7. PGI 2016 BCTC da kiem toan hop nhat

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex

Bao cao tai chinh hgp nh~t cho nam
kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016


TBng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex
Thong tin v~ TBng Cong ty

Gifiy phep kinh doanh
bao hi~m

S6 1873/G P-UB

ngay 8 thang 6 nam 1995

Gifiy phep kinh doanh bao hiSm do Cht'.1 tich Uy ban Nhan dan thanh ph6
Ha N9i d p, c6 hi ~u h,rc kS tU' ngay ky va da aU'qc di~u chinh nhi ~u lfi n,
lfin di ~u chinh gfin day nhfit la Gi§y phep d i ~u chinh s6
67/G PDCOl /KDBH ngay 25 thang 3 nam 20 13.

H(}i d6ng Quan tr!

Ong Dinh Thai Hu-ang
Ong NguySn Yan Ti~n
Ong Dao Nam Hai
Ba NguySn Minh HU'crng
Ong Trfin Minh Tufin
Ong Trfin Qu6c Hung
Ong Le Van Thanh

Chu tich
Thanh vien
Than h vien
Than h vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien (adn ngay 16 thang 1 nam 201 7)

Ban Ki~m soat

Ong NguySn Van I-I9c
Ong Ph~m Phu T i~n
Ba LU'u Thi Vi ~t Hoa
Ong Yu Duy Huynh
Ba NguySn Bich Tht'.1y

Trnong Ban KiSm soat
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien (din ngay 16 thang 1 nam2017)
Thanh vien

Ban T6ng Giam d6c

Ong Dao Nam Hai
Ong NguySn An Hoa
Ong Trfin Anh Tufin
Ong Bui Hoai Giang
Ong Le Thanh D~t

T6ng Giam a6c
Ph6 T6ng Giam a6c
Ph6 T6ng Giam a6c
Ph6 T6ng Giam a6c
Ph6 T6ng Giam a6c

Tn.i sO' dang

kY

Cong ty ki~m toan

TAng 2 1, toa nha MIPEC
S6 229 Tay Sun, Nga Tu Sa, Qu~n D6ng Da
Ha N9 i, Yi ~t Nam

Cong ty TNHH KPMG
Yi~t Nam


Tfing Cong ty Cfi ph~n Bao hi~m Petrolimex
Bao cao cua Ban Tfing Giam dBc

Ban T6ng Giam dflc T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hi ~m Petrolimex ("T6ng Cong ty") trinh bay bao
cao nay va bao cao tai chfnh hQ"p nhla "PJICO") cho nam k8t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 20 16.
Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi ~m l ~p va trinh bay trung tlwc va hQ"p ly bao cao ta i chfnh hq p
nh.it cua PJICO theo cac Chu§n m~rc K8 toan Yi ~t Nam, Ch8 do K8 toan Doanh n ghi~p Yi ~t Nam,
Thong tu· s6232/20 12/TT-BTC ngay 28 thang 12 niim 2012 do Bo Tai chfnh ban hanh vS hu6"ng d§n
k8 toan ap dpng ct6i v6"i doanh n ghi ~p bao hi ~m phi nhan th9, doanh nghi ~p tai bao hiSm va chi nhanh

doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 tm6"c ngoa i va cac quy dinh phap ly c6 lien qu an d8n vi~c l ~p
va trinh bay bao cao tai ch fnh . Theo y ki8n ct'.ta Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty:
(a)

bao cao tai chfnh hqp nh11Q'p ly tinh hinh tai chfn h hqp nhdong kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ h<;>"p nh11Q'p v6"i cac Chu§n nwc KS toan Y i~t Nam, Ch8 do K8 toan Doanh n ghi~p Yi~t Nam, Thong
tu s6232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 201 2 do Bo Ta i chfn h ban hanh vs hu6"ng d§n
k8 toan ap dpng a6i v6"i doanh n ghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh n ghi ~p tai bao hiSm va
chi nhanh doanh nghi ~p bao hiSm phi nhan th9 mr6"c ngoai va cac quy dinh phap ly c6 lien
quan ctsn v i ~c l~ p va trinh bay baa cao tai chfnh; va

(b)

t~ i ngay l ~ p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban T6ng Giam d6c cho r~ng PJ ICO se khong
th6 thanh toan cac khoan n9· phai tra kh i a8n h~n.

T~ i ngay l ~p bao cao nay, Ban T6ng Giam a6c da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh hqp nh
dfnh kem.

Ha Noi, ngay 18 thang 3 nam 201 7

2


KPMG Limited
1
46 h Floor, Keangnam Landmark 72

E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward
South Tu Liem District, Hanoi , Vietnam
+84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P
Kinh gfri cac ca dong
T6ng Cong ty Ca ph~ n Bao hi~m Petrolimex
Chung to i da kiSm toan bao cao tai chfnh hgp nhfit dfnh kem cua T6ng Cong ty c6 ph§n Bao hiSm
Petroli mex ("T6ng Cong ty") va cong ty con, bao g6m bang can d6i kS toan h9·p nhfit t~ i ngay 3 1
thang 12 nam 20 16, bao cao kSt qua ho~t dong k inh doanh va bao cao 1tru chuySn tiSn t~ hgp nhfit cho
nam kSt tht'.1c cung ngay va cac thuySt minh kem theo dtrgc Ban T6ng G iam d6c T6ng Cong ty phe
duy~t phat hanh ngay 18 thang 3 nam 20 17, dtrgc tri nh bay ttr trang 5 dSn trang 59.

Trach nhi~m cua Ba n Tan g Gia m dBc

::

Ban T6ng G iam d6c T6ng Cong ty chiu trach nhi~m l ~p va trlnh bay trun g tlwc va hgp ly bao cao tai
chfnh hgp nhfit nay theo cac Chui1n m ~rc K S toan V i~t Nam, ChS di) KS toan Doanh n ghi ~p Vi~t Nam,
Thong tu s6232/20 12/TT- BTC ngay 2 8 thang I 2 nam 20 12 do B9 Tai chfnh ban hanh vs lm6 ng d§n
kS toa n ap dvng a6i v6i doanh nghi~p bao hiSm ph i nhan th<;> , doanh n gh i~p tai bao hiSm va chi nhanh
doan h nghi~p bao hiSm ph i nhan th<;> mr&c ngoai va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn v i~c l ~p va
trinh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nh i~m vS kiSm soat n<)i bi) ma Ban T 6ng G iam a6c xac dinh
la d n thiSt dS dam baa vi~c l~p bao cao tai chfnh h9·p nhfit khong co sai sot tr9ng ySu do gian l ~ n hay
nhAm J§n.

Trach nh i~m cua ki~m toan vien
Trach n h i~m cua chung toi la dua ra y k iSn vs bao cao tai chfnh h9-p nhfit nay dp·a tren kSt qua kiSm
toan ct'.1a chUng toi . Cht'.mg toi da tlwc hi ~n cong vi~c kiSm toan theo cac ChuAn m ~rc KiSm toan V i~t
Nam. Cac chu§n mp·c nay yeu du chung toi tuan thu chui1n nwc va cac quy d inh vs d~o dlt'c nghS

n ghi~p va l ~p kS ho~ch va tlw c h i~n CUQC kiSm toan dS d~t dU'Q'C sp· dam bao h9·p ly vs vi~c li~u bao
cao ta i chfnh llQ'p nhfit c6 con sai s6t tr<;> ng ySu hay khong.
Cong v i~c kiSm toan bao g6m v i ~c tlwc h i ~n cac thu tpc n h~m thu th~p cac b~ ng chlt'ng kiSm toan v~
cac s6 l i ~u va cac thuySt minh trong bao Cao tai chfnh . Cac thu tpc OLl'Q'C l~ra ch9n d~ra tren xet doan
cua kiSm toan vien, bao g6m danh gia rt'.1i ro c6 sai s6t tr9ng ySu trong bao cao tai chf nh do gian l ~n
h o~c nhAm 1§11. K hi tlwc h i ~n cac danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n<)i b9 cua
dan v i l ien quan t6i v i~c l ~ p va trinh bay bao cao tai chfnh trung tlwc va hgp l:Y n h ~m thiSt ks cac thu
tpc kiSm toan phu hqp v6i tinh hinh tlw c tS, tuy nhien khong n h~m mpc dfch dtra ray kiSn v~ hi ~u
qua cua kiSm soat n9i b9 cua dan vi. Cong vi~c kiSm toan cling bao g6m v i~c danh gia tfnh thfch hqp
cua cac chfnh sach kS toan du'Q'C ap dpng va tfnh hgp ly cua cac u·6c tfnh kS toan cua ban g iam d6c,
cling nlm danh gia vi~c tri nh bay t6ng thS bao cao tai chfnh .
Cht'.mg toi tin r~ n g cac b~ng chlt'ng kiSm toan ma cht'.mg toi thu duQ'c la d§y dt'.1va thfch llQ'p lam ca sOcho y kiSn kiSm toan ct'.1a cht'.mg toi.

KPMG Limited. a v.,tnamese limited liability company and a member firm of the
KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International
Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights resrved.

3


Y ki~n ciia ki~m toan vien
Theo y kiSn CL!a chl'.mg toi, bao cao tai chinh 119-p nhfrt eta phan anh trung tlwc va llQ'p ly, tren cac kh ia
qmh tr9ng ySu, tinh hinh tai chinh hQ'p nh§t Clla T6ng Cong ty c6 ph§n Bao hiSm Petrolimex va cong ty
con t?i ngay 3 I thang 12 nam 2016, kSt qua ho?t d('mg kinh doanh h9·p nh§t va luu chuySn tiSn t~ 11Q'p
nhfrt cho nam kSt thuc cung ngay, pht'.1 lwp v6i cac ChuAn m~rc KS toan V i~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh
nghi ~p Vi~t Nam, Thong tu s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do B9 Tai ch inh ban hanh
vs hu6 ng d~n ks toan ap d~mg ct6i v6i doanh n ghi~p bao hism phi nhan th9, doanh ngh i~p tai bao hism
va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 mr6c ngoa i va cac quy d!nh phap ty co lien quan ctsn
vi~c l ~p va trinh bay bao cao tai chinh.

V~n d~ dn nh~n m~nh -

S6 li~u so sanh

M~c dt'.1 khong dua ray kiSn kiSm toan ngo?i trli', chung toi luu y ngLrcJi d9c dSn ThuySt min h 41 ct1a bao
cao tai chinh hQ'p nhfrt dinh kem trong d6 dS c~p dSn v i ~c s6 li ~u so sanh t?i ngay 31 thang 12 nam 2015
va cho nam kSt th1'.1c ct'.mg ngay da dLrqc diSu chinh l?i.

