MEC BCTC tong hop 2016 sau ktoan signed

Signature Not Verified
Được ký bởi PHẠM ĐỨC TRỌNG
Ngày ký: 01.03.2017 11:08

roNc cONc ry sONc oe cQNc HoA xA uQt CHU Ncsia VIET NAM
DQc lfp - Tg do - H4nh phfc
crcp co xni r,Ap vrAv s0Nc uA
S6

,I

Hd NQi, ngey 28 thdng 02 ndm 2017

CT/TCKT

(V/v MEC c6ng bri BCTC t6ng hqp 2016

sau

ki6m to6n)

Kfnh efri: Uy ban Chring khofn Nhn nufc
S& giao

ty:
2. Md chimg kho6n:
3. Dia chi try sd chinh:
1.

TCn C6ng

dich chrfrng kho6n Hn NQi

C6ng ty CP Co khi

- LEp m6y S6ng Dd

MEC
TAng 15, khu B, Tda nhd S6ng Dd, Pham Htrng,

P.My Dinh 1, QuQn Nam Tir Li6m, He NQi

4. DiQntho4i: 04.3783.2398 Fax: 04.3783.2397
5. Ngudi thgc hiQn c6ng bO ttrOng tin: Ong TrAn Thanh Son -T6ng giSm d6c
cria CTCP Co khi -Ldp m5y S6ng Ed

6. Ngi dung

cria th6ng tin cdng b5:

-

B6o c6o tdi chinh t6ng hqrp cta ndmtdi chfnh ktit thric ngdy 3111212016
c6 kitim to6n cria CTCP Co khi - LEp m6y S6ng Dd dugc IQp ngiry 27
th6ng 02 ndm 2017 bao gdm: B6ng cdn d6i k6 to5n, 86o c5o ktit quA
kinh doanh, B5o c5o luu chuy6n tidn tQ, Thuyilt minh B5o c6o tdi
chinh.

-

CTITCKT ngey 2810212017 gihi trinh ch6nh lQch lqi

Vdn bin s6 .
nhu4n tru6c vd sau ki6m to6n.

Dia chi Website ding t6i todn b9 BCTC t6ng hgp 2016 sau ki6m 1rl6n c:ira
CTCP Co khi -Ldp m6y SOng Dd: wwww.someco.com.vn
Chring tdi xin cam k6t cdc th6ng tin c6ng bi5 tr6n d6y ld dirng sU thflt vd hoirn
todn chiu trilchnhiQm tru6c ph6p lupt vO nQi dung th6ng tin c6ng b6.
Ncri nhfn:
- Nhukinh gui

-

ldsseQl

Luu P.TCKT; TCHC

,fd^ %,-tnga,


I

BAo cAo rAl cnlun rOuc HqPzote

cno nAu retcninn rEr rn0c noAv ot rnAnc tz nArrl

CONG TY CO PHAN
CO KHi . LAP MAY SONG DA


cOr,rc

w cd pttAn co xni -

l-Ap rqAv

s6ttc oA

MVC LUC
Trang

1.

MUc lgc

2,

B6o c6o cfia Ban T0ng Gi6m tliic

2-4

3.

B6o c6o ki6m todn ttQc l$P

5-6

4.

Bing cffn tliii k6 to6n tdng hqp t*i ngly 31 thdng 12 ndm20l6

7 -10

5.

B6o cio k6t qui ho4t rlQng kinh doanh t6ng hgp cho
ti6t tltc ngiy 31 thing 12 nilm20l6

6.

B6o c6o luu chuy6n tidn tQ t6ng hqtp cho
ftt tntc ngiy 31 thfng l2nilm20l6

7.

Bin thuy6t minh 86o crio tii chinh tdng hgp cho nlm tiri chinh
t6t tnrnc ngiy 31 thfng 12 ndm20t6

1

nlm

tdri

chinh

nim tiri chinh

** rr*** ** rr *r(* t(* *rr lr* r( rr tr t(
?k

?b

r(:t

ll
12 -L3

t4-47


c6ne w cd pnAn co

rni

- l.Ap prAv s6ne oA

nAo cAo cua BAN r6xc crAvr o6c
Ban T6ng Gi6m d5c C6ng ty C6 pnan Co khi -Lhp m6y S6ng Di (sau etAy ggi t6t h "Cdng ty") trinh
bdy b6o &o cria minh ctrng v6i 86o c6o tdi chinh t6ng hqp cho ndm tdi chinh k6t thric ngiy 3l thhng12

ndm2016.

Khii quft vG C6ng ty
COng ty n C6 pnan Ccr khi :Ldp

NhdnudcCdngtyCokhiLdpmhy

m6y Sdng

Di li

doanh nghiQp tlugc c6 phan nOa tu Doanh nghiQp

S6ngDdtheoQ
ho
thanh

15thang 11ndm
doanh nghiQp s6
15 th6ng 5 nim

2005 cria BQ truong BQ Xdy dpng. C6ng ty
5400240573 do So Kt5 hoach vd Ddu tu
2007.

duqc
s
thr

DAu tu thanh ph5 yd NPi cdp thay
kinh doanh, tlng vt5n diAu lQ vi d6i
8 ngdy 20 thing5 ndm 2015 do t16i

Trong qu6 trinh ho4t dQng C6ng ty da 18 l6n
AOi C"i6V chung nh{n dang ki d;anh nghiQp do bO
dang hi-kinh doanh
t6n C6ng ty. G;i6y
"q,i"e.ifta"
t6n thdnh C6ng ty Cd phdn Co khi -Ldp m|y S6ng Dd.

Trg s0 chfnh

chi

-

Dia

-

Di0n

15, khu B, tda nhd S6ng Dd, ducrng Ph4m Hing, phudmg My Dinh I, qu{n
Tir
Li6m, thdnh Phd HdNQi
Nam
: (84-a) 3783 2398
: (84-4) 37832397

:

thoai
Fax

Ting

Cdng fy c6 c6c tlon vi trrgc thuQc sau:
T6n tlon vi
Chi nh6nh

Dia chi
Duong LO Th6nh Tdng, phudng Hfru Nghf, thdnh ph6 Hda
Binh, tinh HdaBinh
Sti 6t, ttudrng Nguy6n Vencir, phyong Hda HiQp Bic,
qufn Li6n Chi€u, thdnh ph6 DdNdng

1

Chinhhnh2

IIo4t tlQng kinh doanh cria C0ng ty theo Gi6y chr?ng nhfln tllng kf doanh nghiQp lir:

-

Lhp dat h€ th6ng diQn;
S6n xu6t kh6c chua phdn vdo tldu. Chi ti€t: San xu6t cdng nghiQp vd quin ly
vpc: co khi, diQn, diQn tu, thdng tin vi6n thdng vd sdn xudt ndng luqng diQn;

- LFrp
"glri
th6n

vfn

hdnh trong c6c linh

ng nghiQp' Chi ti6t: Lap dat ry5y, thi6t bi c6ng 1qh€; Lap d6t, thi
thi6t bi, duong ddy cira hQ th6ng th6ng tin, hQ th6ng SCADA, he
d c6c hQ th6ng 6c trong linh vuc ring dgng c6ng nghQ thdng tin

(SCADA, EMS, DMS, RTU);

-

Kinh doanh Uat Cgng s6n, quydn sfr dpng dAt thu6c chtr s0 htu, chir sri dung hoac di thu6. Chi ti6t:
kinh doanh b6t tlQng san;
Ho4t dQng ki6n trfc vdL tu v6n k! thuft c6_li€n quan. Chi tii5t: Gi6m s6t thi c6ng xdy dung c6ng trinh
thuy- lo.'i ua tniy diQn (gi6m satiilp dat thi6t Ui, ttrit5t b! c6ng nghQ co khi c6ng trinh); Tu v6n, dAu tu,

g
d

iqn
do
k6c

vd c6ng

thict ke

-

Stra chta thi6t bi dipn. Chi
dAy vd trpm bii5n 6p;

-

Khai klro6ng kh6c chua dugc ph6n vdo tldu. Chi tit5t: Khai th6c khoSng sAn (tru kho6ng san NhdL
nu6c cAm);
Xdy dpng c6ng trinh k! thugt ddn dlng kh6c. Chi ti6t: Dfr tu xdy dpg c6c c6ng trinh thriy ttiQn

vui vd nh6 ud-r6. loai hinh 9in4ufiy, kinh doanh diQn kh6c; XAy dpng cdng trinh lc! thuat (c6ng
nghiQp duong ddy vd tr4m bi6n th6 d6n 500KV);

-

tirit Vfln

hdnh, sira chfia trang thitit b! hQ th6ng efiQn nhd m6y, dudmg

2

,,4
/ C\'
>'/

;-/

ilr

:\K
r\

.o\

\


c6ne

w cd pnAn co rni -

uAp uAv sOnc

cnu odc

sAo cAo cuA BAN rONc

ol

(ti6p ttreo)

-

Dich vp luu tni ngin ngdy. Chi ti6f Kinh doanh dich vU kh6ch spn, nhir hang (kh6ng bao gdm kinh
doanh phdng h6t karaoke, vfl trudng, quan bar);

-

Hoat ttQng dfch.vp h5 trq kinh doanh kh6c cdn l4i chua ttugc phan vdo dAu. Chi ti6t: XuAt nhfp
khAu c6c sin phdm COng ty kinh doanh;
vdt lipu, thi6t b! hp dat kh6c trong xdy dpg. Chi tit5t;: San xuAt vd kinh doanh vat liQu
thi6t b! nQi th6t; Mua b6n vflt liQu x6y dr,mg, dd ngfi kim, thi6t bi cAp nu6c trong nhd;
iQt vd php tung thay th€;

-

Ki6m tra vd phdn tich lc! thu{t. Chi tit5t: fi6m tra khuy6t tat kim loai;
V4n tAi hAnh kh6ch ttudng bQ kh6c. Chi tit5t: Van tei hanh kh6ch, hring h6a tluctng bQ;

Ho4t tlQng chuy6n mdn, khoa hgc vd c6ng nghQ kh6c chua dugc phAn vdo ddu. Chi titit: Tu vlin

chuyOn ngqnh

k! thuft

tliQn cho quan

lf

xAy

h6a, bao g6m cA c6ng t6c d6ng bQ thi6t kC,

thi6t bi cho c6c nhd m6y cliQn, tr4m bitin 6p
hiQu chinh, vOn hdnh li6n dQng, vOn hdnh tht
nghiQm, hi€u chinh dua vdo v$n hdnh, thi nghi
dudng ddy vi trpm bi6n 6p;

-

Dric set, thdp. Chi ti6t: Dric s6t th6p, kim lopi mdu;
B6o dudng, sira chta 6 t6 vd xe c6 dQng co kh6c. Chi ti6t: B6o du0ng, sira chfia xe c6 cl6ng co;
Lgpd[t hQ th5ng xdy dpng kh6c. Chi tit5t CtrC t4o, lip df;t chc thiSt bi cho c6c c6ng trinh xAy dpg;
B6n bu6n dd dung kh6c cho gia dinh. Chi tit5t: S6n xu6t, mua b6n.khi 6xy;

Tu vlin, m6i gi6i, d6u giiLbfutdQng sin, dAu gi6 quyAn sri dpng e6t. ctri ti6t: Kinh doanh dich vu bAt
dQng s6n;

(D5i vdi ngirnh ngne nnn doanh c6 tti6u kiQn, doanh nghipp chi ho4t dQng kinh doanh khi c6 thi di6u
kiQn theo quy tlinh cria ph6p luflt)./
HQi tl6ng quf,n

tri vh Ban didu hirnh, quin f
HQi d6ng quan trivd Ban T6ng Gi6m d6c cria Cdng ty trong

C6c thdnh vi6n
l{p b5o c6o niy bao g6m:

HQi ding qurtn

ndm vd cho d6n thdi di€m

ft!

