PGI 2016 BCTC da kiem toan Cong ty me 1
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (6.99 MB, 59 trang )
(
(
c
c
c
~
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
(
c
(,
c
(
c
c
(
(
Tfing Cong ty
CB phftn Bao hi~m Petrolimex
Bao cao tai chinh rieng cho nam kSt thuc
ngay 31 thang 12 nam 2016
I
(
(
c
TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex
Thong tin v~ TBng Cong ty
('
c
('
Gi~y phep kinh doanh
bao hi~m
c
c
0
('
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
H()i dBng Quan trj
Ong Dinh Thai Hu"O"ng
Ong Nguy~n Van T i8n
Ong Dao Nam Hai
Ba Nguy~n Minh Hm':mg
Ong Tr§n Minh Tu§n
Ong Tr§n Qu6c Hung
Ong Le Van Thanh
Chu tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien (din ngay 16 thitng 1 nam 2017)
Ban Ki~m soat
Ong Nguy~n Van HQc
Ong Plwm Phu Ti8n
Ba Luu Thi Vi~t Hoa
Ong va Duy Huynh
Ba Nguy~n Bich Thuy
Trnc'mg Ban KiSm soiit
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien (din ngiry 16 thitng I nam 2017)
Thanh vien
Ban T6ng Giam dBc
Ong Bao Nam Hai
Ong Nguy~n An Hoa
Ong Trfrn Anh Tu§n
Ong Bu i Hoai Giang
Ong Le Thanh B?t
T6ng Giam a6c
Ph6 T6ng Giam a6c
Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam a6c
Ph6 T6ng Giam a6c
Try sfr dang
ky
(.
Tfrng 21, toa nha MIPEC
S6 229 Tay Sun, Nga Tu Sc'l', Qu~n D6ng Da
Ha Nc)i, Vi~t Nam
(.
(.
G
1c
I
ngay 8 thang 6 nam 1995
GiAy phep kinh doanh bao hiSm do Cht'.1 tich Uy ban Nhiin diin thanh ph6
Ha Nc)i dp, c6 h i~u lt,rc kS tt'.r ngay ky va da duqc diSu chinh nh iSu I§n,
I§n diSu chinh g§n day nh§t la Gi§y phep diSu chinh s6
67/GPBCO l/KDBH ngay 25 thang 3 nam 20 13.
IC
I
S6 1873/GP-UB
(_
(,
(;
(_,
(_
le
c
Cong ty ki~m toan
Cong ty TNHH KPMG
V i ~t Nam
(
(
c
ca
TBng Cong ty
phftn Bao hi~m Petrolimex
Bao cao cua Ban TBng Giam d6c
c
C'
c
c
c
C:
c
c
Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hiSm Petrolimex ("T6ng Cong ty") trlnh bay bao
cao nay va bao cao tai ch lnh rieng dlnh kern Clla T6ng Cong ty cho narn kSt thuc ngay 3 1 thang 12
nam 2016.
Ban T6ng Giam a6c chiu trach nhi ~m l ~p va trinh bay trung thtJc va h9·p ly bao cao tai chlnh ri eng
theo cac Chui1n m~·c KS toan Yi~t Nam, ChS d9 K& toan Doanh nghi ~p Y i ~t Nam, Thong tu s6
232/201 2/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 201 2 do B9 Tai chfnh ban hanh vS hu6'ng dfin kS toan ap
d ~mg ct6i vo·i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh n ghi ~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh
nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nu6'c ngoa i va cac quy ainh phap ly co lien quan ct8n v i~c l~p va trinh
bay bao cao tai chlnh . Theo y kiSn cl'1a Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty:
(a)
bao cao tai chfnh rieng du9·c trinh bay ttr trang 5 dSn trang 58 dii phan anh trung thtJc va hqp
ly tinh hinh tai chlnh chua hQ'P nh§t cua T6ng Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 20 16, kSt qua
ho~t d9ng kinh doanh clrna lwp nh§t va luu chuySn tiSn t~ chua h9·p nh§t cua T6ng Cong ty
cho nam kSt thuc cung ngay, phu hQ'P v6·i cac Chui1n ITIIJC KS toan Vi~t Nam, ChS OQ KS toan
Doanh nghi ~p V i ~t Nam, Thong tu s6 232/20 I2ITT-BTC ngay 28 thang 12 nam 20 12 do B9
Tai chfnh ban hanh vs lrn6'ng dfin kS toan ap d~ng a6i v6'i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan
thQ, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh n gh i~p bao hiSrn phi nhan th9 1rn6'c ngoai
va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi ~c l ~p va trinh bay bao cao tai chlnh ; va
( b)
t~i ngay l ~ p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban T6ng Giam a6c cho r~ng T6ng Cong ty se
khong thS thanh toan cac khoan nq phai tra khi d~n lwn .
c
c
0
c
(
(
c
T~i ngay l ~p bao cao nay, Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty dii phe d uy~t phat hanh bao cao tai
chlnh rieng dlnh kem.
c
(
G
c
(
c
Ha N9i, ngay 18 thang 3 nam 20 17
c
G
c
(.
I
'
(_
I~
(.
(_
2
(
I
I
(
c
(
c
('
KPMG Limited
45th Floor, Keangnam Landmark 72
E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward
South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam
+84-4 3946 1600 I kpmg.com .vn
c
c
c
0
c
c
(
c
c
(
c
c
c
(
BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P
K inh gii'i ca c c a dong
TBng C ong ty c& ph§n Bao hi~m Petrolimex
Chung to i da k iSm toan bao cao tai chfnh ri eng dfnh kem cua T6ng Cong ty c6 phfin Bao hiSm Petrolimex
(" T 6ng Cong ty"), bao gbm bang can d6i kS toan r ieng t~ i ngay 3 1 thang 12 nam 20 16, bao cao kSt qua
ho~t dong kinh doanh rieng va bao cao tuu chuySn tisn t~ rieng cho nam kSt thuc cung ngay va cac thuySt
minh kem theo dU"C;rc Ban T 6ng Giam d6c T6ng Cong ty phe d uy~t phat hanh ngay 18 thang 3 nam 201 7,
duqc trinh bay
trang 5 dSn trang 58.
tu
T rach nhi~m cua Ban Tang Giam dBc
Ban T6ng G iam ct6c T6ng Cong ty chiu trach nhi ~m l ~ p va trinh bay trung tlwc va twp ly bao cao tai
chfnh rieng nay theo cac Chufin m~rc K S toan Y i ~t N am, ChS ct(> K S toan Doanh nghi~p Yi ~t N am, T hong
tu s6 232/20 12/TT- BTC ngay 2 8 thang 12 nam 20 12 do B9 Tai chfn h ban hanh vs lm6ng d§n kS toan ap
d1,111g d6i v6 i doanh n ghi~p bao hi Sm phi nhan th9, doanh nghi~p ta i bao hi Sm va chi nhan h doanh n ghi~p
bao hiSm phi nhan th9 nuac ngoai va cac quy dinh phap ty co lien quan ctsn vi ~c t ~p va tri nh bay bao cao
tai chfnh, va chiu trach nhi ~m vs kiSm soat n(>i bo ma Ban T 6ng Giam ct6c xac dinh la d n thiSt dS dam
bao vi~c l ~p bao cao tai chfnh rieng khong c6 sai s6t trong ySu do gian l ~n hay nhfim 1§11.
c
T rach nhi~m cua ki~m toan vien
G
Trach n hi ~m cua chung toi la dua ray kiSn vs bao cao tai ch fnh rieng nay d~a tren kSt qua k iSm toan Ctta
chung toi. C hung toi eta th ~c hi~n cong v i ~c kiSm toan theo cac Chufi n 1111,rc K iSm toan Yi ~t Nam . Cac
chufi n 1111,rc nay yeu d u ch(mg to i tuan thu chufi n nwc va cac quy di nh vs di;io dfrc nghS ngh i ~p va l ~ p kS
h o~ch va tlwc h i ~n cu(>c k iSm toan dS d~t du9·c s~ dam bao hqp ly vs v i~c l i~u bao cao tai chfnh ri eng c6
con sai sot tr9ng ySu hay khong.
c
c
(.
c
(j
(J
(.
c
(J
Cong v i ~c kiSm toan bao gbm v i ~c tlw c h i~n cac thu t~tc n h ~ m thu th ~ p cac b~n g ch(rng k iSm roan vs cac
s6 li ~ u va cac thuySt minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu t1,1 c duvc l ~ra ch9n d1,1·a tren xet doan cua k iSm
toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trong ySu trong bao cao tai chfnh do gian l ~ n ho~c nhfim 1§11.
K hi tlw c h i ~n cac danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n(>i bo cua dan vi l ien quan t6i
v i~c l ~p va tri nh bay bao cao tai chfnh trung tlwc va hQ'p ly nh~m thiSt kS cac thu tl)c k iSm toan phtt hQ'p
v6i ti nh hinh tlw c tS, tuy nh ien k hong n h ~m 111 1,1 c dfch dtra ray kiSn vs h i~u qua cua k iSm soat n<)i be) cua
dan v i . Cong v i ~c kiSm toan ci:ing bao gbm vi ~c danh gia tfnh thfch hQ'p cua cac chfn h sach kS toan dtrQ'c
ap d1,1 ng va tfnh hQ'p ly cua cac u6c t fn h kS toan cua ban giam d6c, cung nlm danh gia vi ~c tri nh bay t6ng
th8 bao cao tai chfnh .
Ch(111g toi tin r~ng cac b~n g chi'.rng kiSm toan ma ch(mg to i thu du·Q'c la ctfiy dtt va thfch h9·p lam
y kiSn k iSm toan cua chung toi .
ca so· cho
(J
(.
(.
(
KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the
KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International
Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights resrved.
3
(
(
c
c
('
('
c
c
(
Theo y kiSn CLta cht'.111g toi, bao cao tai chfnh ri eng da phan anh trung tlwc va hc;rp ly, tren cac kh fa C?nh
tn;mg ySu, tinh hinh tai chfnh clrna hQ'P nh§t CLta T6ng Cong ty c6 ph§n Bao hiSm Petrolimex t? i ngay 31
thang I 2 nam 20 16, kSt qua ho?t d(mg kinh doanh chU'a hQ'P nhclt va lll'u chuySn ti€n t~ clrna hQ'P nh§t cho
nam kSt tht'.1c cung ngay, pht'.1 h9·p v6'i cac ChuAn nwc KS toan Yi ~t Nam, ChS de) KS toa'n Doan h ngh i~p
Yi~t Nam, Thong tll' s6 232/20 I 2/TT-BTC ngay 28 thang I 2 nam 20 I 2 do Be) Tai chfnh ban hanh v€
htr6'ng dfin kS toan ap d1,111g d6i v6'i doanh nghi ~p bao hi Sm phi nhan th9, doan h ngh i~p tai bao hiSm va
chi nhanh doanh n ghi~p bao hiSm phi nhan thQmr6'c ngoai va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c
l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh .
