BCTC BAN NIEN 2016 DA SOAT XET
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (3.89 MB, 41 trang )
cONc
rv
cO psAN
cAr Lor
BAO CAO TAI crriNrr oA BTJOc SoAT xET
Cho giai do4n tir 0lt0ll20l6 d6.in30l6t20l6
:
independent member of UHY International
Helping you prosper
cO pnAn cAr r,gr
934D2, Duong D, KCN C tLfii,
cONc
rv
2. TP.HCM
Mqc Lvc
NOI DI]NG
gAo cAo CUA BAN GIAM D6C
sAo cAo soAr xpr rnONG TIN rAr crhur
sANc cAN odr
nAo
cAo
a,l
/-1
cItla
rn roAN GICIA NrpN o0
r euA HoAr oo. Nc KINH DoANH GruA
sAo cAo LtJu cHrryEN rrcN rE cICIe NDN o0
rnwBr MrNH sAo cAo raI crfNn
A
5-6
'7
8-9
10-39
4
4
.6r
rtfi
oi
t\
:HT
rPl
tt
=
cONc rY co PHAN cAr Lgr
934D2, Duong D, KCN CitLiLi, Qupn 2, TP.HCM
nA
cAo cUA BAN GIA
li
DOC
ty") d0 trinh b6o c6o niy cirng v6i
ft 0110112016 tl6n 3010612016. nr
Ban Gir[m d6c C6ng fy C6 phAn C6t Lqi (sau dAy gei tat
B5o c6o tai chinh cria C6ng ty tl6 iluqc so5t x6t cho giai
trang 5 d6n trang 39 kdm theo.
g
HeI DdNG euAN TRL BAN xrnm soAr vA BAN GrA
D6c
C6c thdnh vi6n HQi tt6ng Qu6n tri, Ban Kitim so6t vd Ban
trong giai do4n tir 0110I/2016 ddn3016/2016 vd dt5n ngdy lap
m dtic C6ng ty
cao nay gom:
IIQi tl6ng Quin
Ong Phan
Vln
tri
Chi tich
Tpo
Ong Biri T6n Hoa
Thanh vi€n
Ct M4nh D4t
Thdnh vi6n
Ong
Ong Trucnlg Binh An Scrn
Thanh vi6n
Ong Trinh Xudn Quang
Thanh vi6n
Ong Huj'nh Nam
Thdnh vi6n
MiSn nhiQm
86 nhiOm
tt
fi
15/412016
151412016
=
l!
Ban Ki6m sodt
6ng Truong Binh An
r{
ti
It
Tru'dng Ban ki6m so6t
86 nhiQm
Truong Ban kirSm so6t
Mi6n nhi€m
Thdnh vi€n
86 nhiQm
BdNguy6n ThiLan Anh
Thdnh vi6n
Ong Ph4m Hiru Tei
Thanh vi6n
OngNguy6n Tht5 Long
Thdnh vi6n
ft 1514/2016
Mi6n nhiOm ft 151412016
86 nhiQm tt 1514/2016
Scrn
Bd Mai ThiThu Lan
ti
t
151412016
fi
tf
1514/2016
rd
151412016
J
=
Mi6n nhiQm
Ban Gi6m tliSc
Ong
BiiT6n
6ngNguy6n
OngNguy6n
Hda
Dr?c Hanh
Hodng Minh
Gi6m tl6c
Ph6 Gi6m
cAc sU KrEN sAU NGAv xfr
rnfc
KV KE roAN
Ban Gi6m ttiic C6ng ty khing tllnh ring kh6ng c6 ss kiQn
c6 6nh hu&ng trgng yr5u cAn phii
KIEM TOAN
ph6t sinh sau ngdy kiit thric lc! k6 to6n
B6o c5o tii chinh cho giai
VItN
86o c6o tai chinh kdm theo dugc so6t x6t bdi C6ng ty
Chi nhdnh tpi Tp. H6 Chi Minh.
Kii5m to6n vd Tu v6n UHY ACA
-
cONc
ry c6 pnAN cAr r,
934D2,
D, KCN CiLtLtLi, Qufn 2, TP.HCM
BAO CAO CUA BAN GIAM
rru(cn Nurpvr cun naN
cLq,M
ooc
Ban Gi6m d6c C6ng ty c6 tr6ch nhiQm l6p 86o c6o tii c inh cho giai dopn tt 01/01/2016 d6n
30/612016 phin 6nh trung thyc vd hqp li tinh hinh tdi chinh
ng nhu k6t qu6 ho4t tlQng kinh doanh
vdL tinh hinh luu chuyOn ti6n tO cria C6ng ty trong giai dopn
. Trong viec l6p 86o c6o tdi chinh
ndy, Ban Girlm ddc tlugc y6u cAu phii:
a
Lga chgn c6c chinh s6ch
kO to6rr
thich hqp vd 6p dpng
Dua ra c6c ph6n tlo6n vd udc tinh mQt c6ch hqp
a
lf
vd
chinh s6ch d6 mOt c6ch nh6t qu6n;
trgng;
N€u 16 c6c nguy€n t6c kO to6n thich hqp c6 dugc tudn th hay kh6ng, c6 nhirng 6p dpng sai lqch
trgng yi5u cAn ilugc c6ng b6 vd giAi thich trong b6o c6o
chinh hay kh6ng; vd
li6n tuc tru
hgp kh6ng th6 cho rdng C6ng ty
^^
ty dd tudn thri c6c y6u
Ban GiSm d6c x6c nh{n r[ng Cdng
u n6u tr6n trong viQc lap 86o c6o tdi
L{p 86o c6o tdi chinh tr€n co sd ho4t
sE
ti6p tpc hopt
etQng
kinh doanh.
J
chinh.
kti to6n ctu-o. c ghi ch6p phi hqp dC
Ban Gi6m cl6c Cdng ty chiu tr6ch nhiQm
ph6n 6nh hqp ly tinh hinh tai chinh cria C6ng ty d b6t k'
di6m ndo vd tlim bio rdns 86o c6o tdi
Vi-€t Nam vd c6c quy clinh ph6p l!
chinh tudn thri c6c Chudn mgc kO to6n ViQt Nam, ChO d0 kO
GiSm d5c cfing chiu tr6ch nhiQm ctim
c6 li6n quan
b6o an todn cho tdi sin cria Cdng ty vd vi vf,y thgc hiQn
ph6t hiQn c6c hdnh vi gian lfln vd sai phpm kh5c.
=
?
,
il
v
I
tll
^l
Ban Gi6m tltic cam k6t ring, COng ty tl6 tu6n thri viQc c6ng
s6 tssizotslTT-BTc ngiry 0611012015 c]iuaBo Tdi chinh
thi trucmg chimg kho6n.
,/
Ban Gi6m dOc,
i2'
cdte
,
&r
CA
\, '.;
Gi6m tISc
Tp. H6 Chi Minh, ngay 08 thdng 8 ndm 2016
th6ng tin theo quy dinh tai Thdng tu
.^
ri
i
| A ,
^
bo th6ne tin tr€n
ddn v€ vi€c cOns
H
CAHCM-BCSX
sAo cAo soAr T
rnONc rrN rAr cHiNru cI A NIBN DO
Kinh sfti:
Cic Cd Ddng, ffQi eiiog Quin
Cdng ty Cd phin Cdt Lqi
trivi
Ban
cria C6ng ty C6 phdn C6t Lgi, ilugc
Chirng t6i dd so6t x6t 86o crlo tdi ohinh gifra ni0n tl6 kdm
lQp ngdy 08 th6ng 8 ndm 2016,ttr trang 5 d6n trang 39,
301612016, 86o crio k6t qui ho4t clQng kinh doanh, I]6o
th6ng ktit thric cirng ngdy vd BAn thuyiit minh b5o c6o tdi c
Trdch nhiQm cia Ban Gi6m
iim ttiic
).
tl.
r;
^
^"
gdm Bing
cdn
d6i kO torin tgi ngiy
luu chuyi5n ti6n tp cho kj'k6 to6n 06
dOc
)
Ban Gi6m ilOc C6ng ty chiu tr6ch nhiQm v€ viQc l4p vd tri h bdy trung thgc vd hqp ly b6o c6o tdi
chinh cria Cdng ty theo chuAn muc k6 to6n, ch6 d0 kt5 tod (doanh nghiQp) ViPt Nam vd c6c quy
tdi chinh gita ni6n dQ vd chiu tr6ch
tlinh ph5p lf c6 li6n quan ddn viQc l6p vd trinh bdy b6o
x6c
ld
thiCt
dC dAm b6o cho viQc l{p vd trinh
dinh
nhiQm vC ti6m so6t nQi b0 md Ban Gi5m d6c
hobc nhAm l6n.
bdy b6o c6o tdi chinh khdng c6 saiL s6t trgng y6u do gian
Trdch nhi6m cia Ki6m toin vi6n
i chinh gita ni€n d0 dUa tr€n k€t qui
x6t theo Chudn mUc Vipt Nam vG
chinh gita ni6n elQ do ki6m toSn vi6n
Tr6ch nhi€m cira chfing t6i ld tlua ra k6t lu4n v€ b6o c6o
so6t x6t cria chring t6i. Chring tOi de thuc hien cdng viQc
hqp d6ng dich vu so6t x6t sti Z+tO - So6t xdt th6ng tin
dQc lflp cria dcm vithgc hiQn.
