' lp
g6p v6n cria Nh6m c6ng ty so v6i t6ng sti vtin g6p thUc t6 cinchc bOn tai don vf kh6c.
Ting, gi6m s5 d1r phdng t6n th6t ttAu tu vdo c6ng cU v5tt cira don vi kh6c cdn phii trich lfp tqingiry
kt5t thfrc nbm tdi chinh dugc ghi nhfln vdo chi phi tdi chinh.
6.

Cfc khofln phii thu

C6c khofin ng

phii thu dugc trinh bdy theo gi6 hi ghi

sO

trU Ci c6c khoan dg phdng ph6i thu kh6 ddi.

ViQc ph6n lopi c6c kho6n phAi thu ld phAi thu kh6ch hdng vd phdi thu kh6c tlugc thUc hiQn theo
nguyOn thc sau:
Phii thu cira khrich hang ph6n 6nh cip khoin phii thu mang tinh ch6t thuong m4i ph6t sinh tu

o

giao dich c6 tinh ch6t mua

-

b6n gifla Nh6m cdng ty vd ngudi mua ld don

vi

dOc l0p

v6i Nh6m

c6ng ty.

o

ph6i thu kh6c phin 5nh c6c kho6n phii thu kh6ng c6 tinh thuong m4i, kh6ng li€n quan d6n
giao dich mua

-

b6n.

Dy phdng phAi thu kh6 ddi dugc lfp cho tirng khoin nq phii thu kh6 ddi cdn cri vdo dU ki6n mri'c
t6n flr6t c6 th6 xity ra,
Tdng, giAm sri du du phdng ng
rlugc ghi nh4n vdo chi phi quan
1

phii thu kh6 ddi c0n phdi trich

li

10p

tai ngdy k6t thric nlm tdi chinh

doanh nghiQp.

Hing tdn kho
Hing t6n kho Gi6 g6c hdng t6n kho tlugc x6c o Nguyen vat liQu, hdng h6a: bao gOm chi phi mua vd c5c chi phi li6n quan trgc ti6p ktr6c ph6t
sinh d0 c6 dugc hdng tdn kho o dia di6m vd tr4ng th6i hiQn tai.

o

Chi phi s6n xu6t kinh doanh (SXKD) dd dang cuOi t 3'dugc x6c dinh cho tirng c6ng trinh (CT),
h4ng mgc cdng trinh (HMCT) nhu sau:

Chi phi SXKD
d0 dang
i. r .
cuol Ky

+
AAu fcl'(CT, HMCT)

Chi phi SXKD dd

dang

Gi6 tri sin lugng

d0 dang ddu k!

(cr, HMcr)

(cT, HMCT)

+

ph6t sinh
Chi phi
ITIP
trong kj'(CT, HMCT)

tri sin lugng
thUc hiQn trong kj,
Gi6

(cr, HMCT)

Gi6tri

x

sdn lugng dd
dang cuiSi k3,

(CT,
HMCT)

Gi6 xu6t kho tlugc tinh theo phuong ph6p binh qudn gia quydin vd tlugc h4ch to6n theo phuong
ph6p kO khai thucng xuy6n.
Gi6 tri thu6n c6 th6 thUc hiQn
binh thuong
Bdn thuyiir minh nay

h

trr

du

ld gi6 ban u6c tinh cria hdng t6n kho trong ki' sin xuAt, kinh doanh

chi phi u6c tinh A6 noan thanh vd chi phi u6c tinh can mitSt cho viQc ti6u thU chung.

mAt bq ph4n hqp thdnh td phdi dugc dpc cimg vai Bdo ctio tdi chinh hqp nhtit

20


c6rue

w cd pxAn co rui -

t-Ap rqAv

s6ttc oA

Dla chi: TAng 15, khu B, tda nhd Sdng Ed, tluong Ph4m Hing, phuhng My Dinh

I, qufltt Nam Tri Li6m,

HdNqi
eAo cAo rar csiNu uop NHAI
thdnh ph6

Cho ndm tdi chinh t<6t thric ngdy 31 thtug 12 ndm20l6
Bin thuy6t minh 86o c6o tii chinh hqp nh6t (ti6p theo)