V~n d~ khac
Bao cao tai chinh l19p nh frt cua T6ng Cong ty va cong ty con cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang
12 nam 201 5 khong bao g6m cac diSu chinh duvc trin h bay trong ThuySt minh 41 da duvc kiSm toan bo·i
m(>t cong ty kiSm toan khac va cong ty kiSm toan nay da dua ra y kiSn chfrp nh ~n toan ph§n d6 i v6i bao
cao ta i ch inh hqp nhfrt eta trong bao cao kiSm toan ngay 14 thang 3 nam 2016.
Theo Thong bao s6 299/TB-KTNN c ua KiSm toan Nha Nu·6c ngay 9 thang 8 nam 2016, T6ng Cong ty
da di Su chinh h6i t6 s6 Ii ~u kS toan ct6i v6·i s6 Ii ~u so sanh t?i ngay 3 I thang 12 nam 201 5 va cho nam kSt
th1'.1c ct'.mg ngay.

Tr§n Dinh ,~;;:i.:=~
Gi§y chfrn g nh ~n Dang ky Hanh nghS
KiSm toan s6 0339-201 3-007-1
Pho TJng Giam tt6c
HaN(> i,

Ph?m Huy CLrcmg
Gifry chfrng nh~n Dang ky Hanh nghS
KiSm toan s6265 7-2014-007-1

1 8 -03- 2017

4

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex
Bang can dBi k~ toan hQp nh~t t~i ngay 31thang12 nam 2016

Ma Thuy~t
s6

A

I
I
2
II
I
2

III
I
1.1
1.2
2
4
5

TAI SAN NGAN H,~N
(100=110+120+130+140+150+190)
Ti~n va cac khoan tuo·ng duo·ng ti~n

31/12/2016

VND

31/12/2015
(di~u chinh l~i)
VND

3.653.949.661.837

3.107.226.689.123

minh

100
110
111
112

4

142.517.888.593
112.332.888. 593
30.185.000.000

176.116. 728.592
7 1.166. 728.592
I 04.950. 000.000

C~c khoa~ d~u tU" tai chinh n g~n h~n 120
Dau tu ngan h~n

121
Dt,r phong giam gia d§u tu
ng§n lwn
129

5

1.924.004.410.300
l .941.442.3 14.407

1.569.976.225.295
1.584.530.974.42 1

Tien
Cac khoan tuang duang ti ~n

Cac khoan phai thu ng~n h~n
Phai thu ngan lwn ct'.1a khach hang

Phai thu vi h9p t16ng baa hidm
PhOi thu khoc cua khoch hang
Tra tnrac cho ngll'<'ri ban ng§n lwn
Cac khoan phai thu ng§n lwn khac
Dt,r phong phai thu ng§n h~n
kh6 aoi

IV
I

Hang t/>n kho

v

Tai sa n ng~n h~n khac

I
1.1
1. 2
2
5

Chi phi

VIII
1
2

M§u BOl-DNPNT
(Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC
ngay 2811212012 czia 89 Tai chinh)

Hang ton kho

tra tnrac ng§n h~n

Chi phi hoa hJng chua phtin b6
Chi J?h f tra tnr6'c ngd'! hc;m khac
T ime GTGT dtrqc khiiu trtr
Tai san ng§n h~n khac

130
13 1
131.1
131.2
132
135

( 17.437.904. 107)

( 14.554. 749 .126)

384.948.370.665
394.152. 126.574

7

2.279. 180.037
54.2 19.757 .1 22

373.147.822.382
372.320.901.663
317.960.806.302
54.360.095.361
7.867.835.896
64. 102.583.229

139

8

(65. 702.693 .068)

(7 1.143.498.406)

140
141

10

9 .807 .911 .023
9.807.911.023

11.723. 736.562
11. 723 .736.562

99.733.557.720
97.266.697.123
82. 755.235.936
14.511.461.18 7

107.505.013.338
106.907.268.801
90.505.323.176
16.401.945.625

1.589.208.969
877.65 1.628

597.744.537

150
15 1
151. 1
151.2
152
158

6

11

328. 688.155.114
65. 463.971. 460

Tai san tai bao hi~m
D~r phong phi nhuqng tai bao hiSm

190
19 1

24

1.092.937.523.536
299.882.544.2 12

868.757.162.954
247.578.253.976

Dt,r phong b6i tlmo·ng nlmqng tai
baa hiSm

192

24

793 .054.979 .324

621 .178.908.978

Coe thuyi t minh tlfnh kem la b9 ph¢in h9p thbnh ci{a bcio coo tai chfnh h9p nhdt nay

5


T&ng Cong ty c& phiin Bao hi~m Petrolimex
Bang can dBi k~ toan hQ'P nhfit t~i ngay 31thang12 nam 2016
(ti~p theo)
Ma Thuy~t
s6 minh

M~u BOl - DNPNT
(Ban himh theo 7T s6 232/2012/ 7T-BTC
ngay 28/ 1212012 czia 89 Tai chfnh)

31/12/2016
VND

B
I
4

4.1
4.2

II
1

3

4

III

IV
2
3
4

v

TAISANDAI~N
(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

Cac khoan phai thu dai
Phai thu dai h?n khac
Ky quy baa hiim
Phai thu dai hqn khac

h~n

Tai san cB dinh

Tai san c6 dinh hfru hlnh
-Nguyen gia
- Gid trj hao mon Luy kd
Tai san c6 dinh vo hinh
- Nguyen g ia
- Gia trj hao 111011 luy kd
Chi phi xiiy d~rng w ban dcr dang

31/12/2015
(di~u chinh l~i)
VND

200

639.122.388.456

609.993.319.405

210

11.533.394.107

10.239.947.567

2 18
218.1
218.2

11 .533 .394. I 07
6. 000. 000. 000

5.533.394.10 7

I0.239 .947 .567
6. 000. 000. 000
4.239.947.567

360.143.919.637

407 .138.512.258
232.948.448.792
34 7. 521.465.585
(J 14.573.016. 793)
154.287.126.583
165.627.494.317
(J 1.340.367. 734)
19 .902.936.883

12

220
221
222
223
227
228
229
230

14

15

235.731.258.872
374.190.658.494
(138. 459. 399. 622)
111.762.062.060
133.338.087.411
(21. 576. 025. 351)
12.650.598. 705

B~t d{)ng san d§u tU'
- Nguyen gia
- Gia tri hao man luy kS

240

16

86.253.527.991

55.373.517.118

96.057.873.26 1
(9.804.345.270)

60.086.566.355
(4.713.049.237)

Cac khoan dau tU' tai chinh dai h~n
E>§u tlr vao cong ty I ien kSt

E>§u ttr dai h?n khac
D\1 phong giam gia d§u tlf
tai chfnh dai h?n

250

Tai san dai h~n khac
Chi phf tra trnO-c dai h?n
TONG C<)NG TAI SAN
(270 = 100 + 200)

13

24 1
242

175.484.633.709

131.221.934.233

252
25 8

17
18

1.350.000.000
192.668.633.709

1.35 0.000.000

151.167 .934.233

259

19

( 18.534.000.000)

(2 1.296.000.000)

260

5.706.913.012

6.019.408.229

261

5.706.913.012

6.019.408.229

270

4.293.072.050.293

3. 717 .220.008.528

Cac thuydt minh afnh kem la bl) phqn h9p thanh ciia Mo cao tai chfnh hr;p nhdt nay

6


TBng Cong_ty ~B ph~n Bao _hi~m Petrolimex
Bang can doi
toan hQ]> nha t t~i ngay 31 thang 12 nam 2016
(ti~p theo)

ke

VND

31/12/2015
( cli~u chinh l:;ii)
VND

300

3.378.810.272.355

2.913.485.074.256

310
3 12
312.1
312.2
3 13

3.362.747.090.061
27 1.559.496 .528

257.427.986.334
14.131.510. 194
2.090.849 .664

2.904.212.022.263
175.602.994.776
168.434.414.928
7.168.579.848
2.690.4 15.868

Ma

so

A
I
2

2.1
2.2
3
4
5
6
8
9
11
13
13. 1

13.2
13.3
II
3
8
9

B

2
4
7
9
11

NQPHAI T RA
(300 = 310 + 330)
NQ' ng~n h:;tn

Phai tra nguai ban ng~n hc;in
Phai tra vd h(Jp a6ng baa hidm
Phai Ira khac cha ngu&i ban
Nguai mua tra tiSn tnr&c ng~n hc;in
Thu~ va cac khoan phai nop
Nha nu&c
Phai tra nguai lao dong
Chi phi phai tra ng~n hc;in
Cac khoan phai tra, phai nop
ng~ n hc;in khac
Ooanh thu hoa h6ng clrna

du9·c lura ng
Quy khen tlrncrng, phuc l9·i
0 1,r phong nghi~p v1,1
D~" phong phi baa hiim g6c va
nh(in tai baa hiim
D~r phong b6i thuong baa hii m
g6c va nhqn lai baa hiim
D~rphong dao tl9ng /611

M§u BOl - DNPNT
(Ban himh theo TT s6 23212012/ TT-BTC
ngay 2811212012 czia 89 Tai chfnh)

Thuy~t
minh

20

31/12/2016

3 14
3 15
3 16

21

20.497. 11 5. 150
11 8. 733. 744.280

26.843. 192.895

8 1.408.079.5 19
28.000.000

3 19

22

28.395.247.870

92.662.256. 193

3 19. 1
323
329

23

69.500.37 1.54 1
3 1.774.947. 144
2.820. 195.3 17.884

53.691.095.5 0 I
23 .294.358.58 1
2.447.99 1.628.930

329.1

24

1.272.615.605.501

1.143.990. 748.211

329.2
329.3

24
24

1.299. 397.541.919
248.182.1 70.464

1.096.002.612.553
207.998.268. 166

330
333
338

16.063.182.294
2.053.237.300
4. 198.578.040

9.273.051.993
2.053 .23 7.300
1.030.703.839

339

9.8 1 1.366.954

6 .1 89. 110.854

VON C H U SO HUU
(400 = 410)