Hg vd t6n

Chric vp

Ngdy b6 nhism/mi6n nhiQm

6ng Pham Dric Trgng

Chri tich

Ong Nguy6n Bpch Ducrng

Chri tich

86 nhiQm ngdy 10 thhng6ndm20I6
MiSn nhiQm ngdy 08 thhng 6 ndm 2016

6ng TrAn Thanh Scrn
Ong Ph4m V[n Thuong
Bd Quang Thi Kim Dung

uy vlen
uy vlen
uy vlen
uy vlen

OngNguySn Phuong ChAu

thing6ndm20l6
BO nhiQm rrgdy 08 thdng6ndm20l6
B6 nhiQm rrgdy 08

86 nhigm ngdy 08 thdng 6 ndm 2076
Bd nhiQm rrgdy 09 thfung 6 ndm 2016
4

:4

Bun ki6m sodt

vp

H9 vitOn

Chr?c

Ong Nguy6n Vdn Th4ch

Tru6ng ban

Ong Vfl Dric Quang

Thdnh vi6n

V[n LAm

Thanh vi6n

Ong Nguy6n Vdn Tru6ng

Thdnh vi6n

Ong LO

Ngdy bd nhiQmAvliSn nhiQm
B6 nhi€m ngdy 08 thilng6ndm20l6
86 nhiQm ngdy 08 th|ng 6 ndm 2016
Mi6n nhiQm ngdy 08 thhng 6 ndm 2016
BO nhiqm ngdy 08 th6ng 6 ndm20l6

Ban TOng Gidm it6c
Hq

vdL

t6n

Ong Tren Thanh Son

6ngNguy6n Dric Doanh
Ong Pham Vln Thuong
6ng Ph4m Dric Trgng

bO nhiQm/I\4i6n nhiQm

Chric vu

Nedy

T6ng Gi6m di5c
Ph6 Tdng Gi6m d6c

B0 nhiem ngdy 10 thing4 n[m 2010
B0 nhiQm ngity 14thfungl2nilm2006

Ph6 Tdng Gi6m d6c

86 nhiQm ngity 14thlngl2ndm2006
MiSn nhiQm ngdy 16 thring 5 nLm20l6

Ph6 T6ne Girflm ddc

CF

ti
tn
MI

T,

\

I


c6ne rv cd psAn co xni
eAo cAo cuA BAN rdNc

cnv

- l-Ap tqAv sOt{c on
oOc

@ep trreo)

D4i diQn theo phip lu$t
Ngudi tlai dien-theo phip luflt cria Cdng ty trong kj'vdL cho d6n thdi diem
Thanh Son - T6ng Gi6m d6c (b6 nhiQm ngdy 10 tht. 94 nim 2010).

lfp

b6o c6o ndy ld 6ng TrAn

Ki6m todn vi6n
COng ty TNIIHKi6m to6n vd Tu v5n A&C de du-o. c chi dinh kiem todn B6o c6o tdi chinh t6ng ho'p cho
n[m tdi chinh k6t thric ngdy 31 thdng 12 nhm20I6 cl0;a COng ty.

Trich nhiQm cfia Ban TSng Gi6m tliic
Ban Ti5ng Gi6m d5c chiu tr6ch nhipm lfp 86o c6o tdi chinh t6ng hqrp phan 6nh trung thlrc vd hqp ry tinh
hinh tdi .hinh, k6t qui ho4t ilQng kinh doanh vd luu chuytin ti6n tQ c,ira C6ng ty trong n[m. Trong viQc
lpp 86o c6o tdLi chin^h tOng hqp nay, Ban T6ng Gi6m di5c phii:

r
r
o
.

ChQn lga c6c chinh s6ch kti to6n thich hqp vd 6p dpng c6c chinh s6ch ndy mQt cSch nh6t qu6n;

Thgc hiQn c6c xdt do6n vd c6c u6c tfnh mQt c6ch hsp ly vd thfln trqng;
Ndu 16 c6c chuAn myc ki5 to6n 6p dpng cho C0ng ty c6 tlugc tuiin thfi hay khdng vd tdt cit c6c sai
lQch trgng yiiu cld dugc trinh bdy vd giAi thich trong 86o c5o tdi chinh t6ng hqp;
Lap 86o c6o.tdi chinh tdng hqp tr6n co sd hopt dQng li6n tpc tnr trudmg hqp khdng thd cho rdng
Cdng ty sE ti6p tUc hoat itQng li6n t.uc;

.

hQ
gian
ho4
yc;
lan
do
trqne
Thii5t lap vd thuc hiQn

nOi b0 mOt c6ch hiru hiQu nhim hqn ctrti rui ro c6 sai s6t

viQc lap vd trinh biy 86o c6o tdi chinh t6ng hqtp.

Ban T6ng Gi6m d6c d6m bao c6c s6 ti5 toan thich hqp dugc luu gift dAy di dC phAn anh tinh hinh tdi
c6c s6 s5ch k6 toan tu6n thri
Q chinh x6c hqp tlr tai UACty thdi di6; nao va
T6ng Gi6m d6c cflng chiu tr6ch nhiom quan lf c5c tdi s6n cria c6ng ty vd
pnap tnich hqp dc ngln ch[n vd phSt hiQn cric hdnh vi gian l{n vd c6c vi
ph4m kh6c.
Ban T6ng Gi6m d6c cam k6t dd tudn thri c6c y6u cAu n6u tr€n trong viQc l4p B5o c6o tdi chinh t6ng hqp.

Ph6 duyQt BLo c6o tiri chinh
hq'p dinh kdm. B6o ciio td
ng ty t4i thoi di6m ngdY 31
chuy6n ti6n tQ cho n6m tdi
m, Ch6 dg K6 toSn doanh nghiQp ViCt Nam vh c6c
dy B6o c6o tii chinh t6ng hqp.
A

-A
^.,
ooc,
ong ulam

TrAn Thanh Son
Ngdy 27 thhngD2ndm20l7


AKERTILLY
A&C
cONG TY TNTil{

Idu

roAN vA

rtl vAN A&c

-/

: 02 Truong Son St., Tan Bhh Dist., Ho Chi

Branch in Ha Noi

Tel: (84.8) 3 5472972 - Fax: (84.8) 3 54'12970
:40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City

Branch in Nha Trang

Li.lt

Branch in Can Tho

A&C AUDITING AND CONST.ILTING CO., LTD.

Mrb City

Headquarters

:18 Tran Khanh Du St., Nha Trang CitY
:15-13 Vo Nguyen Giap St., Can Tho City

www.a-c.com.vn

56: I 16/2017IBCTC-KTTV

BAo cAo rrnvr roAN DQC ILAP
Doc
K4! efti: CAc cO DONG, HgI DONG QUAN TRI vA BAN TONG GIAM
cONc rY co PHAN co KIri - LAP nniv sONc oir

Trich

nhiQm cfia Ban Tdng Gi6m diSc

hinh bdy B6o c6o tdi chfnh tOng hqp khdng c6 sai s

Trich

nhiQm cria Ki6m todn vi6n

holc nhAm I
do
Cdng ty li6n
nQ
k6 c5c thri tu
nh
ra f kiiin vC triQu qui cira ki6m so6t nQi b0 cria C
6p

-=

t

't'

tinh thich hqp cria cdc chfnh s6ch kO toan dugc
T6ng Gi6m d5c cflng nhu d6nh gi6 viQc trinh bdy

'J1

iH

Hi

C

Chung t6i tin tuong ring c6c bing chung ki6m toSn md chirng t6i dii thu
hqp ldm co sd cho f kitin kirlm toin cria chirng tdi.

4';*f tiit+

thip tlugc ld dAy dfi vd thich

ti
1


sAo cAo rrPu roAN

f

X6"

j

(tit5p theo)

cria Ki6m to6n vi6n

tii

d
phen
vd

c5c khia
chinh t6ng hqP
31 thang
canh irgng yiSu tinh hinh tdi chinh cria Cdng ty Cd
tdi chinh
12 ndm20|6,
'nh
ViQt
nghiQp
torin ViQt Nam, Ch6 dO K6 to6n doanh
k6t thric cr)ng
fp vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh tdng hqp'
Nam vd c5c

Theo

kii5n cira chirng t6i, B6o c6o

ctt
ng
quy

C6ng ty TNHH Ki6m torin vh Tu v6n A&C

ifuy - Ph6 Gi6m di6c
S6 Gi,ny CNDKHN kiam todn: 1409-2013408-1

Hodrng Thi

Viiit - Ki6m toin vi0n

S6 Ci,ay CND KHN kidm toan

: 0 3 7 4-2 0

I

3-0 0 8-

I

He NQi, ngiry 27 th{ng 02 ndm 2017

L

cl

./.


cOttc

w cd pnAn co xni - l.Ap uAv sOtte oA

Dia chi: fang 15 khu B, tda nhd S6ng Dd, duong Ph4m Hing, phuong My Dinh I, qu4tt Nam Tir Li6m, TP. Ha NOi
cuixH rONc UOP
sAo cAo

rll

Cho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 n[m 2016

nANc cAN oOI xn, roAN r6Nc HgP
T4i ngiry 31 thfng 12 ndm20l6
Dcm vi tinh:

Ma
A- TAI

SAN NGAN

vi

TAI SAN

sd

H+N

100

c6c khofrn tutrng tluong tidn

nim

sii ttAu nim

698.154.889.428

704.276.573.75r

110 V.l

2.130.29r.674

13.306.813.720

2.130.291,674

13.306.8r3.720_

3.570.000.000

3.570.000.000

9.427.200.000
(5.8s7.200.000)

9.427.200.000
(s.857.200.000)

I.

Ti6n

1.

l len

111

2.

C6c kho6n tuong duong tiAn

l12

III.

DAu

chinh ngin h4n
Chrmg khoan kinh doanh
Du phdng gi6m giri chimg kho6n kinh
DAutu nim giir di5n ngdy d6o han

120

1.
2.
3.

tu

tii

Thuy6t
minh

l2l

doanh

v.2
v.2

122

130

IV. Ildng tdn kho

t40

393.776.559.382

132

Y.4

22.816.961.464_

48.724.62r.601_

135

v.5

11.183.638.807

39.193.655.375

136

V.6a

58.651.992.428

29.221.715.034

137

v.7

(3.547.283.881)

(3.s47.283.881)

199.853.427.646

200.821.59r.621

t99 .853.427 .646_

200.821.59r.627

133

134

139

r41

Dr,r phdng gi6m gi6 hang t6n kho

t49

V.

Tdi sin ngin h3n khric
Chi phi tr6tru6c ngiitt hptt
Thu6 gi6 tri gia tdng tlugc kh6u trir
ThuiS vd c6c khoin kh6c phii thu Nhh

150

5

Tdi

s6nng6nhpnkh6c

153

154
155

Bdo cdo ndy phdi fuqc iloc cilng vdi Bdn thuyiit minh Bdo cdo tdi chinh 6ng

ho.

p

17.119.243.514
260.235.931

V.9a
9.719.301.908

152

4.

V.8

9.719.301.908

151
nudc
phri

469.398.924.890

3ss.806.216.76r

v.3

Hdng tdn kho

Giao dich mua biln lAi tr6i phi6u Chinh

482.881.868.200

131

1.
2.

2.

Sd cudi

123

III. Cr[c khofrn phii thu ngin hqn
1. Phii thu nginh4n cirakh6chhdng
2. T16trudc cho nguoi b6n nganh4n
3. PhAi thu nOi b0 ngin tran
4. Ph6i thu theo ti6n d0 k6 hoach hqp d6ng x6y dpg
5. Ph6i thu vA cho vay ng6n h4n
6. Phaithung6nh4nkhSc
7. Dgphdngphdi thunginh4nkh6 ddi
8. Tdi sin thi6u chd xft ly

1.