(
v§n d~ dn nh§n m~nh -
c
M~c dt'.1 khong dU'a ray kiSn kiSm toan ngo?i trlt', chung toi IU'u y ngll'cYi d9c dSn ThuySt minh 40 ct'.1a bao
cao tai chfnh rieng dfnh kem trong d6 a€ c?p dSn vi~c s6 li~u so sanh t?i ngay 3 I thang I2 nam 20 I5 va
cho nam kSt thuc ct'.111g ngay da dtrc;rc di€u chinh l?i.
lo
I
Y ki~n ciia ki~m toan vien
(
0
c
c
c
c
c
(_
SB li~u so sanh
v§n d~ khac
Bao cao ta i chfnh rieng cua T6ng Cong ty cho nam ta i chfnh kSt tht'.1c ngay 3 I thang 12 nam 20 I5 khong
bao g6m cac di€u chinh du'Q'c trinh bay trong ThuySt minh 40 da du·9·c kiSm toan b6'i m<)t cong ty kiSm
toan khac va cong ty kiSm toan nay da du·a ray kisn ch§p nh?n toan ph§n d6i v6'i baa cao ta i chfnh rieng
d6 trong bao cao kiSm toan ngay 14 thang 3 nam 2016.
Theo Thong bao s6 299/TB-KTNN cua KiSm toan Nha Nu6'c ngay 9 thang 8 nam 2016, T6ng Cong ty
aa di Su chinh h6i t6 s6 l i~u ks toan d6i v6'i s6 li ~u so sanh t?i ngay 31 thang 12 nam 2015 va cho nam kSt
tht'.tc cu ng ngay.
G
c
Cong ty TNHH KPMG
Yi~tNam
(.
(.
c
(
(
Tr§ n DI.qt!:~.....
Gi§y cht'.rng nh?n Dang ky Hanh ngh€
KiSm toan s6 0339-2013-007-1
Pho T6ng Giam a6c
c..
Ha N<)i,
c
Ph?m Huy Cucrng
Gi§y cht'.rng nh?n E>ang ky Hanh nghS
KiSm toan s62657-20 14-007- 1
18 -03- 2017
(
(J
(.
c..
(
4
(
c
c
c
c
ca
TBng Cong ty
phfln Bao hi~m Petrolimex
Miiu BOl - DNPNT
Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 (Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC
ngay 2811212012 cila 8¢ Tai chinh)
Ma Thuy~t
('
s6
0
c
0
c
A
(
I
l
2
c
c
II
1
2
0
c
c
c
c
III
l
1.1
1. 2
2
4
5
(
c
c
c
c
c
c
G
IV
I
TAI SAN NGAN H~
(100=110+120+130+140+150+190)
Ti~n va cac khoan tu·O'ng du·O'ng ti~n
VND
31112/2015
( di~u chinh Ii.ii)
VND
100
3.643.680.699.977
3.095.167.379.353
110
1 11
112
4
136.807.125.219
11 1.807.125.2 19
25 .000.000.000
173.457.109.921
68. 507.109.92 1
104.950.000.000
Cac khoan diu tU' tai chinh ng~n hi.in 120
12 1
5
1.924.004.410.300
1.941.442.3 14.407
1.569.976.225.295
1.584.530.974.42 1
T i Sn
Cac kh oan tuong duo·ng tiSn
D§u tu ng~n lwn
01,r phong giam g ia d§u tu
n g~n h?n
Cac khoan phai thu ng~n hi.in
Phai thu n&~n h?n ~ ua khach ~iang
Phai thu ve hr;p dong baa hiem
Phai thu khirc cua khirch hang
Tra truO-c cho ngu·cJi ban n g~n h?n
Cac khoan phai thu n g~ n lwn khac
Ot,r phong phai thu ng~n lwn
kh6 aoi
Hang t,6n kho
Hang ton kh o
v
Tai san ng~n hi.in ~Mc
1
1.1
1.2
2
5
Chi phi tra tnr6·c ngan lwn
VIII
1
2
31112/2016
minh
Chi phi haa h6ng chu;a phdn b6
Chi p hi tra tru·&c ngan hqn khac
Thu~ GTGT c1u9·c khi1u tru
Tai san n g~n h?n khac
Tai san tai ba o hi~m
0 1,r phong phi nhuvng tai bao hi€m
01,r phong b6i thm'mg nhuv ng tai
bao hi€m
129
( 17.437.904.107)
( 14.554.749. 126)
130
13 1
131.1
131.2
132
135
7
383.350.366.275
393 .232.427 .829
328. 688. 155.1 14
64.544.2 72. 715
1.432.190.034
54.2 19.757. 122
366.570.993.624
37 1.106.247.939
317.960.806.302
53.145.441.637
2.656.65 7 .5 04
63 .769 .402.229
139
8
(65.534.008.7 10)
(70.96 1.3 14.048)
140
14 1
10
7.291.324.339
7 .29 1.324.339
8.907.063.310
8.907.063.310
99.289.950.308
97.259.177.7 11
82. 755. 235.936
14.503.941. 775
1.5 89 .208.969
441.563.628
107.498.824.249
106.901.079. 7 12
90.505.323.176
16.395. 756.536
150
15 1
151.1
151. 2
152
158
6
11
597.744.537
190
19 1
24
1.092.937.523.536
299 .882.544.2 12
868.757.162.954
247.578.253.976
192
24
793 .054.979 .324
621.178.908.978
(,
c
c
c
c
c.
(
Cac thuyit minh tlfnh kem
la b9 phfjn hr;p thGnh cua baa caa tai chfnh rieng nay
5
(
c
c
c
c
TBng Cong ty CB phlin Bao hi~m Petrolimex
Bang can dBi k~ toan rieng t:;ti ngay 31thang12 nam 2016
(ti~p theo)
M~u BOl - DNPNT
(Ban hbnh theo TTs6 23212012/ TT-BTC
ngay 2811212012 cua 89 Tai chfnh)
c
Ma Th uy~t
s6 minh
('
c
c
VND
B
TAI SAN DAI H~
(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)
I
4
4.1
4.2
Cac khoan phai thu dai
Phai thu dai lwn khac
Ky quy bao hiim
Phai thu dai hgn kh6c
II
1
Tai san cB djnh
Tai san c6 dinh hU-u hinh
-Nguyen gia
- Gia trj hao man luy M
Tai san c6 dinh VO hinh
- Nguyen gia
- Gia trf hao man luy kd
Chi phi xay dvng co· ban dc'l' dang
220
221
222
223
227
228
229
230
III
B~t d(}ng san dAu tu
- Nguyen gia
- Gia.tri hao mon luy kS
240
24 1
242
IV
Cac khoan dAu tu tai chinh dai h:;m
D§u tu vao c6ng ty con
Dl1u tu vao c6ng ty I ien kSt
Dl1u tu dai hc:in khac
Dv phong giam gia d§u tu
tai chinh dai hc:in
250
25 1
252
258
259
Tai s:in dai h~n khac
Chi phi tra tru6·c dai hc:in
TONG CQNG TAI SAN
(270 = 100 + 200)
0
c
(
c
c
0
c
c
c
3
4
c
(
c
0
c
c
c
(j
31112/2016
I
2
3
4
v
1
h~n
200
210
2 18
218.1
218.2
12
13
14
15
16
31/12/2015
(di~u chinh l~i)
VND
648.885.930.103
620.108.673.495
11.533.394.107
11.533.394.107
6. 000. 000.000
5.533.394.107
10.239.947.567
I 0.239.947.567
6. 000. 000. 000
4.239.947.567
357.140.277.260
232.875.974. 157
363.591.580. 785
(130. 715.606.628)
111.613.704.398
133.044.832.3 18
(2 1.431.127.920)
12.650 .598. 705
403.306.071.582
229.274. 140.942
336.922.387.876
(107.648.246.934)
154.128.993.757
165.334.239.224
(1 1.205.245.467)
19.902.936.883
86.253.527.991
96.057.873.26 1
(9.804.345.270)
55.373.517.118
60.086.566.355
(4.713.049.237)
17
18
188.251.817.733
14.318.727. 139
1.350. 000.000
192.668.633.709
145.169.728.999
14.3 18.727.139
1.350.000.000
151. 167.934.233
19
(20.085.543 .11 5)
(21.666.932.373)
260
26 1
5. 706.913.012
5.706.913 .012
6.019.408.229
6.0 19 .408.229
270
4.292.566.630.080
3.715.276.052.848
c
(J
(,
c
(;
(J
(.
(.