K5t tufln cria Ki6m todn vi6n
th6y c6 v6n dA gi khitSn chring t6i cho
Cdn cf trdn k6t qu6 so6t x6t cira chring tdi, chirng tdi
trung thgc vd hqp ly, tr€n c6c khia
rdng b6o c6o tdi chinh gifia ni6n ttQ clfnh kdm kh0ng phdn
t
.. , r. r
Lgi t4i ngity 301612016, vd ktit qu6
c4nh trgng y6u, tinh hinh tdi chinh cria Cdng ty C6 ph6n
kO to6n 06 th6ng k6t thfc ctng ngdy,
hogt dQng kinh doanh vd luu chuyi5n tiAn tQ cta don v! cho
phi hqp v6i chuAn
kt5 to6n, cnt5 oO k6 to6n (doanh
) ViQt Nam vA c5c quy dinh ph6p ly
ni6n ilQ.
vd trinh bdv b6o c6o tdi chirrh
Gi6y chung nhf,n DKHN ki6m to6n s6:1496-2014-112-l
Thay mfit vd ctgi diQn cho
cONc TY TNHH KIEM TOAN VA TTIvAN UHY ACA CHI NHANH TAI TP.HCM
_
Hi
Chi Minh, ngqy 08 thdng
Ghi nh5nh Hii Chi Minh: - 46 Truong Quyen,
H6 Chi Minh, ViQt Nam
, Phuong 6, Qu6n 3, TP.*Fax:
Tel: +84 28 3820 4899
Website: www.uhyaca.vn
+84 28 3820 4909
o16
I
ndm 2016
rY
ar
,
Tp.
0,
lujt
Cdng viQc so6t x6t thdng tin tdi chinh gita ni6n ilQ bao g6m iQc thyc hi€n c6c cuQc ph6ng v6n, chri
;. /
A
A | _
i r.
, . | | .^
tdi chinh k6 to6n, vd thqc hiqn thri tuc
y6u ld ph6ng vdn nhirng ngudi chirLr tr6ch nhiQm vO c6c vdn
ph6n tich vd c5c thri tuc so6t x6t kh6c. MQt cuQc soft x6t
co bin c6 ph4m vi hep hcm mQt cuQc
ki6m to6n du-o. c thgc hiqn theo c6c chuAn mUc ki6m toan Vi Nam vd do v4y kh6ng cho phdp chring
ch ctrc v6n dO trgng y6u c6 th6 dugc
tOi dat du-o. c sg tldm b6o rdng chring tOi sE nh{n bitSt ituo. c
ph6t hiQn trong mQt cuQc ki6m to6rr. Theo d6, chring t6i
dua ra j ki6n ki6m torln.
-t
\
.I
r
l{l
{t
f,'
a
cONc
rv c6 pnAN cAr lor
D, KCN CAtLAi, Qudn 2, TP.HCM
BANG cAN Dor
dopn
rn roAN c
Tqi ngay 30 thdng 06
rAr sAN
Me
r,q.r sAN NcAN
tidn vi
c6c
n4N
sii
khoin tucrng tluang ti6n
Cic khoin phii thu ngin h4n
Phii thu ngin h4n cria kh6ch hdng
T16 tru6c cho ngudi b6n ng6n hpn
Phii thu ngin h4n kh6c
Hing tdn kho
110
T4i3016/2016
T4i0l/0112016
minh
VND
VI\D
750.571.803.579
624.732.378.289
6.862.318.281
9.383.200.766
111
6.862.3r8.28r
9.383.200.766
130
191.838.166.496
182.L96.252.7s0
6
186.977.427.048
180.551.322.444
7
4.620.558.473
1.556.010.306
131
t32
136
5
240.t80.975
88.920.000
550.74r.597.127
431.694.866.732
550.741.597.r27
43r.694.866.732
150
1.129.721.675
1.458.058.041
151
r95.252.680
r17.047.339
934.468.995
t.341.010.702
8
140
t4r
Hdng tdn kho
Tiri sin ngin h4n khdc
Chi phi tri tru6c ngan h4n
Thu;5 vd c6c khoAn kh6c phdi thu Nhd
A NIEN DO
2016
Thuyi6t
r00
I len
BAO CAO TAI CHII{H
tu 0ll0l12016 d6n30l612016
r53
9
10
nucvc
rAr sAlv DAr HAN
200
98.897.680.146
114.337.520.819
sin cii Aion
220
78.124.359.895
94.087.s20.819
Tii sin cti dintr hiiu hinh
221
71.803.685.668
87.557.849.480
gid
222
531.379.108.897
530.344. I 25.549
- Gid tri hao mdn luy ke
.
A !.
|
'I'rii sdn
c6 dinh v6^l hinh
223
(459.575.423.229)
(442.786.276.069)
Tdri
- NguyAn
227
6.320.674.227
- Nguyan g:id
228
17.370.929.799
- Gid tri hao mdn tuy ke
229
Tii sin d& dang dii
Chi phi xdy
Diu tu
dpg
h4n
co bin dd dang
tii
chinh ddi h4n
t
.
^l
g6p
DAu tu
v6n vdo c6c
TONG TAI SAN
minh dinh kdm ld mQt
1.050.255.s72)
240
523.320.251
242
s23.320.25r
tl
6.529.67r.339
17.301.529.799
(10.77r.8s8.460)
_
250
20.250.000.000
20.250.000.000
2s3
20.250.000.000
20.250.000.000
270
bQ
(1
phQn hqp thdnh cita Bdo
t
'l
849.469.483.725 739.069.899.108
,\
I
cONc
ry
cO pHAN cAr r,or
gAo cAo TAI cIIiNH
D, KCN CAILA| Qufn 2, TP.HCM
BANG cAN
nor
iai doan ttr
rf roAN cnla
Tqi ngsy 30 thdng 06
Ng rnAr rnA
Ng ngin h4n
2016
vt[D
T4i0l/Ol/2016
VI\D
300
5r4.820.79r.396
415.240.70r.633
310
5r4.820.79r.396
4r5.240.70r.633
88.108.364.342
60.822.585.714
Ph6i trd ngudi b6n ng6n h4n
311
313
Phii tri ngudi lao clQng
Chi phi phii tr6 ng6n h4n
Phii tri ngin h4n khdc
Vay vd ng thu6 tdi chinh ng6n h4n
Du phdng phii trn ngin h4n
Qu! khen thudng, phric lqi
3r4
,(.
Thud vd c6c khoin phAi nQp Nhd nudc
315
319
320
321
T4i301612016
15
6.s22.370.3s6
7.s4r.879.614
20.730.955.785
16.955.240.79s
t7
200.499.292
192.05r.109
18
439.657.778
2.398.725.5r0
t9
374.030.746.589
322.445.943332
20
t4.538.270.767
16
r0.249.926.487
4.884.275.559
334.648.692.329
323.829.197.475
334.648.692.329
323.829.r97.47s
131.038.300.000
131.038.300.000
322
VON CHU SO HOU
V6n chri sO hfru
-,^
Vdn g6p cta chfi so hffu
- C6 phidu phii th6ng cd quyin biiiu
d6n 301612016
DQ GIEP)
Mii s6 Thuy6t
minh
NGUON VON
0ll0ll20l6
400
4r0
2r
4tl
4I1a
r
31.038.300.000
r3
t.038.300.000
quyet
,E
Qu! dAu tu ph6t tri6n
Lgi nhufn sau thu6 chua ph6n phi5i
- LNST chra phdn phiSi ltty kd ddn cuiii
k) trudc
- LNST chua phdn phdi ki ndy
r6Nc
\
\
-a
NGUON
v6N
418
r38.s23.962.422
42r
65.086.429.907
la
I7.394.260.977
42
r18.r93.934.270
74.s96.963.20s
(7.se7.4s2.s53)
lip bi6u
v
,f!
I
421b
47.692.168.930
81.994.39s.7s8
440
849.469.483.725
739.069.899.108
Chf Minh, ngay 08 thdng 8 ndm 2016
Nguoi
V/
t
K6 todn trudng
P
c6t
fl
.,
coa)P
CAIT
rn?m -,1
trong r ruong
Cdc Thuy)t minh dinh kdm ld mAt b0 phdn hqp thdnh cin Bdo
a\
colrc ry c6 pnAlq cAr
lor
D. KCN CAtLfLi.
sAo cAo
rfr
nAo cAo TAI CHINH
iilo4n tu 0l/01/2016 d6n 30l612016
2. TP.HCM
euA HoAr DqNG
DOANH CTTIA NIEN DO
Cho giai doqn tir 01/01/2016
MAT
Chi tieu
Doanh thu
C6c
30/06/2016
bin
hirng vir cung cAp dich vg
khoin gi6m trt doanh thu
Tir 01/01/2016 Tir 01/01/2015
so
^.
mrn
01
23
d5n30/6/2016
diin301612015
853.945.166.731 774.t32.542.657
02
Doanh thu thuffn bdn hirng vir cung c6p
853.945.166.731 774.732.542.657
10
dich vg
11
Gi6 v6n hing bdn
Lgi nhu$n
gQp vO b6n
hing vA cung cfp
24
20
740.365.440.822
679.634.347.r99
rr3.579.72s.909
95"098.19s.458
264.947.628
626.147.282
dich vg
Chi phi tdi chinh
21
22
Trong d6: Chi phf ldi vay
23
Chi phf b6n hdng
t<
Chi phi qu6n llf doanh nghiQp
26
Lqi nhu$n thuiin tir ho4t ttQng kinh doanh
30
Thu nhfp kh6c
31
Chi phi kh5c
JL
Lqi nhufn kh6c
40
234.629.280
50
59.615.211.163
45.898.592.658
1r923.042.233
6.898.498.591
Doanh thu hopt ilQng tdi chinh
Tdng lqi nhu$n tr6 toin
chi phi
trufc thu6
52
Lgi nhufln
60
sau thu6 thu nhQp doanh nghiQp
suy
giim tr0n c6 phiOu
r8.420.978.228
9.402.874.628
9.287.34s.716
)'7
14.307.763.698
13.013.737.882
27
23.699.868.174
18.485.646.r2r
s9.380.581.883
45.803.980.509
94.6t2.749
1.3s8.938
29
47.692.168.930
94.612.t49
39.000.094.067
30
3.640
2.679
31
3.640
2.679
Tp.