VND

16.919.007.583


cOnc

w cd pnAn co xni - l.ip tqAY sOtte oA

Dia chi: Tdng 15 khu B, tda nhd S6ng Da duong Ph4m Hung, phuong My Dinh I, qudn Nam Tr) Li6m, TP. HeNOi

eAo cAo rRI cuiNs r6Nc Hop
Cho ndm tdi chinh ki5t ttlic ngdy 31 thang 12 ndm2016
Bing cin Aiii trt6 to6n tdng hqp (ti6p theo)

rAI
B

SAN

- TAI SAN n.q.I H+N

I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
il.
1.

Cdc

3.

m.

Thuy6t

so

minh

khoin phii thu dii h4n

210

Phdithu ddi han criakh6ch hdng

211

T16 tru6c cho ngudi b5n ddi han

212

Vdn kinh doanh o tlon v!tryc thuQc

213

Ph6ithunOib0 ddihan

214

Phii thu v€ cho vay ddi h4n
Phii thu ddi han kh6c
Du phdng ph6i thu ddi h4n kh6 ddi

2t5

Tiri sin c6 einn

220

Tdi s6n

cO

V.6b

nim

S5

tliu nlm

115.813.432.947

72.000.000

72.000.000

72.000.00;

72.000.00;

14.081.06s.186

27.280.951.842

12.461.06s.186

19.660.gsr.842

219

V.10

222
223

Gidtri hao mdn W kii
Tdi san cO ei*r thu€ tdi chinh
Npy1n gid
Gidtri hao mdn tity ki!

Tii

216

221

Ainn hiru hinh

56 cu6i

124.590.185.121

200

NguyAn gid

2.

ME

111.203.997.724

121.686.119.381

(98.742.932.s 3B)

(102.02s.167.sse)
_

224
225
226

227

1.620.000.000

1.620.000.000

228

2.120.000.000

2.120.000.000

229

(s00.000.000)

(s00.000.000)

einnv6 hinh
Nguy€n gid
Gid tri hao mdn litY kA

n6t tlQng sin tIAu tu

230

Nguy6n gi6

231

Gi6 tri hao mdn lfry k6

232

s6n cO

V.11

r.04r.992.174

736.992.114

242

t.04r.992.t74

736.992.174

DAu tu tiri chinh dhi h4n

250

101.880.064.316

85.962.480.994

DAutuvdo cdngty con
Ddu tu vdo c6ng ty li6n doanh, li6n k6t

251

v.2b

t12.872.172.826

94.889.868.216

v.2b
v.2b

s0.000.000

50.000.000

t7

(11.042.108.s10)

(8.977.387 .222)_

?t'

IV. Tii sin d0 dang diti h4n

240

l.
2.

Chi phi san xu6t, kinh doanh do dang ddi han
Chi phi xdy dPg co bAn do dang

241

V.
1.
2.
3.
4.
5.

DAu tu g6p vt5n vdo don

vi khSc

Du phdng dAu tu tdi chinh ddi h4n
DAu tu

nim giii d6n ngdY


h4n

\II. Tii sin ddri hgn kh6c
1. Chi phi tri trudc ddi h4n
2. Tdi san thu6 thu nhfp hodn l7i
3. Thi6t bi, v{t tu, phu tung thay th6 ddi han
4. Tdi san ddi han kh6c

252
253

254

fr\

255

'.o,

260

v.9b

261

7.515.063.445

7.76r.007.931

7.515.063.445

7.76r.007.937

822.74s.074.549

820.090.006.698

262
263

268

TONG CoNG TAr SAN

Bdo cdo ndy phdi duqc ilpc citng vdi Bdn thttydt mtnh Bdo cdo tdi chinh tiing

ho.

p

\


c6ne w cd pnAn co xni - I.Ap t{Av sONe oA
Dia chi: Tdng t S khu B, tda nhd S6ng Dd,

gAo cAo TAI CHfNH TONG HOP
Cho ndm tdi chinh tiit thric ngiy 31 thing
Bfrng cdn OOi

12 ndm20l6

todn tSng hqp (tiisp theo)

t<6

ME

NGUON VON

so

Thuy6t
minh

Sii cutSi nrm

S5 tlAu

nlm

c-

NgpuArrnA

300

671.915.431.235

670.r7r.675.705

I.
1.
2.
3,
4.
5.
6.
.
8.
g.

Ng ngfn h4n

310

671.852.s06.157

666,761.128.212

V.12

r55.342.558.675

188.148.760.225

V.13

93.440.740.733

134.952.165.799

V.14

55.949.966.634

60.s67.678.s22

'7

311
312
313

Phdi trA ngudi brin ng6n hgn

Nguoi mua

tri

Thu6 vd c6c

tiOn trudc ngiin h4n

khoin ph6i

nQp

Nhdnudc

Phai tra ngucri lao clQng

3r4

Chi phi phhitrilngan nan

315

Phaitr6nQi b0 ngAnhan

316

Phii

trA theo tii5n dQ ki5 ho4ch hqp tl6ng xAy

dpg

18.647.624.438

5.595.361.759

V.15

47.021.139.054

14.848.536.3s0

s2.441.rr4.76;

47.050.348.372

317

Doanh thu chua thUc hiQn ngan nan

318

Phaitrenginh4nkh6c

319

V.16a

10.

Vay vd ng thu6 tdi chinh ngan tran

320

V.17

246.852924.870

212.965.65s.246

li.

DUphdng phdi tr6ng6n h4n

321

V.19

2.rs6.436.993

2.632.62r.939

62.925.078

3.410.547.493

v.16b

37.460.000

37.460.000

v.18

25.465.078

12. Qu! khen thu&ng, Phric loi
13. Qu! binh 6n gi6

322

14. Giao dfch mua b6n laitriLiphii5u Chinh phrl

324

il. Nq dii h4n
1. Phiitringudi b6n ddi han
2. Ngudi mua tri tibn trudc ddi han
3. Chi phi phii tr6 ddi h4n
4. PhAi tri nQi b0 vO v6n kinh doanh
5. PhAitrindib0 ddi han
6. Doanh thu chua thUc hiQn ddi hqn
7. PhAi tri ddi han kh6c
8. Vay vd ng thu€ tdi chinh ddi han
g. Tr6i phi6u chuy6n tt6i

330

10. C6 phii5u uu rl6i
11. Thuii thu nh{p hodn l4i Ph6i tr6
12. DV phdng ph6i tri ddi h4n
13. Qu! ph6t triiin khoa hgc vd c6ng nghQ

Bdo aio ndy phdi

&ec

tz)

331

aa^
JJJ

334
335

336
337
338
339
340
341
a A^

)+z
343

dqc cimg vai Bdn thttydt mtnh Bdo cdo tdi chinh tiing hqP

3.373.087.493


cOr,rc

ry cd pnAn co xni - dp uAv sOnc oA

Dia chi: fAng

khu B, tdanhd S6ng Da, dudng Ph4m Hing, phudmg My Dinh I, qufinNam Tir Li€m, TP. HeNOi

1S

eAo cAo rAr cHfNH TONG HqP
Cho nim tdi chinh ttitmnc ngdy 31 thngl2 nim
Bing cfin a6i 16 toSn t6ng hqp (ti5p theo)

2016

NGUON VON
D

-

I.
1.
-

nim

Sii dAu nem

L50.829.643.3r4

149.918.330.993

150.829.643.314

149.918.330.993

Sii cu6i

V6n chfr s0 hilu

410

V6n g6p cria chri sd hitu

411

83.536.200.000

77.350.000.000

41

1a

83.536.200.000

77.350.000.000

41

]b

Cii phidu ph6 th6ng cd quyin bi€u quyiit
rr.

412

Th?ng du vr5n cO ph6n
Quy0n chgn chuy'ln e6i trai pnii5u
V6n kh6c cria chri sd hffu

473

^A prueu
"A quy
uo

415

Ch€nh lQch d6nh gi6 l4i tdi san

416

Chdnh lQch

Qul

tf

42.056.716.460

421

13.273.527.04s

18.584.437.306

42la

12.338.199.670

18.584.437.306

421b

935.327.375

419

s6p x6p doanh nghiQP

LNST chora Phdn PhAt tti'

420

rc aen

"u6i

ki't n6"

"aY

12. Ngudn v6n dAutuxAY dPg coban

422

II.
1.
2.

430

Ngutin kinh phivir qui khdc
Ngu6n kinh phi
Nguirn kinh phi da hinh thdnh tai san

r6Nc

rr.927.177.227

_

42.092.739.042

418

LNST chwa phdn phAi thy

11.927.177.227

417

gi6 h5i doai

dAu tu ph6t tri6n

Qu! h6 trq

v.20

414

10. Qu! kh6c thuQc vdn chri sd hiru
11. Lqi nhuin sau thu6 chua phdn phi5i

-

minh

400

^: pnleu Lru oat
LO

2.
3.
4.
).
6.
7.
8.
g.

Thuy6t

so

NcuoN v6N cuu sd ttOU

,.!

-

ME

431
cO

ilintr

432

cQNG NGUoN vON

02ndm20l7

6/
>i

Nguiri l$p bi6u

* lco

,9\

4

gt

CONG TY

rfii.

1l

ilt
i0,

Ml{

t

A
rAl

]^

Mai Th! Na

Btio cdo ndy

phdi

Dbm Trung Ki6n

dqc cimg vdi Bdn thuydt minh Bdo cdo tdi chinh t6ng hqp

:L

TrAn Thanh Son

10


cOne

w cd pnin co rnf - l.ip mAv s6ttc oA

Dia chi: Tdng 15 khu B, tda nhi S6ng Dd, tlulng Ph4m Hirng, phudmg My Dinh I, qufln Nam Tir Li€m, TP' Hd NOi

eAo cAo raI cHixs r6uc uqp
Cho ndm tdi chinh ti5t ttrfc ngdy 31 thang12 ndm 2016

nAo cAo

rfr

euA HoAr D9NG KINH DoANH roNG HgP

Cho n5m tiri chinh t6t tn'nc ngiy 31 thfng 12

ndm20l6
Don vi tinh: VND

so

Thuy6t
minh

01

vI.1

MA

CHI TIEU

1.
2.
3.
4,
5.
6.
7.
8.
9.

Doanh thu b{n h}rng
Cdc

vi

cung c6p dich vg

khoin gi6m trir doanh thu

tii

Doanh thu thu6n

b6n hing

v} cung

c6p dich vg

Lqi nhu$n

gQp

vilbdn hing

vi

cung cdp dlch vrr

Doanh thu ho4t itQng thi chinh

tii

Chi phi

chinh

88.175.470

10

3s3.774.8L4.785

403.999.814.033

310.324.659.506

3ss.s59.103.297

43.450.155.279

48.440.710.736

vr.2

20

2l

YI.3

3.088.074.935

3.253.864.288

22

vI.4

24.208.930.175

21.321.387.289

22.144.208.887

19.880.989.047

20.863.100.4r2

25.42r.180.119

r.466.199.627

4.952.007.016

z)

Chi phf brln h]ng

25

10. Lgi nhu$n

404.087.989.503

152.742.124

Trong d6: chi phi ldi vaY

nghiQP

26

thuAn tir ho4t ilQng kinh doanh

30

Chiphiquf,n $doanh

3s3.927.556.909

02

11

Gi6 viin hing b6n

NIm trufc

NIm nay

vI.5

11. Thu nhip khic

31

VI.6

4.314.225.060

6.14r.682.528

12. Chiphikhdc

32

vt7

3.873.648.699

3.091.275.572

13. Lqinhuin khfc

40

440.576.36r

3.050.406.9s6

50

1.906.775.988

8.002.413.972

97r.448.613

2.366.367.270

93s.327.37s

s.636.045:702

14. T6ng lqi nhu$n

to6n trudc thu6

t<6

15. Chi phi thu6 ttru nh{p

doanh nghiQp hiQn

16. Chiphfthu6 thu nhflp doanh
17. La.rnhu{n

suy

51

l4i

52

nghiQp hodn

c0 Phi6u

giim tr0n

v.14

.