DU phdng gihm gi6 hang tOn kho tlugc lfp cho tung mflt hdng tdn kho c6 gi6 g6c l6n horl ei6 tri
dd dang,viQc lflp dU phdng gi6m gi6 duo. c
thuAn c6 th6 thUc hipn duo. c. OOi vOi dich vu .ung

"6p
tinh theo trmg lopi dich vu c6 mric gi6 ri6ng biCt. TAng, gi6m sii du dg phdng gi6m gi|hang tdn
kho cdn ph6i trich lflp tai ngdy ktit thric n[m tdi chinh dugc ghi nh4n vdo gi6 vOn hdng b6n.
8.

Chi phi

tri trufc

Chi phi trd trudc bao gdm c6c chi phi thlrc t6 aa phat sinh nhung c6 li6n quan dQnj sdn xu6t kinh doanh cria nhi6u nim tdi chinh. Chi phi trd tru6c cira Nh6m c6ng ty bao gdm
Cdng cp dpng cp vd tiAn thu6 d6t tr6 trudc. C6c chi phi tth tru6c ndy du-o. c phdn b6 trong khoing
thdi gian tri tru'6c.
C6ng cg, dyng cg
C6c c6ng cp, dpng cp dd rlua vio sri dgng clugc phen bd vdo chi phi theo phucrng ph6p ctuong
vdi thdi gian phdn b6 khdng qu636 thring.

Tiin

thlng

thuA diit trd trwi,c

Ti6n thu6 dhttratrudc th€ hiQn khoan tiOn thud ait aAtri cho phAn dAt Nh6m c6ng ty tlang sri
dgng. Ti6n thu€ d6t tri tru6c du-o. c phdn b6 vdo chi phi theo phuorng ph6p ttucrng th[ng tuong ring
vdi thoi gian thu6 (50 nam).
9.

Tdi sf,n c5 ePn hiru hinh

trt

hao mdn lfry k-e. Nguy6n gi6 tdi san cd
dfnh htu hinh bao g6m toan bO c6c chi phi md Nh6m c6ng ty phii b6 ra i16 c6 tlugc tdi s6n c0 dinh
tinh d6n thoi di€m tlua tdi san d6 vdo tr4ng th6i sEn sdng srl dr,rng. C5c chi phi ph6t sinh sau ghi
nh4n ban dAu chi rlugc ghi tdng nguyOn gi6tiis6n c6 dinh ni5u c6c chi phi ndy chic chin ldm tlng

Tdi sin

cO Ainn

htu hinh duqc th6 hiQn theo

nguyOn gi6

lqi ich kinh t6 trong tuong lai do su dr$g tdi

s6n d6. C6c chi phi ph6t sinh kh6ng thoa mdn diAu

kign tr6n tluo.'c ghi nhfln ld chi phi sin xudt, kinh doanh trong nitm.
Khi tei san c6 dinh htu hinh clugc ban hay thanh lj, nguyGn gi6 vd giStrihao mdn lfiy k6 dugc x6a
s,5 vd l6i, l5 ph6t sinh do thanh lj clugc ghi nhan vdo thu nhpp hay chi phi trong n[m.

Tdi san c5 dinn htu hinh dugc kh6u hao theo phuong ph6p duong thing dga tr6n thdi gian hfl'u
dpng u6c tinh. s6 n6m kh6u hao cria c6c lopi tdi s6n co ointr hfiu hinh nhu sau:
li6 ndm
Loai tdi sin c6 dinh
Nhd cila, vflt ki6n trric

M6y m6c vA thi6t bi

Phuctng tiQn v4n tAi, truyAn d6n

Thitit bi, dsng cg qu6n

lf

05-06
05-10
06-10
03-08

N
\
HAN

vrir

10. Tii sin c6 dinn vO hinh
Tdi san co dinh v6 hinh duqc th.i hiQn theo nguyen gi6 trir hao mdn lfly

v

'.-v.

kt5.