f6
23s.988.218
28
70
7t
Lfli co bin tr6n cd phiiiu
16.456.4s9.782
26
51
thuis T-NDN hien hdnh
Chi phi thu6 :fNoN hodn l4i
Lii
25
'6
Chi Minh, ngay 08 thdng 8 ndm 2016
toen tru0ng
(t7
-/z'
Li6u Phudc Tinh
Cdc Thuy€t minh dinh kdm ld m)t b0 phdn hqp thdnh cua Bdo
ilt cti*px
i?f,cAT
L
.1.):-#:r
cONc
ry co pnAN cAr r,gr
BAo cAo TAI cHiNH
934D2, Dudng D, KCN CAILA| Qufln 2, TP.HCM
giai tlopn tu 01/01/2016 d6n 301612016
sAo cAo LuIi cHuYrN rrtN
r
(Theo phwong phdp
Cho giai doqn t* 0I/01/2016
Mn Thuy6t
Chi ti6u
rii
rninh
Luu chuy6n ti6n tir hoSt ilQng kinh doanh
01
Lgi nhuSn trudc thu6
Didu chinh cho cic khofln
GII/A NIEN DQ
.,/.,
nep)
30/06/20 I 6
Tir 01/01/2016
Tt
0l/01/20L5
d6;n30/612016
d6n30l612015
VND
VND
59.61s.211.163
4s.898.592.658
02
t7.067.544.272
03
14.538.270.767
13.457.929.405
274.s80.167
GaD/16 c5c khoin ch6nh l€ch tl giS
doSi do d6nh gi6 l1i cilc khoin mpc tiAn
tQ c6 g6c ngo4i tQ
04
(27.323.sr6)
(3.449.84s)
GAD/ 16 hopt ttQng dAu tu
Chi phi l6i vay
05
(r4s.242.s26)
9.402.874.628
(224.s14.486)
C6c tli6u chinh kh6c
07
BDSDT
phdng
Kh6u hao TSCD vd
C6c khoin dg
h6i
06
Lgi nhuSn tir hogt itQng kinh doanh
trtrdc thay dAt vdn lru tlQng
TIng, gi6m c6c kho6n ph6i thu
,l
Ting, giim hdng t6n kho
Tdng, giim c6c khoin ph6i tr6 (khdng kd
08
100.451.334.788
9.287.345.716
68.690.483.615
09
(9.23s.372.03e)
(e.11s.910.314)
10
(r19.046.730.39s)
(50.51 1.162.635)
11
28.763.997.696
53.074.317.385
l6i vay phdi tri, thu6 thu nhflp doanh
nghiQp ph6i nQp)
\
tru6c
12
14
nQp l5
doanh 16
doanh l7
Lwu chuyin fiin thuhn fir hogt itQng kinh 20
(78.20s.34r)
(9.394.426.44s)
(r2.s76.307 .126)
24.774.374
(e.3r7 .20s.ss6)
(7.389.442.884)
21.300.000
10.000.000
(s.320.663.148)
(26.41s.072.0r0)
(s.153.049.3ss)
40.312.804.630
doanh
Luu chuy6n tidn tir ho4t itQng tIAu tu
Ti6n chi tt€ mua sim, xdy
dpg
TSCD
vd
2l
(r.627.703.s99)
(2.03r.149.443)
c6c tdi san ddi han kh6c
1
-.1
Ti€n thu l6i vay, c6 tuc vd lgi
tlugc chia
Lwu chuyin
tt
nhufn
fiin thudn fir hogt itQng
t
i
*t,
-4
Tdng, gi6m chi phi tr6
Ti0n lei vay
Thu6 thu nh$p doanh nghiQp da
Ti6n thu kh6c tir hopt tlQng kinh
Ti€n chi khSc ttr ho4t dQng kinh
ddtrl
)
iliu
27
30
Cdc Thuy€t minh d{nh kim ld mQt bQ phdn hqp thdnh cira Bdo
145.242.526
(1.482.46r.073)
224.514.486
(1.806.634.9s7)
cONc
ry
cO puAN
cAr r,ol
nAo cAo rAr crriNH
934D2, Dudng D, KCN CiLtLAi,
2. TP.HCM
iai tlo4n nr
Oll}Ilz}tO
Otin 301612016
gAO cAo LUTT CHIIYEN TIIN TE G A NrtN Dg (rrEP)
(Theo phwong phtip gi t
"pl
Cho giai doqn th 01/01/2016 d\n
M5 Thuy6t
.,
so
^ lrl|nn
Chi ti6u
Luu chuy6n tidn tir ho4t itQng
Ti6n thu tri tli vay
A
-.x trd ng gdc
Ti6n
vay
tric, lgi nhu$n dd tri cho
Tir 01/01/2015
diin3ot6t2otS
\TND
tdri chinh
htu
Luu chuydn fiin thuin tt hogt ilQng tdi
CO
Tir 01/01/2016
d6n30/6/2016
VND
chrh sd
33
818.879.448.611
693.339.474.052
34
(767 ,294.64s.3s4)
(678.987 .469.47s)
36
(26.207 .660.000)
(26.207 .8r5.325)
40
25.377.143.257
50
(2.520.389.826)
(1
1.8ss.810.748)
chfnh
Luu chuy6n tidn thuAn trong k)
Tidn vi tuong tlucrng tiOn tldu kj
Anh huong cira thay aOity gianOi
ri.
60
eoai
5
6l
26.650.358.92s
6.679.1s1.730
9.s83.200.766
(492,6se)
307.263
quy ool ngoal t9
Tiijn
vi tuong tlucrng tiiin cuiii k9
6.862.318.281
33.329.817.918
Cht Minh, ngay 08 thdng 8 ndm 2016
Nguiri lfp bi6u
K6 to6n tru&ng
vlc
3( ctt
i)rt6t
Ph4m H6ng Trudng
Cdc Thuy€t minh dinh kdm ld mQt bQ phQn
ho.
p thdnh crta Bdo
Y
cONc
ry c6 pnAN cAr r,or
CitLii, Qufln 2, TP.HCM
rnuYnr
rAr cniNn
., / MrNH nAo cAo
(Cdc thuyAt minh ndy ld
phdn
934D2,D
D, KCN
bO
ho.p
giai do4n
thdnhvd cdn duqc d7c
l.
o4c orinn HoAT D9NG cuA DoANH NcHrD
1.1
HiNH TIITIC SOHI]U V6N
fi
nAo cAo rAr cnirvn
0ll0ll20l6 tltin 301612016
thdi voi Bdo cdo tdi chlnh
kDm theo)
C6ng ty C6 phAn C6t Lqi (sau d6y ggi tit lir "C6n ty") dugc chuy,Sn d6i tr) Doanh nghiQp
Nhd nu6c - Xi nghiQp In Bao bi vi Phu liQu T
16 theo Quy6t tlinh sO 184/2003/QDBCN ngdy l3lIll2003 cria BQ trudng BQ Cdng n iQp (nay ld BQ C6ng thuong). Cdng ty
dang hopt
(tl[ng ky nn dau ngity 1910212004).
vd DAu tu Thdnh pnO UO Chi Minh c6p ngdy
V6n di6u l0 cria COng ty ld 131.038.300.000 ddng
gi6 ld 10.000 ddng/c6 phAn. Trong il6: T6ng c6ng
c6 phAn tucmg ung 66.830.400.000 ddng, chit5m 51
6.420.790 c6 phAn tuong img64.207.900.000 cl6ng,
hia thanh 13.103.830 c6 phAn v6i mQnh
Thuiic 16 Viet Nam nim git 6.683.040
.A t^
!
i
r.x
,
von oleu lg; cac co oong Knac nam glu
hi€m49%v6n diAu lQ.
Duong D, Khu COng nghiQp C6t
Try sd giao dich cria C6ng ty d[t tai s6 934
inh.
Phucmg Th4nh M! Lgi, Qu4n 2, Thanh pnO ffO Cni
Ngdy 18 th6ng 10 nlm 2006, c6 phi6u cira Cdng
tdm giao dlch Chung khoSn Thanh ph6 Hd Chi Mi
Uy ban Chimg khoSn Nhi nu6c c6p v6i md cd ph
t.2
Lii,
t4i Trung
theo Gi6y phdp sd 64ruBCKGPNY do
ld: CLC.
cl6 chinh thrtc dugc ni6m yt5t
1
\
,
II
LINH WC KINH DOANH
iE
Linh vgc kinh doanh cta C6ng ty ld sin xu6t vd th
\
HOAT D9NG SAIV XUAT KINH DOANH
t
L
1.3
Hopt dQng sin xu6t kinh doanh chinh cria C6ng ty
o
.
o
c
1.4
In trdn bao bi;
Sin *uAt, mua b6n vflt tu phgc vp Cdng
M6i gi6i thuong mpi
Dich vp iry th6c xu6t nhpp khau
Mua b6n h6a ch6t (trir h6a ch6t dEc tr4i
gi6y, mdng PO-PP, hdng kim khi
CHU KV SAN XUAT. KINH DOANH THONG TH
Ho4t itQng kinh doanh chi ytiu cria Cdng ty ld sin
Theo ef6 chu kj,s6n xu6t kinh doanh thdng thudng
thuong xuy€n, li6n tpc nhi€u dn trong th6ng.
l.s
),
s6n xu6t ctAu lqc thui5c 16;
DaC Dr6M HOAT DQNG CUA DOANH NGHI
HU6NG ONN NAO CAO rAr CHINH
Linh vgc kinh doanh chinh cria C6ng ty ld sin xu6t
d6 gi| th! trudng bi6n dQng cria c6c sin phAm
c4nh d6, tinh hinh vi s5 luong cdc nhd sin xu6t
6nh huong d6ng k0 d6n k6t qui ho4t dQng kinh
ia
bao bi thu6c 16 vd dAu loc thu6c 16.
Cdng ty ld ngdn ngdy vd quay vdng
TRONG KV
K6 TOAN C6
ANH
bi thu6c 16 vd dAu lqc thu6c 16. Theo
sd 6nh huong lcm d6n doanh thu. B6n
ngdnh ngdy cdng gia tdng cfing ldm
cria C6ng ty.
l0
CONc TY cO PHAN cAT LOI
934D2,
D, KCN CifiLfii, Qu4n 2, TP.HCM
rHUYfr
MrNH nAo cAo rAr cniNu
giai do4n
01/0112016 tl6n 301612016
gryry
(Cdc thuyAt minh ndy ld b0 phdn hqp thdnh vd cdn duqc dpc
1.