c
Cac thuydt minh tlfnh kem la b(J phqn h9p thanh cua bao cao tai chfnh rieng nay
6
c
c
c
c
TAng Cong ty CB phfin Bao hi~m Petrolimex
Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2016
(ti~p theo)
c
c
c
(
c
c
c
A
I
2
2. 1
2.2
3
4
5
6
8
(
c
c
c
(
c
0
c
(,
9
11
13
13.1
13.2
13.3
II
3
8
9
NQ'PHAITRA
(300 = 310 + 330)
N9' ng~n h~ n
Phai tra nguO-i ban n g~n Iw n
Phcii tra vd hr;p a6ng baa hidm
Phai tra khac cho nguo'i ban
Ngm'Y i mua tra t i8n trn6"c ng~n h?n
T hu8 va cac khoan phai n(>p
N ha nu6"c
Phai tra ngu«:Yi lao d(>ng
Chi phf phai tra ng~n Iw n
Cac kh oan phai tra, phai n(>p
n g~n h?n kh ac
Doanh thu hoa h6ng clma
dugc hucrng
Quy khen tlrn6·ng, phuc l9·i
Dt,r phong nghi ~p v1,1
D1;: phong phi bao hidm gJc va
nhqn tai bilo hidm
D1;: phong b6i thuong baa hidm
gJc va nhqn tai bao hidm
D!:i phong dao a<)ng /(m
N9· d ai
h ~n
Phai tra dai h?n khac
Doanh thu clma tlwc hi ~n
Quy phat triSn khoa h9c va
c6ng ngh~
(,
I
I
c
VON CHU
(400
= 410)
so HUu
v&n chu sO' hfru
v6n c6 ph~n
(
I(;
I
B
c
c
c
300
3.378.304.852.142
2.9 11.541.118.576
310
3 12
312.1
312.2
3 13
3.362.241.669.848
27 1.2 16.389.480
257.42 7. 986.334
13. 788.403.146
1.958.742 .64 1
2.902.268.066.583
175.130.040.8 14
168. 434. 414. 928
6.695.625.886
1.483.354.205
so
0
(
VND
31/12/2015
(di~u chinh l~i)
VND
Ma
I
I
ngay 2811212012 ciia B(J Tai chinh)
c
IC
I
Miiu BOl - DNPNT
(Ban hanh theo IT s6 23212012/ TT-BTC
2
4
7
9
11
c6 phidu ph6 th6ng c6 quydn
bdu quydt
Th~n g du· v6n c6 ph~n
c6 phi8u quy
Quy d~u tu· phat triSn
Quy d1,1· trli' b~t bu(>c
L9·i n h u~n sau thu8 clma phan ph6i
TONG CQNG NGUON VON
(440 = 300 + 400)
Th uy~t
minh
20
31/12/2016
3 14
3 15
3 16
21
20.476.82 1.929
118.733.744.280
26.58 1.784. 129
8 1.408. 079 .5 19
28.000.000
3 19
22
28.3 85 .334.949
92.659. 724.904
3 19. 1
323
329
23
69 .500.3 7 1.54 1
3 1.774.947. 144
2.820. 195.3 17.884
53 .69 1.095.50 1
23.294.358.58 1
2.447.991.628.930
329.1
24
1. 272.615.605.501
1.143.990. 748.211
329.2
329.3
24
24
1.299.397. 541.919
248.182.170.464
1.096.002.612.553
207.998.268.166
330
333
338
16.063.182.294
2.053 .23 7.300
4.198.578.040
9.273.051.993
2.053 .237.300
1.030.703.839
339
9.81 1.366.954
6. 189. 11 0.854
400
914.261.777.938
803. 734.934.272
914.261.777.938
709.742 .180.000
803. 734.934.272
709.742. 180.000
411a
4 12
4 14
4 17
4 19
42 1
709. 742.180.000
13.252.855.866
709. 742. 180.000
3.496.950.000
( 12.558.869. 134)
42.439.396.654
38.444.865.555
22. 170.41 1. l 97
440
4.292.566.630.080
410
4 11
25
47.094.617.942
43.732.766.970
100.439.357. 160
3.7 15.2 76.052.848
(_
c
c
Cac thuydt minh dinh kem la b9 phqn hQp thanh cita bao cao tai chinh rieng nay
7
c
(
c
c
TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex
Bang can dfii k~ toan rieng t:;ti ngay 31thang12 nam 2016
(ti~p theo)
Mliu BOl - DNPNT
(Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC
ngay 28112120 12 czia 89 Tai chfnh)
c
c
c
c
c
(
c
Do·n vi
31/12/2016
31/12/2015
(di~u chinh l~i)
VND
VND
15.305.587.255
399.905.26 1.754
13.910.5 15.4 12
387.000.74 1.570
USO
AUD
EUR
GBP
983.840
400
7.780
150
23.556
400
4.683
150
cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
3
4
5
N9· kh6 doi da xfr ly
H9·p d6ng bao hiSm chua phat sinh trach nh i~m
Ngo?i t~ cac lo?i (Nguyen t~)
- B6 la My (USO)
- f)6 la Uc (AUD)
- Euro (EUR)
- Bang Anh (GBP)
c
Ha N()i, ngay 18 thang 3 nam 20 17
0
c
c
Ki toan T6ng h
Truring phong Ki toarFW
c
c
c
Chu Cong Nguyen
Vuung Qu6c Hung
1(
c
(
(;
L
C
G
(J
c
c
()
(
(.
c
(
Cac thuyi t minh tlinh kem la
b9 ph(m h9p thanh ciia bilo cao tai chinh rieng nay
8
(
(
c
c
ca
TBng Cong ty
phfin Bao hi~m Petrolimex
Bao cao k~t qua ho~t d{>ng kinh doanh rieng
cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
M~u B02 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s623212012/ TT-BTC
ngay 2811212012 ciia 89 Tai chinh)
(
(
PHAN I - BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH TONG HQP
c
Ma
s6
c
0
c
c
c
c
c
(
c
c
c
2016
VND
201S
(di~u chinh l~i)
VND
I
2
3
4
5
6
7
8
9
Doanh thu thu§n ho~t dong kinh doanh bao hiSm
Doanh thu kinh doanh b§t dong san d§u tu·
Doanh thu ho~t dong tai chinh
Thu nh~p khac
T6ng chi phi ho~t dong kinh doanh bao hiSm
Gia v6n b§t dong san d§u tu·
Chi phi h o~t dong tai chinh
Chi phi quan ly doanh n ghi~p
Chi phi khac
10
11
12
13
20
21
22
23
24
2.066.758.58 1.415
10.068.517.581
143.94 1.7 17.243
3.377.287.7 14
1. 731.050.168.8 14
8.675 .43 8.05 8
40.213. 182.7 12
316.538.927.46 1
2.273.44 1.265
1.896.564.438.596
8.876.522.151
126.743.931. 109
1.670.2 1 1.032
1.585.830.548.989
5.74 1.188.738
3 1.024.04 1. 743
291.010. 725. 732
433 .052.423
10
T6ng IQi nhu~n k~ toan trno·c thu~
(SO= 10 + 11 + 12 + 13 - 20 - 21 - 22 - 23 - 24)
so
12S.394.94S.643
119.81S.S4S.263
11
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
51
23 .423 .922. 783
22.924 . 1 14.055
"
13
LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p
(60 =SO- Sl)
60
101.971.022.860
96.891.431.2 08
(
c
c
(
(
c
c
(
c
c
c
0
(
(_
c
c
~
Cac thuyit minh tlfnh kem la b9 phc}n hQp thanh ciia bao cao tai chfnh rieng nay
9
c
(
c
c
TBng Cong ty CB phfin Bao hi~m Petrolimex
Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh rieng
cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
M~u B02-DNPNT
(Ban hanh theo TT s6 232120 I 2/TT-BTC
ngay 28112120 I 2 czia 89 Tai chfnh)
c
c
PHAN II- BAO cAo KET QUA HO~T D(>NG KINH DOANH THEO HO~T D(>NG
Masa
0
VND
1
c
c
2
c
c
c
3
4
c
5
6
(J
7
8
9
(;
c
(;
Doanh thu phi b:io hi~m thuin
(03 = 01- 02)
Hoa h6ng nlnrgng tai bao hiSm
doanh thu khac ho~t d(mg
kinh doanh bao hiSm
10
26
01. 1
01.2
2015
(di~u chinh l~i)
VND
2.516.982.284.361
2.334.235.637.225
2.484.460. 174.46 1
161.146.967.190
2.230.545.060.13 1
163.798.749.254
01.3
24
128.624.857.290
60. 108.172.160
02
27
583.631.051.966
562.920.010.122
635.935.342.202
536.242.682.558
52.304.290.236
(26.677.327 .564)
02.1
02.2
24
03
1.933.351.232.395
1.771.315.627.103
133.407.349.020
133.384.839.168
125 .248 .811.493
125.186. 790. 039
04.2
22.509.852
62.021.454
10
11
11.1
2.066.758.581.415
1.896.564.438.596
1.123.807.923.295
1.125.692. 740.981
1.025.422. 719.653
1. 028. 144. 052. 682
11. 2
12
1. 884.817.686
158.203.163. 288
2. 721.333.029
188.91 4.015.5 76
va
Doanh thu thu~n ho~t di}ng
kinh doanh bao hi~m (10= 03 + 04)
Chi b6i thuo·ng (11 = 11.1 - 11.2)
- T6ng chi bJi thu·img
- Cac khoan g iam tnl· (Thu doi
ngu·a·i thU· 3 b6i hoim, thu hang da
xu· ly b6i thuimg 100%)
c.
c.
(
Phi nhm;rng tai bao hi~m
(02 = 02.1 - 02.2)
(04 = 04.1 + 04.2)
- Hoa h6ng nhu·9ng tai bao hidm
- Doanh thu khac hoqt d9ng
kinh doanh bao hidm
(
0
01
- T6ng phi nlrngng tai bao hiSm
- Tang/(giam) dt,r phong phi
nlrn9·11g tai bao hiSm
0
c
c
Doanh thu phi b:io hi~m
(01 = 01.1 + 01.2 - 01.3)
- Phi bao hiSm g6c
- Phi nh~n tai bao hiSm
- Tang dt,r phong phi bao hiSm g6c
va nh~n tai bao hiSm
(
c
2016
minh
c
0
Thuy~t
Thu b6i thuo·ng nhu9ng tai bao hiSm
Tang/(~iam) d~r phong b6i thuo·1~g
bao hiem g6c va nh~n tai bao hiem
Tang/(giam) d1,r phong b6i thuo·ng
nhuvng tai bao hiSm
TBng chi bBi thu(rng bao hi~m
(15 = 11 - 12 + 13 - 14)
04
04.1
28
13
24
203.394.929.366
(4 7 .808.208.729)
14
24
171.876.070.346
( I 0 I .048.606.258)
15
29
997.123.619.027
889.749.101.606
(.
(.
(.
Cac thuydt minh dfnh kem la b9 ph(m h9p thanh cita bao cao tai chfnh rieng nay
(
10
(
(
c
0
(
c
c
T.3ng Cong ty C.3 ph~n Bao hi~m Petrolimex
Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng
cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
PHAN II- RAO
(TIEP THEO)
('
ngay 2811212012 ciia B(J Tai chfnh)
Ma s6 Thuy~t
minh
2016
VND
11
12
Tang d~r phong dao d<)ng 16'n
Ch i phi khac ho?t d<)ng kinh doanh
bao hi~m (1 7 = 17.1 + 17.2)
- Chi hoa h6ng baa hidm
- Chi phi kh6c hogt tlr)ng kinh doanh
bcio hidm
c
c
(Ban hanh theo TT s6 232120 12/ TT-BTC
cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH THEO HO~T D<)NG
C'
c
M~u B02 - DNPNT
13
(
c
14
c
15
201S
(di~u chinh l~i)
VND
16
24
40.183.902.298
55.743.040.855
17
1 7. 1
30
693.742.647.489
1 75.551.475. 21 7
640.338.406.528
191.211.366. 774
518.191.172.272
449.127.039. 754
17.2
TBng chi phi ho~t dQng kinh doanh
b3.o hi~m (18 = lS + 16 + 17)
18
1.73 l.OS0.168.814
1.S8S.830.S48.989
L9·i nhu~n gQp ho~t dQng kinh
doanh bao hiem (19 = 10 - 18)
19
33S. 708.412.601
310.733.889.607
20
21
I 0.068 .5 17.58 1
8.675.43 8.058
8.876.522.15 1
5.74 1.188.738
1.393.079.S23
3.13S.333.413
143.94 1.7 17.243
40.21 3.1 82.712
126.743.93 1.109
3 1.024.041. 743
103.728.S34.S31
9S.719.889.366
3 16.538.927.46 1
29 1.0 10.725.732
Doanh thu kinh doanh b§t d<)ng san
d§u tu
c
16
Gia v6n b§t c!<)ng san d§u tu
c
17
LQ'i nhu~n tir ho~t dQng d:iu trr
b~t dQng san (22 = 20 - 21)
22
18
19
Doanh thu ho?t d<)ng tai chinh
Chi phi ho?t d<)ng tai chinh
23
24
c
20
L9·i nhu~n gQp
(2S = 23 -24)
2S
c
21
Chi phi quan
0
22
LQ'i nhu~n thuin tir ho~t dQng
kinh doanh (30 = 19 + 22 + 2S - 26)
30
124.291.099.194
118.578.386.6S4
23
24
Thu nh ~p khac
Chi phi khac
31
32
3.377.287.7 14
2.273 .441.265
1.670.21 1.032
433.0 52.423
2S
LQi
nhu~n
40
1.103.846.449
1.237 .1 S8.609
26
TBng IQi nhu~n k~ toan trn6·c thu~
(SO= 30 + 40)
so
12S.394.94S.643
119.81S.54S.263
27
Chi phi thu~ TNDN hi ~n hanh
51
23 .423 .922. 783
22 .924 .114.055
29
L9·i nhu~n sau thu~ thu nh~p
doanh nghi~p (60 = SO - Sl - S2)
60
101.971.022.860
96.891 .431.208
(
c
c
c
c
0
(;
(,
c
c
ho~t
dQng tai chinh
ly doanh n ghi~p
26
khac (40 = 31 - 32)
31
32
33
34
H a N<)i, ngay 18 thang 3 nam 20 I 7
Ki toan T6ng h9P
Truong phong Ki toarrW
c
(.,
Vtrung Qu6c Hung
(.