Nguyen gi6 tdi sin c5 dinh v6 hinh bao g6m todn bQ c6c chi phi mdr Nh6m cdng ty ph6i b6 ra d6 c6
dugc tdi s6n cti dinh tinh d6n thdi eti6m dua tdi sin cl6 vdo trpng thii sin sirng sri dpng. Chi phi li6n
quan d6n tdi sin cO dintr v0 hinh ph6t sinh sau khi ghi nh4n ban elAu du-o. c gh.i nhfln ld chi phi sin
ru[t, kinh doanh trong ndm tru khi c6c chi phi ndy gin fidn vdi mQt tdi s6n c5 ainn vd hinh cp th€

vd ldm tlng lgi ich kinh t6 tu c6c tdi sdn ndy.

Bdn thuyiit minh rny td mQt

bQ

phQn hqp lhdnh vd phdi drqc clgc cilng vdi Bdo cdo tdi chinh hqp nhdt

2I


c6nc w cd puirrr co xni

- lip

rvrAv s6Ne oA
Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd SOng Dd, dudng Ph4m Hing, phudng
thanh phd HeNQi
sAo cAo rAr cHfNH HQP NHAr
Cho ndm tdi chinh t<6t tfuic ngdy 3l th6ng 12 ndm20l6
Bin thuy6t minh B6o c6o thi chinh hg'p nh6t (ti6p theo)

M! Dinh I, qufln Nam Tri Li6m,

Khi tdi sin c5 dfnh vO hinh dugc bilnhay thanh ly, nguy6n gi6 vd giS,trihao mdn lfly k6 dugc x6a
s6 vd l6i, 15 ph6t sinh do thanh lf duo. c ghi nhgn vdo thu nhfp hay chi phf trong ndm.
Tdi s6n cO einn v6 hinh criaNh6m cdng ty bao gdm:
Gid trl thwong hipu SOng Dd
Gi6 trf thuong hiQu SOng

Di

bing 5% vdn cli6u lp oria Cdng ty theo Quyiit 2}4TCIIDQT ngdy 25 thang 5 nim 2004 ctta HQi ddng qudn tri T6ng C6ng ty S6ng Dd khi x6c
dfnh gi6 hi doanh nghipp dd cd phAn h6a. Gi6hi thuong hiQu Sdng Dd ilugc kh6u hao trong thoi
gian 05 nim vd de khAu hao ht5t.
Quyin

s,fr


dgng itiit

Quy6n su dr,rng d6t ld todn bQ c5c chi phi thyc ti5 Nh6m cdng ty il6 chi ra c6 li6n quan tryc tii5p t6i
e6t sri dpng, bao gdm: tiAn chi ra dd c6 quyAn sri dpng d6t, chi phi cho et€n br), giii ph6ng m[t
bing, san 6p m{t bing, lQ phi tru6c bp... QuyAn str dung e6t nrOng xric ctfnh thdi h4n khdng
tinh kh6u hao,
Chttong trinh

phin mim

mdy tinh

Chi phi li6n quan d5n c6c chuong trinh phdn m€m m6y tinh kh6ng phAi ld mQt bO phfn gin t
tinh ld todn b0 c6c chi phi
md Nh6m c6ng ty etd chi ra tirh di5n thoi di6m dua phAn m6m vdo sri dpng. Phdn mdm m6y tinh
tlugc kh6u hao theo phuong ph6p duong thing trong 05 nim.

phAn cring c6 li6n quan dugc v6n ho6. Nguy6n gi6 ciaphdn m6m m6y

11.