400

91 4.261.777.938

803. 734.934.272

va n chii sO' hfru

410

914.261.777.938
709.742. 180.000

803. 734.934.272
709.742. 180.000

709. 742.180.000
13.252.855.866

709. 742.180. 000
3.496.950.000
( 12.558.869. 134)
42.439.396.654
38.444.865.555

22. 170.4 11.1 97

NQ' d a i h:;in

Phai tra dai hc;in khac
Ooanh thu clrna time hien
Quy phat triSn kho~ h9; va
c6ng n gh~

v6n c6 ph§n
4 11
c6 phiiu ph6 th6ng c6 quydn
biiu quydt
4lla
Th~ng du v6n c6 ph§n
4 12
c6 ph i~u quy
4 14
Quy d§u tu phat triSn
4 17
4 19
Quy d ~r trfr b~t bu9c
L9·i nh u~n sau thu~ clrna phan ph6i 421
TONG C<)NG NGUON VON
(440 = 300 + 400)

440

25

47.094.6 17.942
43. 732. 766.970
100.439.357. 160
4.293.072.050.293

3. 717 .220.008.528

Cite thuydt minh tlinh kem lab<} phqn h(Jp thanh cua Mo cao tai chfnh h9p nhdt nay
7


T&ng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex
Bang can dfii k~ toan hQp nhfit t~i ngay 31thang12 nam 2016
(ti~p theo)

DO'n vj

Mftu BOl - DNPNT
(Ban himh theo TT s6 23212012/ TT-BTC
ngay 2811212012 czia 89 Tai chinh)

31/12/2016

31/12/2015
(di€u chinh l~i)

VND
VND

15.305. 587.255

399.905.261 .754

13.9 10.5 15.4 12
387.000.74 1.570

USO
AUD
EUR
GBP

983.840
400
7.780
150

23.556
400
4.683
150

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
3
4
5

Nq kh6 doi da xu· ly
Hq p a6ng bao hi~rn chtra phat sinh trach nhi ~m
Ngoi;i i t~ cac loi;ii (Nguyen t~)
- £)6 la My (USO)
- £)6 la Uc (AUD)

- Euro (EUR)
- Bang Anh (GBP)

Ha N9i, ngay 18 thang 3 narn 201 7

Kd toan T6ng h9P

Tru'im g phong Kd toan'li/

----Ymrng Qu6c Hung

Cite thuydt minh ainh kem la b9 phqn h9p thbnh ciia bito cao tai chinh h9p nhdt nay
8


TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex
Bao cao k~t qua ho:_tt d()ng kinh doanh h<}'p nhfit
cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016

M~u B02 - DNPNT
(Ban himh theo IT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 ciia 89 Tai chinh)

PHAN I - BAO cAo KET QUA HO~ T D<)NG KINH DO ANH TONG HQP
Ma

sB

2016

VND

2015
(di~u chinh l~i)
VND

1
2
3
4
5
6
7
8
9

Doanh thu thu§n ho?t dong kinh doanh bao hi~m
Doanh thu kinh doanh bfit dong san d§u tu
Doanh thu ho?t dong tai chinh
Thu nh~p khac
T6ng chi phi ho?t dong kinh doanh bao hi~m
Gia v6n bfit dong san d§u tu·
Chi phi ho?t dong tai chinh
Chi phi quan ly doanh n ghi~p
Chi phi khac

10
11
12
13

20
21
22
23
24

2.066. 758.58 1.4 15
10.068.5 17.581
144.038.222. 137
39.25 1.254.550
1.73 1.050. 168.8 14
8.675.438.058
39.032.571.970
3 16.538.927.461
39 .424.523. 73 7

1.896.564.438.596
8.876.522.15 1
126.750.924.880
103.985.336. 103
1.585.83 0.548.989
5.741. 188.738
31.6 11.893.095
291.010.725.732
102.1 67.3 19.913

10

TBng l<;ri nhu~n k~ toan trnO-c thu~
(50 = 10 + 11 + 12 + 13 - 20 - 21 - 22 - 23 - 24)

50

125.394.945.643

119.815.545.263

11

Chi phi thus TNDN hi ~n hanh

51

23.423 .922.783

22.924. 11 4.055

13

L(60 = 50- 51)

60

101.971.022.860

96.891.431.208

14

Lai co- ban tren

70

1.446

1.188

c6 phi~u

Ccic thuydt minh dfnh kem la b9 phc;n h pp thanh ciia bcio ccio tai chinh hpp nhcit nay

9


TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex
Bao cao k~t qua ho:;tt d(>ng kinh doanh h9·p nh~t
cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M!iu B02 -DNPNT
(Ban himh theo 7Ts6 232/2012/ 7T-BTC
ngay 2811212012 c1ia 89 Tai chinh)

PHAN II-BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH THEO HO~T D<)NG
Ma s6 Thuy~t

2016

minh

VND

1

Doanh thu phi bao hi~m
(01 = 01.1 + 01.2 - 01.3)

- Phi bao hiSm g6c
- Phi n h~n tai bao hiSm
- Tang dl,f phong phi bao hiSm g6c
va nh~n tai bao hiSm
2

Phi nhm;rng tai bao hi~m
(02 = 02.1 - 02.2)

- T6ng phi nhuqng tai bao hiSm
- Tang/(giam) di! phong phi
nhu'Q'ng tai bao hiSm
3
4

Doanh thu phi bao hi~m thu§n
(03 = 01-02)

Hoa hbng nhuqng tai bao hiSm va
doanh thu khac ho~t d(mg kinh doanh
bao hiSm (04 = 04. 1 + 04.2)

- Hoa h6ng nhupng tai baa hidm

- Doanh thu kh6c hoqt d9ng
kinh doanh baa hidm

5
6

7
8
9
10

11
12

Doanh thu thu~n ho~t d{>ng
kinh doanh bao hi~m (10 = 03 + 04)
Chi bbi thua ng (I I = 11 . 1 - 11 .2)
- T6ng chi b6i thir&ng
- Cac khoim giam tnr (Thu doi
ngirai thil- 3 b6i hoim, thu hang dii
xif ly b6i thU'&ng 100%)

Thu bbi tlma ng nhuc;rng tai bao hiSm
Tang/(giam) di! phong bbi thuo·ng
bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm
Tang/(giam) di! phong bbi thuo·ng
nlmo·ng tai bao hiSm
Tang chi bc3i thU'(mg bao hi~m
(15 = 11 - 12 + 13 - 14)

Tang dlJ phong dao dong 16n
Chi phi khac ho~t d()ng kinh doanh
baohiSm(17 = 17. 1 + 17.2)
- Chi hoa h6ng baa hidm
- Chi phi kh6c hoqt d9ng kinh doanh
baa hidm

01

26

0 I. I

01.2

2015
(di~u chinh l~i)
VND

2.516.982.284.361

2 .334.235.63 7.225

2.484.460.174.461
161.146.967.190

2.230.545.060 .1 31
163.798.749.254

01.3

24

128.624.857.290

60. 108. 172. 160

02

27

583.631.051.966

562.920.010.122

635.935.342.202

536.242.682.558

52.304.290.236

(26.677.327.564)

02. 1
02.2

24

03

1.933.351.232.395

04
04.1

28

04.2

10

1.771.315.627.103

133 .407.349 .020

125.248.8 11 .493

133.384.839.168

125.186. 790.039

22.509.852

62.021.454

2.066.758.581.415

1.896.564.438.596

11

1.123.807.923.295

1.025.422. 719.653

11.1

J. 125.692. 740.98 1

1.028. 144.052.682

11.2

12

1. 884.817.686

2. 721. 333. 029

158.203. 163.288

188.9 14. 01 5.576

13

24

203 .394.929.366

(47.808.208. 729)

14

24

17 1.876.070.346

(I 0 1.048.606.258)

15

29

997.123.619.027

889.749.101.606

16

24

40.183.902.298

55.743.040.855

17

30

693.742.647.489

640.338.406.528

1 7. l

175.551.475.217

191.211.366. 774

17.2

518.191.1 72.272

449. l 27. 039. 754

13

Tang chi phi ho~t d{>ng kinh doanh
bao hi~m (18 = 15 + 16 + 17)

18

1.731.050.168.814

1.585.830.548.989

14

L9·i nhu ~n g{>p ho~t d{>ng kinh
doanh bao hiem (19 = 10 - 18)

19

335.708.412.601

310.733.889.607

Cac thuy~t minh dinh kem la b9 phr;n h(Jp thanh cua baa cao tai chinh h9p nhdt nay

JO


Tang Cong ty Ca phfin Bao hi~m Petrolimex
Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hQ'P nhM
cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mfiu B02 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s6 2 32120 I 2/ 7T-BTC
ngay 2811212012 cua 89 Tai chinh)

PHAN II-BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH THEO HO~T DQNG
(TIEPTHEO)
Mas6 Thuy~t
minh

2016

2015
(di~u chinh ll,li)
VND

VND
15
16

Doanh thu kinh doanh b§t d()ng san
d§.u tu
Gia v6n b§t d9ng san d§.u tu

20
21

10.068.517.581
8.675.438.058

8.876.522 .15 l
5.74 1.188.738

1.393.079.523

3.135.333.413

144.038.222.137
39.032.57 1.970

126.750.924.880
3 l.61 l.893.095

105.005.650.167

95.139.031.785

316.538.927.461

291.0 10.725.732

17

LQ'i nhu~n tir hol,lt d()ng dAu tll'
bit d9ng san (22 = 20 - 21)

22

18
19

Doanh thu ho1;1t d()ng tai chinh
Chi phi ho1;1t d()ng tai chinh

23
24

20

LQ'i nhu~n g()p hol,lt d()ng tai chinh
(25 = 23 -24)

25

21

Chi phi qua n ly doanh

26

22

LQ'i nhu~n th uh tir hol,lt d()ng
kinh doanh (30 = 19 + 22 + 25 - 26)

30

125.568.214.830

117.997.529.073

23
24

Thu nh ~ p khac
Chi phi khac

31
32

39.25 1.254.55 0
39.424 .523.737

103 .985.336.103
102.167.3 19.913

25

(L6)/1Qi nhu~n khac (40

= 31 - 32)

40

26

TBng IQi nhu~n k~ toan tmo·c thu~
(50 = 30 + 40)
Chi phi thu~ TNDN hi~n han h

50

27

n ghi ~p

51

29

LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p
cloanh nghi~p (60 = 50 - 51 - 52)

60

30

Lai cO' ban tren c6 phi~u

70

3l
32

33

(173.269.187)

34

1.818.016.190

125.394.945.643

119.815.545.263

23 .423 .922. 783

22.924. 11 4.05 5

101.971.022.860

96.891.431.208

1.446

1.188

35

Ha N9 i, ngay 18 thang 3 nam 201 7

Ki toim TJng h9P

Chu Cong Nguyen

Truong phong Ki toarflv

Vuung Qu6c Hung

Cac thuyit minh tlinh kem la b9 phgn h9p thanh cila Mo cao tai chfnh h9p nhdt nay
11

~


TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex
Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hq·p nh~t cho nam k~t thuc
ngay 31 thang 12 nam 2016 (Phu·o·ng phap tn,rc ti~p)
Chi tieu

M~u B03 - DNPNT
(Ban hiinh theo 1T s6 23212012/TT-BTC
ngay 2811212012 ciia 89 Tai chinh)

Ma

2016
VND

2015
VND

2.578.886. 767.444

2.4 19.924.4 71.90 I

s6
I

LUU CHUYEN TIEN TUHO.:\.T D(>NG KINH DOANH

1.