I.6
ti
gAo cAo TAI cIIiNH
DAC DrfM HOAT DQNG CUA OO.q.NH NGHrE
thoi v6i Bdo cdo tdi ch{nh kdm theo)
(rrEP)
CAU TRUC CUA DOANH NGHIEP
Cdng ty kh6ng c6 c6c C6ng ty con, C0ng
ty
li6n k6t vd c6c tlon vi truc thudc
liOn
h4ch to6n php thuQc.
r.7
vi
TUYTN B6
xuA xAnc
So SANH THONG
TR$N BAo CAo
rAr crrixrr
Bing cdn d6i kii to6n ld s6 li€u
B6o c6o tdi chinh cho nlm tdi chinh
k€t thric tpi ngdy 3lll2l20l5 cria C6ng ty dd tluqc i€m toan. SO tiQu so s6nh h€n Br4o c6o
kdt qui ho4t tlQng kinh doanh vd B5o c5o luu ch
ti€n tQ ld s6 fieu trdn B6o c6o tii chinh
15 cira C6ng ty tld tlugc so6t x6t.
cho giai ilopn tu ngdy 0l/01/2015 tl6n ngdy 3
SO tiQu so s6nh tr6n
, a. ., ,
)
KV KE roAN, DoN
2.1
ri
xf
K'
kC to6n
vI Tr0N TF sr/ DUNG
c xp roAN
TOAN NAM
nlm cria C6ng ty bat
dAu
tir ngdy
01
01 vd k6t thric ngdy
3l
th6ng 72 ndm
Duong lich.
t
B5o c6o tdi chinh kdm theo tluqc hp cho giai do4n
ngdy
0 1/0
l/2016 dln ngity
301
612016.
iL
,il
",.
DON
vI rrtN rp srlnqNc rRoNG
xf roAN
{
U
Don vi ti6n
tQ sri dgng
trong k6 toSn ld DOng ViQt
(\rND).
:A
?
3
cHUAN Mr/c vA
3.1
cHE DQ
3.2
cuf
D0
t
Kf roAN Ar uqN
rn roAN Ap ouNc
tv
Cdng ty 6p dpng Ch6 dO 16 to6n doanh nghigp
ngiry 22/1212014 ("Th0ng tu 200") vd Thdng tu 5
chinh ngdy 211312016 sria c16i, bd sung mQt s6 tli6u
hdnh theo Th6ng
TUytN
TOAN vA cHE De KE TOAN
BO VE VrEC TUAN THU CHUAN Mr/. C
20012014/TT-BTC
l6lT-BTC ("Th6ng tu 53") cta B0 Tdi
Th6ng tu 200.
C6ng ty tuan thri c6c ChuAn mpc vir Ch6 dO fe toa ViQt Nam hiQn hanh aC tap ve trinh bdy
l6 tl6n ngity 30/612016.
c6c 86o c6o tdi chfnh cho giai doan tt ngdy 0l/01
cAc crriNH SAcH xn IOAN
CHU YEU
Sau ddy ld nhirng chinh s6ch k6 to6n quan trgng d
Cdng ty rlp dgng trong viPc lap 86o
c6o tdi chinh ndv:
4.1
cAc Lo4.r
ri
crA nor ooAr Ar ugNc rRoNG
hing llra chgn ty ei6 d€ 6p dpng trong ki5
TP.HCM, Ngdn hdng TMCP COng Thuong vd N
NgAn
TOAN
ld Ngdn hdng TMCP Ngo4i Thucrng
MTV Shinhan ViQtNam.
hdng TNHH
il
cONc rY co PHAN cAr Lor
934D2,
D, KCN C6tLAi, Qudn 2, TP.HCM
i tto4n
tt
eAo cAo rAr cninn
0ll01l2}l6
d6n 301612016
THUYET MrNH nAO CAO TAr CHiNrr (TrEp)
', :'
(Cdc thuy€t minh ndy td b0 phdn hqp thdnhvd cdn duqc doc
thdi vdi Bdo cdo tdi ch[nh kdm theo)
4
4.r
TOAN (TrEP)
cAC cHiNH sAcH xn roAN
cAc loAr
r{'
cuu yfu Grnp)
crA n6r ooAr Ap nUNc rRoNG
Ty
gi6 giao dich thUc t6 6p dsng khi ghi nhdn vd
cria ng6n hdng thuong mAi noi doanh nghiQp th
86o c6o tdi chinh. DOi vdi c6c kho6n ngopi tQ grii
lpi ld fj gi6 mua cria chinh ngdn hdng noi doanh
fj gi6 mua ngo4i tQ
g xuy6n c6 giao dich tai thdi tli6m lap
hdng thi tS, ei|thsc t6 khi tt6nh gi6
md tdi khoin ngo4i tQ.
nh gi6 lai tdi sin ld
Tj
girt giao dlch thgc t6 khi d6nh gi6lai c6c
mpc tidn tQ c6 g6c ngopi tp
loai ld ng ph6i tr6: ld ty gi|bhn ngo4i tQ cria ngdn
xuy€n c6 giao dich tai thoi
Ty gi|giao dich thgc t6 eOi vOi c6c giao dfch bing goai tQ ph6t sinh trong lcj,khi ghi nhan
i noi doanh nghiQp chi dinh khSch hang
ng phii thu ld E ei6 mua cria ng6n hdng thu
thanh to6n t4i thoi
thu cta kh6ch hdng ld fj gi6 ghi sO thgc t.5 dich
clich danh dugc x6c
qudn gia quy6n di
Khi ph6t sinh c6c giao dich bing ngo4i tQ, k6 to6n uy d6i ngoai t€ ra Ddng Vigt Nam. Tf
Tdi khoin ti6n ngopi tQ vd 6p dung.ff
gi6 ghi sd binh qudn gia quydn ilugc 6p dqng b€n
.,
.r
,,.
gi6 giao dich thUc t6 khi ph6t sinh c6c nghiQp vp
Nq Tni kho6n ti6n. Ri6ng trudng hqp
rut qu! ti6n m{t bing ngo4i tQ grii vio Ngdn hing i
li
(
'fl
rl
tl
L,t
cl
T
4.2
I.IOC TiNH XE TOAN
I
mgc K6 to6n ViQt Nam y6u cdu Ban
ViQc l$p 86o c6o tdi chinh tu6n thri theo cac
il6n sd li€u b6o c6o vA c6c c6ng ng,
Gi6m d6c phii c6 nhiing u6c tinh vd gii tlinh 6nh
tdi s6n vd viQc trinh biy c6c kho6n c6ng ng vi tA sin tidm tang tai ngiy lfp B6o c6o tai
i phi trong su5t nam tdi chinh. SO tiQu
chinh cfing nhu cic sO tieu b6o c6o v6 doanh thu
ph6t sinh thuc t6 c6 th6 kh6c vdi c6c udc tinh, gi6
ddtra.
cONG cV rAr cHiNH
vi
tdi chinh duo. c ph6n loAi phtr hqtp vdi
tdi chinh huong din "Ap dgng chuAn
Th6ng tu 21012009/TT-BTC ngiry 0611112009 cta
chinh
d
thuydt
minh th6ng tin d6i v6i C6ng cu
muc k6 to6n Qu5c tt5 vd trinh bdy b6o c6o tdi
C6ng cp tdi chinh g6m tdi sin tdi chinh
tii
no phdi
chinh"
Ghi nhQn ban etdu
Tpi ngdy ghi nhpn ban dAu, tii sAn tdi chinh elugc
giao dich c6 li6n quan trgc titip
i nhfln theo gi6 g6c cQng v6i c6c chi phi
san tdi chinh d6
Tdi sin tdi chinh cria C6ng ty bao gdm tidn, c5c
ngin h4n, c6c khoin dAu tu ddi hpn kh6c, c6c
tuong tluong ti6n, c5c kho6n ddu tu
phii thu kh6ch hang vd tdi sAn tdi chinh
,.1
kh6c.
\2
cONc rY c0 PHAN cAr Lgr
934D2, Duong D, KCN CAtLAi, Qudn 2,
THUvET MrNH sAo cAo
., 1.
(Cdc thuyAt minh nay
4
4.3
h
TP.HCM
C
rnr cnixu (rmp)
hq thdnh vd cdn duo. c dpc
phdn
bA
clrc cHiNH sAcn
rf
roAN cuu
giai do4n
ft
BAo cAo TAI cTIINII
0110112016 d6n 301612016
thdi voi Bdo cdo tdi chinh kdm theo)
yfu (rrtp)
coNc cU TAr cHiNH (TrEP)
T4i ngdy ghi nh4n ban dAu, ng phii tr6 tdi chinh
phi giao dich c6 li€n quan tryc ti6p d6n viQc ph6t
Nq ph6i tri tdi chinh cria C6ng ty bao g6m cdc
kho6n ng, c6c khoin vay vd chi phi phhitrh.
Ddnh giti lgi sau
lin ghi
ghi nhfln theo gi6 g6c tru tli c6c chi
h c6ng ng tdi chinh tl6.
phAi tr6 ngudi ban,
phii tri kh6c,
c6c
nhQn ban ddu
HiQn tai, chua c6 quy tlinh vC d6nh gi6laic6ng cp
i chinh sau ghi nhan ban tldu.
C6ng cg tdri chinh phrfrc hgp
Trong giai clopn ft 0l/0112016 di5n 3016/2016 cliua
c6 s6 du cAn clugc trinh bdy vd cdng bd theo y6u
ty khdng ph6t sinh cflng nhu kh6ng
cira c6ng cq tai chinh phtlc hqp.