Chi phi xfly drlng co bin dO dang
Chi phi xdy dpg co b6n dd dang phin 6nh c6c chi phi li€n quan trgc ti6p (bao giim cA chi phi l6i
vay c6 li6n quan phn hOp vdi chinh s6ch ki5 todn cria Nh6m cdng ty) d€n clc tdi s6n dang trong qu6
trinh xAy dpng, m6y m6c thi6t bitlang bp d[t d6 phpc vp cho mpc clich sin xu6t, cho thu0 vd quan
ly cflng nhu chi phi li6n quan di5n viQc srla chfla tdi sin c6 tllnh dang thUc hien. C6c tdi san ndy
ttugc ghi nhfln theo gifL g}c vd kh6ng dugc tinh kh6u hao.

t2.

CAc

khoin nq phii

tri

vdr

chi phf phii

tri

vd chi phf phiitrh clugc ghi nhfln cho sti ti6n ph6i tri hong tuong lai li6n
quan hqp ly v6 sti ti6n phhitrh.
C6c kho6n ng phAi

tri

Vipc phdn lo4i c6c khoin phii trn ld phii trA ngudi b6n, chi phi ph6i

tri

vd

phii trA kh6c tlugc thgc

hipn theo nguy€n t6c sau:

o
o

khoin phii hi mang tinh ch6t thuong mqi ph6t sinh
dich mua hdng h6a, dich vu, tdi sin vd ngudi ban ld don vi dQc lflp v6i Nh6m c6ng ty.

PhAi tr6 ngudi bdn ph6n 6nh chc

giao

Chi phi phii tri ph6n 6nh chc khoan phAi tr6 cho hang h6a, dfch vr,r hoflc rld cung c6p cho ngudi mua nhung chua chi tr6 do chua c6 h6a dcm ho[c chua thi hd so,
tdi liQu t6 torin vi c6c khoan phii trA cho ngudi lao ttQng vA tiAn luong nghi phdp, c6c khoin
chi phi sin xuAt, kinh doanh

o

tt

phii trich trudc.

tri

kh6c ph6n 6nh c6c kho6n ph6i tri khdng c6 tinh thuong m4i, kh6ng li6n quan d5n giao
dich mua, b6n, cung c6p hdng h6a dich vu.

Ph6i

C5c khoan no

phii tr6 vd chi phi phii tri tlugc

phAn lo4i ngin han vd ddi h4n trOn Bang can d6i kl5

to6n hqp nh6t can cri theo ky han cdn 14i tpi ngdy ktit thric ndm tdi chinh.

Bdn thuy& minh nay ld m|t

bO

ph4n hgp thdnh vd phdi d.qc d7c cilng vdi Bdo cdo tdi chinh hqp nhdt

22

,\\
all

rll

rll
-;l

/

i,

:1.

\


cottc rv cd pnAn co ruf
Dia chi: TAng 15, khu B, tda
thanh phd HdNQi

nhi

- l.Ap rqAv s6rue oA

S6ng Eir, eludrng Ph4m Hirng, phudng

My Dinh I, qu{n Nam Tri Li6m,

sAo cAo rar cuiNn sop NuAr
Cho ndm tdi chinh t6t tnric ngdy 3t thfung 12ndm20l6
B6n thuy6t minh B6o c6o tiri chinh

13.

khoin dq phdng phii

Cdc

nh6t (tii5p theo)

tri

lj

C6c khoin dg phdng dugc ghi nhfln khi Nh6m c6ng ty c6 nghia vu ng hiQn tai (nghia vp ph6p
ho{c nghia vp li6n d6i) do ktit qui tu mQt sp kiQn dd xdy ra, viQc thanh to6n nghia vp ng ndy c6 th6
sE d6n dt5n sg gi6m srit vC nhtng lqi ich kinh t6 vd gi6 tri cria nghia vp no tl6 c6 th6 dugc udc tinh
mQt c6ch tl6ng

tin cfly.