Cac thuydt minh tlinh kem la br) phqn h9p thanh cua baa cao tai chinh rieng nay
(
11
(
(
(
c
c
c
ca
TBng Cong ty
phftn Bao hi~m Petrolimex
Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thiic
ngay 31thang12 nam 2016 (PhuO'ng phap trt.I'C ti~p)
c
c
c
(l
Chi tieu
2015
VND
2.539.057.1 45.852
2.300.497.474.488
I
LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG KINH DOANH
I.
Ti~n thu ban hang, cung dp dich V\J
2.
va doanh thu khac
Ti~n chi tra cho ngLTai cung dp hang h6a
Va djch V\J
TiSn chi tra cho ngu·ai lao di;>ng
Th u~ thu nh~p doanh ngh i ~p da n9p
TiSn thu khac tu ho~t di;>ng kinh doanh
TiSn chi khac cho ho~t di;>ng kinh doanh
01
(
II
LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG DAU TU
c
I.
c
2.
TiSn chi d~ mua s~ m , xay d\l·ng tai san c6 dinh
va cac tai san dai lwn khac
TiSn thu tu thanh ly, nhLTQ'ng ban tai san c6 dinh
va cac tai san dai lwn khac
TiSn chi cho vay, mua cac cong C\J nQ'
cua cac dcrn vi khac
TiSn thu hbi cho vay, ban l~ i cac cong C\J nQ·
ct'.ia don vi khac
TiSn chi dfiu tu· g6p v6n vao do·n vi khac
Ti ~n thu tu· cac khoan dfiu tlf vao don vi khac
TiSn thu lai cho vay, c6 tl'.rc va IQ'i nhu ~n
du·Q'c chia
Lu·u chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dqng
kinh doanh
lo
c
c
c
c
c
c
2016
VND
so
3.
5.
6.
7.
0
(Ban hbnh theo TT s6 23212012/TT-BTC
ngay 2811212012 cua 89 Tai chinh)
Ma
c
c
c
c
c
c
c
Mfiu B03 - DNPNT
3.
4.
5.
6.
7.
Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dqng dh tu·
02
03
05
06
07
20
21
22
23
(I. 772.806.861.906) ( 1.676.427.72 1.092)
(2 82.88 1.005 .692)
(285.232.050.682)
(24.467.4 70.743)
(22.54 7.362.524)
395.462.278.865
3 83 .823 .959 .987
(560.623.948.702)
(559.986.944. 794)
293.740.137.674
140.127.355.383
(23 .03 5 .294.080)
(40.902.292.735)
735 .828.938
543.8 11.545
(1.5 11.1 58.427 .500) ( 1.093.4 14.000.000)
24
25
26
958.202.502.5 14
157.072.000.000
95 0. 158.029.167
(21.672.000.000)
55 8.900.000
27
133.674.109.905
13 1.705.284.004
30
(284.509.280.223)
(73.022.268.019)
(.
c
c
c
(
(
Cac thuydt minh ainh kem la b9 phQn h(Jp thcmh cita b
12
(
c
(
(
c
c
TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex
Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc
ngay 31 th ang 12 nam 2016 (Phu·o·ng phap tr1-1·c ti~p)
(ti~p theo)
c
c
(Ban hiinh theo TT s6 232120 J2/ TT-BTC
ngay 2811212012 cita B9 Tai chfnh)
2016
VND
Ma
Chi tieu
C'
M~u B03 - DNPNT
s6
III
LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG TAI CHiNH
1.
Ti~n thu tt:r phat hanh c6 ph iSu, nh?n v6n g6p
cua cht'.1so· hli'u
c6 tt'.rc, lgi nhu?n da tra cho chu so· hli'u
0
2015
VND
31
36
22.3 14.875.000
(69.233.415.8 15)
(62.5 10.757.565)
Luu chuy~n ti~n thuftn tir ho~t d<)ng
tai chinh
40
(46.918.540.815)
(62.510.757.565)
Luu chuy~n ti~n thuftn trong nam
50
(37.687.683.364)
4.594.329.799
c
Ti~n va tuo·ng du·O'ng ti~n dftu nam
60
173.457.109.921
0
Anh h116ng ct'.1a thay d6i
61
1.037.698.662
70
136.807.125.219
c
c
c
c
c
c
c
6.
Ti~n va tu·o·ng du·o·ng ti~n cuBi nam
(Thuy~t minh 4)
(34.578. 164)
173.457.109.921
Ha N()i, ngay 18 thang 3 narn 2017
(
c
cy gia h6i doai quy d6i
n go~i t~
168.897.358.286
Ki
toan T6ng hQp
Truong phong Ki toa,,r-W
0
c
(
c
c
Chu Cong Nguyen
Vuong Qu6c Hung
0
0
c
(,
G
(J
(
c
c
Cac thuyit minh dfnh kem la b9 phc!n hr;p thitnh ci/a baa cao tai chinh rieng nay
13
1
(
TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam
k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016
(
c
0
0
c
(
c
Cac thuySt minh nay la b9 ph? n hqp thanh va d.n du·9·c dQc d6ng thc»i v6'i bao cao tai chfnh rieng dfnh
kem.
Do·n
(a)
Hinh thfrc sO' hii'u v6n
T6ng Cong ty C6 phfin Bao hi ~m Petrolimex ("T6ng Cong ty") la m9t cong ty c6 phfin du9·c thanh l?p t?i
V i~t Nam theo Gitly phep Thanh l?p va Ho?t d(>ng s6 1873/GP-UB ngay 8 thang 6 nam 1995 do Chu tich
Uy ban Nhan dan Thanh ph6 Ha N9i d p lfin dfiu va Gitly phep diSu chinh gfin nhtlt la 67/GPDCO l/KDBH
ngay 25 thang 3 nam 20 13.
c
c
T6ng Cong ty c6 Tr~1 so chfnh t?i tfing 21, Toa nha MIPEC, s6 229 Tay Sm1, Nga T u Sa, D6ng Da, Ha
N(>i.
(
(b)
c
Ho~t
d()ng chinh
Cac ho?t d(>ng chfnh ct'.1a T6ng Cong ty bao g6m:
- Kinh doanh bao hi~m ph i nhan th9, tai bao hi~ m;
- G iam dinh t6n thtlt, giai quySt b6i thuo·ng, yeu d.u ngu·ai tht'.r ba b6i l10an; va
- Ho?t d(>ng dfiu tu va cac ho?t d(>ng khac theo quy dinh cua phap lu~t.
0
c
c
vi bao cao
1.
0
c
M§u B09 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s623212012/TT-BTC
ngby 2811212012 ciia B9 Tai chinh)
(c)
Chu ky
ho~t
d()ng kinh doanh thong thu·(mg
Chu ky ho?t d(>ng kinh doanh thong tlrna ng cua T6ng Cong ty n~m trong plwm vi 12 thang.
(
(d)
G
cAu true TBng cong ty
T? i ngay 3 1 thang 12 nam 20 I 6, T6ng Cong ty c6 57 don vi thanh vien tn,rc thu(>c, m9t cong ty con la
Cong ty TNHH MTV ct'.ru h9 PJICO Hai Phong va m9t cong ty lien kSt la Cong ty C6 phfin Thuung m?i
va Dich Vl,J SU'a chii'a 6 to Petrolimex (31/12/20 15: 57 don vi thanh vien tr1,1·c thu(>c, m9t cong ty con va
m9t cong ty lien kSt). Ty I ~ so hli'u cua T6ng Cong ty t?i Cong ty TNHH MTV ct'.ru h9 PJICO Hai Phong
la I 00%. Linh v1,1·c kinh doanh ct'.1a Cong ty TNHH MTV ct'.ru h9 PJ ICO Hai Phong la kinh doanh v?n tai
va plrnong ti ~n v?n tai, d?i ly moi gi6'i bao hi~m va cac ho?t d(>ng khac theo quy dinh ct'.1a phap lu?t.
c
c
c
T?i ngay 31 thang 12 nam 2016, T6ng Cong ty c6 1.592 nhan vien (3 1/ 12/2015: l.549 nhan vien) .
G
G
2.
CO' sO' l~p bao cao tai chinh
G
(a)
Tuyen b6 v~ tuan thu
I
'0
1(
c
c
c
G
c
c
c
Bao cao tai chfnh rieng du9·c l~p theo cac Chu§n nwc KS toan V i~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi ~p
V i~t Nam, Thong tu s6 232/201 2/TT- BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do B9 Tai chfnh ban hanh vs
lm6'ng d§n kS toan ap d1,1ng a6i v6i doanh nghi ~p bao hi ~m phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hi ~m va
chi nhanh doanh nghi~p bao h i ~m phi nhan th9 mr6'c ngoai va cac quy dinh phap ly c6 lien quan ap d1,1ng
cho bao cao tai chfnh.
Cac chu§n m1,1·c va quy dinh phap ly nay c6 th~ khac bi ~t tren m9t s6 khfa C? nh tr9ng ySu so v6'i cac
nguyen tftc va chu§n nwc kS toan duqc thi'ra nh?n r(>ng rai acac qu6c gia khac. Do d6, bao cao tai chfnh
dfnh kem khong nh~m nwc dich phan anh tinh hinh tai chfnh tnr6'c hQ·p nh§t, kSt qua ho?t d(>ng kinh
doanh trn6'c hQ'P nh§t, cac lu6ng lu·u ch uy~n tiSn t~ trn6'c hqp nhtlt theo cac nguyen tiic, thong I~ kS toan
dLr9·c thtra nh ~n r(>ng rai o· cac nu·6'c va cac quySn ta i phan khac ngoai plwm vi Vi~t Nam. Hon nu·a, vi~c
sli' d1,1ng bao cao ta.i chfnh rieng nay khong nh ~m danh cho nhli'ng a6i tu9·ng su· d~111 g khong duqc biSt vS
cac nguyen tiic, thu tpc va thong I~ kS toan V i~t Nam.