TITN VA CAC XTTOAN TUONG DTIONG TIfiN
t4i qu!, ti0n gui ngdn hdng kh6ng kj
Ti€n vd c6c khoin tucrng tluong ti6n bao gOm ti€n
h4n, ti6n tlang chuy6n, c6c khoin kf cugc, ky qu!, i6n grii ngdn hdng c6 kj han gtic kh6ng
chuyi5n d6i dA ddng thdnh c6c kho6n
qu6 03 th6ng c6 khi n[ng thanh khoin cao, c6 khi
gi|tri chuydn tl6i cria c6c khoan niy.
tidn x6c ttlnh vd it rrii ro li6n quan d6n viQc biiin
.1r
0
r{f
rI
,l
1l
4.5
NGUYNN TAC
x6
TOAN CAC KHOAN DAU
TI/
.fl
I CHiNH
F
l,
u tu g6p v6n v6i mpc dich ndm gifi l6u
C6c khoin ddu tu vdo dcrn vi kh6c gdm c6c khoin
ddi. Gi6 phi c6c khoin diu tu tlugc phin 6nh theo i6 g6c, bao gOm gi6 mua cQng c6c chi
.
..t
phi li6n quan trgc ti6p i16n viQc ddu tu. Thoi tli6m i nh0n c6c khoin ddu tu tdi chinh ddi
han ld thdi di6m chinh thric c6 quydn sd hiru. Khi p 86o c6o tdi chinh, COng ty x6c tlinh
gi|trikhoin ctAu u bi t6n th6t cin cr? vdo 86o c5o i chinh cria b€n nhfln etAu tu dC trich lap
dr,r phong t6n th6t dAu tu.
4,6
HANG TON KHO
giaa giirgiSc vd gi6trithuAn c6 th6 thuc
ua, chi phi chi5 bi6n vd c6c chi phi li6n
d dia tli6m vd tr4ng thdi hi€n tai. Gi6
trithuAn c6 thrS thuc hiQn clugc ld gi|biln udc tinh ria hdng tdn kho trong hj, s6n xu6t kinh
sin phAm vd chi phi u6c tinh cho viQc
doanh binh thucrng tru chi phi u6c tinh tl€ hodn t
ti6u thp chring.
Hdng tOn kho ilugc x6c tlinh tr6n co so gi6 thdp
hign duqc. Gi6 g6c hdng t6n kho bao gdm chi phi
. ..r,
quan tryc ti€p kh6c phrit sinh tl€ c6 tlugc hdng t6n
qu6n gia quydn thdi tti6m. Hdng t6n
Gi6 hdng xu6t kho tlugc tinh theo phuong ph6p b
kho tlugc hach to6n theo phuong phSp kd khai thui g xuyen.
khi c6 nhirng bing chung tin cdy v€
Cdng ty trich lQp ds phdng gi6m gi6 hdng tdn
gi|tri
i gi6 g6c cria hdng tOn kho.
thudn c6 th€ thuc hi0n dugc so
suy gi6m cin
sU
t3
-
cONc
ry c6 pnAN cAr r,crr
934D2,D
D. KCN C6tL6i.
2. TP.HCM
ruuynr: MrNH nAo cAo TAr cHiNH (TrEp)
', minh nay h bA phqn hqp thdnh vd cdn duqc doc
(Cdc thuy€t
'
cAc cuiNH sAcH KE roAN cnu
4.7
giai do4n
fi
nAo cAo rAr cnirvr
0ll0l/20t0 dtin 30/6/2016
thdi voi Bdo cdo tdi ch{nh kim theo)
vfu
TAI sAN c6 oINu uuU niNn vA HAo MON
Tdi sdn cO tlinh hiiu hinh
cluo.
c trinh bdy theo n
Nguy6n gi6 tdi sin cti tlinh htu hinh bao gdm gi6
li€n quan tryc titip tt€n viQc tlua tdi sin vdo tr4ng
gi6
tru gi|trihao mdn lfly
k6.
vd todn b0 c6c chi phi li6n quan kh6c
sln sdng sri dgng.
Tj, lQ khAu hao du-o. c x6c dinh theo phucmg ph6p
udc tinh cria tai sin, phi hqp v6i t'j, lQ kh6u
45/20BTT-BTC ngdy 25104/2013 cria BQ'lfdi ch
kh6u hao tdi sin cO Ainn.
th[ng, c[n crl vdo thdi gian sr] dgng
dd dugc quy dlnh tgi Th6ng tu s6
vO chiS dQ quin lf, sri dpng vi trich
Tdi san c5 ditrn hiru hinh tlugc kh6u hao theo
hiru dpng u6c tinh cria tdi sin. Thdi gian kh6u hao
ph6p tlucrng thing dga tr6n thoi gian
Lo4i
tii sin
Sai
- Nhd cira, vSt kiiin truc
nlm khAu hao
5 -2s
2,5 - 18
- M6v m6c. thi6t bi
- rnuong tien uan iai
-
th6 nhu sau:
fhitit bi, dsng cp qu6n lj
3-
11
=
Jb
-
12
Y(
1,5
rEr
4.8
rAI
sAN C6 DINH vO
rrinu
I'
VA HAO MON
'tu
Tdi s6n c6 Ainfr vd hinh ld gi5 tri quydn sri dsng d6t ha C6ng ty ilugc giao trong thdi han 50
trong32 nlm theo c6ng vdn s5 tOOOg
ndm. Quy6n srt dr,rng
Tdi sin c5 einn v6 hinh kh6c du-o. c xdc dinh thoi gi kh6u hao tiu2 dln20 nim theo Th6ns
tu sO 45/2013/TT-BTC ngiry 25/0412013 cira B0 Te chinh.
4.9
cHr PHi xAY DLING CO BAN D6 DANG
C5c tdi sin dang trong qu6 trinh xdy dpg phpc v
ho{c cho bet k} mqc dich nio kh6c tluqc ghi nhan
dich vp vd chi phi hi vay c6 li6n quan phn hqp
tinh khdu hao cia c6c tdi sin ndy dugc 6p dpng gi
khi tdi sin d vdo tr4ng th6i sin sdng sri dpng.
4.10
vAY vA Nq PHAT rnA
mpc
chinh sSch kO to6n cria C6ng ty. Vigc
nhu v6i c6c tdi sin kh5c. bdt tldu tu
rnufi rAr cniNn
Phin 6nh c6c khoAn tidn vay, ng thu€ tdi chinh vd inh hinh thanh toin c6c khoin ti6n vay,
12 th6ng k6 ti thdi
ddi h4n. C5c khoin dt5n h4n tri trong
chinh, sd du-o. c trinh bdy ld vay vd ng thu6 tdi
tdi chinh, ducv. c trinh bdy ld vay vi ng
vdng 12 thSng tiiip theo kr5 tu thdi di6m lfp 86o
thu€ tdi chinh ngin han d6 c6 k6 ho4ch chi tri.
T4
j(
H
cdNc rY cO PHAN cAr Lor
934D2,
D, KCN C6IL6L
2, TP.HCM
THUYET MrNH nAO CAO rAr CniNn Grtp)
,:
(Cac thuy€t minh nay ld bq phQn hqp thdnh vd cdn duqc
i do4n
dQc
4
clc
4.rt
NGUYEN TAC GHr NHaN VON CnU SO HIIU
cHiNH sAcn
xf roAN cnt
ft
nAo cAo TAI CHiNH
0ll0ll2O16
di5n 30/612016
thdi voi Bdo cdo tdi chinh kim theo)
ynu Grfp)
Vdn il6u tu chria chri sd hfiu tlugc phin 6nh theo
ghi nhin theo s5 cam k6t, s0 phii thu cria c6c ch
ngo4i tQ theo ti6n tlQ, Cdng ty s€ 6p dpng tj' gi6 gi
. a
phdn (n€u c6). Truong hqp nh4n v6n g6p b[ng tdi
so hiru theo gi6 d6nh gi5 lpi cria tdi sin du-o. c cac
vOn thgc t€ chri so hiru dd g6p, khOng
sd hiru. Khi nhd dAu tu g6p vdn bing
dich thUc ti5 tai tung thdi di€m thgc g6p
tu cta chri so hfru, th[ng du vOn c0
thi phin 6nh tdng V6n diu tu cfia cht
g6p vtin ch6p nhfn.
thuc t6 ph6t hdnh c6 phii5u, dugc phin
V5n g6p c6 phdn cria cdc cO d6ng
5nh chi titit theo hai chi ti6u ri6ne nhu sau: V5n
phAn: V6n g6p cfia chri sd hfru ducv. c phin anh
mQnh gi6 cria c6 phi6u d6ng thdi duqc
bitiu quy6t vd cO phiiiu uu ddi. Cdn
theo ddi chi ti6t eOi vOi c6 phitiu ph6 thdng c6
phdn
phAn
mQnh gi6 vd gi6 phht hdnh c6 phitSu
6nh
khoAn
ch6nh
lech
ita
th[ng du vtin c6
..2
(k6 ci c6c trubng hqp t6i ph6t hdnh cd phi6u qu!).
4.12
cHr NHaN DOANH THU, CHI PHi
Doanh thu dugc x6c tlinh khi C6ng ty c6 kh6 n[ng h6n tlugc c6c lgi ich kinh tC c6 the x6c
tlinh theo gi6 trf hqp ly cria c6c khoin
ttinh mOt c6ch ch6c chin. Doanh thu thuAn duo. c
dd thu ho[c s€ thu du-o. c sau khi tru c6c khoin chi kh6u thuong mai, gihm gi6 hdng b6n,
khi thoi mdn c6c diAu ki€n sau:
hdng b6n bi tri lai. D6ng thdi doanh thu duo. c ghi
t
iI
I11
rA
A
il
Doanh thu bdn hdng
Hi
ho6 tlugc x5c cIlnh mQt c6ch tl6ng tin
Doanh thu
Doanh thu cung cdp dichvu
Doanh thu dugc ghi nhdn tuj,thuQc vdo timg
-
E6i vdi c5c sin
-
D6i v6i cic sin phAm, dlch vp hoin thdnh theo
hqp cp thi5:
quy6t to6n todn bQ kh6i luqng hodn
phAm, dich vu <16 nghiQm
nhQn kh6i lugng hoin thanh, bi6n bin
thdnh, doanh thu du-o. c ghi nh4n trdn co sd
A ch6p nh4n.
quy6t to6n, bdn giao sin phAm hodn thdnh duo. c
f!
lQ b€n
i do4n, doanh thu
du-o.
c ghi nh4n theo
A thyc thanh to6n vd COng $ dlphilt dnh ho6 ilcrn.