60

sau thui6 thu nh$p doanh nghiQp

18. Ldi ca bin tr6n
19. Lli

hinh

c6 Phi6u

70

vI.9

7l

vI.9

=q

02ndm20l7
Nguoi l$p

bi6u

f6

j

toe

,M

KHI

ttf

.

s0ru

Mai Th! Na

Btio ctio

ndy

llr

Dim Trung Ki6n

phdi fuqc doc cimg tdi Bdn thuydt minh Bdo cdo tdi chinh dng hop

=

TrAn Thanh Son

11


cOnc

w cd pnAn co rni

- l.Ap t"tAv sOt{a oA

Dia chi: fang 15 khu B, tda nhi Sdng Dd, duong Ph4m Htrng, phuong My Einh I, quQn Nam Tir Li6m, TP. Hd NQi

sAo cAo rat cuiNu rONG HoP
Cho ndm tdi chinh ki5t thfc ngdy

3

1 thdng

l2ndm 2016

sAo cAo LUU cHUYnN rIEN rp roNG HgP
(Theo phuong phdp giSn tiSp)
Cho nim tlri chfnh

t<6t tnrnc

ngiy

31 thdng 12 ndm2016

Donvitinh: VND
M5 Thuy6t

sii

CIII TIEU

I.

minh

NIm nay

NIm trudc

Luu chuy6n ti6n tir ho4t itQng kinh doanh

1. LN nhaQn trnf,c thu|
2. Diiu chinh cho ctic khodn:

01

1.906.775.988

8.002.413.972

-

KhAu hao tdi san c6 dinh vd U6t CEng sdn dAu tu

02

7.400.886.656

8.09s.564.946

Cin khoan dU phdng

03

(r.282.e0r.r27)

(r.076.292.4se)

Lai,16 ch0nh lQch tli gie h6i ttoai do drinh gi6lai

-

Ldi,l5

tt

hoat dQng dAu tu

05

06

Chi phi ldi vay

3.

Cic khoan didiu chinh kh6c
LAt nha\n til hoqt ilQng kinh doanh

07

trndc thay Afi van htu itQng

08

-

22.144.208.887_

19.880.989.047

26.864.998.417

31.610.98s.670

09

(3.24r.s38.37s)

Tdng, gi6mhangtdnkho

10

968.163.981

(30.708.291.3s7)

Tdng, gi6mcilckhoanPhAitri
TIng, gi6m chi phi tr6 tru6c

11

(24.s72.363.736)

49.691.970.673

12

506.180.423

1a
t1

(r4.29r.439)
8s0.000.000

Ti6n ldi vay dd tr6

l4

(22.264.4e0.163)

(19.468.3r 1.489)

Thuti thu nh$p doanh nghiQP dd nQP

15

(4.s98.s10.334)

(6.707 .666.39e)_

TiAn thu kh6c tir hopt tlQng kinh doanh
Ti6n chi kh6c cho ho4t
l6

II. Luu chuy6n ti6n tir ho4t
1. Tidn chi tt6 mua

itQng

ilQng dAu

kinh doanh

17

20

(s00.200.000)

(341.400.000)

(26.s37.7se.787) (s0.a!!22!4!9_

tu

s6m, xAy dpng tdi san c6 ttinh vd
27

c6c tdi san ddi hqn kh6c

TiAn thu tu thanh

f,

(s06.000.000)

(s94.786.364)

262.272.727

25L878.782

nhugng b6n tdi san cti tlinh vd

chc tiri san ddi han kh6c

Ti6n chi cho vay, mua c6c c6ng cu ng cria

z)

don vi kh6c

4.

(3.289.983.169)

Tdng, giim c6c khoanPhiithu

Lttu chuyAn fiin thudn til hogt

3.

vI.4

(3.303.e71.987)

(ss.3r3.290.467)

T[ng, gi6m chrmg khoan kinh doanh

2.

(r:706.667)

04

cric khoAn mpc ti0n tQ c6 g6c ngo4i tQ

Ti0n thu hdi cho vay, b6n lai c6c c6ng cp ng cta
AA

z+

tlon vi kh6c

tu g6p viin vdo clcrn vi kh6c
6. Ti6n thu trOi AAu tu g6p v5n vdo don vi kh6c
1 TiAn thu l6i cho vay, cd trlc vd lgi nhufn dugc chia
5. Ti€n chi dAu

Lttu chuyhn tidn thaAn fir hogt ttQng ddu tw
Bdo cdo ndy phdi &.rqc dpc cing

25

(17 .982.304.610)

(4.547.126.07s;

26

1.100.000.000

27

192.000.000

30

tdi Bdn thuy& minh Btio cdo tdi chinh t6ng

ho.p

(18.226.03

1.883)

(s.s98.694.257)
12


c6ne

w cd pttAn co xni - dp

Ela chi: Tdng

uAv sOttc oA

15 khu B, tda nhd S6ng Dd, ctudmg Ph4m Hirng, phudng

My Dinh I, qufln Nam Tir Li6m, TP. He NOi

eAo cAo rer cHimr roNc HQp
Cho ndm tdi chinh kiit thric ngdy 31 thang12n1tm20l6

B6o c6o luu chuy6n tidn

tQ

t6ng nqp (tit5p theo)

M6 Thuy6t

x
so

cHi TIf,U
III Luu

Nim nav

NIm trurfc

33

v.17

280.44r.g8g.1J13;

Q18.e87.93r.0s9)

34

v.t7

(246.ss4.719.706)

chuy6n ti6n tir ho4t tlQng thi chinh

1. Ti6n thu tir ph6t hdnh cd phi6u, nhin v(in g6p
chri sd

2.

.,

mmn

cria

hiru

31

Ti€n tr6lai v6n g6p cho c6c chri sd hiiu, mua l4i
c6 phii5u cria doanh nghiQp dd ph6t

hanh

3. Ti€n thu tu cti vay
4. Ti6ntringg6cvay
5. Ti6n tri ng gdc thu6 tdi chinh
6. CO trlc, lgi nhufln di tri cho ohri sd hffu
Ltru chuyin tiin thudn ir hogt tlQng tdi

Luu chuy6n tidn thuin trong
Tidn

vi

tucrng tluong tiijn

Anh huong cria thay
Tidn

vi

COi t5'

nim

tliu

n5m

32
250.143.268.225

35

(6.90r.22s.06s)

36

chinh

24.254.112.101

40

33.887.269.624

50

(rr.t76.s22.046)

(9.744.876.964)

13.306.813.720

23.049.984.017

60

v.1

1.706.667

gia nOi eoai quy ct6i ngopi tQ 61

tuong tluong ti6n cutii

nlm

70

v.1

2.130.291.674

13.306.813.720

02 nFm2077

Ngudi l$p bi6u

c0I\
c0

Mai ThiNa

Dim Trung Ki€n

Trdn Thanh Son

o)

\t
H\

,l

,Ni

/,(

'l

Bdo cdo nay phdi duqe dqc cimgvdi Bdn thuydt minh Bdo ctio tdi chinh tiSng ho.p

t3


cOwc

rv cd pnhru co xri -

l.Ap rqAy

s6nc oA

Dla chi: TAng 15, khu B, toa nhd SOng Dd, duong Ph4m Htng, phudng My Dinh I, quin Nam Tir Li€m,
thdnh ph6 HdNOi

sAo cAo rer cHiNs roNc nqp
Cho ndm tdi chinh tr5t

ttlic ngdy 31th6ng 12 ndm20l6

nAN THUyET MrrrH BAo cAo
Cho

nim thi chinh

t<6t

rAr rHiNH r6xc

tnric ngiy 31 th6ng 12 nilm2016

HOAr DqNG

I.

D4,C DIEM

1.

Hinh thrfrc sO hfru viin
C6ng ty Cd phen Co khi - LEp mhy Sdng Dd (sau
2.

Hop

li

"C6ng ty") ld C6ng ty c6 phAn.

Linh vr;c kinh doanh
Linh v.uc kinh doanh cria C6ng ty ld Xay lip, giac6ng, vd lip dat cdng trinh co khi.

3.

Nghnh ngnd kinh doanh

Hopt ilQng kinh doanh chinh cria Vdn phdng C6ng ty ld: Ch6 t1o,ltp el{t c6c thiet Ui cho c6c c6ng
trinh xAy dgng; Dric s6t thdp, kim lo4i mdu; Xdy dpg c6ng trinh ky thu{t (c6ng nghiQp, tlucrng ddy
vd tram bi6n tfr6 A6n 500KV); San xu6t, mua b6n khi 6xy; Ho4t tlQng vA titin truc, tu v6n vO c6ng
nghQ vd k! thuflt c6 li6n quan; DAu tu xdy dr,mg c6c c6ng trinh thiy diQn vira vd nh6 vi c6c lopi
hinh sin xu6t, kinh doanh ttiQn kh6c.

Chu k) sin xuft, kinh doanh thdng thudng
Chu kj' s6n xu6t kinh doanh th6ng thuong cria C6ng ty kh6ng qnh 12 th6ng'

C6u trric Cdng ty
Cdc c6ng A con

ri

Hopt tlQng kinh
doanh chinh

Dia chi trU sd chinh

TCn cdng ty
COng ty C6 phAn Nang lusmg

Someco I

Son

Cdng ty C6 phan Someco Hd
Quing Nguy6n, huyQn
Giang
Man, tinh Hd Giang

Xin

Tdng 15, khuB, tdanhd S6ng

ty TNFIH MQt thdnh

le

Ti

le

lgl

ich

bicu

t.

quyet

Mdc,xdQui Hda, Khaith6c d6,cdt,
huyQn Binh Gia, tinh L4ng

Th6nNflm Choong, xd

COng

ry

von gop

le
quyen

Dd, tluongPhpmHung,

vi6n Tu v6n Thi6t k6 Someco phuong My Einh I, qufn Nam
Tir Li6m, thanh ph6 Hd Ngi

s6i vd dAu tu xdy
dlmg thriy diQn
DAu tu xdy dlmg

thriy tliQnNflm Ly I

56Yo 69,35% 69,35Vo

60% 92,55% 92,550h

thi6t kc co khi
cdng trinh thriy
tliQn, thiry

100% 100%

100%

lgi
!i

Thi nghiQm hiQu
C6ng ty TNIIH MQt thanh

vi€n

K! thuflt C6ng

Someco

Bdn thuyilt minh nay ld mQt

bQ

nghQ

C40-TT6 khu tl6 thi Vnn
Qu6n, Ydn Phfc, phudmg
Phric La, qu4n Hd D6ng,
thdnh ph6 Ha NQi

phQn hqp thdnh vd phdi

chinh hQ th6ng diQn
nhd m6y; Thi c6ng,
xdy lip c6c c6ng

t00% l00yo

100%

trinh hC th5ng diQn,
nhd m6y iludng ddy
vir tr4m bi6n 6p

dtqc itoc citngvai Bdo cdo tdi chinh t6ng hqp

I

:J'

74

\


cOne

w cd pnAn co rni - dp

uAv sOnc oA

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, tludmg Phpm Htrng, phudrng My Dinh I, qufn Nam
thanh phd HeNQi

Tt

Li6m,

sAo cAo ret cuitur r6uc uop
Cho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 rAm20I6
Bin thuy6t minh B6o c6o thi chinh t6ng hqp (ti6p theo)

Cric tlon v! trgc thuQc kh6ng cd

T6n tlon vi
Chi nhSnh

tn cdch phdp nhAn hgch todn phlt thuQc
Dia chi

I

Duong Le Th6nh Tdng, phLuong Hfiu Nghi, thanh ph5 Hda
Binh, tinh HdaBinh
56 61, ducrng Nguy6n V[n Cri, phuong Hda HiQp B6c, qufn
Li6n Chiiiu, thdnh ph5 Dir NEng

Chi nhdnh 5

6.