14
(
TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam
k~t thiic ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
c
c
c
c
M~u B09 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC
ngay 2811212012 cila 89 Tai chfnh)
T6ng Cong ty cti ng l~p va phat hanh bao cao tai chfnh h9·p nh§t theo cac Chu§n nwc K& toan Vi~t Nam,
Ch&d9 K& toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu· s6 232/20 12/IT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012
do B9 Tai chfnh ban hanh vs hu6ng d§n k& toan ap d1,111g d6i v6i doanh nghi~p bao hi Sm phi nhan thQ,
doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi ~p bao hiSm phi nhan thQ nu6c ngoai va cac quy djnh
phap ly c6 lien quan ap dvng cho bao cao tai chfnh cho T6ng Cong ty va Cong ty con (g9i chung la
0
c
" PJICO" ).
0
DS c6 d§y dt'.1 thong tin vs tinh hlnh tai chfnh, k&t qua ho~t d()ng kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ hQ'p
nh§t Ctla T6ng Cong ty, bao cao tai chfnh rieng nay dn dU'Q'C dQC Ctlllg vcri bao cao tai chfnh hqp nh§t cua
c
(
PJJCO.
(b)
Bao cao tai chfnh rieng, tnr bao cao lu·u chuySn tiSn t~ rieng, duQ'c I~p tren co· so· d6n tfch theo nguyen
t~c gia g6c. Bao cao Iu·u chuySn tiSn t~ rieng du9·c l~p theo plmong phap trv·c ti&p.
(
c
0
c
c
c
c
c
0
(c)
(d)
3.
Tom t~t nhii'ng chinh sach k~ toan chti y~u
Sau day la nhU'ng chfnh sach k& toan cht'.1ySu duQ'c T6ng Cong ty ap d1,rng trong v i~c l~p bao cao tai chfnh
rieng nay.
(a)
Cac giao d!ch b~ng ngo:;ii t~
Cac giao dich bftng cac don vi tiSn khac VND trong nam du·9·c quy d6i sang VND theo tY gia tlwc tS t~i
ngay giao dich.
Cac khoan mvc tai san va nQ' phai tra c6 g6c bftng don vi tiSn t~ khac VND du9·c quy d6i sang VND theo
ty gia mua chuySn khoan/cy gia ban chuySn khoan cua ngan hang thuong m~i noi T6ng Cong ty tlmcmg
c
xuyen c6 giao djch t~i ngay kSt thuc ky k& toan nam.
(_
T§t ca cac khoan chenh l~ch
rieng.
(
c
(,
Bo·n vi ti~n t~ k~ toan
Don vi ti Sn t~ kS toan cua T6ng Cong ty la u6ng Vi~t Nam ("VN D"), cGng la don vi tiSn t~ du9·c Slr dvng
cho lllt.JC dfch l~p va trJnh bay bao CaO tai chfnh rieng.
(
(_
Ky k~ toan nam
Ky k& toan nam cua T6ng Cong ty la tu ngay I thang 1 dSn ngay 3 1 thang 12.
c
(j
Co· sO' do IU'irng
(b)
tY gia h6i doai du9·c gh i nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh
Ti~n va cac khoan tu·O'ng dU'
d§u tu n g~n h~n co tfnh thanh khoan cao, co thS d~ dang chuySn d6i thanh m<;>t lu9·ng tiSn xac dinh, khOng
c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia tri va duqc st'.r dvng cho mvc dfch dap (m g cac cam kSt chi tiSn ng~n h~n
hon la cho mvc dfch d§u tu· hay la cac nwc dfch khac.
(_
(
(
(
15
Tfing Cong ty Cfi phfin Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam
k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
(c)
Cac khoan dfiu tu·
(i)
Clui:ng khoan kinh doanh
('
Cht'.rng khoan kinh doanh la cac l o~ii cht'.rng khoan duQ"c T6ng Cong ty n ~m gifr vi mt,Jc dich kinh doanh,
tt'.rc la rnua vao ban ra dS thu IQ"i nhu?n trong thai gian n g~n. Cht'.rng khoan kinh doanh du9·c ghi nh?n ban
aAu theo gia g6c bao g6m gia mua CQng cac ch i ph i mua. Sau ghi nh?n ban aAu, cht'.rng khoan kinh doanh
dU'Q'C xac dinh theo gia g6c tru· di d\.f phong giarn gia cht'.rng khoan kinh doanh. Dt,J' phong giarn gia cht'.rng
khoan kinh doanh duqc l?p khi gia thi tmo·ng ct'.1a cht'.rng khoan giarn xu6ng th§p hm1 gia tri ghi s6 cua
cht'.111g. Sau khi khoan d~r phong du9·c l?p, nSu gia thi trno·ng cua cht'.rng khoan tang ten thi khoan d\I phong
se du9·c hoan nh?p. Khoan dt,J· phong chi du·9·c hoan nh?p trong ph1;1rn vi sao cho gia tri ghi s6 cua cht'.rng
khoan kinh doanh khong VU'Qt qua gia tri ghi s6 Cua cac cht'.rng khoan nay khi gia dinh khong CO khoan
d\I phong nao da dUQ'C ghi nh?n.
c
('
(
c
c
T6ng Cong ty xac dinh gia tri thi tmang cua cht'.rng khoan va tinh toan s6 li ~u dv phong d n phai trich l?p
cho tli"ng cht'.rng khoan theo quy dinh v6 l?p d\.f phong giarn gia cht'.rng khoan quy dinh t1;1i Thong tu s6
228/2009/TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 ni'irn 2009 ("Thong tu· 22 8") va Thong tu
s6 89/2013/TT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 ni'irn 201 3 su·a d6i, b6 sung Thong tu 228. Trong tnro·ng
llQ'p gia tri thi tmang cua cht'.rng khoan khong co h o~c khong thS xac dinh du·qc rnQt each dang tin c?y,
cac cht'.rng khoan nay duqc ghi nh?n theo gia g6c.
(
c
c
c
c
M~u B09 - DNPNT
(Ban himh theo TT s623212012/ TT-BTC
ngay 28112120 12 cua B(J Tai chfnh)
(ii)
Dim tu· niim gill: din ngay dao luJn
D§u tu n~m gifr dSn ngay dao twn la cac khoan d§u tu ma Tc°ing Cong ty d~r dinh va c6 kha nang n~m gifr
dSn ngay dao h?n. DAu tu n ~rn gifr dSn ngay dao h1;1 n g6rn trai phiSu n ~ rn gifr dSn ngay dao h?n. Cac
khoan d§u tu nay du9·c ghi nh?n theo gia g6c trli" di dt,J· phong cho cac khoan phai thu kh6 doi tuo·ng t~r
nlm chinh sach kS toan du9·c trinh bay t1;1i T huySt rninh 3(d).
(,
(
c
(iii)
Cho nwc dich cua bao cao tai chfnh rieng nay, cac khoan d§u tu vao cong ty con dLr9·c ghi nh?n ban d§u
theo gia g6c bao g6rn gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan t1vc tiSp. Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan
d§u tu nay dUQ'C xac dinh theo gia g6c tru· di dv phong giam gia khoan d§u tu. Dv phong giarn gia d§u tu
du9·c l?p khi dm1 vi nh?n d§u tu phat sinh 16, ngo1;1 i trli" tmo·ng hQ"p khoan 16 d6 da n~m trong d\I kiSn cua
Tc°ing Cong ty khi quySt djnh d§u tu. Dt,J· phong giarn gia d§u tu du9·c hoan nh?p khi don vi nh?n d§u tu
sau d6 t1;10 ra l9·i nhu?n dS bi'.1 trli" cho cac khoan 16 da duQ"c l?p dt,J· phong tnr6'c kia. Khoan d\I phong chi
duvc hoan nh?p trong plwm vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu· khong Vll'Q't qua gia tri ghi s6 khi
gia dinh khong c6 khoan dt,J' phong nao da dUQ'C ghi nh?n.
0
(
(,
(
I~
c
c
c
c
Dau tu· vao cong ty con, cong ty lien kit
(iv)
Dau tu· g6p viJn vao cac do·n vj khac
D§u tu vao cac cong Cl,J v6n cht'.1so· hfru cua cac don vi khac dUQ'C ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m
gia rnua va cac chi phi rnua c6 lien quan trt,J·c tiSp. Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan d§u tu nay duQ'c xac
dinh theo gia g6c trli" di dv phong giarn gia khoan d§u tu. D\I phong giarn gia d§u tu du9·c l?p khi dm1 vi
nh?n d§u tu phat sinh 16, ngo1;1 i trli' tnro·ng h9·p khoan 16 d6 da n~m trong dt,J· kiSn cua T6ng Cong ty khi
quySt dinh d§u tu. Dt,J· phong giam gia d§u tu duQ'c hoan nh?p khi don vi nh?n d§u tu sau d6 t?o ra IQ"i
nhu?n dS bu trli" cho cac khoan 16 da duvc l?p d~r phong tm6'c kia. Khoan dt,J· phong chi duvc hoan nh?p
trong plw m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu khong Vll'Qt qua gia tri ghi s6 khi gia dinh khong c6
khoan d~r phong nao da du9·c ghi nh?n.