Ldi ti6n gfri dugc ghi nhfln tr6n co sd d6n tich,
,
gfti vd ldi sudt
^. 6p dsng cho ttmg thdi k'.
x6c elfnh tr6n s6 du c6c tai khoin tidn
15
)
cdNc rv c6 puAN cAr r-or
934D2,
D, KCN C6tL6i, Qufln 2, TP.HCM
giai do4n
THUyET MrNH eAo cAo rAr cniNn rrrEpr
., :.
(Cdc thuy€t minh ndy ld b0 phdn hqp thdnhvd cdn duqc tloc
4
CAC CHINH SACTT XN TOAN CHU YEU
4.13
CHI PHi DI VAY
Chi phi tli vay gdm c6 l6i vay vd c6c khodn chi phi
khoAn vay cria C6ng ty.
ft
BAo cAo TAI cHiNH
0ll0ll20l6 dtin 301612016
thdi vdi Bdo cdo tdi chlnh kdm theo)
ph6t sinh li€n quan tryc titip
x6y dyng ho{c sfur xu6t nhirng tdi sdn
Chi phi tti vay li6n quan trgc ti6p di5n viec mua, ddu
gian
mQt
d6i
ddi
de
hodn
thdnh
dua
sri dung hoac kinh doanh dugc cQng
cAn
thdi
tuong
dua vdo sri dpng hopc kinh doanh. Cric
vdo nguy6n gi|tii sin cho d6n khi tii sin d6 d
ph6t
khoin thu nh{p
khoan vay dugc ghi gi6m nguy6n gi6
sinh tu viQc dAu tu tam thdi
tdi sin c6 li6n quan.
f Lt chc6c chi phi l6i vay kh6c
vio
c6o Kr5t
qui hopt ilQng kinh doanh khi
ph6t sinh.
4.r4
NGOAr
rE
C6ng ty 5p dpng Th6ng tu 200/TT-BTC vd Th6ng
viQc quy tlfnh chung vO t! gi5 h6i elo6i vd chdnh
khoin ch6nh lQch f! gi5. Theo quy elinh tpi th6ng
53/20L61TT-BTC cria 86 Tei chinh vA
ty ei6 htii do6i, hu6ng d6n xir ly citc
ndy, viQc xri $ ch6nh lQch tj gi6 tlugc
thyc hiQn nhu sau:
\
0A
Y
C6c nghiQp vp ph6t sinh b[ng c6c lopi ngopi tQ
t4i ngdy ph6t sinh nghiQp vu. Ch6nh lQch fj' gi6
to6n vdo 86o c6o Ktit qui hopt
chuy6n ddi theo tj'gi6 giao dich thuc tti
sinh tu c6c nghiQp vp ndy
fili
i tri c6 g6c ngo4i tQ tpi ngdy ti5t tnnc ty
bing ti6n vd cdng ng phii thu,
ra chuy6n khoin cria Ngdn hdng thucmg
ki5 to6n dugc chuy6n
nhdt.
cta Ngdn hdng noi doanh nghiQp giao dlch thudng
l4i s5 du cuOi ti, sau khi bi trri ch€nh
Khodn chenh lQch t! gi6 hoi do6i do viqc itdnh
giim,
h4ch to6n vdo doanh thu hopt
lQch tdng vd ch6nh lpch
tii chfnh ho[c chi phi tdi chinh trong lcj,.
Ldi ch€nh lQch t'l gi6 do tlSnh gi6 l4i c6c khoin ng 6i tri bdng ngopi tQ kj kt5 to6n tlucv. c bir
nq ph6i trA bing ngopi tQ cuOi t
.
.,4
-A
quan trgc ti6p cl6n
doanh thu, chi phi
to6n. Sau khi bn tru hi hoac 16 ch6nh lQch fli gi6 I
vdo
thu nhflp ho[c chi
nghiQp
dugc
tinh
cta ho4t tlQng sAn xu6t kinh doanh chinh cira doan
nghiQp. Ldi ho[c 16 ch6nh lQch tlt
phi cria ho4t tlQng s6n xu6t kinh doanh chinh cria
gi5 kh6ng li6n quan tryc ti6p dtin doanh thu, chi
i cria hopt ilQng san xu6t kinh doanh
hoflc chi phi sin xuat kinh doanh chinh
chfnh cria doanh nghiQp
PHAN PH6r Lqr NHUaN
Lgi nhufln
duo.
c phdn ph6i theo Quy6t dinh cria
TI
c,
.H
kinh doanh.
S6 au c5c tdi s6n
4.1s
'Ju
hQi ddng CO ddng vd c6c quy dinh phSp
luat hiQn hdnh c6li€n quan.
t6
t
coNc ry co pnAN cAr r,clr
934D2,
nAo cAo r.q.r cHiNH
2, .HCM
D, KCN C6tL6i,
C
giai ilo4n nr U/01/2016 ttt5n 3016/2016
rHUyfT MrNH nAO CAO rAr CniNn (TrEp)
.t
'(.
(Cac thuyAt
minh ndy ld b0 phqn hqp thdnh vd cdn duqc dQc
4
CAC CHINH SACH KE TOAN CHU yEU (TrEp)
4.16
THUE
., i ..^
.a
Thu6 thu nhAp doanh nghiQp th6 hiQn tdng gi5 tr!
ho6n lpi. 56 thud hiQn t4i phii tri dugc tinh dpa t
chiu thu6 kh6c v6i lcvi nhudn thuAn duoc trinh
doanh vi kh6ng bao g6m c6c kho6n thu nhflp hay
c6c n6m kh6c vd ngodi ra khdng bao g6m c6c chi
khAu trir. Thu6 thu nhdp doanh nghiQp dugc tinh
thu nh{p chiu thu6 theo Thdng tu sO lglZOl4lTT
B0 Tni chinh.
ViQc xrlc ttinh thu€ thu nh4p cria Cdng ty c[n cri
nhi6n, nh0ng quy tlinh ndy thay tt6i theo tung thdi
nh{p doanh nghiQp tuj,thuQc vdo kt5t quA kii5rn tra c
ThuO thu nhflp hodn lai dugc tinh tr€n c6c kho6n
tdi sin hof,c c6ng ng trdn Bing Can A5i t6
nhf,p hodn l4i itugc k6 to6n theo phucrng ph6p dga
mr,rc
hodn l4i ph6i
tri phii
du-o.
c ghi nh{n cho t6t
ci
thui5 thu nh4p hodn lai chi tlu-o. c ghi nh{n khi
tuong lai t16 sri dpng c6c kho6n ch6nh lqch tam thoi
thoi voi Bdo cdo tdi chinh kim theo)
sO ttrui5
phni
tri
hiQn tai vd sO thut5
thu nh4p chiu thu6 trong nim. Thu nhflp
tr6n 86o c6o KOt qui hopt ilQng kinh
i phi tinh thu6 ho[c dugc khAu trir trong
ti6u kh6ng chiu thu6 hoflc kh6ng dugc
thu6 suAt phd thdng (20%) tinh trOn
vd Thdng tu 96/20I5|TT-BTC cria
c6c quy tlinh hiQn hinh v€ thuti. Tuy
vd viQc xic illnh sau cDng vd thu6 thu
., A ,.,4
I
co quan tnue co mam quyen.
nh lQch giira gi6 tr! ghi s6 cria c6c khoan
vd co sd tinh thu6 thu nh{p. Thu6 thu
Bang Cdn aOi te to5n. Thu6 thu nh6p
kho6n chdnh lQch tpm thdi cdn tdi sin
1.a
chdn c6 du lsi nhu0n tinh thu€ trong
kh6u tru.
dg tinh sC 6p dpng cho ndm tai san tluo. c
nh4p ho6n lpi duo. c ghi nhAn lei, 16 trtr
phii
Thui5
thu
trd tlu-o. c thanh to6n.
thu hdi hay ng
mqc du-o. c ghi thing vdo v5n chfi sd
trudng hqp khoin thud d6 c6 li6n quan d6n r:6c
clu-o. c ghi thdng vdo v6n chri sd hiru.
htu. Trong trucvng hgp d6, thut5 thu nhfp hodn l4i
Thu6 thu nhfp hodn lpi
du-o.
c x6c ttinh theo thu6
lai phni tri dugc bn hr) khi C6ng ty
Tdi sin thu6 thu nh6p hodn l4i vd ng thui5 thu nhfp
,i
c6 quy6n hqp phdp de bt trir gifta tai sin thu6 th nhap hign hanh vdi thua5 thu nhgp hign
lpi vd ng thui5 thu nh4p hodn l4i ph6i tr6
hdnh phii n6p vd khi c6c tdi sin thud thu nhflp
li6n quan tdi thu6 thu nh4p doanh nghiQp du<7c qu lli bdi cirng mQt co quan thu6 vd Cdng
co sd thudn.
ty c6 dr,r
4.r7
n0N lroN QUAN
I
ki6m so6t hoic c6 inh hu&ng tlSng
C6c b6n dugc coi ld li6n quan n6u mOt b6n c6 khi
quyet
ra
d6tr
c6c
chi
srlch
tdi chinh vd ho4t tlQng.
te AOi v6i b6n kia trong vigc
Thu6c LA ViQt Nam, c6c Don vi tr.uc
Theo d6, B6n li6n quan cta Cdng ty li T6ng Cdng
thuQc, c6c C6ng ty con, c5c Cdng ty li6n doanh vd [c C6ng ty li6n k6t, c6c thdnh vi6n HQi
.- r
a
tfOng ndm giff phdn v6n g6p tl6ng k6.
tl6ng Quin tri, Ban Gi6m
I7
\t.