Ti~n thu ban hang, cung dp d!ch vµ
va doanh thu khac
TiSn chi tra cho nguai cung dp hang h6a
va dich vµ
TiSn chi tra cho ngucri lao d('mg
Thu~ thu nh?p doanh n ghi ~p da n9p
Ti~n thu khac tlt' ho::i,t d9ng kinh doanh
TiSn chi khac cho ho::i,t d9ng kinh doanh

2.
3.

5.
6.
7.

Luu chuy~n ti~n thu~n til' ho~t dt)ng
kinh doanh

01
02
03
05
06
07
20

II

LUU CHUYEN TIEN TU HO.:\. T D(>NG DAU TU

I.

TiSn chi dS mua s~m, xay dµ·ng tai san c6 dinh
va cac tai san dai h~m khac
TiSn thu ttr thanh ly, nhuqng ban tai san c6 dinh
va cac tai san dai h::i,n khac
TiSn chi cho vay, mua cac c6ng cµ nq
cua cac dun vi khac
TiSn thu h6i cho vay, ban l~i cac c6ng q 1 nQ'
cua dun vi khac
Ti ~n chi d§u tu g6p v6n vao dun vi khac

Ti~n thu tlt' cac khoan d§u tu vao dun vi khac
TiSn thu lai cho vay, c6 tt'.rc va l9·i nh u?n
duvc chia

2.
3.
4.
5.
6.
7.

Luu chuy~n ti~n thu~n til' ho~t dt)ng d~u tu·

21
22
23

(1.806.762.277.669) (1.792.445.335 .027)
(284.699.184.824)
(287.589.880.940)
(24.467.4 70. 743)
(22.547.362.524)
396.936.623.268
385.396.831.35 1
(563 . 199.679.993)
(562.352.135.569)
296.694. 777.483

140.386.589.192

(23 .035 .294.080)

(40.902.292. 735)

735 .828.938

543.8 11.545

( 1.523 .008.427.500) ( 1.093.414.000.000)

24
25
26

970.052.502.514
157.072.000.000

950.158.029. 167
(2 1.672.000.000)
558.900.000

27

133.770.614.799

131.712.277.775

30

(284.412. 775.329)

(73.015.274.248)

Cac thuyh minh dfnh kem la b(J phQn h9p thanh cua bao cao tai chfnh h9p nhdt nay
12


TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex
Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hQ'P nhftt cho nam k~t thuc
ngay 31thang12 nam 2016 (PhuO'ng phap tn,rc ti~p)
(ti~p theo)

M~u B03 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC
ngay 2811212012 cua B(i Tai chfnh)

Ma

Chi tieu

sB

III

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG TAI CHiNH

1.

TiSn thu tu· phat hanh c6 phi~u , nh~n v6n g6p
ct'.1a cht'.1 so· hi:i'u

c6 t(rc, l9·i nhu~n da tra cho chu so· h[i'u

6.

2016

2015

VND

VND

31
36

22.314.875.000
(69.233.415.815)

(62.5 10.757.565)

Luu chuy~n ti~n thuAn til' ho~t d()ng
tai chinh

40

(46.918.540.815)

(62.510.757.565)

Luu chuy~n ti~n thuAn trong nam

so

(34.636.538.661)

4.860.557.379

Ti~n va tu·o·ng du·o·ng ti~n dAu nam

60

176.116.728.592

Anh huo·ng cua thay a6i ty gia h6i aoai quy a6i
ngoi;ti t~

61

1.037.698.662

70

142.517.888.593

Ti~n va tuO'ng duo·ng ti~n cuBi nam
(Thuy~t minh 4)

171.290. 749.377
(34.578.164)

176.116. 728.592

Ha N(>i, ngay 18 than g 3 nam 201 7

Ki

toan TJng hQp

Chu Cong Nguyen

Tru-ong phong Ki toancvfv

Vuung Qu6c Hu·ng

Cite thuydt minh tlfnh kem lab<} phcjn h
13


TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t cho nam
k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016

Mliu B09 - DNPNT
(Ban hilnh theo TT s6 23212012/ TT-BTC
ngay 28/ / 212012 ci/a Br) Tai chfnh)

Cac thuySt minh nay la bo ph~n hqp thanh va d n du·9·c d9c d6ng thcJi v6i bao cao tai chinh hQ'P nh§t dinh
kem.

vi bao cao

1.

:Do·n

(a)

Hinh thfrc sfr hfi'u vfin
T6ng Cong ty C6 phfrn Bao hiem Petrolimex ("T6ng Cong ty") la mot cong ty c6 ph§n du·9·c thanh l ~p t?i
Vi~t Nam theo Gi§y phep Thanh l~p va Ho?t dong s6 1873/GP-UB ngay 8 thang 6 niim 1995 do Chu tich
Uy ban Nhan dan Thanh ph6 Ha Noi dp l§n d§u va Gi§y phep diSu chlnh gfrn nh§t la 67/G PDCOl /KDBH
ngay 25 thang 3 nam 20 13.
T6ng Cong ty c6 Tr1,1 so· chinh t?i t§ng 21, Toa nha MIPEC, s6 229 Tay San, Nga Tu SO', D6ng Da, Ha
Noi.

(b)

Ho~t

dqng chinh

Cac ho?t dong chinh ct'.ia T6ng Cong ty bao g6m:
- Kinh doanh baa hiem phi nhan th9, tai bao hiem;
- Giam dinh t6n th§t, giai quySt b6i thtro·ng, yeu du nguai tht'.r ba b6i hoan; va
- Ho?t dong dfru tu va cac ho?t dong khac theo quy dinh cua phap lu~t.

(c)

Chu ky

ho~t

dqng kinh doanh thong thu
Chu ky ho?t dong kinh doanh thong thm'.rng cua T6ng Cong ty n~m trong ph?m vi 12 thang.

(d)

C~u true TBng cong ty

T?i ngay 31 thang 12 niim 2016, Tfing Cong ty c6 57 dan vi thanh vien tr~rc thuoc, mot cong ty con la
Cong ty TNHH MTV ct'.ru ho PJICO Hai Phong va mot cong ty lien k~t la Cong ty C6 ph§n TllU'O'l1g m?i
va Djch Vl,J Stra chQ·a 6 to Petrolimex (31/12/201 5: 57 dan vi thanh vien tr1,1·c thuoc, mot cong ty con va
mot cong ty lien kSt). Ty I ~ so· hU'u cua T6ng Cong ty t?i Cong ty TN HH MTV ct'.ru h9 PJTCO Hai Phong
la 100%. Linh v1,1·c kinh doanh cua Cong ty TNHH MTV ct'.ru ho PJICO Hai Phong la kinh doanh v~n tai
va phtrang ti~n v~n tai, d?i ly moi gi6i bao hiem va cac ho?t dong khac theo quy djnh cua phap lu ~t.
Bao cao tai chinh h9·p nh~t cua T6ng Cong ty t?i ngay 31 thang 12 nam 2016 va cho nam kSt thuc cung
ngay bao g6m bao cao tai chinh cua T6ng Cong ty va cong ty con (sau day g9i chung la "PJICO").
T?i ngay 3 1 thang 12 nam 20 16, PJICO c6 1.614 nhan vien (31/ 12/2015: 1.572 nhan vien).

2.

CO' sO' I~ p bao cao tai chinh

(a)

Tuyen bfi v~ tuan tho
Bao cao tai chinh hQ'P nh§t dtrqc l ~p theo cac Chu§n nwc KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh
nghi ~p Vi~t Nam, Thong tu s6232/2012/TT- BTC ngay 28 thang 12 niim 2012 do Bo Tai chinh ban hanh

vs hu6'ng d§'n kS toan ap d~mg d6 i v6'i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi ~p tai bao hiSm
va ch i nhanh doanh n ghi~p bao hiSm phi nhan th9 nu·6c ngoai va cac quy dinh phap ty co lien quan ap
d~mg cho bao cao tai chinh.

14


ca

TBng Cong ty
phAn Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nhfit cho nam
k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT
(Ban hirnh theo TT s6 2 32120 I2/ TT-BTC
ngay 2811212012 cua Br;) Tai chfnh)

Cac chunguyen tiic va chudfnh kem khong nh~m m~1 c dfch phan anh tinh hinh tai chfnh hQ·p nh'1t, kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh hqp
nh'1 t, cac lu6ng IU'u chuySn tiSn t~ h9·p nh.1t theo cac nguyen tiic, thong I ~ kS toan du9·c th.:ra nh?n r<)ng rai
6' cac mr6c va cac quySn tai phan khac ngoai ph~ m vi Vi~t Nam. Hon nli'a, v i ~c sfr d1,111g bao cao tai chfnh
lwp nh'1t nay khong nh~m danh cho nhli'ng d6i tu'Q'ng Sll' d1,mg khong du'Q'C biSt vs cac nguyen tiic, thu tt,JC
va thong I~ kS toan V i~t Nam

(b)

Co· so· do luong
Bao cao tai chfnh hqp nh'1t, tru bao cao lu·u chuySn tiSn t~ hqp nh.1t, dll'9·c l?p tren w si'J d6n tich theo

nguyen tiic gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ 119-p nh'1 t du'Q'C l?p theo plmong phap trvc tiSp.

(c)

Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam cua PJICO la tli' ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

(d)

J>o·n vj ti~n t~ k~ toan
Dm1 vi tiSn t~ kS toan C.:ia PJICO la D6ng Vi~t Nam ("VND"), d ing la don vi tiSn t~ duqc su· dvng cho
mt,JCdfch l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh hq p nh§t.

3.

T om t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u
Sau day la nh li'ng chfnh sa.ch kS toan chu ySu dU'Q'C PJICO ap d~m g trong v i ~c l?p bao cao tai chinh hqp
nh'1 t nay.