(
(
(
l
16
(
c
T6ng Cong ty c 6 phftn Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam
k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
0
(I
c
c
(d)
M§u B09 - DNPNT
(Ban hanh lheo TT s6 232/20 I 2/TT-BTC
ngay 28112120 I 2 cz/a 89 Tai chfnh)
Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dll'Q'C phan anh theo nguyen gia tru· di
phong phai thu kh6 doi.
c
d~r
Cac khoan phai thu du·Q'c xem xet trich l?p d~r phong n:1i ro theo tu6i nQ' qua h?n cua khoan nQ' ho?c theo
d\1· kiSn t6n th§t c6 thS xay ra trong trncmg 119-p khoan n9· chua dSn h?n thanh toan nlrnng t6 ch(rc kinh tS
lam vao tlnh tr?ng pha san ho?c dang lam thu t\Jc giai thS; nguo·i nQ' m§t tich, b6 tr6n, dang bi cac co· quan
phat lu?t truy t6, xet xli' ho?c dang thi hanh an ho?c da chSt.
c
C'
c
c
c
c
D6i v&i cac khoan phai thu qua h?n thanh toan, T6ng Cong ty ap d\lng mt'.rc trich l?p d\1' phong theo htr&ng
d~n cua Thong tu 228 nlm sau:
Mil'c trfch d1:t phong
Th<'li gian qua hqn
Khong qua h? n ho?c qua h?n dtr&i sau (06) thang
Tlr sau (06) thang dSn du·&i m('> t (0 I) nam
TU' m('>t (0 I) nam dSn du·6'i hai (02) nam
Tu hai (02) nam dSn du&i ba (03) nam
Tren ba (03) nam
le
0%
30%
50%
70%
100%
(
(
(e)
Chi phi hoa hfing chua phan b6
Chi phi hoa h6ng cho ho?t d('> ng kinh doanh bao hiSm g6c va nh?n tai bao hiSm du9·c ghi nh?n va phan
b6 ttl'O'ng (mg v6'i phu'O'ng phap trich l?p d~r phong phi bao hiSm clma du9·c huo·ng du9·c trlnh bay trong
ThuySt minh 3(1)(i). s6 dtr CLla chi phi hoa h6ng clura phan b6 t?i ngay bao cao phan anh chi phi hoa h6ng
tum1g (rng v&i doanh thu phi bao hiSm clnra duQ'c huo·ng.
c
c
c
(f)
Tai san c6 d jnh hii'u hinh
c
(i)
Nguyen gia
Tai san c6 d!nh hu·u hinh du·9·c thS h i~n theo nguyen gia trli' di gia tri hao mon luy kS. Nguyen g ia tai san
c6 dinh hU'u hinh bao g6m gia mua, thuS nh?p kh§u, cac lo?i thuS mua hang khong l10an l?i va chi phi
lien quan t1vc ti Sp dS dua tai san dSn vi tri va tr?ng thai ho?t d('>ng cho tn\Jc dich sli' d\lng da d~r kiSn. Cac
chi phi phat sinh sau khi tai san c6 d!nh hu·u hinh da dua vao ho?t d(mg nlm chi phi sli'a chu·a, bao duo·ng
va d? i tu du9·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d('> ng kinh doanh ri eng trong nam ma chi phi phat sinh.
Trong cac trno·ng h9·p c6 thS ch(rng minh m('>t each r5 rang r~n g cac khoan chi phi nay lam tang !9·i ich
kinh tS trong tuung lai d\1· tinh thu du·Q'c tu· v i~c sli' d\Jng tai san c6 dinh hu·u hinh vu9t tren mt'.rc ho?t d('> ng
tieu chu§n theo nlnr danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay duvc v6n hoa nhu m('> t khoan nguyen gia tang
them CLla tai san c6 d!nh hU'u hinh.
0
c
c
c
c
c
(,
c
0
c
(ii)
KhflU !tao
Kh§u hao duvc tinh theo phu'O'ng phap dua ng th ~ ng d\l·a tren thcti gian hu·u d\lng u6'c tinh ct'.ia tai san c6
d!nh hU'u hinh. Tho·i gian hul1 d\lng u6·c tinh nhtr sau:
Nha ct'.ra, v?t kiSn true
Phtl'O'ng ti~n v?n tai
ThiSt bi, d~m g C\J van phong
Tai san c6 d inh khac
20 - 50
6 - 10
3-8
3-5
nam
nam
nam
nam
(_
(_
(
17
(
(
c
c
c
ca
T Ang Cong ty
phAn Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam
k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
(g)
Tai san c& djnh VO hinh
(i)
Quy~n sir cilpig tlflt
(
c
c
c
c
c
c
c
c
c
c
B09 - DNPNT
QuySn Slr dvng d§t bao g6m quySn SU' d1,111g d§t c6 th()'i h?n va quySn Slr d1,111g d§t VO thc)'i lwn. QuySn Slr
dvng d§t c6 thc)'i h? n du9·c trich kh§u hao theo phuung phap ducmg th~ng di,ra tren thcri h?n si'.r d1,111g lo
ak QuySn Slr d1,111g d§t VO thcri h?n duqc thS hi~n theo nguyen gia. Nguyen gia ban d§u cua quySn Slr
d1,111g d§t bao g6m gia tr! cua quySn Slr d1,mg d§t OU'Q'C ghi nh~n trong Gi§y phep D§u tu· va cac chi phi lien
quan trv·c tiSp t6'i v i ~c c6 OU'Q'C quySn Slr dvng ak QuySn Slr d1,mg d§t VO thcri lwn khong du9·c trich kh§u
hao.
0
(
M~u
(Ban hanh theo TT s623212012/TT-BTC
ngay 2811212012 ciia 89 Tai chfnh)
(ii)
Plzim m~m may vi tinh
Gia mua ph§n mSm may vi tinh m6·i ma ph§n 111€ 111 nay khong phai la m()t b9 ph~n g~ n kSt v6·i phAn ct'.rng
c6 lien quan thi du·9·c v6n hoa va lwch toan nhu tai san c6 djnh VO hinh. PhAn mSm may vi tinh dU'Q'C tinh
kh§u hao theo phu'O'ng phap ducmg th ~ng trong vong 3 nam.
(h)
Xay dl!·ng co· ban dcr dang
Xay d1,rng cu ban d& dang phan anh cac khoan chi phi xay d1,rng clma du'Q'c hoan thanh. Kh§u hao khong
duqc tinh cho xay d1,rng co· ban d& dang trong qua trinh xay d1,mg.
(i)
B~t d(>ng san d§u tU'
(i)
Nguyen gill
B§t d9ng san ctAu tu cho tlll1e duqc thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tr! hao mon luy kS. Nguyen gia
ban ctAu cua b§t d()ng san d§u tll' cho thue bao g6m gia mua, chi phi quySn Slr d1,111g d§t va cac chi phi lien
quan tn,rc ti8p ctsn v i~c ctua tai san ctsn ctis u k i ~n d n th iSt cts tai san co thS ho?t d9ng theo each tht'.rc eta
dl,I' kiSn bc'r i ban quan ly. Cac chi phi phat sinh sau khi b§t d()ng san ctAu tu· cho tl1Ue da du·9·c dua vao ho?t
d()ng nlm chi phi sfra chi:i'a va bao trl duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh rieng trong
nam ma cac ch i phi nay phat sinh . Trong d.c truo·ng h9·p c6 thS cht'.rng minh m()t each ro rang r~ng eac
khoan ch i phi nay lam tang l9·i ich kinh tS trong tuo·ng lai d1,r tinh thu duqc tu b§t d()ng san d§u ttr cho
thue vu·9t tren mt'.rc ho?t d()ng tieu chu§n theo nlm danh gia ban dAu, thi cac chi phi nay du9·c v6n h6a
nlm m()t khoan nguyen gia tang them ci:ia b§t d()ng san d§u tu· cho thue.
c
c
0
c
(
c
c..
(ii)
Kh§u hao duqc tinh theo plmung phap du·o·ng th5ng d1,ra tren tho·i gian hU'u dvng u6'c tinh cua b§t d()ng
san ctAu tu. Tho·i gian hU'u d1,111g u6'c tinh nlm sau:
Nha cu·a, v~t kiSn true
c
c
(.,
Khflu hao
(j)
6 - 35 nam
Cac khoa n phai tra bao hi~m va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phai tra bao hiSm va cac khoan phai tra khac thS hi ~n theo nguyen gia.
c...
(
(_,
(,
(
18
(
(
(
TBng Cong ty CB phfin Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam
k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
0
c
c
(k)
('
c
(I)
c
c
c
(i)
Vt.J.
D1;1-· phimg phi cliu·a tlu·9·c hu·o·ng
D1,r phong phf chua duqc huO-ng du9·c tinh theo plnmng phap trfch l?p theo tY I ~ ph§n tram ct'.1a t6ng phi
bao hiSm. MLl'c trich l?p dt,r phong phi d6i v6i cac l o~ i hlnh bao hiSm v~n chuySn hang h6a du9·c tinh
b~ng 25% mu·c phf gi fr l ~ i trong nam va b~ng 50% mu·c phf gifr l~i trong nam d6i v6·i cac l o~i hlnh bao
hi Sm khac.
(ii)
D{'' pltong bJi tltu·img
0 1,1· phong b6i thuo·ng bao g6m d1,1· phong b6i thu<':rng cho cac yeu d u do i b6 i tlma ng clma du9·c giai quySt
va cho cac t6n th§t da phat sinh thu9c trach nh i~m bao hiSm nlmng clma thong bao.
Cac yeu d u doi b6i tlmo·ng clma duqc giai quySt la khoan tiSn duqc trfch l?p dS thanh toan chi phf u6·c
tfnh cu6 i cung cho cac yeu d u doi b6i tlma ng da phat sinh va duqc thong bao thu9c phAn trach nhi~m
dSn ngay bao cao, tn'.r di khoan tiSn da thanh toan cho cac yeu d u doi b6 i tlmo11g nay. D1,1· phong b6i
tlmo·ng clma du·qc giai quySt duvc trfch l?p theo tU-ng h6 su yeu d u doi b6i thuo·ng.
Cac yeu d u doi b6i tlmo·ng cho "cac t6n th§t da phat sinh thu9c trach nhi ~m bao hiSm nhung chua thong
bao" ("lBNR") la cac yeu d u doi b6i tlmo·ng da phat sinh trong ky kS toan hi~n t~ i ho~c cac ky kS toan
trn6c, nhm1g clma duqc thong bao cho cong ty bao hiSm ho~c cong ty tai bao hiSm t~ i tho·i diSm kSt thuc
ky kS toan. D1,1· phong cho IBNR duqc tfnh b~ng 3% t6ng s6 phf bao hiSm giu· l ~i trong nam thu9c trach
nhi ~m ct'.1a T6ng Cong ty theo Cong van 17755.
c
(J
c
(,
nghi~p
Dt,r phong phi chua duvc lmO-ng la khoan dl,J' phong cho ph§n phi bao hiSm tuo·ng u·ng v6i ph§n rui ro ma
T6ng Cong ty phai ganh chiu sau ngay bao cao va duvc lwch toan la m9t khoan nq phai tra trong bang
can d6i kS toan rieng.
c
c
c
u
Dt.J.' phong
D1,1· phong nghi ~p v1,1 ct'.1a T6ng Cong ty bao g6m:
c
(
n._.· phong
Dv phong nghi ~p V I) OU'Q'C l?p theo cac quy dinh va hu6ng d§n trong Thong tu s6 125/20 12/TT-BTC do
8 9 Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 201 2 hu6"ng d§n chS d9 tai chinh ap d1,1ng v6·i cac doanh
ngh i~p bao hi Sm, doanh nghi~p tai bao hiSm, doanh nghi~p moi gi6"i bao hiSm va chi nhanh doanh nghi ~p
bao hiSm phi nhan thQ nu6"c ngoai ("Thong tu 125") va Cong van phe duy~t s6 17755/BTC-QLBH ngay
24 thang 12 nam 2012 ct'.1a 89 Tai chfnh ("Cong van 17755"). Phuung phap l?p d1,1· phong va cac gia djnh
dung khi tinh dl,J' phong nghi ~p V I) cua m6i lo~ i san ph§m da du9·c B9 Tai chfnh phe duy~t khi san ph§m
du9·c phat hanh.