\
Hi
q
,
i{
I
c6Nc rv c6 pnAx cAr r,gr
nAo cAo rAr crrirvn
934D2, Duong D, KCN CAtL6i, Qufln 2, TP.HCM
giai do4n
rnuynr
,/ MrNH sAo cAo rLr cniNn lrrfr;
(Cdc thuyAt minh ndy ld b0 phqn hqp thdnh vd cdn tluqc tloc
5.
ft 0110112016 diSn 3016/2016
thdi voi Bdo cdo tdi ch[nh kdm theo)
TIEN VA CAC KHOAN TTIdNG DTTOI.{G TIEN
T4i301612016 T4i01/01/2016
VND
Ti€n m[t
VND
346.69r.500
163.510.500
-.x
Ti6n gfti ngdn hdng khdng lry han
6.515.626.78r
9.219.690.266
c0tg
6.862.318.281
9.383.200.766
PHAI THU KHAcH HANG
Tai30/6120r6 T4i0110l/2016
Phii thu khich hDrng ngin h4n
- C6ng ty TNItr{ MQt Thinh vi€n Thutic l5
a.
-
Thlng Long
C6ng ty TNHH MQt Thdnh vi6n Thu6c
16
Sdi
VID
\rIID
186.977.427.048
t80.551.322.444
s7.780.087.240
40.425.919.2t6
83.370.834.972
72.577.476.343
45.826.504.836
67.547.926.885
176.127.563.610
154.860.737.873
1.678.084.883
1.425.008.706
t.394.r74.359
1.842.3t4.280
2.290,958.8s2
3.339.655968
3.343.521.627
2.193.665.30r
;
9.r43.793.568
7.570.786.078
N
.766.253.365
10.249.261.359
2.642.935.763
8.435.402.328
s7.780.087.240
40.425.9r9.216
83.370.834972
72.577.476.343
Gon
-
Cic khoin phii thu khSch hing kh6c
b. PhAi thu kh6ch
c. Phfri thu cria
hing diri hgn
khich hing
tdr
cdc b6n li6n quan
- COng ty Thu6c 16 An Giang
- C0ng ty Thu6c 16 B6n Tre
- C6ng ty Thu0c 16 Criu Long
- C6ng ty Thutic 16 Ddng Th6p
- C6ng ty ThutSc 16 Bic Scrn
- C6ng ty Thu5c 16 Long An
- C6ng ty Thu6c 16 Thanh H6a
- C6ng ty Thu6c 16 Thlng Long
- COng ty Thudc L[ Sdi Gdn
- C6ng ty Thu6c h DdNing
- C6ng ty TNFIH Vinataba-Philip
,1
7
t60.028.440
Monis
6.716.918.98r
6.641,.2r9.854
rnA rnUoc NGI'OI BAN
T4i30/6/2016
VI\D
a.
Tri trufc
ngucri b6n ngin h4n
- Cdng ty Rieckermann Service
- Hauni Maschinenbau AG
- Yuncheng Plate Making Printing Machinery
-
Co.,LTD
C6ng ty TNruI xdy lip DiQn Kiiin Lap
C6c khoan
tri tru6c cho ngudi
b6n kh6c
4.620.558.473
T4i0110l/2016
VND
1.556.010.306
I . 163.598.750
1.042.329.400
2.058.960.000
540.000.000
979.269.073
392.41r.556
Tri trufc ngutri b6n dii h3n
c. Tri trufc nguoi brin ld cic bGn li6n quan
b.
t8
il
II
I
cONc rY co pnAN cAr r,or
934D2,
D, KCN CAtLAi, Qufltr 2,
rHU
CAO
(Cdc
8.
r.lr
TP.HCM
nAo cAo rAr crriNrl
C
giai do4n tn U/01/2016 d6n 30/6/2016
cHiNH Gr6P)
bo phdn hqp thdnh vd cdn duqc doc
thoi voi Bdo cdo tdi chlnh kdm theo)
PHAI THU NGAN HAN KHAc
Gi6 tri
VND
NgIn h4n
- Tpmtng
- Kf cugc,lcy qu!
- Phai thu kh6c
phdng
VND
Tai0l/0112016
Gi6 tri Dg phdng
VND
VND
240.180.975
88.920.000
215.133.450
63.920.000
25.000.000
25.000.000
47.525
Ddri h4n
c0ng
9.
240.180.97s
88.920.000
HANG TON KHO
giic
\rND
Gi6
Gi5
vi\D
Hdng tlang tli trdn
T4i0110112016
Dr; phdng
VI\D
30.042.0r3.963
2.217.399.647
496.0r7.383.29r
397.757 .042.322
.,{
4.050.000
\t
ducrng
Nguy6n liQu,
vft lipu
Cdng cu, dgng cp
26.368.t46
Chi phi s6n xu6t kinh
doanh dd dang
11.818.011
113.967.509
I
24.644.0r3.716
31.602.407.254
x
Thdnh phAm
c0ng
550.741.597.127
-
431.694.866.732
t9
\oo
5Z
e
z6
\o
-ln\ l-r
l,b\o
?o
-,4.F-r "6_\a\o
cl.
ti
\a
o\
|,a
n
v
R
\+
o\
o\
co
g=
E! nl
q o\
q
oo
€
\o \o
G.
Vl
t-t
"r
in "1
.n
\J
cl
io\
tco
oo
++
(a
t.?q
e*
?o
ra
r-
?o
o\
\o
\o GI
e !-l N
\o
t- ?a
F$
GI
6l t-t n
\o
€\ in
€6
Fr
?a
N\O
o\
€
6
o\
r-
r-
in
r'.
v(\
.ir O
.3'!" A
-o
o
'a
;=.oP'
tf-
co
00
lG
oo
\(o
a
'Eo
c.l
\o
n
o\
?o
E'bBl
I€ 8o
! 4?l
IE'g>t
K8
FFCt-
o\
o\
ra
€
\o
00
\o
(.)a+
=.
btntr$
U?
g\
\n
(\o
\o
qn\o
|,n
€
€
N
?o FO\*
Gts
t?
?a
(ft
r+
(f)
s
f\
c.l
€
6 \o
R \o
|n
\o
€ s
o\
!f,
r|,n
ra
(a
|n
6
(a
?o
t*
6
fr
o\
r')
t
6l
lf.)
rn
F-
r-
o\
r-
r-
c'.1
:
(a
€
ia
\it\
in
t
€\
o!
\o
\o
(a
E
v1
SN
=.
,*,8 e
": st
Ei
Fi:
\
a
c-
t.-
N
c{
c..
co
co
o\
ta t
'E.,€
2l
F""9.
E ?fq
i:
rr
(.)
(a
o\
o\
o\
q)
-s
l/l
r5z
Sq
Utrl
,R\
*:
ov
\N
ti
d
oF
:6
>v
.cc.
c.l
GI
F-
F-
Jv
n
t-.
r-
S
fa
|n
€\
r-
R
.';
(a
cl
q
v
a-t
(')o\o N
at
$trt
N
\O c.l o\
€\o
\o oo tl,n
t\
ca
F ral t)
o\
(a
o\
(a
v|n
€\
\o
\o
!+
N
N
€
GI
(\
cdv
!-r
\o
o\
rf,
o\
:f,
:':9 >l
E'tE''
+)
dz
€'D
(cg.
ulri
a.Fr{
A:
*Fi^N
E
F .:
A'
livEi
\r'!
()
A;
F E"s
ZS E
6i .F',S
\,,i
ES ,-r
-bl
,<-\
o
LiS|'r
F.l
vr\
.d \
r+
t
o\
..; in
r-
4
F€oo \o
in
900
\o
F€
v
{6
.5€21
s.4
1Sd
E
F
!+
C
ol
f- \O
s\o
6#
O\*
(a
Gl rr
t- c.l
f-
€*
n\
o*
tv
t\o
o\
tF.
6l
r+
|n
o\
!+
?a
N
t\l
6
GI
c-l
i
o\
(a
\o
(\
€t
r\s
F- r- Fd
\o\
N
$\o
N
R\
io\
(a
oct
(a
6
€
tF*
6l
(a
\o
t+
t
cl
t-
\0#
€v
(\
o\
\o
\o
6l
(a
o\
$
cl
(\
:.!
F
.:
o3
zzo 'f.s
oN e
(JO
-.<
ir -s
A
>: Pi
=EHtq'
,s
F \J
tr
-:a
H-
'3
"xs
a.s
vH
>'E
F
l+1
-98
'Qg
yo,
H
rr "P
z
"fr) s'
ts
rJO
iri'(J
tr\a
=
'j-
:0
,!!ott)
'F.
=.
!PP
'6 bo
in
o\
€
|,n
o\
|.n
\t)
?o
N
E.
.)!s^
=,(q
'5-q
x! 'So
9x
5;
€\R
\
i
,
oo.
lcg
E?
rft)
F
E
ily
qv
\
,Cd
co
\o
F
.<6-A
C.t
-
..e '/os
rD
F'
\O
Oh
s'
bos
(a
t-.
z
o*'
v
€
\o
,t1
F
H
ts
Kd
:a
F
H
:(FH
'':
od
#Ca
co
e'! o\
*
'CB
Q
-l
_
a
r\
vh
alE-
e.i
5r€
a\oo\
iR..o
.S;"2
O\N t-'f,
O\O
q
.3E3l
t|.n 5c.
E p?l
tca
co
qo\
e\oo
.bo
oot
tr
.o
.10 .
\o J,)r
'sR s5
ei es
F,{
\O
.? E;
= ' F
F
6
z
v30
J
,-;Es ,Aj:s
)A S E F€ v=€S F
F .<(!t
==
O
\/,
=e-c.'rCZe|f)
A6.-63.-6.6.
FFI
flv
-:'
u
TI
F
e
- .=.
Ero
€'*
r
q.n
(t
,d
.r
,(€
P(g.