(a)

Co· sO' hq·p nh!it

(i)

Cong ty con
Cong ty con la cac don vi chiu sv· kiSm soat cua T6ng Cong ty. Bao cao tai chinh cua cong ty con duqc
bao g6m trong bao cao ta i chfnh lw p nh.1t kS tu· ngay ki Sm soat biit d§u c6 hi~u Ive cho t6i ngay quySn
kiSm soat ch.1m dut.

(ii)

Cong ty lien ki t
Cong ty lien kSt la nhli'ng cong ty ma PJICO c6 anh huo·ng dang kS, nlmng khong kiSm soat, cac chfnh
sach tai chinh va ho~t d<)ng cua cong ty. Cong ty lien kSt au·9·c lwch toan theo phuong phap v6n chu so·
hG'u (g9i chung la cac dm1 vi nh?n d§u tu duqc h~c h toan theo phu'O'ng phap v6n chu si'J hiiu). Bao cao
tai chfnh hQ'P nh.1t bao g6m ph§n ma PJICO du9·c lmo·ng trong thu nh?p va chi phi cua cac don vi nh?n
d§u tu d uqc h ~ch toan theo plmo ng phap v6n chu si'J hG'u, sau khi diSu chinh theo chfnh sach kS toan cua
pJICO, tLr ngay biit d§u cho t6i ngay ch.1m dut Sl,l' anh lmo·ng dang kS h o~c quySn d6ng kiSm soat a6i v6'i
cac don vi nay. Khi ph§n 16 cua don vi nh?n d§u tu ma PJICO phai chia se VLr9t qua lqi fch cua PJICO
trong don vi nh?n d§u tu du9·c h ~ch toan theo phu'O'ng phap v6n cht'.1si'J hu·u, gia tri ghi s6 cua khoan d§u
tu· (bao g6m cac khoan d§u tll' dai lwn, nSu c6) se dll'qc ghi giam t6i b~ng khong va dt'.rng v i ~c ghi nh?n
cac khoan 16 phat sinh trong tuo ng lai trlr cac khoan 16 thu<)c plwm vi ma pJICO c6 nghTa V~l phai tra
ho~c da tra thay cho dm1 vi nh?n d§u tu.

15


ca

TBng Cong ty
ph§n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhfit cho nam
k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
(iii)

M§u B09 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s623212012/ TT-BTC
ngay 28112120 12 cua B(J Tai chfnh)

Cac giao djc/1 tlu'9'c lo(li trif klzi lz9p nlzOt
Cac s6 dU' trong n()i b() PJICO va cac kh oan thu nh?p va chi phi clma tlwc hi ~n ttr cac g iao dich n9 i b()
dtr9·c lo? i trlt' khi l?p bao cao tai chinh h9·p nhk Khoan lai va If> clma th1,rc hi ~n phat sinh ttr cac g iao
dich v6'i cac don v i nh?n d§u tu dU'Q'C h?Ch toan theo plmong phap vfin Chu SO' hG'u dU'Q'C tn'.r vao kh oan
d§u ttr trong plw111 v i IQ'i ich cua T6ng Cong ty t?i don vi nh~n d§u ttr.

(b)

Cac giao dfch b~ng ngo~i t~
Cac giao dich b~ng cac don vi tiSn khac VND trong nam duQ'c quy d6i sang VND th eo
ngay giao dich.

tY gia th1,rc tS t?i

Cac khoan m1,1c tai san va nQ' phai tra c6 g6c b~ng do n vi tiSn t~ khac VN D du·9·c quy d6i sang VND theo
tY gia 111ua chuySn khoan/cy gia ban chuySn khoan cua ngan hang tlmong 111?i no i PJfCO tlmcmg xuyen
c6 giao dich t?i ngay kSt thuc ky kS toan na111.
Tit ca cac khoan chenh l ~ch
nhit.

(c)

tY gia h6i doai duQ'c ghi nh~n vao baa cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh 11Q'p

Ti~n va cac khoan tu·O'ng drrO'ng ti~n
T iSn bao g6m tiSn 111 ~t va tiSn gtl'i ngan hang khong ky h?n. Cac kh oan tu'O'ng du·o·ng tiSn la cac khoan
d§u tu· ng~n h?n c6 tinh thanh khoan cao, c6 thS d ~ dang chuy Sn d6i thanh 111<'.)t ltrQ'ng ti Sn xac dinh, khong
c6 nhiSu n'.li ro vS th ay d6i gia tri va du·Q'c sl'.r di,mg cho 1111,1c dich dap u·ng cac cam kSt chi tiSn n g~n lwn
110'n la cho 1111,JC dfch d§u tu hay la cac 1111,JC dfch khac.

(d)

Cac khoan d§u trr

(i)

Chll'ng klwan kinh doanh
Chfrng khoan kinh doanh la cac lo?i chfrng kh oan du9·c PJ !CO n ~111 giG' vi m1,1c dich kinh doanh, t(rc la
mua vao ban ra dS thu l9·i nhu?n tron g thcYi gian ng~n . Chfrng kh oan kinh doanh du9·c ghi nh?n ban d§u
theo gia g6c bao g6m gia mua c()ng cac chi phi mua. Sau ghi nh?n ban d§u, chfrng khoan kinh doanh
dtrQ'c xac dinh theo gia g6c tri:r di dt,r phong giam gia chfrng khoan kinh doanh . 01,r phong giam gia chfrng
khoan k inh doanh du 9·c l ~p khi gia thi tnrcrng cua chfrng khoan giam xu6ng th§p ho n gia tri ghi s6 cua
chung. Sau khi khoan dt,r phong duQ'c l?p, nSu gia thi tnro·ng cua chfrng khoan tang len thi khoan d1,1· phong
se du'Q'c hoan nh~p . K hoan di,r phong chi du9·c hoan nh?p trong plwm vi sao cho gia tri ghi s6 cua chung
khoan kinh doanh khong VU'Qt qua gia tri ghi s6 cua CaC chfrng khoan nay khi gia dinh khong CO khoan
dt,r phong nao da dU'Q'C ghi nh?n.
PJICO xac dinh gia tri thi tnro·ng Clla chfrng khoan va tinh toan s6 li ~u di,r phong d n phai trich l?p cho
tLm g chfrng kh oan theo quy dinh vS l?p d1,1· phong giam gia chfrng khoan quy dinh t?i T hong tu s6
228/2009/TT-BTC do B() Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228") va T hong tu
s6 89/201 3/TT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 20 13 stl'a d6i, b6 sung T hong tu 228. Trong tnro·ng
hQ'p gia tri thi trnong cua chfrng khoan kh6ng c6 ho~c khong thS xac dinh du'Q'c mot each dang tin c?y,
cac chfrng khoan nay dtrQ'C ghi nh?n theo gia gfic.

16


ca

TBng Cong ty
ph~n Bao hi~m Petrolimex

Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.>'P nhfit cho nam
k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
(ii)

Miiu B09 - DNPNT
(Ban hanh th eo 7T s6 232/2012/ IT-BTC
ngay 2811212012 cua B(j Tai ch fnh)

Dau tu· n&m gift· tti n ngay tlao lu;n
Dfiu tu n~m giu· dSn 11gay dao h~11 la cac khoan dfru tu ma PJI CO d1,r dinh va c6 kha na11g 11~111 gili' dS11
ngay dao h~n. 8 fru tu 11~ m giu· dSn ngay dao twn g6m trai phiSu nAm giu· dSn ngay dao h~n. Cac khoan
dfru tu nay dugc ghi nh?n theo gia g6c tn'.r di dt,r phong cho cac khoan phai thu kh6 doi tu·o·ng tl,I' nhu chfnh
sach kS toan dugc trinh bay t~i ThuySt minh 3(e).

(iii)

Dau tu· gop v6n vao cac tlmi vj kluic
f)fr u tLr vao cac Cong Cl,! v6n ch u s6' hfru cua cac dcm vi khac du9·c ghi 11h?n ban dfru theo gia g6c bao gf>m
gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan ttvc tiSp. Sau ghi nh?n ban dfru, cac khoan dfru tu nay dugc xac
dinh theo gia g6c tru· di d~r phong giam gia khoan dfru tu. D~r ph011g gia111 gia dfr u tu dugc l?p khi don vi
nh?n dfr u tu phat sinh 16, 11go~ i tru· trna11g hgp khoan 16 d6 da 11~111 trong dt,J· kiSn cua PJICO khi quySt
dinh dfru tu. D~r phong giam gia dfr u tu dugc hoan nh?p khi don vi nh?11 dfr u tu· sau d6 t~o ra lgi nhu?n d~
bu tru cho cac khoan 16 da du9·c I?p dl,I' phong tru6·c kia. Khoan dl,I' phong chi du9·c hoan nh ~ p trong ph ~ m
vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dfru tu khong vu9t qua gia tri ghi s6 khi gia dinh kho11g c6 khoan d~r
phong nao da dU'Q'C ghi nh?n.

(e)

C ac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac du9·c phan anh theo nguyen gia tru di dl,I'

phong phai thu kh6 doi.
Cac khoan phai thu du'Q'C xem xet trfch l?p dt,J· phong n'.1i ro theo tu6i 119· qua h~ n cua khoan n9· ho?c theo
dl,I' kiSn t6n thfit c6 th~ xay ra trong truo·ng h9'P khoan n9· clma dSn tw n thanh toan nlmng t6 cht'.rc kinh t8
(am VaOtinh tr~ng pha san ho?c dang (am thu tt,JCgiai th ~; ngua i nQ' mfit tich, bo tr6n, dang bj cac CO' quan
phat lu?t truy t6, xet Xlr ho?c dang thi hanh an ho?c da chSt.
D6i v6'i cac khoan phai thu qua tw n thanh toan, PJICO ap dt,Jng 1111'.rc trfch l?p d~r phong theo lm6'ng d~n
ct'.1a Thong tu 228 nhu sau:
Tlu'li g ian qua hqn

Khong qua h~n ho?c qua twn du6'i sau (06) thang

Tu sau (06) thang dSn du6'i m9t (0 I) nam
Tu m9t (0 I) nam dSn du6'i hai (02) nam
Tu hai (02) nam dSn du6'i ba (03) nam
Tren ba (03) nam
(f)

Mire trich d~r phong

0%
30%
50%
70%
100%

Chi phi hoa hBng chua ph an bB
Chi phi hoa hf>ng cho ho~t d<)ng kinh doanh bao hi ~m g6c va nh~n tai bao hi~m dugc ghi nh?n va phan
b6 tu'O'ng t'.rng v6·i plmo ng phap trfch l ~p d ~r phong phi bao hi ~m chua dugc lmo·ng du·gc trinh bay trong
ThuySt minh 3(m)(i). s6 du cua chi phf hoa h6ng chua phan b6 t~i ngay bao cao phan anh chi phi hoa
h6ng tuong t'.rng v6'i doanh thu phi bao hi~m clma duvc lm6·ng.