Nhfln vi6n
Tpi ngiy ti5t ttlic n[m Oi chinh Cdng ty c6 635 nhdn viOn tlang ldrnrviQc (sd dAu

nim lil617 nhdn vi6n).

vI TrEN TE stIDtING TRoNG r{E ToAN

tr.

NAM TAr crriNrr, DofI

1.

Nim thi chinh
N[mtdichinhcriaCdngtyUitdiutilngdy0l th6ng0l vdk6tthfcvdongdy3l thilngl?hangn[m.

2.

Don vi tidn

dgng trong kti to6n
Don vi tiAn tQ sri dqng trong ki5 to6n ld Ddng ViQt Nam (VND) do phdn l6n c6c nghiQp 4r
thWc hiQn bing tton vi ti6n t9 VND.

IIr. CHUAN
1.

tQ sr?

wnl.

tluo. c

c vA cIrE DQ KE TOAN Ar ngNc

ch6.IO k6 tofn 6p dgng

C6ng ty 6p dr,rng c6c ChuAn mUc K6 torin ViQt Nam, Ch6 dO K6 to6n doanh nghiQp ViQt Nam tluo. c
s6 20012014/TT-BTC ngiry 22 thhng I'./ ndm 2014 vdL c6c thdng tu hucrng
tan frann theo Th6ng
dfln thUc hiQn chuAnmgc ki5 to6n cria BQ Tdi chfnh trong viQc l{p vd trinh biy B5o c6o tdi chinh
t6ng hqp.

fi

I

Tuy0n t5 vd vigc tuAn thri chuin mqc k6 to6n

vi

cn5 AQ k6

toin

Gi6m d5c d6m bio d6 tudn thri y6u cAu cfia o6c ChuAn muc Ki5 to6n ViQt Nam, Chli ttO
Ban T6ng
"doanh
nghiQp Vipt Nam dugc ban hdnh theo Thdng tu sO 20012014/TT-BTC ngity 22
K6 to6n
th6ng 12 n1m 2014 cnng nhu c6c th6ng tu hu6ng d6n thUc hiQn chuAn mUc kt5 to6n cria B0 Tei
chinh trong viQc lip vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh t6ng hqp.

ry. cAc cuixn sAcH xn roAN AP otnlc
1.

Co s&

lip

/K

3;

B6o c6o thi chinh

i tr

86o c6o tdi chfnh ttu-oc ldp tr6n co so k6 to6n d6n tich (hrr c6c theing tin li6n quan d6n

cfuc

ludng ti0n).

vi tryc thuQc hinh thdnh b0 m6y ki5 to6n ri6ng, h4ch toan phr,r thuQc. 86o c5o tdi chinh
t6ng hqp cria todn C6ng ty ttugc l4p tr6n co so t6ng hqp B6o c6o tdi chinh cira c6c tlon vi tr.uc
d* vi truc t uQc euqc loai tru khi lfp 86o c6o tdi chinh t6ng
thuQc. Doanh thu vd r5?" git"
"6"
Cdc rlon

ho.p.

)

C6c giao tlich

blng ngo4i

tQ

dugc chuydn d6i theo ty giltaingdy ph6t sinh giao dich. 56
du clc khoan mpc tiAn t9 c6 g6c ngopi tQ t4i ngdy k6t thric n6m tdi chinh dugc quy tl6i theo tj' gi6
t4i ngiy ndy.
Cdc giao dich ph6t sinh

Bdn thuyiit minh nay ld m1t

bO

bing ngopi

ph4n hqp thdnh

vd

tQ

phdi A,rqc

elqc cimg

voi Bdo crio tdi chinh t6ng

h.op

15

,(
\

s9


c6ruc nr cd pnAn co

xni

Dfa chi: TAng 15, khu B, tda
thdnh ph6 HnNQi

nhi

- l.Ap uAv s6rue oA

Sdng Dd, ducrng Ph4m Hirng, phuhng

My Dinh I, quin Nam Tir Li6m,

sAo cAo rAr cHiNH rONc uop
Cho ndm tdi chinh ktit thric ngdy 31 thdng 12 ndm 2016

Bin thuy6t minh B6o c6o thi chinh t6ng hqp (ti6p

theo)

tj

gi6ph6t sinh trong kj'tu cic giao dfch b[ng ngoai tQ dugc ghi nh4n vdo doanh thu
Ch6nh lQch
ho4t ttQng tdi chinh hopc chi phi tdi chinh. Ch6nh lQch fj gi6 do d6nh gi|lpi c6c khoan mr,rc ti6n tQ
c6 g5c ngoai tp tpi ngdy t6t ttrric nim tdi chinh sau khi bn brr ch6nh lQch tlng vd chdnh lQch gi6m
tlugc ghi nhpn vdo doanh thu hopt dQng tdi chinh ho[c chi phi tdj chfnh.
giil sri dqng d€ quy d6i c6c giao dfch ph6t sinh bing ngo4i t() h tji gi6 giao dich thuc t6 tai thdi
di6m ph6t sinh giao dich. T1 gi6 giao dich thgc tti eOi vOi c6c giao dich beng ngoai tp du-o. c x6c
tlinh nhu sau:

Ty

.

o6i v6i hqp ddng mua bdn ngopi

.

OOi

tQ (hqp tldng mua b6n ngo4i tQ giao ngay, hgrp ctdng kj'h4n,
hqp d6ng tucrng lai, hgrp d6ng quy6n chgn, hqp ttdng ho6n AOi;: ty gi6 lcy k6t trong hqp d6ng
mua, b6n ngo4i tQ gita C6ng ty vd ngdn hdng;

v6i ng phii thu: tj'gi6-mua ngopi tQ cria ng6n hdng thuong mpi noi C6ng ty chi dinh kh6ch
hang thanh to6n t4i thoi di6m giao dich phSt sinh;

.

Oiii v6i no phdi tr6: ty ei6 b6n ngo4i tQ cria ngAn hdng thu,ong m4i noi Cdng ty du ki6n giao

dlch tai thdi di0m giao dich ph6t sinh;

.

Odi v6i c6c giao dich mua sim tdi sin ho{c c5c khodn chi ptLi ttugc thanh to6n ngay bing ngoai
tQ Ghdng qua c6c tdi khoin ph6i tri): fj'gi6 mua ngo4i tQ cirzr ng6n hang thuong mpi noi Cdng
ty thlrc hiQn thanh torin;

dung AC Aann gi|lai sti du c6c kho6n mpc tiAn te gui ngAn hdng
cria ngdn hdng noi C6ng ty md tii kho6n ngopi tQ.

Ty gi|sri

3.

ldty

gi6 mua ngopi tQ

Tidn vd c6c khoin tucrng ttuong tidn
Tidn bao g6m ti6n m{t vd ti6n grii ngdn hang khdng ky han. Cdc khoan tuong duong tiAn ld c6c
kho6n dAu tu ngdn hqn c6 thdi hpn thu hOi ttrOng qu6 3 th6n;g k6 tu ngdy dAu tu, c6 khi ndng
chuy6n d6i de dang thdnh mQt lugng ti6n x6c dlnh vd kh6ng c6 rui ro trong viQc chuyiSn d6i thanh
ti€n tpi thdi eti6m b6o c6o.
C6c

khoin tliu tu thi chinh

Chftng khodn kinh doanh
Khoan dAu tu

,.4
Klem l(}l.

duo.

c phAn lo4i ld chrlng khorin kinh doanh khi nim gifr vi mpc dich mua b6n d6

Chung khorin kinh doanh ttugc ghi sO ki5 toan theo gi6 gdc. Gizi g5c cria chimg khoSn kinh doanh
dugc x6c dinh theo gi6 tri hqp ly cta c6c khoin thanh to6n tai rthdi cli6m giao dlch phrit sinh cQng
c6c chi phi li6n quan dt5n giao dich mua chring kho6n kinh doantr.

/1,

4'4
CH

Thdi di6m ghi nh{n c6c kho6n chring kho5n kinh doanh h thoi di6m C6ng ty c6 quyiin sd hiru, cp
th6 nhu sau:

.
.

Eiii v6i

.cH
i.{ T

chrlmg kho6n ni6m y6t: dugc ghi nh4n tai

thdi di6m kh6p lQnh (T+0).

OOi vdi chring kho6n chua ni6m ytit: dugc ghi nhpn t4i
theo quy dinh cira phdp luat.

thdi di6m chinh thric c6 quyAn so hftu

tfc vd lgi nhu6n cria c6c kj,tru6c khi chtmg ktor[rr kinh doanh dugc mua tlugc hpch
gi6m
gi|tri
cira chfnh chimg khoSn kinh doanh el6. Ti6n ll6i, cO tric^vd lgi nhufln cta c5c kj'
to6n
sau khi chimg kho6n kinh doanh dugc mua dugc ghi nhin doanh thu. Cd tuc dugc nhdn bdng c6
phii5u chi dugc theo ddi s6 lugng c6 phitSu tdng th6m, kh6ng ghi nhfn ei6tric6 phit5u nhfn clugc.
Dg phdng gihm giit chrmg kho6n kinh doanh dugc.l4p cho tung lopi chung khoan du-o. c mua b6n
trdn thitrucrng vd c6 gi6 tri hqp lf th6p hon gi6 g6c. Gi6 hi hryp lli cria chimg khodn kinh doanh
TiAn ldi, ci5

Bdn thuyiit minh ndy td mQt

bQ

phQn hqp thdnh vd phdi A*qc dqc citng vdi Bao cdo tdi chinh tdng hqp

16

\\)TI
\


pnAru co rni l.Ap r{Av sONc oA

Dia chi: Tdng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, clubng Pham Hirng, phudmg M! Dinh I, qufn Nam Tir Li6m,

c6ne rv cd

-

thdnh phd He NQi

sAo cAo rAr cHiNH TdNG HqP
Cho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 31 th6ng 12 ndm20l6
c6o tiri chinh t6ng hqp (ti6p theo)

Bin thuy6t minh B6o

ni6m yi5t tr6n thi trucrng chimg khoan hoflc tlugc giao dlch tr6n sdn UPCOM ld gi6 tl6ng cria tpi ngdy

t6t ttlic n[m tai chinh. Truong hqp tpi ngdy k6t thric nim tdi chlinh thi truong chimg khorin hay sdn
UPCOM khdng giao dfch thi gi6 tri hqp ly cria chimg kho6n ld gi6 d6ng cria phi6n giao dich tru6c
li6n kO voi ngdy ttit tnnc nim tdi chinh.
Tdng, gi6m sd dg phdng gi6m gi6 chimg kho6n kinh doanh cAn phii trich lpp t4i ngdy ktit thric ndm
tdi chinh duqc ghi nh|n vdo chi phi tdi chinh.