Ntiu 6nh hudng cria thdi gian ld trgng yt5u, dp phdng sd duo. c x6c tlinh bing c6ch chii5t kh6u s5 tidn
phni b6 ra trong tuong lai dti thanh torln nghia vu ng v6i tj' l€ chiiit kh6u trudc thui5 vd phan 6nh
nhtng dfunh gi6tr6n thitrudng hiQn tpi vd gi6 trithdi gian cria ti6n vd nhfing nii ro cg thi5 cria khoan
ng d6. Kho6n tdng l6n cria st5 dy phdng do thdi gian h6i qua du-o. c ghi nhSn ld chi phi tai chinh.
C6c khoan dp phdng phhitrh cira Nh6m c6ng ty ld dp phdng b6o hdnh c6ng trinh xdy

Dg phdng b6o hdnh cOng trinh xdy dgng dugc lflp cho tirng c6ng trinh xdy

dpg

dpg

c6 cam

t6t

bao

hdnh.

L4.

V5n chfr sO hfru
Vdn gdp ctis chfi s6

hlru

Vdn g6p cria chri sd hflu dugc ghi nhfn theo s6 vdn thgc t6 dd g6p
Thfing

dtvdn

cO

c:ira cilc cO d6ng cria COng

ty.

phAn

fhang du v6n cO phen duo. c ghi nh{n theo si5 ch6nh lpch gifla gi|phffi hanh vd mQnh gi6 c6 phit5u
khi ph6t hdnh Dn dAu ho[c ph6t hdnh b0 sung, ch6nh lQch gita gi|tfi ph6t hanh vit gi6 tri s6 s6ch
cria c6 phiiSu qu! vd c6u ph6n v5n oiatriliphi6u chuy6n A6i nri d5o hpn. Chi phi tryc ti5p li6n quan

di5n viQc ph6t hanh b6 sung c6 phi6u vittiiphfuthdnh c6 phi6u qu! iluo. c ghi giam thang du vtin c6
phdn.
15.

Phin ph6i lgi nhu$n
Lgi nhupn sau thu6 thu nhflp doanh nghiQp clugc phdn phOi cfro c6c c0 dOng sau khi da trich lfp c6c
qu! theo DiAu lE cria Cdng W cflng nhu c6c quy clfnh cria ph6p luft vd ctd dugc Dai hOi ddng c6
ddng ph6 duyQt.

ViQc phAn ptr6i tqi nhufln cho c6c cO ddng dugc c6n nhic d6n c6c kho6n mpc phi ti6n tQ nim trong
lgi nhu4n sau thu6 chua phdn phSi c6 the.anh hu6ng di5n luOng ti6n vd khi nlng chi tri c6 tuc nhu
l6i do d6nh gi|lqitdi sdn mang tli g6p vrin, l6i do danh gi|lai c6c khodn mpc ti6n tQ, cilc c6ng cp
tii chinh vi c6c khoAn mgc phi ti6n tQ kh6c.
CO tri'c duo. c ghi nhfln ld

16.

nq phAi tr6 khi dugc Eai hQi ddng c6 d6ng ph6 duypt.

,(

j

Ghi nhfn doanh thu vd thu nh$p
Doanh thu bdn hdng hori

N(

\

Doanh thu b6n hdng h6a etuqc ghi nhdn khi tt6ng thdi th6a mdn c6c diAu kiQn sau:

o

Nh6m cdng ty dd chuytin giao phAn lon
cho ngudi mua,

o

Nh6m c6ng ty il6 kh6ng con nfm
quyAn ki6m so6t hang h6a.

o

Doanh thu dugc x6c dinh tuong dOi cnec chin. Khi hqp dAng quy dinh nguoi mua dugc quydn
trhlaihingh6a tld mua theo nhflng diAu kiQn cp thi5, doanli thu chi dugc ghi nhan khi nhtng

BAn thxryxit ninh nay

Ii

mQt bQ phQn hqp thanh vd

phdi drqc

git

rti

ro

vi lgi ich gin li6n v6i quyen sd hfi'u hing

quy6n quan

lj

hang h6a nhu ngudi sd

dQc citng vdi Btio ctio tdi chinh hqp

nhiit

h6a

htu hang h6a ho[c