17


ca

TBng Cong ty
phlin Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ·p nh§t cho nam
k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
(g)

Tai san cB djnh hfru hinh

(i)

Nguyen gia

Mftu B09 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC
ngay 28112120 12 cita B(> Tai chinh)

Tai san c6 dinh hli'u hlnh du·9·c thS hi ~n theo nguyen gia tn:r di gia tri hao 111011 luy kS. Nguyen gia tai san
c6 dinh hli'u hlnh bao g6m g ia mua, thuS nh?p khau, cac lo?i thuS mua hang khong hoan l?i va chi phi
lien quan tivc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr?ng thai ho?t d{)ng cho nwc dfch su· d~mg da d~r kiSn. Cac
chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hli'u hlnh da aLra vao ho?t d{)ng nhu chi phf sl'.ra chli'a, bao du·o·ng
va ct?i tu ctuqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t a9ng kinh doanh hqp nhfit trong nam ma ch i phi phat
sinh. Trong cac truo·ng hqp c6 thS cht'.rng minh mQt each ro rang r~ng cac khoan chi phf nay lam tang lqi
fch kinh tS trong tuong lai d~ tfnh thu du9·c tt'r vi~c stl' d1,mg tai san c6 dinh hul1 hlnh vuQt tren mt'.rc ho?t
d{)ng tieu chufin theo nlm danh gia ban ct5.u, thl cac chi phf nay duqc v6n hoa nlm m{)t khoan nguyen gia

tang them CLla tai san c6 dinh hU-u hlnh.

(ii)

Khfiu fzao
Khfru hao duqc tfnh theo phuong phap duo·ng th~ng d1,ra tren tho·i gian hul1 d~mg u6'c tfnh cua tai san c6
dinh hu·u hlnh. ThcYi gian hU-u dvng Lr6'c tfnh nhu sau:
N ha cu·a, v?t kiSn true
Phuong ti ~ n v?n tai
ThiSt bi, d~mg cv van phong
Tai san c6 dinh khac

(h)

Tai san cB djnh vo hinh

(i)

QuyJn su: d~ng aat

20 - 50 nam
6 - 10 nam
3 - 8 nam
3 - 5 nam

QuySn sU' dvng dfrt bao g6m quySn Slr dvng dfrt c6 tha i Iwn va quySn sU' dvng dfrt VO tho·i h?n. QuySn SU'
dvng dfrt c6 tha i lwn a U'Q'C trfch khfru hao theo plmm1g phap du·o·ng th~ng dv·a tren tha i h?n SU' dvng lo
dfit. QuySn st'.r dvng dfrt vo tho·i lwn duqc thS hi~n theo nguyen gia. Nguyen g ia ban ct5.u cl'.1a quySn sU'
dvng dfrt bao g6m gia tri cua quySn stl' d~mg dfrt duqc ghi nh?n trong Gifry phep D§.u tu va cac chi phf lien
quan tr~rc ti Sp t6'i vi~c c6 aU'Q'C quySn stl' d~mg ak QuySn stl' dvng dfrt VO th(yj twn khong du·qc trfch khfru

hao.

(ii)

Phan m Jm may vi tinh
Gia mua ph5.n mSm may vi tfnh m6·i ma ph5.n mSm nay khong phai la m{)t bQph?n g~n kSt v6·i ph5.n ct'.rng
c6 lien quan thl dU'Q'C v6n hoa va h?ch toan nhu tai san c6 dinh VO hlnh . Ph5.n mSm may vi tfnh dLl'Q'C tfn h
khfru hao theo plmong phap duo·ng th~ng trong vong 3 nam .

(i)

Xay dt.rng cO' ban dO' dang
Xay dv·ng co· ban do· dang phan anh cac khoan chi phf xay d~rng clma duqc hoan thanh. Khfr u hao khong
aU'Q'C tfnh cho xay dv·ng CO' ban do· dang trong qua trinh xay dv·ng.

18


ca

TBng Cong ty
ph:in Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho nam
k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
(j)

B§t d(>ng san d:iu tu

(i)

Nguyen gia

Mliu B09 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC
ngay 2811212012 ci/a 89 Tai chfnh)

B§t d()ng san d§u tu cho tlrne du9·c thS hi~n theo nguyen g ia tru· di gia tri hao ma n IUy kS. Nguyen gia
ban d§u ct'.1a b§t d()ng san d§u tu cho tlrne bao g6m gia mua, chi phi quySn st'.r d1,1ng d§t va cac chi phi lien
quan t1vc tisp dsn v i~c dua tai san dsn diSu ki~n dn thist ds tai san co ths ho?t d()ng theo each tht'.rc da
d~r kiSn b6·i ban quan ly. Cac chi phi phat sinh sau khi b§t d()ng san d§u tu· cho thue da duqc dua vao ho?t
d()ng nlrn chi phi st'.ra chu·a va bao tri du'Q'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh h9'P nh§t
trong nam ma cac chi phi nay phat sinh. Trang cac trno·ng hqp c6 thS cht'.rng minh m()t each ro rang r~ng
cac khoan chi phi nay lam tang l9·i fch kinh ts trong tu'O'ng lai dt,r tinh thu dll'Q'C tu· b§t d()ng san d§u tu cho
tlrne vu9t tren mt'.rc ho?t d()ng tieu chu§n theo nllll' danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay dll'Q'C v6n h6a
nlrn m()t khoan nguyen g ia tang them ct'.1a b§t d()ng san d§u tu cho thue.

(ii)

Kltftu !tao
Kh§u hao duqc tinh theo plrnm1g phap du·o·ng th ~ng d~ra tren th(Ji gian hQ·u d1,1ng u·6'c tinh cua b§t d()ng
san d§u tu. ThcJi gian hO'u d1,1ng u·6'c tinh nlrn sau:
6 - 35 nam

Nha cu·a, v?t kiSn true

(k)

Cac khoan pha i tra bao hi~m va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra bao hiSm va cac khoan phai tra khac thS hi ~n theo nguyen gia.

(I)

Di,r phong
M()t khoan d1,1· phong du9·c ghi nh?n nSu, do k€t qua cua m()t s1,1· ki ~n trong qua kht'.r, PJJCO c6 nghTa v1,1
phap ty hi~n t?i ho?c lien d6'i co ths u6'c tinh m9t each dang tin c?y, va c h~c ch~n se lam giam sut cac tq i
ich kinh tS trong tu'O'ng lai dS thanh toan cac khoan 11Q' phai tra do nghTa Vl,l d6. Khoan d~ phong du9·c xac
dinh b~ng each chiSt kh§u dong tiSn d~r kiSn phai tra trong ttmng lai v6·i ty I ~ chiSt kh§u trn6'c thus phan
anh danh gia cua thi tnra ng a tho·i diSm hi ~n t?i vs gia tri tho·i gian cua tiSn va rui ro Cl,l thS cua khoan 119·
d6.

(m)

Di,r phong nghi~p vt,1
D1,1· phong nghi~p Vl,l du9·c l?p theo cac quy dinh va lrn6'ng d§n trong Thong tll' s6 125/201 2/TT-BTC do
B9 Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 201 2 hu6'ng d§n chS d() tai chinh ap d~111g v6'i cac doanh
n ghi~p bao hiSm, doanh n ghi~p tai bao hism, doanh nghi ~p moi gi6'i bao hism va chi nhanh doanh n gh i~p
bao hiSm phi nhan th9 nu6'c ngoai ("Thong tu 125") va Cong van phe duy~t s6 17755/BTC-QLBH ngay
24 thang 12 nam 201 2 ct'.1a B() Tai chinh ("Cong van 17755"). PlrnO'ng phap l?p d~ phong va cac gia dinh
dung khi tinh d~r phong nghi~p Vl,l cua m6i lo?i san ph§m da du9·c B() Tai chinh phe duy~t khi san ph§m
dtrqc phat hanh.
D1,1· phong n ghi~p v1,1 ct'.1a PJICO bao g6m:

(i)

D~l' pltong plzi clum

aU'(J'C ltU'O'ng

D~r phong phi chua du'Q'C lrn6·ng la khoan d1,1· phong cho ph§n phi bao hiSm tu'O'ng t'.rng v6'i ph§n rui ro ma

PJICO phai ganh chiu sau ngay bao cao va duqc lwch toan la m()t khoan n9' phai tra trong bang can d6i
kS toan h9-p nhk

19


Tfing Cong ty Cfi ph§n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh§t cho nam
k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09-DNPNT
(Ban hanh theo 7T s6232/20 12/TT-BTC
ngay 2811212012 czla B(> Tai chfnh)

D~r phong phf clnra duo·c lmcmg duo·c tfnh theo phuung phap trich l?p theo ty I~ ph§n tram ct:1a t6ng phf

bao hiSm. Mtrc trfch l?p d1,r phong phi a6i v6'i cac lo?i hlnh bao hiSm v?n chuySn hang h6a duqc tfnh
b~ng 25% mt'.rc phf g ili' l?i trong nam va b~ng 50% m(rc phf giu· l?i trong nam a6i v6'i cac lo?i hlnh bao

hiSm khac.

(ii)

Dfl· phimg bBi thu·o·ng
D~r phong bbi thuo·ng bao gbm d~ phong bbi tlmo·ng cho cac yeu d u doi bbi tlmang chua duo·c giai quySt
va cho cac t6n th§.t da phat sinh thu(k trach nhi~m bao hi Sm nhung clma thong bao.

Cac yeu du doi bbi tlmang clma du9c giai quySt la khoan ti ~n du9c trfch l?p dS thanh toan chi phi tr6'c
tinh cu6i cung cho cac yeu du doi bbi thuang da phat sinh va OU'Q'C thong bao thu(>c ph§n trach nhi~m
dSn ngay bao cao, tru· di khoan ti~n eta thanh toan cho cac yeu du doi bbi tlmong nay. D~ phong bbi

tlmang clma duqc giai quySt du9·c trfch l?p theo tli'ng h6 su yeu du doi bbi thuang.
Cac yeu du doi bbi thuo·ng cho "cac t6n thfit da phat sinh thu(>c trach nhi~m bao hiSm nlmng clma thong
bao" (" IBNR") la cac yeu du doi bbi tlmo·ng da phat sinh trong ky kS toan hi ~n t?i ho?c cac ky kS toan
tru6'c, nlmng clma du9c thong bao cho cong ty bao hiSm ho?c cong ty tai bao hiSm t?i thai diSm kSt tht'.1c
ky kS toan. D~ phong cho IBNR duqc tfnh b~ng 3% t6ng s6 phi bao hiSm gili' l?i trong nam thu()c trach
nhi~m cua PJJCO theo Cong van 17755.