Ldi hopc t5 tu vigc chuytin nhuqng chung kho6n kinh doanh d$ng tdi chinh ho[c chi phi tii chinh. Gi6 v6n dugc x6c tlinh theo phuong ph6p binh qudn gia
quyAn di dQng.
Cdc khodn cho vay
Cdc khoan cho vay

ph6i thu kh6 ddi ct'r- cdc
Ctic khodn

tliu tttvdo

{,r phdng phii thu kh6 ddi. Dg phdng
khodn cho vay duo. c lflp cdn crl vdo du kiiln mirc t6n th6t c6 th6 xiy ra.

c x6c clinh theo gi6 gdc tnr di c6c ktroan

du-o.

c6ng fit con

C6ng ty con lh doanh nghiQp chlu sy kiiSm soSt cria Cdng ty. ViQc kii5m soSt c14t dugc khi C6ng ty
c6 kh6 nhng ki6m so6t c6c chinh s6ch tdi chinh vd ho4t dQng cila doanh nghiep nhQn dAu tu nhim
thu dugc lqi ich kinh t6 tu c6c hoat dOng cria doanh nghipp d6.
Ghi nhdn ban ddu
C6c kho6n dAu tu vdo c6ng ty con ttugc ghi nh|n ban elAu theo gi6 g6c, bao gdm gi6 mua hof,c
kho6n g6p vtin cQng c6c chi phi li6n quan trqc ti6p dt5n viQc dAu tu. Trucrng hqp dau tu bdng tdi san
phi ti6n l1',, eiaphi kho6n ttdu tu ttugc ghi nhfln theo gi|tri hqp ly cria tdi san phi tiAn tq tai thdi
di6m ph6t sinh.

lgi nhufln cria c6c kj tru6c khi khoin dAu tu dugc mua dugc hpch to6n gi6m gi6 tri cria
chinh khoan ttAu tu d6. C6 ffic vd lqi nhu?n cta c6c kj, sau khi khoan dAu tu dugc mua ttugc ghi
nh4n doanh thu. Cd tirc dugc nhan bing c6 phiiSu chi tlugc theo d6i sti lugng cO phitlu tdng th6m,
kh6ng ghi nhpn gi6 tri cd phit5u nhfn iluqc.
C6 tuc vd

Dtyphdng t6n thiit cho cdc khodn ddu tuvdo c6ng ty con

Dg phdng tdn thAt cho c6c kho6n dAu tu vdo c6ng ty con clugc trich lap khi c6ng ty.con bi l5 v6i

mirc trich lQp bing ch6nh lQch gifta vtin g6p thgc ti5 cta c6c b6n tpi cdng ty con vi v5n chri sd hflu
thgc c6 nhAn vdi ty lQ g6p v5n cira C6ng fy so vdi tdng sti vt5n g6p thUc t6 clira cfuc b6n t4i cdng ty
con. N5u c6ng ty con ld d6i tuglrg lpp 86o c6o tdi chinh hq,p nh6t ttri cin cri d6 x6c dinh dU phdng
t6n th6t ld B6o c6o tdi chinh hep nh6t.

91
.:

trich lflp tpi ngdy k6t ttlic nim tdi

,N(

Tdng, gi6m sti dg phdng t6n th6t dAu tu vdo c6ng ty con cAn
chinh dugc ghi nh$n vdo chi phi tdi chfnh.

phdLi

rih
.Hr€

iin

Ctic khodn ildu nr vdo cilng cy vdn cfia clon v! khtic

\€

D6u tu vdo c6ng cp vtin cira tlon vi kh6c bao gdim cric khoAn dAu tu cdng cp v5n nhung. C0ng ty
kh6ng cO quy6n ti6m so6t, d6ng kiCm so6t ho4c c6 anh huong d6ng kC OOi vOi b6n tlugc diu tu.

.-

IH

C6c khoin dAu tu vdo c6ng cq v5n cria tlcrn vi kh5c dugc ghi nhpn ban dAu theo gi6 g6c, bao g6m
gi6 mua hoflc khoin g6p vt5n cQng c6c chi phi tr.uc tit5p fi6n quan di5n hoat dQng dAu tu. Cd tuc vir
loi nhu4n c.iia c6c kj, tru6c khi khoan dAu tu dugc mua duo. c hpch to5n gi6m gi6 tri cria chinh
khoin dAu tu d6. CO tr?c vd lgi nhu{n cria c6c kj' sau khi khoAn dAu tu dugc mua dugc ghi nhfln
doanh thu. CO tric

ghi nhfln gi6

hi

Bdn thuy(it rninh noy ld mQt

du-o.

c nhAn beng c0 phii5u chi clugc theo d6i sO luqng cd phi6u

t[ng th€m, kh6ng

c6 phit5u nhfln dugc.

bQ

phdn

ho.

p thdnh

vd

phdi itu.oc dqc cing voi Bdo cdo tdi chinh

ing

hqp

I7


c6nc nr cd pnAn co rni

- uip mAv s6nc oA

My Dinh I, qufln Nam Tir Li6m,

Dfa chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, tlucrng Phpm Hirng, phucmg
thdnh ph6 HeNQi

eAo cAo rAr cHiNH roNc HQp
Cho ndm tdi chinh ki5t thric ngdy 31 thrlng 12

Bin thuy6t minh 86o

c6o

tii

ndm20l6

chfnh t6ng hqp (ti6p theo)

Dy phdng t6n thAt cho c6c khoin dAu tu vdo c6ng cg v5n cria

.

OOi v6i kho6n dAu

.

o6i v6i khoAn dAu tu kh0ng x5c

vi kh6c tlugc trich l4p nhu

dcrn

tu vdo c6 phii5u ni6m yt5t hopc gi6 tri hqFr ly khoan
cfy, viQc l6p du phdng dga tr6n gi6 trithi trulng cria c6 phi6u.

dAu

tu

du-o.

sau:

tin

c x6c dinh

lj

tai thdi diiSm b6o c6o, viQc ldp du
phdng dugc thlrc hiQn cdn cri vdo khoan 15 cria b6n du-o. c eriu tu v6i mric trich lflp blng ch6nh
lQch giiia v6n g6p thUc t6 c:fra cdc b€n tai clon vi kh6c vd vtin chri sd htu thgc c6 nhAn v6i f! lp
g6p v6n cria C6ng ty so v6i t6ng s6 vr5n g6p thUc t6 oiua clc b6n t4i elcrn vf kh6c.

Ting, gi6m sO dg phdng t6n th6t d0u tu vdo cdng cr,r vtin cita dorr vi kh6c cAn phii trich lfp tai ngdy
kiSt thric nim tdi chinh dugc ghi nh6n vdo chi phi tdi chfnh.

khoin phii thu
C6c khoan ng phii thu tluo. c trinh
Cdc

bdy theo gi6

tri ghi

sO

ViQc phdn 1o4i c6c khoan ph6i thu ld ph6i thu kh6ch
nguyOn tdc sau:

o

tni ai c6c khoin du phdng ph6i thu kh6 ddi.

hing vd ph6i thu kh6c

ctu-o.

c thr,rc hiQn theo

hing phin 6nh c6c khoin phii thu mang tinh ch6t thuong mai phSt sinh tu
giao dich c6 tinh ch6t mua - b6n gifla Cdng ty vd ngudi mua ld don vi ttQc l0p vdi Cdng ty, bao
gdm ci c6c khoan phii thu vA tiAn b6n hang xuAt khAu iry thric cho tlon vi khric.

PhAi thu cria kh6ch

o

Phii thu kh6c phin anh c6c khoan phAi thu kh6ng c6 tinh thucrng mpi, kh6ng li6n quan
giao dich mua - bin.

Dg phdng phii thu kh6 ddi
tdn th6t c6 th6 xtty ra.

duo.

c

lfp

cho tring khoin nq phdi thu kh6 cldi

di5n

cin crl viro du ki6n mric

Ting, gidm st5 du dU phdng n9 phii thu kh6 ddi cAn ph6i trich l4p t4i ngdy kt5t thric ndm tdi chinh
tlugc ghi nhfn vdo chi phi qu6n li doanh nghiQp'

Hing tdn kho
Hdng t6n kho dugc ghi nhdn theo gi6 thAp hon

gita gi6g6c vd gi6 tri thuAn c6 th6 thuc hign clugc.

Gi6 g6c hdng t6n kho dugc x6c dinh nhu sau:

.
.

Nguyen vat lieu: bao gdm chi phi mua vd c6c chi phi li6n quan trgc ti6p kh6c ph6t sinh dd c6
ttugc hang tdn kho o dla di€m vd tr4ng th6i hiQn tai.
Chi phi sdn xu6t kinh doanh (SXKD) do dang cuOi tcy dugc x6c clinh cho tirng c6ng trinh (CT),
h4ng mpc cOng trinh nhu sau:

=_(

Chi phi SXKD dd dang
dAu kj, (CT, HMCT)

Chi phi SXKD

do dang
l. r .
cuol l(y

Chi phi SXKD ph6t sinh
trong kj,(CT, HMCT)

dd dang dAu k!

Gi6 tri sin lugng
thUc hi€n trong kj,

(cT, HMCT)

(CT, HMCT)

Gi6

(cr, HMCT)

+

tri sin lugng

Gi6 xu6t kho dugc tinh theo phucrng ph6p binh qudn gia quydn
ph6p kC khai thuong xuydn.

vi

Gi6tri

x

san lugng dd
dang cuOi tc3'

pluin

ho.

p thdnh

vd

phdi drqc

clqc

ciilg vqi Bdo ctio tdi chinh tiing

ho.

p

i\

t

HMCT)

1

tlugc hgch toan theo phuong

Dg phdng gi6m gi|hdng t6n kh< tlugc l4p cho tung.m{t hang tOn kho c6 gi6 gdc lcrn hon ei|tri
thu}n c6 ittO ttru. hiQn tlu-o. c. pOi vOi dich v.u .ung c6p dd dang, viQc lflp fir phdng gi6m gi6 duo. c

b0

itl
I

(CT,

Gi6 11i thuAn c6 th6 thUc hiQn tlugc ld gi6 b6n udc tinh cria hdng t(\n kho trong ky san xu6g kinh doanh
binh thuong tril chi phi u6c tinh eC noan ttrdnh vd chi phi u6c tinh ,o6n thi5t cho viQc ti6u th} chung'

Bdn tfuydt minh noy ld m1t

,rt
T

18


c6trc

w cd pnAn co xni -

l-Ap r{Av sONe oA

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, tludng Pham Hung, phudng
thdnh ph6 He NQi

nAo cAo

M! Dinh I, qufln Nam

Tr) Li6m,

rlr

Cho ntrm tdi

cuiNs rdNc sop
chffi tiSt tirnc ngdy 3 1 thfing l2n6m

Bin thuy6t minh B6o c6o thi chinh tdng hgp

2016

(tii5p theo)

tinh tlreo tung lo4i dich vu c6 mfrc gi6 ri6ng bi-61. Ting, gi6m r;6 du dg phdng gi6m gi6 hang tdn
kho cdn phii trich lflp tgi ngdy k t thric nIm tdi chinh tlu-o. c ghi nhQn vdo gilvSnhang br{n.
1

Chi phi

tri trufc

Chi phi

tri tru6c bao gdm c6c chi phi thgc

dQng s6n xu6t kinh doanh cria nhiAu

tC ae pnat sinh nhrmg c6 li€n quan elt5n kt5t qu6 hopt
n[m tdi chinh. Chi phi hi trudc cria C6ng ty bao gdm:

CAng cqt, dyng clt
C6c c6ng cg, dpng cg cld
v6i thdi gian phAn b6 ktrOng ryLl2th6ng.
Chi phi sfta chtha tdi sdn cii dinh

Chi phi sria chiia tdi sin cO einn ph6t sinh mQt Dn co gi6 tri l,6n dugc phdn bi5 vio chi phi theo
thing trong 12thing.

phucmg ph6p duong

Tiin

thuA dht trd

trwtc

Ti6n thuO a6ttratru6c th€ hiQn khodn ti0n thu€ e6t Aa trd cho ptan A6t Cdng ty thu6 d6t tri trudc ducr. c ph6n b6 vio chi phi theo phuorng ph6p drrong thing tuong img v6i thdi gian
thu6 (50 ndm).
8.