(
c
c
c
c
c
c
c
c
(Ban hanh theo TT s6 232120 I 2/TT-BTC
ngay 28112/2012 cua 8 9 Tai chfnh)
M9t khoan dv phong duqc ghi nh?n nSu, do kSt qua ct'.1a m9t s1,r ki ~n trong qua khll', T6ng Cong ty c6
nghTa v1,1 phap Iy hi ~n t~i ho~c lien d6i c6 thS u6·c tinh m9t each dang tin c~y, va ch~c c h~n se lam giam
sut cac l9·i fch kinh tS trong tuung lai dS thanh toan cac khoan nQ' phai tra do nghTa VI) d6. Khoan d1,r phong
duqc xac dinh b~ng each chiSt kh§u dong tiSn d1,1· kiSn phai tra trong tuung Iai v6i tY I~ chiSt kh§u trn6c
thus phan anh danh gia ct'.1 a thi truang (J tho·i diSm hi~n t~i vs gia tri tho·i gian cua tiSn va rui ro C l) thS cua
khoan nq d6.
c
c
(
M~u B09 - DNPNT
(iii)
D1;1-· phong dao tl9ng /O'n
T6ng Cong ty trich l?p d1,1· phong dao d9ng 16·n theo hu6ng d§n t~i Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chfnh
phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007 ("Nghi djnh 46"), Thong tu 125 va Cong van 17755. Di,r phong
dao d9ng 16n OUQ'C l?p C)' llllrC 2% tren m(rc phi bao hi Sm gifr l~ i ct'.1 a t§t ca cac nghi ~p V\I.
(
c
19
(
c
T6ng Cong ty C6 ph~n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam
k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
C'
c
(
c
(m)
(i)
c
(
(ii)
(
c
(
(
(J
c
c
c
Cdc quy khdc
Cac quy khac thu9c ngu6n v6n chu s& hli'u du'Q'c phan bl> tu lqi nhu?n sau thus. Vi~c phan bl> tu t9·i nhu?n
sau thus va Slr dvng cac quy khac phai dU'Q'C Bl;li H9i d6ng cl> dong phe duy~t.
c
c
c
c
c
c
c
Quy d1;t· trii· hfit bu{k
T heo Nghi dinh s6 73/2016/NB-CP do Chinh phu ban hanh ngay 1 thang 7 nam 2016 quy dinh chi tiSt
th i hanh lu?t kinh doanh bao hiSm va lu?t st:ra d6i, bl> sung m9t s6 ctisu cua lu?t kinh doanh bao hiSm
(" Nghi djnh 73"), sau khi n('ip thus thu nh?p doanh ngh i~p theo lu?t dinh , trfch l?p quy dµ trfr b~t bu('ic,
doanh ngh i ~p bao hiSm, doanh n ghi ~p moi gi6"i bao hiSm, chi nhanh nu6"c ngoai dll'Q'C phan ph6i lq i nhu?n
con ll;li theo quy dinh cua phap lu?t. Quy dv· trfr b~t bu9c du·9·c trich l?p hang nam tu· l9·i nhu?n sau thus
thu nh?p doanh nghi~p cua T6ng Cong ty theo cy I ~ la 5% cho t6"i khi b~ng I 0% mt'.rc v6n diSu I ~ cua
T 6ng Cong ty.
0
c
c
nhu~n
LQ'i nhu?n sau thus thu nh?p doanh nghi~p cua Tl>ng Cong ty dll'Q'C sfr d1,111g dS trfch l?p cac quy va chia
cl> tt'.rc cho cac cl> dong sau khi dtrQ'c Bl;li h('ii d6ng cl> dong phe duy~t.
c
c
Phan chia IQ'i
M~u B09 - DNPNT
(Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC
ngay 281I2120 I 2 ciia B(J Tai chinh)
(n)
Ky quy bao hi~m
T heo quy dinh trong Nghi dinh 73 , Tl>ng Cong ty phai ky quy bao hiSm b~ng 2% v6n phap dinh. Khoan
ky quy nay dtrQ'C htro·ng (aj theo th oa thu?n v 6"i ngan hang ma tai khoan ky quy d?t tl;li do Va dU'Q'C thu h6i
khi ch§.m d(rt hol;lt dong. TiSn ky quy chi dtr9·c sfr dvng dS dap t'.rng cac cam kSt d6i v6·i ben mua bao hi Sm
khi kh a nang thanh toan bi thiSu hvt va phai du9·c B9 Tai chinh ch§.p thu?n b~ng van ban.
(o)
Thu~
T huS thu nh?p doanh nghi ~p tinh tren lqi nhu?n cua nam bao g6m thuS thu nh?p hi ~n hanh va thu s thu
nh?p hoan ll;li. Thus thu nh?p doanh nghi ~p du·9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua hol;lt d('ing kinh doanh
ri eng ngol;l i tru truo·ng hQ·p c6 cac kh oan thus thu nh?p lien quan dSn cac khoan mvc duqc ghi nh?n th~ ng
vao v6n chu so· hu·u, thi khi d6 cac thus thu nh?p nay ci:ing du·9·c ghi nh?n th~ng vao v6n chU so· hu·u.
Thus thu nh?p hi~n hanh la khoan thus dv· kiSn phai n('ip dv·a tren thu nh?p chiu thus trong nam, sfr dvng
cac mt'.rc thus su§.t co hi~u lv·c tl;li ngay kst thuc ky ks toan nam, va cac khoan disu chinh thus phai n9p
lien quan dSn nhli'ng nam tru6"c.
T hus thu nh?p hoan ll;li du·9·c tinh theo plmang phap bang can d6 i kS toan cho cac chenh l ~ch tl;lm thoi
gili'a gia tri ghi s6 cho mvc dfch bao cao tai chfnh va gia tri sfr
thu h6i ho?c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac kh oan mvc tai san va nq phai tra sfr dvng cac mt'.rc thus su§.t
c6 hi ~u lµc ho?c ca ban c6 hi~u Ive tl;li ngay kSt thuc ky kS toan nam.
Ta i san thus thu nh?p hoan ll;li chi du9·c ghi nh?n trong plwm vi ch ~c ch~n c6 du l9·i nhu?n tfnh thu s trong
tuang lai dS tai san thus thu nh?p nay c6 thS su· dvng duqc. Tai san thus thu nh?p hoan ll;li duQ'c ghi giam
trong plll;lm v i khong con ch~c ch~n la cac !qi fch vS thuS lien quan nay Se sfr dpng dU'Q'C.
(,
0
(
c
(
c
20
c
(
ca
T6ng Cong ty
ph:1n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam
k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
0
c
c
c
c
c
c
Ghi
(i)
Doanlz thu phi biio JiiJm gJc
(ii)
Phf nhu9·ng tai baa hiSm theo cac lwp d6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai baa hiSm t~11n thc>"i duQ'c ghi nh?n
khi doanh thu phi bao hiSm g6c n~m trong ph~m vi thoa thu?n h9·p a6ng nlnr9·ng tai bao hiSm duqc ghi
nh?n.
c
Khoan thu h6i tlt" nlnrq ng tai bao hiSm duqc ghi nh?n khi co b~n g cht'.rng hi ~n hfru vS v i ~c phat sinh trach
nhi~ m cua ben nh?n tai bao hiSm.
c
Doanh thu hoa h6ng nhuQ'ng tai bao hiSm duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua kinh d_oanh rieng tuun~
t'.rng v6'i phuu ng phap trfch l?p dl,l' phong phf chua duQ'c huo·ng du·9·c trlnh bay t~ i Thuyet minh 3(l)(i). So
du hoa h6ng nlnrQ'11g tai bao hiSm clma du9·c lnr6'ng t~ i ngay bao cao phan anh doanh thu hoa h6ng tuu ng
t'.rng v6'i ph~n phf chua du9·c lnr6·ng.
c
(
c
Hoa h6ng theo l9·i nhu?n nhuqng tai bao hiSm duqc tinh taan va ghi nh?n theo cac cong tht'.rc va cac diSu
khoan duqc xac dinh tnr6'c trong cac h9·p d6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai bao hiSm t~m tho·i. Khaan hoa
h6ng theo lq i nhu?n nay khong duqc ghi nh?n nSu nlm co nhu·ng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien
quan t6'i kha nang thu h6i eac khoan phai thu.
c
c
(;
Nhqn tai baa hidm
(
Doanh thu va chi phi ngo~ i tn'.r chi phi hoa h6ng lien quan dSn nh?n tai bao hi Sm du9·c ghi nh?n khi nh?n
du9·c ban thanh taan vs tai bao hi Sm tu· ben nlmqng tai bao hiSm. T~i ngay l?p bao eao, cac khaan doanh
thu va chi phi lien quan ctsn eac khoan nh?n tai bao hiSm ma ben nhuv ng tai bao hiSm chua gt'.ri ban thanh
toan vs tai bao hiSm Oll'Q'C u·6'c tfnh d1,ra tren s6 li ~u th6ng ke va s6 li ~ u Lr6'c tinh cua ben nlnrqng tai bao
hi Sm.
0
c
(J
Chi phi hoa h6ng nh?n tai bao hiSm duvc ghi nh?n theo chinh sach kS toan du9·c trinh bay t~ i ThuySt
minh 3(e).
(,
(J
Doanh thu nglzi~p V!J tai biio JziJm
Nhupng tai baa h idm
(
c
doanh thu
Trang tnrcmg hQp rui ro da duQ'c huy b6 va haan tra phf bao hiSm la dn thiSt, doanh thu phf baa hiSm da
ghi nh?n duqc diSu chinh b~ng each trlt' s6 tiSn hoan phf bao hiSm phat sinh mot each phu h9·p.
(
c
c
(Ban hitnh theo IT s6 23212012/ IT-BTC
ngay 2811212012 ciia 8 (5 Tai chinh)
Oaanh thu phf baa hiSm duQ'c ghi nh~.11 theo cac quy dinh trong Thong tu 125 va Thong tu s6
194/2014/TT-BTC do Bo Tai chf nh ban hanh ngay 17 thang 12 nam 2014 st'.ra d6i, b6 sung mot s6 di Su
cua Thong tu 125 ("Thong tu 194"). Daanh thu phf baa hiSm du9·c ghi nh~n d1,ra tren tfnh hi~u lt.,rc cl'.ta
cac hqp d6ng baa hiSm (khi rui ro OU'Q'C bao hiSm) ho~c khi nh?n OUQ'C ban thanh taan vs tai baa hiSm tlt'
cac cong ty nhu9·ng tai bao hiSm. Doanh thu phf bao hiSm baa g6m phf bao hi Sm da dSn lwn nop nhung
clnra thu duqc va khong bao g6m phf bao hiSm tra tnr6'c.