(iii)

Dfl' phimg dao t19ng /6'n

PHCO trich l?p d~1· phong dao d()ng 16'n theo lm6·ng d§n t?i Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chinh phu
ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007 ("Nghi dinh 46"), Thong tu 125 va Cong van 17755. D~ phong dao
d(>ng 16'n du·qc l?p CJ mtrc 2% tren mtrc phi bao hi Sm giu· l?i cua t§.t ca cac nghi ~p VI,! .

(n)

Phan chia Iq·i nhu~n
Lqi nhu?n sau thuS thu nh?p doanh nghi ~p cua PJICO duqc st'.r d1,1ng dS trfch l?p cac quy va chia c6 t(rc
cho cac c6 dong sau khi duqc D?i hQi dbng c6 dong phe duy~t.

(i)

Quy dfl' tril' b&t bu9c
Theo Nghi dinh s6 73/2016/ND-CP do Chfnh pht:1 ban hanh ngay I thang 7 nam 2016 quy djnh chi tiSt
thi hanh lu?t kinh doanh bao hiSm va lu?t su·a d6i, b6 sung mot s6 d i ~u cua lu?t kinh doanh bao hiSm
("Nghi dinh 73"), sau khi n()p thuS thu nh?p doanh n ghi ~p theo lu?t dinh, trich l?p quy d~ tru· b~t bu()c,
doanh nghi ~p bao hiSm, doanh n ghi~p moi gi6'i bao hiSm, chi nhanh nu6'c ngoai duqc phan ph6i lqi nhu?n
con l?i theo quy dinh cua phap lu?t. Quy d~ trli' b~t bu(>c duo·c trfch l?p hang nam tu lq i nhu?n sau thuS
thu nh?p doanh n ghi~p cua T6ng Cong ty theo ty I ~ la 5% cho t6'i khi b~ng I 0% mt'.rc v6n di~u I ~ cua

T6ng Cong ty.

(ii)

Ctic quy khtic

Cac quy khac thu(k ngubn v6n chu sa hli'u duqc phan b6 tu· lqi nhu?n sau thuS. Vi~c phan b6 tu lq i nhu?n
sau thuS va Slr dµn g cac quy khac phai OU'Q'C D?i H(>i dbng c6 dong phe duy~t.

(o)

Ky quy bao hi~m
Theo quy dinh trong Nghi dinh 73, PJICO phai ky quy bao hiSm b~ng 2% v6n phap dinh. Khoan ky quy
nay du·o·c huo·ng lai theo th6a thu?n v6'i ngan hang ma tai khoan ky quy d?t t?i d6 va duo·c thu hbi khi
ch§.m d(rt l10?t d()ng. Ti~n ky quy chi duqc si:r d1,1ng dS da p (mg cac cam kSt d6i v6'i ben mua bao hiSm
khi kha nang thanh toan bi thiSu hµt va phai duo·c B() Tai chfnh ch§.p thu?n b~ n g van ban.

20


Tfing Cong ty Cfi ph~n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t cho nam
k~t tht'.ic ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
(p)

M!iu B09 - DNPNT
(Ban hitnh theo 7T s6 232/20 I 2/7T-BTC
ngay 28/ I 2120 I 2 cua 89 Tai chinh)

Thu~

ThuS thu nh?p doanh nghi ~p tfnh tren l9·i nhu?n cua nam baa g6m thuS thu nh?p hi~n hanh va thuS thu
nh?p hoan l:;ii. ThuS thu nh?p doanh nghi ~p duqc ghi nh?n trong baa eao kSt qua ho:;it d<'.)ng kinh doanh
h9·p nh§t ngo:;ii trli' trncmg hqp c6 cac khoan thuS thu nh?p lien quan dSn eac khoan 111~1c duqc ghi nh?n
th~ng vao v6n chu so· hu·u, thi khi d6 eac thuS thu nh?p nay cung duqc ghi nh?n th~ng vao v6n chu so·
h u·u.
ThuS thu nh?p hi~n hanh la khoan thuS d~r kiSn phai n<'.)p d~a tren thu nh?p chiu thuS trong nam, su· d1,111g
eac mll'c thus sdt co hi~u l~rc t:;ii ngay kSt thuc ky kS toan nam, va eac khoan ai~u chinh thus phai n9p
lien quan dSn nhCT'ng nam tnr6'c.
ThuS thu nh?p hoan l:;ii OU'Q'C tfnh theo plmung phap bang can a6i kS toan cha eac chenh l~ch t:;im thc'J i
giu·a gia tri ghi s6 cha m1,1c dfch baa cao tai chfnh va gia trj st'.r d1,1ng cha 1111,1c dfch tfnh thuS cua eac khoan
111~1c tai san va nq phai tra. Gia tri cua thuS thu nh?p hoan l:;ii duqc ghi nh?n d~ra tren each thll'c d~ kiSn
thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua eac khoan m~1c tai san va nq phai tra st'.i' d~mg eac mll'c thuS su§t
c6 hi ~u I1,1·c ho~c cu ban c6 hi ~u l1,1·c t:;ii ngay kSt thuc ky kS toan nam.
Tai sa n thuS thu nh?p l10an !:;ii chi du9·c gh i nh?n trong ph:;im vi chftc chftn c6 du l9·i nhu?n tinh thuS trong
tuung lai dS tai san thuS thu nh?p nay c6 thS sU- d1,1ng duqc. Tai san thuS thu nh?p hoan !:;ii duqc ghi giam
trong ph:;im vi khong con chftc chftn la cac !q i ich v~ thuS lien quan nay se Sll' d1,1ng OU'Q'C.
nh~n

(q)

Ghi

doanh thu

(i)

Doan1z thu phi biio /ziJm g6c
Doanh thu phf baa hiSm duqc ghi nh?n theo eac quy djnh trong Thong tu· 125 va Thong tu s6
194/2014/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 17 thang 12 nam 201 4 su·a a6i, b6 sung m<'.)t s6 di~u
ct'.1a Thong tu· 125 ("Thong tu 194"). Doanh thu phi baa hiSm du9·c ghi nh?n d1,1·a tren tfnh hi~u l~c cua

cac h9p d6ng baa hiSm (khi rui ro duqc baa hiSm) ho~c khi nh?n duqc ban thanh toan v~ tai baa hiSm tu·
eac cong ty nlrnqng tai baa hi Sm. Doanh thu phi baa hiSm baa g6m phi baa hiSm da dSn h:;in n<'.)p nhung
chua thu du9·c va khOng baa g6m phi baa hiSm tra trn6·c.
Trang tnrang hqp rt'.ii ro da duqc huy bo va l10an tra phi baa hiSm la d n thiSt, doanh thu phf baa hiSm da
ghi nh?n du9·c diSu chinh b~ng each tru· s6 tiSn hoan phi baa hiSm phat sinh m9t each phu h9·p.

(ii)

Doanh thu nglzi~p

V{l

tiii biio /ziJm

Nhu·911g tcd bao hii m
Phi nlmqng tai baa hiSm theo eac h9·p a6ng tai baa hiSm c6 dinh va tai baa hiSm t:;im tha i duqc ghi nh?n
khi doanh thu phf baa hiSm g6c n ~m trong ph:;im vi thoa thu?n hqp a6ng nlmqng tai baa hiSm duqc ghi
nh?n.
Khoan thu h6i tu· nhu9·ng tai baa hiSm duqc ghi nh?n khi c6 b~ ng chll'ng hi~n hCT'u vS vi~c phat sinh trach
nhi ~m ct'.1a ben nh?n tai baa hiSm.
Doanh thu hoa h6ng nhuv ng tai baa hiSm duqc ghi nh?n trong baa eao kSt qua kinh doanh hqp nh§t tuu ng
ll'ng v6'i plmo·ng phap trich l?p d1,1· phong phi clma du9·c huong du·9·c tri nh bay t:;ii ThuySt minh 3(m)(i).
S6 du· hoa h6ng nlrn9·ng tai bao hiSm clma du9·c hua ng t:;i i ngay baa eao phan anh doanh thu hoa h6ng
tuung ll'ng v6'i phfin phi clma du9·c lma ng.

21


TBng Cong ty cA p h~n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t cho nam

k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT- BTC
ngay 2811212012 cua B9 Tai chinh)

Hoa h6ng theo IQ'i nhu ~ n nhm;mg tai bao hiSm duQ'c tinh toan va ghi nh~n theo cac cong tht'.rc va cac diSu
khoan du·9·c xac dinh tnr6'c trong cac hQ'p a6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai bao hiSm t~lln tho'i. Khoan hoa
h6ng theo IQ"i nhu~ n nay khong dll'Q'C ghi nh~n nSu nhu c6 nhG'ng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien
quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.
Nhqn tai baa hidm

Doanh thu va chi phi n go~ i trtr chi phi hoa h6ng lien quan dSn nh~n tai bao hiSm du9·c ghi nh~n khi nh~n
duQ'c ban thanh toan vS tai bao hiSm tu· ben nhuQ'ng tai bao hiSm. T~i ngay l ~p bao cao, cac khoan doanh
thu va chi phi lien quan ctsn cac khoan nh~n tai bao hiSm ma ben nhu·o·ng tai bao hiSm chua gui ban thanh
toan vS tai bao hiSm duQ'c u6·c tinh d1,ra tren s6 li~u th6ng ke va s6 li ~u u6'c tinh cua ben nhuQ'ng tai bao
hiSm.
Chi phi hoa h6ng nh ~n tai bao hiSm dtr9·c ghi nh~n theo chinh sach kS toan du9·c trinh bay t~i ThuySt
minh 3(f).

(iii)

Ti€n !iii
Doanh thu ttr tiSn lai du9·c ghi nh~n theo tY I ~ tuo11g (rng v6'i thcJi gian d1,ra tren s6 du g6c va lii.i su§t ap
dµn g.

(iv)

cJ tu·c
Doanh thu OU'Q'C ghi nh?n khi quySn Oll'Q'C nh?n c6 tt'.rc cua PJI CO OU'Q'C xac l?p. c6 tt'.rc b~n g c6 ph iSu va

cac c6 phiSu thucrng nh?n duQ'c khong du9·c ghi nh?n la thu nh?p ct'.1a PJICO ma chi du9·c c?p nh?t s6
lu9·ng c6 phiSu tren danh m~IC ctfiu tu CLla PJICO. c6 tt'.rc nh ~n Oll'Q'C lien quan dSn giai do~ n tru6'c khi mua
khoan ctfiu tu· Oll'Q'C ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan ctfiu tlr.