Tii sin cti Olntr hfru hinh

Tdi s6n c5 Ainn hftu hinh ciugc thti hiQn theo nguy6n gi6 fi:rr hao mdn lfly k6. Nguydn gi|tiLi sin c5
dinh hiru hinh bao gdm todn bQ c6c chi phi md C6ng ty phei bo ra d6 c6 dugc tii sin cti Ainn tintr
d6n thdi diiSm dua tdi sin 116 vdo h4ng thSi sin sang sri dr,rng. (l6c chi phi ph6t sinh sau ghi nhfln
ban dAu chi dugc ghi tang nguydn gi6 tdi san ct5 ttinh nt5u c6c chi phi ndy chdc chan ldm tdng lgi ich
kinh tO trong hrorng lai do sri dp.ng tdi san d6. C6c chi phi ph6t sinh kh6ng th6a mdn di€u kiQn trdn
Khi tdi sdn c6 dinh htu hinh tlugc b6n hay thanh ly, nguy6n gi|vit gi|trihao mdn lfly k6 dugc x6a
s6 vd l6i, l5 phSt sinh do thanh $ ttuqc ghi nh{n vdo thu nhpp hay chi phi trong ndm.
Tdi s6n cO Oinfr htu hinh duo. c kh6u hao theo phucrng ph6p eluong thing dga tr6n thdi gian hiru
dgng udc tinh. 56 ndm kh6u hao cria c5c lo4i tdi sin cti Ainn htu hinh nhu sau:
56 ndm
Loai tiri sin cO tlinh
Nhd cria, vdt ki6n tnic

M6y m6c vd thi6t bi
Phuong tiqn vfln

tii,

truyOn d6n

.4., . ,
^,
Thi6t bi, dpng cp quAn ly
9.

05-06
05-10
06-10
03-08

F"X

:r'v
]J HAN

I

Tii sin c6 epn vd hinh
Tdi sin

cO dintr

11,/

vd hinh duqc th6 hiQn theo nguydn gi6 tru hao mdn luy

Khi tai sdn cti dinh vd hinh dugc binhay thanh b?, nguy6n gi6vd gi|trihao mdn lfly
s6 vd l6i, 16 ph6t sinh do thanh ly dugc ghi nhdn vdo thu nhip hay chi phi trong ndm.
bQ

phdn

ho.p thdnh vd

phdi dtqc ilpc ci'tng vai Bdo cdo tdi chlnh tdng ho.P

i

v

ki5.

Nguy6n gi6 tdi san c6 dinh v6 hinh bao gdm toan b0 c6c chi phi md C6ng ty ph6i bo ra dr3 c6 tdi san cO einn tinh dt5n thdi di6m tlua tdi sin tl6 vdo tr4ng th6i sin sing sri dpng. Chi phi li6n quan
tl6n tdi sAn cti tlinh v6 hinh ph6t sinh sau khi ghi nhQn ban cldu clu-o. c ghi nh{n ld chi phi s6n xu6t,
kinh doanh trong kj,trri khi c6c chi phi ndy gdn li6n v6i mQt tdi sin cO Ainn vd hinh cp thO vd ldm
tbng lgi ich kinh tr5 tri c6c tdLi san niy.

Bdn thuy& minh ndy Id mQt

vair

kt5

dugc x6a

t9


c6rue

w cd pnAn co rni - l-ip MAv sONc oA

Dia chi: Tdng 15, khu B, tda nhd Sdng Dd, ttudng Ph4m Hr)ng, phuhng My Einh
thdnhph6 HANQi

I, qufn Nam Tt Li6m,

nAo cAo rar cuimr rONc Hqp

Cho nim tdi ctrintr klit ttlic ngdy 3l thrlng 12 ndm20l6
Bin thuy6t minh 86o c6o thi chinh t6ng hqp (tii5p theo)

Tii

sdn cO einn v6.hinh cria COng ty bao gdm:

Gidtr!thwng

hiQa S6ng Dd

Gi6 trithuong hi6u S6ng Dd tlugc x6c etfnh bang 5% v5n di€u lQ cria Cdng ty theo Quy6t dinh s5
294TC/IDQT ngdy 25 thing 5 n[m 2004 cfia HQi d6ne quan tri T6ng C6ng ty Sdng Dd khi x6c
dinh gi6 tri doanh nghiQp dC cO phan h6a. Gi6 tri thucng hi6u Sdng Dd duo. c kh6u hao trong thoi
gian 05 ndm vd de kt6u hao h6t.

Qayin

s,b

tlltng itiit

QuyCn srl dgng d6t h toan b0 c6c chi phi thuc t6 C6ng ty tld chi ra c6 li6n quan tryc ti6p t6i d6t sri
dung, bao gdm: ti€n chi ra di5 c6 quy6n sri dpng e6g ctri phi cho d€n bir, gi6i ph6ng mflt bing san l6p
mpt bing, lQ phi tru6c ba... Quyen sri dpng e6t thOng x6c ttinh thiri hpn kh6ng duo. c tinh kh6u hao.
10.

Chi phi xfry dqng co bin dO dang
Chi phi xdy dpg co b6n dd dang phen an! cfc chi phi li6n quan tr.uc tiiSp @ao gdm ci chi phi ldi
vay c6 li6n quan pht hgp v6i chinh s6ch kO to6n cria Cdng ty) d6n c6c tdi san dang trong qu6 trinh

xdy dpg, m6y m6c thiist bi ttang lip d[t de phuc ru cho mpc dich san x,r6t, cho thu6 vd quan
cfing nhu chi phf li6n quan dt5n viQc sria chfia tdi san c6 einn dang thlrc hiQn. C5c tdi sin niy tlu-o. c
ghi nhpn theo gi6 gdc vd kh6ng tluo-c tinh kh6u hao.

$

11.

Cdc khoin nq

phii tri

vir chi phi

phii

tri

C5c khoin nq ph6i tr6 vd chi phi phii tri quan
tffi

hqp ly vC

sO

ti6n phii hA.

ViQc ph6n lo4i c6c khoan ph6i

hiQn theo nguy6n tic sau:

.

tri

Phii tri ngudi brin ph6n 6nh

ld phni

hi

nguoi ban, chi phi phdi trd vd phdi tr6 kh6c

chc kho6n ph6i trd mang

dich mua hdng h6a, dich vp, tdi sin vd ngudi b5n ld tlcrn

o

tlu-o.

c thyc

tinh ch6t thuong mpi ph6t sinh tD giao
vi dQc lpp voi C6ng ty.

Chi phi ph6i trd phan 6nh chc kho6n phAi trn cho hdng h6a, dlch vu c16 nh0n tlugc tir ngudi ban
hoac tdi lieu kt5 to6n vd c5c kho6n ph6i tri cho ngudi lao tlQng vC ti0n luong nghi phdp, c6c khodn

chi phi sdn xu6t, kinh doanh phdi trich trudc.
c6 tinh thucrng m4i, kh6ng li€n quan d6n giao

lopi ngin h4n vd ddi hpn trdn Bang cdn d5i

thfc nbm tiii chinh.
12.

li

hoflc
C6c khoan du phdng dugc ghi nhQn khi C6ng ty c6 nghia vu ng hiqn tai (nghia v.u ph6p
nghia vg li6n ddi) do k6t qui tu mQt sg kiQn dd xhy ra, viQc thzmh to6n nghia vu ng ndy c6 th€ s€
ddn dt5n sg gi6m srit vA nhtng lgi ich kinh ti5 vd giri tri cira nghia vp ng tl6 c6 th€ elu-o. c mOt udc tinh
tlSng tin cfly.

N6u 6nh hu&ng cria thdi gian ld trgng y6u, dg phdng sd tlugc x6c dinh bing c6ch chirit kh6u s5 ti6n
phii b6 ra trong tuo'ng lai d6 thanh torin nghia vu ng v6i t5i l€.chi6t kh6u tru6c thui5 vp phan anh
nhirng d6nh gi|tr6n thi trudng hiQn tai vd gi6 tri thdi gian cria tiOn vd nhfing rui ro cr,r thii cria khoin
ng d6. Khoin tdng l6n cira s6 dg phdng do thoi gian tr6i qua

Bdn thuyi* minh rwy ld mQt

b0

phfln hW thdnh

vd

phdi duqc ilpc cimg

vti

duo.

c ghi nhfln ld chi phf tdi chfnh.

Btio cdo tdi chinh tdng hqp

20


w cd pnAr co rni - dp MAv s6Ne oA

cOne

Dla chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, ttucrng Phpm Hr)ng, phucm;g

My Dinh I, qufln Nam

Tt

Li6m,

thanhph6 HnNOi

eAo cAo rat cniNH roNc sop
Cho ndm tdi chinh k6t thric ngiy 31 thring 72 nim20l6
Bin thuy6t minh B6o crio tii chfnh t6ng hqp (tii5p theo)
C6c khoan dg phdng

phii hn cria C6ng ty ld dU phdng

b6o hdnh c6ng trinh xAy d1mg, tlugc lflp cho

timg cdng trinh xdy dyng c6 cam k6t b6o hdnh.

Mfc trfch lflp dU phdng b6o hdnh bing3% tr6n doanh thu c6ng trinh xdy lip

(nem tru6c ld 3%).Ty
tru6c vd fj' lQ gia
phi
nhiing
ndm
hanh
trong
c5c
dt
liQu
vO
chi
b6o
ndy
dugc
u6c
tinh
dUa
trdn
lQ
quy6n cria tAt cL c6c h4u qu6 c6 th6 xtry ravbi cfuc x6c su6t tuong ung. Khi tr6t ttrOi gian b6o hdnh,

khoin dg phdng bAo hdnh c6ng trinh xdy dpg kh6ng sri dgng ho[c str dgng kh6ng h6t tlucr. c ghi
nh{n vdo thu nhflp kh6c.
13.

hftu

V6n chri

sO

VOn gdp

cfia chfi s0 hfru

V6n g6p cria chri sd hiru Thfing

dt

sr5

v6tr thUc tti dd g6p cta c6c ci5 dOng.

vdn cd phin
c6 phit5u

i.'.6
:i:n
uep llen
ph6t hdnh c6 phi6u qu! ttugc ghi ginm th4ng du

vt5n c6 phAn.

t4.

Phin phiii lqi nhuin
Lgi nhu4n sau thu6 thu nh4p doanh nghiQp clugc phdn pn5i ctro c6c c6 tl6ng sau khi dA trich $p c6c
qu! theo Di€u le cria Cdng ty ctng ntruiac qoy Ainf, cria ph6p lu4t vd tl6 dugc Dai hOi d6ng c0
el6ng ph6 duyQt.

ViQc phAn ptrOi tqi nhu4n cho c6c c6 d6ng dugc cdn
tfr"C chua phdn ph6i c6 tnfantr
lqi'nhu6n

trut
*r
ldi do dSnh gi6 lpi tdi s6n mang di g6p v6n, ldi d

tdi chinh vd c6c khoin mpc phi ti6n
CO

15.

tfrc

du-o.

tQ

nhic

dt5n

cdc.khoin msc phi tiAn tQ nim trong
tidn vd khA nlng..chi tr6 c6 tric nhu
r:6c kho6n mgc ti€n tQ, c6c cdng cg

kh6c.

c ghi nh|n ld nq ph6i tre khi ctugc Dpi hQi ddng cO ddng phO duyQt'

Ghi nhfln doanh thu vir thu nhfP
Doanh thu bdn hdng hori
Doanh thu b6n hdng h6a dugc ghi nhdn ktri d6ng thdi th6a mdn c6c diAu kiQn sau:

.