(
c
nh~n
(p)
M~u B09-DNPNT
(iii)
TiJn /iii
Doanh thu tu· tiSn lai duqc ghi nh?n theo ty I ~ tuung t'.rng v6"i tho·i gian d~ra tren s6 du g6c va lai su~t ap
d~n g.
L
c
(
c
21
c
(
ca
T6ng Cong ty
ph~n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam
k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
0
(
c
c
(iv)
(
(q)
c
Do d6, cac khoan chi phi b6i thucmg trong ky kS toan nam bao g6m cac khoan da thanh toan trong ky kS
toan nam lien quan a6n cac yeu du doi b6i thu·o·ng phat sinh trong nam a6, cac khoan d\r phong cho yeu
d u doi b6i thuo·ng clnra du9·c giai quySt ho?c phat sinh nhung clnra duqc thong bao (IBNR) t?i thoi diSm
kSt thuc ky ks toan nam va cac aiSu chinh trong nam hi ~n t?i ct6i v6"i cac khoan d1,r phong cho cac yeu
d u doi b6i tlnro·ng phat sinh trong cac ky kS toan nam tnr6"c mang sang.
c
c
c
Cac khoan thu h6i u·6·c tinh ttr tai san t6n thfit da duqc b6i thuo·ng ho?c tLr thu doi nguoi tht'.r ba b6i hoan,
duqc danh gia theo gia tri u6·c tinh c6 thS tlwc hi~n duqc va duvc ghi giam cho cac khoan nq phai tra cho
cac yeu du doi b6i tlnro·ng chua giai quySt.
(,
1C
(r)
(s)
c
c
(
c
(
Cac khoan thanh toan thue
ho~t
d()ng
Cac khoan thanh toan thue ho?t d(>ng du·qc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh rieng
theo plumng phap duong th~ng d1,ra vao tho·i lw n cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duqc
ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng nhu la m9t b9 ph?n 119-p thanh cua t6ng chi
phi thue.
c
0
Chi phi khai thac
Toan b(> chi phi khai thac bao hiSm ngo?i trli' chi phi hoa h6ng tU' vi~c phat hanh m6"i ho?c gia lwn hqp
a6ng bao hiSm du9·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh rieng khi phat sinh.
c
(>
Chi phi bl>i thucmg bao hi~m
T6ng Cong ty tlmcrng xuyen ra soat l?i cac u6"c tinh ch i phi b6i tlmcmg va chenh l~ch giifa cac u6·c tinh
vs s6 tiSn b6i thm'rng phai tra va s6 tiSn tlwc phai thanh toan b6i thucmg bao hiSm ctuqc gh i nh ~n trong
bao cao kSt qua ho?t d(mg kinh doanh rieng trong nam ma cac u·o-c tinh do bi thay ct6i hay cac khoan
thanh toan d6 duqc th1,rc hi~n .
c
c
cJ tu·c
Chi phi b6i tlnrcmg duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d(mg kinh doanh rieng khi cac SI,!' ki~n duqc
bao hi Sm xay ra. Chi phi b6i thm'rng/chi phi giam dinh t6n thfit duqc ghi nh?n trong nam d\ra tren s6 tiSn
b6i thucmg u6"c tinh cu6i ctmg va cac ch i phi giam djnh t6n thfit c6 lien quan.
c
c
0
(Ban hanh theo TT s623212012/ TT-BTC
ngay 2811212012 cua 89 Tai chfnh)
Doanh thu duvc ghi nh?n khi quySn duqc nh?n c6 tt'.rc CLJa T6ng Cong ty duqc xac l~p. c6 t(rc b~ng c6
phiSu va cac c6 phiSu tlmcmg nh?n du·9·c khong duvc gh i nh?n la thu nh?p cua T6ng Cong ty ma chi duqc
c?p nh?t s6 luqng c6 phiSu tren danh 111\IC d§u tlr CL!a T6ng Cong ty. c6 tt'.rc nh?n duqc lien quan dSn giai
do?n trn6"c khi mua khoan d§u tu· du·qc ghi giam vao g ia tri ghi s6 cl'.ia khoan d§u tu".
c
c
c
Mftu B09 - DNPNT
(t)
Cac ben lien quan
Cac ben du9·c coi la ben lien quan ct'.1a T6ng Cong ty nSu m(>t ben c6 kha nang, tq.rc tiSp ho?c g ian tiSp,
kiSm soat ben ki a ho?c gay anh lm cmg dang ks t6"i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chinh va ho?t
d(>ng, ho?c khi T6ng Cong ty va ben kia cung chiu S\f kiSm soat chung ho?c anh hu6'ng dang kS chung.
Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho?c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c?n
cua cac ca nhan du9·c coi la lien quan.
Cac cong ty lien quan dS c?p t6"i cong ty nw, cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cong ty 111~ nay.
c
(.
(
22
(
(
c
TBng Cong ty c6 ph~n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam
k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)
c
c
c
(u)
c
0
c
ph~n
4.
Ti~n
va cac khoan tu·O'ng du·O'ng ti~n
31/12/2016
VND
(
c
c
c
(Ban hanh theo 1T s6 23212012/ TT-BTC
ngay 2811212012 cua B(! Tai chinh)
MQt b9 ph~n la m9t hQ'p ph§n c6 thS xac dinh rieng bi~t ct'.1 a Tbng Cong ty tham gia vao v i ~c cung dp
CaC San ph§m h o~C dich V\,l lien quan (bQ ph~n chia theo hol;lt dQng kinh doanh), hO~C Cung dp San ph§m
ho~c dich V\J trong 111Qt moi tnrcmg kinh tS C\J th~ (b9 ph~n chia theo Vtmg dia ly), m6i b9 ph~n nay chiu
rui ro va thu du9·c l9·i fch khac bi~t v6"i cac b9 ph~n khac. M§u bao cao b9 ph~n chfnh yeu cua Tbng Cong
ty la dlfa theo b9 ph?n chia theo khu Y\J'C dia ly. M§u bao cao b9 ph?n th(r yeu ct'.1a Tbng Cong ty la d\,l·a
theo b9 ph?n chia theo !Tnh Y\J'C kinh doanh. Hi~n t1;1i, Tbng Cong ty ho1;1t d9ng tren m9t b9 ph~n la ho1;1t
d9ng kinh doanh bao hiSm va ho1;1t d9ng tren m9t khu v~rc dia ly la V i ~t Nam.
c
c
(
Bao cao b<)
Mftu B09 - DNPNT
TiSn m~t t~i quy
TiSn gt'.ri ngan hang
TiSn dang chuySn
Cac khoan tll'O'ng duu ng tiSn
31/12/2015
VND
25 .000.000.000
8.348.406. 126
60. 156.470.795
2.233.000
I 04.950.000.000
136.807.125.219
173.457.109.921
10.762.780.706
101.044.344.513
.(
I
c
c
(
(
c
(
G
(
(,
(_
c
(,
(,
(j
(J
(,
(
23
(
I""\
0
ri
0 0 0 0 o O 0 0 0 0
o
n () () n
I"')
n (') 0
"
'l
'>
T&ng Cong ty C& ph~n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)
5.
IJ
n n
Miu B09 - DNPNT
(Ban himh theo IT s6 23212012/TT-BTC
ngay 2811212012 cua B(i Tai chinh)
Dfiu tu tai chinh ng~n h~n
31/12/2015
31/12/2016
Gia g6c
VND
C~frng khoal! kin~ doanh
Tong gia tri co phieu
Cong ty C6 phdn Vi;in tai Xang ddu
VIPCO
Ng,Cm hang TMCf Ql!an d(Ji
Tong Cong ty Co phcin Bia RuQ'U Nuac
giili khat Sai Gan
Cong ty C6 phdn Cang Hai Phong
Cong ty C~ Ph~n Xay !lip 1
Cong ty Co Phan CCT :Di?n Lqnh
T6ng Cong ty Phan b6n va Hoa chdt
Ddukhi
T6ng Cong ty LuCTng lhlfc Thi,rc phdm
Foodinco
Cong ty Co.phdn Trjp doan Hoa Phat
T6ng Cong ty Thep Vi?t Nam
Cac c6 phdu khcic
Gia tri h9·p
VND
Iy
DI! phong (i)
VND
Gia g6c
VND
Gia tri hQ'P
VND
Iy
DI! phong (i)
VND
110.623.099.407
110.623.099.407
133. 778.968.300
133.778.968.300
(17.437.904.107)
( 17.437.904.107)
97 .946.946.643
97.946.946.643
91.047.400.517
9 1.047.400.517
(14.554.749.126)
(14.5 54.749.126)
32.305.029.907
15. 000. 000. 000
28.552.567.100
10.022. 712.000
(3. 752.462.807)
(4.977.288.000)
32.305.029.907
15.000.000.000
32.089.127.817
8.550.000.000
(21 5. 902.090)
(6.450.000.000)
14. 000. 000. 000
7.263.000.000
6.5 00. 000. 000
5. 737.050.000
39.540. 000.000
9.146. 000. 000
8.500.340.000
4.172.949.200
13. 000. 000. 000
14.530.880.000
8.518.350.000
3. 709.616.400
(1 .000.000.000)
(1.564.100.800)
14. 000. 000. 000
9.431.100.000
6. 5 00. 000. 000
5. 737.050.000
(2.027.433.600)
10.809.632.500
6. 705. 000.000
(4.104.632.500)
5.565.005.000
2.258.471.200
(3.306.533.800)
4.348.840.000
6.900. 000. 000
3.030.000.000
4. 729.547.000
2.149.420.000
10. 787.500.000
2.190. 000. 000
12.012.480.000
(2.199.420.000)
4.348.840.000
2. 794.246.000
(1 .554.594.000)
-
-
3.030.000.000
2.029.921. 736
3.030.000.000
2.566. 709.100
- Tien gt'.ri c6 ky h~n ngan h~n (ii)
1.830.819.215.000
1.830.81 9.215.000
(*)
1.486.584.027.778
1.486.584.027. 778
(*)
TBng dftu tu tai chinh ng~n h:,tn
1.941.442.314.407
a)
-
b) f>ft~ tu n~m gifr d~n ~gay dao h:,tn
(*)
n (') "' ()
(840. 000. 000)
(17.437.904.107)
1.584.530.97 4.421
-
(285.636)
(14.554.749.126)
T6ng Cong ty clnra xac djnh g ia tr! hgp ly cua cac cong C~l tai chinh nay d~ thuy~t m inh trong bao cao tai c hinh bC:ri vi khOng c6 gia niem y~t tren th! tnrcmg cho cac cong
cv tai chinh nay va Chu~n mv·c K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d9 K~ toan Vi~t Nam hi~n khOng c6 lnr6'ng dtin v6 each tinh gia tr! hgp ly si! dvng cac ky thu~t d! nh gia. Gia tri hgp
ly cua cac cong cv tai chinh nay c6 th~ khac v6'i gia tri ghi s6.
24
r-