(r)

Chi phi b6i thu·O'ng bao hi~m
Chi phi b6i tlmo·ng au9·c ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t a()ng kinh doanh hQ'p nh§t khi cac sµ· ki ~n
du9·c bao hiSm xay ra. Chi phi b6i tlmo·ng!chi phi giam dinh t6n th§t du9·c ghi nh?n trong nam dµ·a tren
s6 tiSn b6i thuo·ng u6'c tinh cu6i cung va cac ch i phi giam dinh t6n th§t co lien quan.
PJJCO tlmcmg xuyen ra soat l ~i cac u6·c tinh chi phi b6i thua ng va chenh l ~ch gili'a cac u6'c tinh vS s6
tiSn b6i thucrng phai tra va s6 tiSn tlwc phai thanh toan b6i tlm<'mg bao hiSm au9·c ghi nh~n trong bao cao
kst qua h o~t a9ng kinh doanh hQ'p nh§t trong nam ma cac u·6'c tinh ct6 bi thay ct6 i hay cac khoan thanh
toan d6 dtrQ'c tlwc h i~n .
Do d6, cac khoan chi phi b6 i thuo·ng trong ky kS toan nam bao g6m cac khoan dii. thanh toan trong ky kS
toan nam lien quan dSn cac yeu d u doi b6i tlm o·ng phat sinh trong nam d6, cac khoan d~ phong cho yeu
d u doi b6i tlm ang clma duQ'c giai quySt ho?c phat sinh nlmng chua duQ'c thong bao (IBNR) t~i thO'i diSm
kSt thuc ky ks toan nam va cac ctiSu chinh trong nam hi~n t~i ct6i vo·i cac khoan d~r phong cho cac yeu
du doi b6i thuo·ng phat sin h trong cac ky kS toan nam tnr6'c mang sang.
Cac khoan thu h6i u6'c tfnh ttr tai san t6n th§t da du·9·c b6i thuo·ng ho?c ttr thu doi nguo·i thu· ba b6i hoan,
Oll'Q'C danh gia theo gia tri ll'O'C tinh c6 thS th~rc hi~n OU'Q'C va Oll'Q'C ghi giam cho cac khoan 119· phai tra cho
cac yeu du aoi b6i thu·o·ng ctma giai quyst.

(s)

Chi phi khai thac
Toan b9 chi phi khai thac bao hiSm n go~ i trli' chi phi hoa h6ng tli' v i~c phat hanh m6'i ho?c gia lwn h9·p
a6ng bao hi Sm duvc ghi nh?n vao bao cao kSt qua h o~t d()ng kinh doanh 11Q'p nh§t khi phat sinh .

22

Tang C ong ty ca phtin Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t cho nam
k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
(t)

Cac khoan thanh toan thue

ho~t

M§u B09 - DNPNT
(Ban hanh theo 7T s6 232120 l 2/7T-BTC
ngay 2811212012 czia B(> Tai chfnh)

d9ng

Cac khoan thanh toan tlrne ho?t d9ng duqc gh i nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh lwp nh§t
theo phuong phap ducrng th~ng d\ra vao thcYi h?n cua hQ'P a6ng tlrne. Cac khoan hoa h6ng di thue OU'Q'C
ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh hqp nh§t nlm Ia m9t b9 ph?n hqp thanh cua t6ng
chi phf tlrne.

(u)

Lai tren ca phi~u
PJICO trlnh bay lai w ban tren c6 phiSu cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai w ban tren c6 phiSu du·9·c tfnh
b~ng each I§y lai ho?c 16 thu9c vs c6 dong ph6 thong cua PJICO chia cho s6 lu'Q'ng c6 phiSu ph6 thong
binh quan gia quySn luu hanh trong nam. Trang nam T6ng Cong ty khong c6 c6 phiSu ph6 thong tiSm
nang, do do yeu d u trinh bay la i suy giam tren c6 phiSu khong ap dvng.

(v)

Bao cao bQ ph~n
M9t b9 ph?n la m9t hgp phi1n c6 thS xac dinh rieng bi~t cua PJICO tham gia vao vi~c cung dp cac san
ph§m ho?c djch Y\.I lien quan (b9 ph?n chia theo ho?t d9ng ki nh doanh), ho?c cung dp san ph§m ho?c
dich Y\l trong 111Qt moi tmcmg kinh tS C\,I th~ (b9 ph?n chia theo vung dia ly), m6i b9 ph?n nay ch ju n:li ro
va thu duqc lqi fch khac bi~t v6'i cac b9 ph?n khac. M§u bao cao b9 ph?n ch fnh ySu cua PJICO la dv·a
theo b9 ph?n chia theo khu V\fC dia ly. M§u bao cao b9 ph?n th(r ySu cua PJICO la dv·a theo b9 ph?n chia
theo ITnh v\rc kinh doa nh . Hi~n t?i, PJICO ho?t d9ng tren m9t b9 ph?n la ho?t d9ng kinh doanh bao hiSm
va ho?t d9ng tren m9t khu Y\,l'C dia ly la Yi~t Nam .

(w)

Cac ben lien quan
Cac ben duqc coi la ben lien quan cua PJICO nSu m9t ben c6 kha nang, ttvc tiSp ho?c gian tiSp, kiSm
soat ben kia ho?c gay anh hm'rng dang kS tai ben kia trong v i ~c ra cac quySt dinh tai chfnh va ho?t d9ng,
ho?c khi PJICO va ben kia cung chiu S\l' kiSm soat chung ho?c anh hucrng dang kS chung. Cac ben lien
quan co thS Ia cac cong ty ho?c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia di nh than c?n cua cac ca nhan
du'Q'c coi la lien quan.
Cac cong ty lien quan dS c?p t6'i cong ty m(f, cac cong ty con vii cong ty lien kSt cua cong ty mff nay.

4.

Ti~n

va cac khoan tu·O'ng duO'ng ti~n
31/12/2016
VND

TiSn m?t t?i guy

T iSn gfri ngan hang
TiSn dang ch uy~n
Cac khoan tum1g du'O'ng tiSn

I 0.825.335.539
I 01. 507.553.054

31/12/2015
VND

30. 185.000.000

8.41 1. 722.267
62.752.773.325
2.233.000
104.950.000.000

142.5 17 .888.593

176. 11 6.728.592

23


ca

M~u B09 - DNPNT
(Ban himh theo TT s6 23212012/TT-BTC
ngily 28112120 12 ciia 89 Tai chfnh)

TBng Cong ty
ph§n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.rp nh§t cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

5.

l>~u tll' tai chinh ng~n h~n
31112/2015

31/12/2016
Gia g6c
VND

ly

DI! phong (i)
VND

G ia tri hQ'P
VND

Gia g6c
VND

ly

D9· phong (i)
VND

110.623.099.407

110.623.099.407

133. 778.968.300
133.778.968.300

(17.437.904.107)
( 17.437.904.107)

97.946.946.643
97.946.946.643

91.047.400.517
9 1.047.400.5 17

(14.554.749.126)
(14.554.749. 126)

32.305.029.907
15. 000. 000. 000

28.552.567.100
10.022. 712.000

(3. 752.462.80 7)
(4.977.288.000)

32.305.029.907
15. 000. 000. 000

32.089.127.817

8. 5 5 0. 000. 000

(21 5.902.090)
(6.450.000.000)

14. 000. 000. 000
7.263.000.000
6. 5 00.000. 000
5. 737.050.000

39.540.000.000
9.146. 000. 000
8.500.340.000
4.172.949.200

13.000.000.000
14.530.880.000
8.518.350.000
3. 709.616.400

(1. 000. 000. 000)

(1. 5 64.100. 800)

14. 000. 000. 000
9.431 .100.000
6. 5 00. 000. 000
5. 73 7.050.000

10.809.632.500

6. 705.000.000

(4.104.632.500)

5.565.005.000

2.258.471 .200

(3.306.533.800)

4.348.840.000
6. 900. 000. 000
3.030.000.000
4. 729.547.000

2.149.420.000
10. 787.500. 000
2.190. 000. 000
12.012.480.000

(2. 199.420. 000)

4.348. 840.000

2. 794.246.000

(1.554. 594. 000)

-

-

-

3.030.000.000
2.029.921. 736

3.030.000.000
2.566. 709.100

(285.636)

- Tien gt'.ri c6 ky h?,n ngan h?,n (ii)

1.830.819.215.000
1.830.8 19.2 15.000

(*)

1.486.584.027.778
1.486.584.027.778

(*)

T 6ng d~u hr tai chinh ng~n hl;ln

1.941.442.314.407

a)

C~ frng kh oa~ kin ~

doanh

- Tong gia tri co phieu
Cong ty CJ phdn Vqn tai Xang ddu
VIPCO
Ngan hang TMCP Quan a<)i
TJng Cong ty CJ phdn Bia Ru(J'u Nuac
giai khat Sai Gan
Cong ty c6 phdn Cang Hai Phong
Cong ty c~ Ph~n Xay Iiip 1
Cong ty Co Phan CTJ'!g Cong ty Phan b6n va Hoa chdt
Dau khi
T6ng Cong ty Lu011g th1,1·c Tlwc p hdm
Foodinco
C~ng ty CJ phdn Tqp aoan Hoa Phat
Tong c;ong _ty Thep Vi?t Nam
Cac c6 phieu khac

b) D~!J tu n ~m gifr d~n ~gay dao h ~.m

(*)

Gia tri hq·p
VND

(840.000.000)

(17.437.904.107)

1.584.530.974.421

(2.027.433.600)

(14.554. 749.126)

PJICO chtra xac djnh gia trj hqp ly cua cac cong Cl,I tai chinh nay d~ thuySt minh trong bao cao tai chinh bai vi khong c6 gia niem ySt tren thj tm cmg cho cac c6ng Cl,J tai
ch inh nay va Chu~n mt,rc KS toan Yi~t Nam, ChS OQ KS toan Yi~t Nam hi~n kh6ng c6 htr6"ng d~n v~ each tinh gia tr! ho-ply SU d1,1ng cac ky thu?t djnh gia. Gia trj hqp ly
CUa cac cong Cl,J tai chinh nay CO th€ khac yQ-j gia trj ghi sf>.

24

I I~

/

~

'

, ,,,..., \. .,.