COng

ty

ele chuy6n giao phAn

lon riri ro vd lqi ich gin li€n v6i quy6n sd hiru hdng h6a cho

ngudi mua;

.

Cdng ty khong cdn

nim gifl quyAn quin ly hang h6a nhu ngudi sd hffu hdng h6a ho{c quydn

kii5m so6t hdng h6a;

o

r
o

Doanh thu duo. c x6c dinh tucrng eOi ctric chin. Khi hqp ddng quy tlfnh ngudi mua
1r;hl+ihdng h6a d6 mua theo nhirng didu kiQn cg thii, doanh
di6u kiQn cp th€ tt6 khdng cdn tdn tpi vd ngudi mua kh6ng
truhng hqp khdch hang c6 quydn tri lai hing h6a ducri hinh
vqr kh6c);
Cdng ty


c quy6n

hoflc s€ thu dugc lqi ich kinh te t] giao dich brin hang;

X6c dinh tluqc chi phi li6n quan

Bdn thuydt minh ndy Id mot

du-o.

ba

dt5n giao dich ban hdng.

ph4n hqp thdnh vd phdi tfuqc dpc cilng voi Bdo cdo tdi chinh t6ng

ho.

p

21

11

jlt"
/t\

2l

>\

t\
'f,o

\\(

\


c6rue

w cd pnAn cs rHi - l.Ap MAY s6Ne oA

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd S6ng Dd, tluong Ph4m Hing, phudng My Dinh I, qu$n Nam Tri Li6m,
.t
thdnh phd HA NQi

rlr crimr rONc sop

sAo cAo

Cho ndm tdi chinh t<6t ttrtc ngdy 31 thing 12 nLm2016

Bin thuy6t minh 86o

c6o tiri chinh t6ng hqp (ti6p theo)

Doanh thu cung ciip dlch

vql

:"*Hffi il::Tl;,ffi'If il#ftr",llff

:#;*i#:ff

T"adu..cquyan

tri l4i dich vp dd mua theo nh6g diAu kiQn cr,r th6, doanh th,r-chi'dog" gfti oftao tn oftmj die"
ki€n cu th6 d6 khdng cdn tdn tpi vd nguoi mua khdng tlugc qtrydn tr6 lpi dich vu dd cung c6p;

-

: *i:#:tr:lilf;##:l;;.T:#t*ffi1:;iilj"*.ncungc6pdich
vu d6.
Trudng hgrp dich vu duoc thgc hi€n trong nhiAu kj thi doanh thu dugc ghi nhan trong kj'dugc cdn
cr? vdo ktit qud phAn c6ng viqc tt6 hoan thdnh vdo ngdy k6t ttrric nim tdi chinh.

Tiin tdi
TiAn Ei dugc ghi nh{n tr€n co sd thdi gian vd ldi su6t thUc tti tung
C6

t*c

vd

ki.

lqi nhuQn elwqc chia

nhudn
C6

nhin khi C6ng ty dugc quyAn nhfln c6 tuc ho4c lqi nhuan
C0 tric vd lgi
c6 phi6u chi dugc theo d6i s5 luqng cd phitSu ting th6m,
tri viQc g6p v5n.
kh6ng ghi nhin eiftri c6 phi6u nhfln tlugc.

16.

Hgp tldng xAy dgng
p d6ng x6y dgng ld mQt hqp ddng du-o. c th6a thuan de xdy dpng mOt tdi san hoflc t6 hqp c6c tdi

s6n c6 li6n quan chat che hay php thuQc 6n nhau vA m[t thitSt k6, cdng nghQ, chrlc nlng ho[c mr,rc

H-o.

dich str dr,rng co b6n cria chirng.

k6t qui thlrc hiQn hqp ddng dugc u6c tinh mQt c6ch tlSng tin cfy thi a5i vOi c5c hgp cl6ng xdy
dpng quy dinh nhd thAu tlugc thanh torfn theo gi6 tri kh6i lugng rthqc hiQn: doanh thu vd chi phi li6n
quun d6n hqp ddng dugc ghi nh4n tuorng ung v6i phAn cdng vi,3c cld hodn thdnh ilugc kh6ch hdng

fhi

x6c nhdn vd

du-o.

c ph6n 6nh tr6n h6a don da bp.

C6c khoin t[ng, gi6m ttrOi tuqng xl,y l1p, c6c khofur thu bdi thuhng vd c6c khoan thu kh6c chi
dugc ghi nhfn doanh thu khi ttd ttugc thting nh6t v6i kh6ch hdng.

17.

C6c

khoin giim trir doanh thu

z<6

C6c khofln gi6m trir doanh thu bao gdm gi6m gi6 hang ban ph6t sinh ctng

dich vu dugc didu chinh giim doanh thu cria k! ph6t sinh.

kj'ti6u thu hdng h6a,

Trudng hqp hdng h6a, dlch vp dd ti6u thU tu c5c ndm tru6c, dtin ndm nay m6i ph6t sinh gihm gi6
hdng ban ttti Aoq" ghi gi6m doanh thu theo nguy6n tic:

.

N6u

khoin giim giitph6t sinh tru6c thdi di6m ph6t hinh Brio

doanh thu tr6n B5o c6o tdi chinh t6ng

N6u

h-o-p

c6o

tii

chinh t6ng hqp: ghi gi6m

cira ndm nay'

khoin gihm gi6ph6t sinh sau thoi di6m ph6t hdnh B5o c6o tdi chinh t6ng hqp: ghi giim

doanh thu tr6n B5o c6o tdi chinh t6ng hqp cta nlm nay.

18.

Chi phi di vaY
Chi phi tli vay bao gdm Hi ti6n vay vd c6c chi phi khric ph6t sinh li6n quan tryc tiiSp d6n cr[c khoin
vay. Chi phf di vay dugc ghi nh{n vdo chi phi khi ph6t sinh.

Bdn thuydt minh nay ld

n\t

bA

phQn hqp thdnh vd phdi ittrqc ilpc cing vdi Brio cdo tdi chinh t6ng hqp

'A

c
RACH

.riu'

\,1

S


c6nc

w cd pnAn co xni - dp

UAY sOne

or

Dia chi: TAng 15, khu B, tda nhd Sdng Dd, tluong Phpm Hirng, phuorrg
thdnh phd He NQi

M! Dinh I, qufn Nam Tir Li6m,

sAo cAo rAr cHiNH r6Nc Hqp
Cho nim tei chinh k6t thfc ngdy 3l th6ng 12 ndm20l6
B6n thuy6t minh 86o c6o

19.

Cdc khof,n chi

tii

chinh t6ng hqp (ti6p theo)

phi

Chi phi ld nhirng khoan lAm giAm lqi ich kinh t6 dugc ghi nhQn tai thdi di6m giao dfch ph6t sinh
ho[c khi c6 kh6 ning tuong O6i cnac ch6n sd ph6t sinh trong tuorng lai kh6ng phdn biQt ttd chi ti6n
hay chua.

khoin chi phf vd khoan doanh thu do n6 t4o ra phAi dugc ghi nh4n tl6ng thoi theo nguydn tic
phir hqp. Trong trudng hgrp nguyGn t6c phir hgp xung dQt vdi r:Lguy6n tic thdn treng, chi phi tfuqc

ghi nhfn cdn cri vdo bin ch6t vd quy dinh cria c6c chuAn muc ki5 to6n dO tlim bio phin 6nh giao
C6c

dich mQt c6ch trung thgc, hqp ly.

20.

ThuS thu

nhfp doanh nghiQp

Chi phi thu6 thu nh{p doanh nghiQp bao gdm thuti thu nhfp hipn hdnh vd thu6 thu nh{p hodn lai.
Thuif thu nhQp hiQn hdnh
Thu6 thu nhpp hiQn hdnh ld khodn thu6 dugc tinh dya tr6n thu nh4p tinh thu6. Thu nhflp tffi thui5
ch6nh lQch so v6i lqi nhu{n k6 toran h do didu chinh c5c khoan oh6nh l€ch tam thoi gifla thuii vd k6
toin, chc chi phf kh6ng dugc trri cfing nhu di6u chinh c6c khoirr thu nhip kh6ng ph6i chiu thu6 vi
c6c kho6n l5 duqc chuytin.

Thui thu nhQp hodn tgi
Thui5 thu nh4p

hoin l4i ld khoin

thut5 thu nh4p doanh nghipp sE ph6i nQp ho4c sE dugc hodn

phii tr6 cho msc ttich lpp B,6o

lpi do

tdi chinh

hei tre elu'gc ghi nhQn cho tdt ch cdc khoan
ho6n l4ii chi tlugc ehi nhdn khi ch6c chin
g nhtng chCnlh lQch t4m thdi tlugc kh6u tru ndy.
c6o

sin thu6 thu nhflp doanh nghiQp hodn lai dugc xem xdt l4i vdo ngdy ktit thric
nlm tdi chinh vd sE tlugc ghi gi6m d6n mfc dim bAo ch[c chin o6 thi lgi nhufn tinh thu.5 cho ph6p
lqi ich cria mQt pnan noAcloan U9 tdi sdn thul5 thu nhflp hodn lpi dugc sri dpng. Chc titi san thu6 thu
nhfp doanh nghiQp hodn lai chua dugc ghi nhfn trudc clAy dugc :rem x6t lpi vdo ngdy ki5t thric nam
tdi ;hinh vd rtuqc ghi nhfn khi ch6c chin c6 dri lqi nhu{n tinh thu6 dE c6 th6 sri dsng c6c tdi sAn
thu6 thu nhfp hodn l4i chua ghi nh4n niy.
Gi6

tri ghi

s0 cria tdi

Tdi sAn thu5 thu nhflp hodn lai vd thu5 thu nhfp hodn l4i phii trri dugc x6c ttfnh theo thui5 suAt dU
tinh s0 6p dqng cho nim tdi siLn ttugc thu hOi tray nq ph6i tri dtuoc thanh toan dga tr6n c6c mric
thu$ su6i c6 hiQu lyc t4i ngdy k6t thric ndm tdi chinh. Thu6 thu dh{p hodn lpi ttugc ghi nhfn vdo
86o c6o ki5t qui hoat dQng kinh doanh vd chi ghi trgc tii5p vdo v5n chri so htu khi khoin thuti dO
li6n quan diSn c6c khoan mgc dugc ghi thing vdo v6n chri sd hiru
Tdi s6n thu6 thu nhfp hodn lai vd thu6 thu nh{p hodn l4i ph6i tr6

tlu-o.

c bir tru khi:

. C6ng ty c6 quy6n hqp ph6p ttu-o. c bir tru gifra tdi sin thui5 thu nh{p hiQn hdnh voi thut5 thu nhdp
hiQn hdnh

. C6c tii san thu5 thu nhfp hodn l4i vd thui5 thu nhfp hodn lai phii hi niy li6n quan d6n thu6 thu
du-o.

c qu6n lli boi cing mQt co quan thu6:

- O5i vOi cirng mQt tlon vi chiu thu.5;ho|c
- C6ng ty dU dinh thanh torln thu6 thu nhfp hiQn hdnh phdi tr6,rd tdi sin thu6 thu nhgp hipn hdnh

tr$n co so thuAn ho[c thu trOi tai s6n tl6ng thoi v6i vipc thanh toiin ng phAi trd trong tring k] tucng
lai khi c6c khoin trgng ytlu cria thui5 thu nhpp hodn lpi phii trn hoflc tdi sin thu6 thu nhpp hodn 19i
dugc thanh toSn ho{c thu h6i.

Bdn thuy,it minh ndy td

mlt

bA

,NH

iHs
?,{HIEI

olH

A8
AIH

phii n0p; vd

nh4p doanh nghiQp

rHl {

phdn hW thdnh vd phdi drqc dOc ciang tor Btio cdo tdi chinh t6"e hW

AA

-