)9:
bo .6
aO
A:s
zo
4
\!1
f
+t
8
\I
cONG
rY cO PHAN cAr Lor
934D2,
nAo CAO TAI CIIINH
i do4n tn
D, KCN CAtLAi, QuQn 2, TP.HCM
0u0Il20l6
t16n 301612016
cAo r.q.r cHiNH (TrEP)
bA
12.
phdn hqp thdnh vd cdn
duo. c
dpc
thoi vdi Bdo cdo tdi chinh
kDm theo)
TAr SAN C6 DINU V6 uiNU
c0ng
dgng al6t
Phfln mdm
m6y vi tfnh
lirNI)
VI\D
VND
1s.502.607.589
r.798.922.2r0
L7.301.529.799
69.400.000
69.400.000
Quydn
sr?
NGUYEN GIA
T4i0l/0112016
- Mua trong kj,
T4i30/6/2016
15.502.60'/.589
1.868.322.210
17.370.929.799
(9.141.730.000)
(1.630.128.460)
(10.771.8s8.460)
(17s.070"028)
(r03.327 .084)
(278.397.rr2)
(9.316.800.028)
(1.733.4ss.s44)
(11.0s0.2ss.s72)
Tpi0l/0r/2016
6.360.877.589
168.793.750
6.529.671.339
Tpi30/6/2016
6.185.807.561
r34.866.666
6.320.674.227
GIA TRI HAO MON
T4i0l/01/2016
- Kh6u hao trong kj,
T4i301612016
GIA TRI CON LAI
Nguy6n gi|tiLi sin cri cllnh
r.5r3.922.210 ddng.
nhm v6n cdn sri dgng t4i ngdy 301612016ld:
Gi6 tri cdn l4i cria tdi cri dinh v6 hinh dirng th6 ch6p, cAm c5 vay ngdn hdng tpi ngdy
30/612016li: 6. 185.807.561 ddns.
13.
CHr PHi XAv
nrNC
CO BAN
)
t
7
rO OANC
\
Gi6 tl6nh gi6l4i
VND
Mua sim
MLy chtchia cuQn
M6y in 5ng d6ng 8
4
\[D
Tai0l/0112016
Gi6 g6c
Gi6 ddnh gi6 t4i
\TND
\,4\II)
251
523.320.25r
140.360.000
140
000
196.737.442
196.
7.442
mdu
M6y s6n xu6t Cey
dAu lqc
186.222.809 I
cQog
523.320.251
2.809
21
:Q.a?PB
tn \o
-za
rii
vo
.l.l N
c{E>
N
-i
/a
v\o
.d-
E'> o
Eo
.c,
'>7
ri
rlt
v
!.O v€
.o
cl.
t-r
Q.F{
b.>
'i'
*.
ri O
_vc.l
:D
,e ^=V
tr'i:: P
nci
ix
'{c
fr YC)
_-
\o
tl
in ta)
t\ C'l
c{N
O
\o
a
fz
in
N
:E
ct
;iv
(n
ln
(\l c\
t\ C.l
O
c')\
6t o\
<}\ C.l
6l a.l \OS*\Ot-lcOC{rn
.1\
qog
€+
ct
\o
c'i
cl
:Q,aa.HB
in
at
otor\ooor6lsooo
o.l o\
c.l ca
n\
\q
O0O+ci€cOtr*\O
*\ooo(n\oco\o\o
€\o
in oo -.: oq ,.? a
6l o\ dO\O\C!\O*O\la)
tl
\O
N c.l \D\O*\OQre-lOOcir
S !'e
$oo\ocot\tf)co$cr
t$
-z
,:
rQ sr nc.loq,.?9
'i:
q
'E > t ta) *c.lo\rno\o\o\ca
#$$\tO\c'.lO\dC'l
\c*
\o
te oo -1 nq'.?cl
€co c)#\Otn-FIOOC.tOO
ca
cOSO\c\IOO(iC.l
C+
.o
c..) ,.? - 9 q
cg. 9
\0
al
I
c!*>
\OH
F
-t?)n5'
\
(A
€*
00 co
v1 c.l-\-(t)#*
cl
Nco
v$
tt $
!+ (n
\o#
(r) oO
€co
Oi
\O\OH\OOlGl0Oca*
€*
oO ca
,".)C.l-an*tt)-*
(..l
a.t
\qq-
o.l
\O
dlnoq..:
\O
c-l
too
F- O\
in F*
*
€ oo ca
-
rlq-$
Frn$O\lnicO
*
\O $
"$z
.c)
bo
NO\OoOrNt+0OO
c\ O\
c.l cq
\q
u) r.- O0O$.O€cat\\O
d\ooo(\oco\o\o
€\o
,.?a
ul oe -1 oq
* q
O\
Gl c.t
9O+ qoq
-\
\o c.t tr-r<-o\\in+c.l *t\c\
9/^
.F
tr-
O\ tr)
(\
€ oo co \o
\qqoc
rt?
dl oq -
t-l
CO C.l
v?q-$
t-)
qoqncl
tt\oqoq
vl
??)
,.? ,.?
s
cn
cl.
Fr .>, a
.i_-
*7
a--
._.
L
:
:E
rl
v
ez
:E
rn\n
NOI
ra
Gl
(\
c..l
rn
6l
9A
.
soo\oc.)c-lnmsF\te1 oq,,?9
v?oqnq
*C..lO\\AO\O\OrcO
#s$.f,o\c-lo*N
.1 c.') cl ,,..! c!
n \ oe oq
O*\O(nFt-IOOCO0O
co$o\c.loo(*c\
Vl ,,? ,,..! $
c.) ,.? -1 \q q
?a
co
aoA
.c)
iiv
intr|
Gl c{
N C.l
T1
+;
F
F
c.i .7
- l+l
t
i
-_i]
.'q
Fi
.i
.r*
-'{ UO
zz
FF
!
':
oz
hl
/\
a\
v
V
vll
H
HA
bo
t=
FD
a,4
HA
:-
F
(t=
rh ^i
I+1
_za
.Qs
vo\
H
t'1
FFI
.ez
i.E
>.c
.-.
I
-.jl"4,
€H
o'i
F-\
>:
E'H
\9=
,cn
nqF
Iti
\
-i
"x
F.r
.H
CI
|?\
\
l{
.F. f )
v.4
N
a
v\o
.6.
U r!l
-t
t,n
'-\
F
s
-o.:z
>q
boY
.3
56
:bob!:\|.l
(O (O.
rcl
=ctrF\'e{
ebo
hr-
E
.E
E
VA
61.
B
.rel
uo .d
-o *9
.e
E=
s
Y
.i
"
s
00
rd6
E
'lit)
's
)
I
*
'8. .t
:.g' ilF
no e c
B
"sl
i;E"gi
..1"F 5: E?E-i
'b 'gtl€'a= $i;s;
.\
'
^!'j
s'
Es
E €:E
Fr
E
U;
!
'':
.F:
f6
7x= .<
EX
5 -h.
Foo
q(o
)c! (J
9l
r**X.3E'EEb:H
f 5 ? E g E ag=
-rEAe
7=Ei
F
F
aaEl€
I ^- >'>'>'
BgE
oQ>c0of T E H.HtrH
-QQQ
lllllj.lll
5
I
\oa
fn \o
5Z
q
*Zo
.t.'l c1
!.1 \o
\o
vo
'{c
fi.
rlo
_vc.l
-ta
cl.
3
.3?t
i5.OPF
--o
E!
cg.
rcl
'F
\(o
o
b0
-c-oo
ca \t
q9\
(.)
t-r
t-- \O
O\i(n c'l
? -':
Ocaoo
$\o*
a
c')
\oa
\o
ez
s>
|,n
?o
f-
a.l
6l
tn
O\\OO
tat C.l F-
ln
ln
O\ t'c{aF
-c1c1
-\O\O
O
t'-
ra
qv?9
oc\*
O\
rr1
ia
$>
c.l
(\
EZ
o\
\OA (\
EZ
q>
\o
(a
(a
t
c!
cd.
F
(\l
=
|a
|n
(\l
F9qc'tq
\ooc\ol
€
ca(n\)+
o\
C^ cn (a
N
€
t-
o\
\oAooooQ
(\QOlr|
==
OA+ooc'l
>
el
d \ci c.i
GI
:i.
cn.
t'r
|,n
\oocq$ov)v)
F
c!.
cq
\O
\oa
?t?
\o
cla-
o\
N
at
o\
N
\o.a('1\oo
o\
Y s
N
-i
3F-;
oo K
=
F
co
rr
tln
9
(a
t
O
9.,4eZ,
E -A0q
-cc! O
Eft
A-
\
6a
coco*
00 co
n
NC!*
oJ
oo
'.?
f-$O\
oaaC- C'l c.)
qqcl
O\**
q)
.s
F-
€\
cl
\o
?a
.+
GI
t\
ra
.I
'S)
"t
t\oa
s5z
$(!
;R
:Q
'Fo
ri
F- O t'- t
o$\o
\o
c'')
\ v?
c.{
cn s o\
\oos
t-\Oca
f\ *
iqco
r\O
od.
€
eq9
ta)
-
l1
$
vl
t-
)0
Hfi
:6
'Ii
,b
'I lt
Y
.li
b0
''l
-
T.X
x.v
Ix.D
I
iz
I
O
I
rD
afi
AV
e.
U.r
A; hi>
F
'::
c\i' .tr.t
EF
<(9.
FS
tvtgH
HQ.7.
.j
l.rl
zA.
"E..s
I
P
i:g
,
Z
H
e{
F
n?
;'q
F -.1
\J,
.* .4i Nr E
-'{ (JO .-i.a.
v-e U
os
-- i< (J .{>. u
-bl
os
zz
:i,s
F-s AA ,N'
"Y oo Zii'= s !r-l
vE
>'E F..9 1
E
F l+l *frl
s'
>:
flt ai
+
-zd
vo\
,-,
c.)
,o.
,O
z
z
.6_*
tr :H'
Alll
.€bov
* l'trg
;€
HEtrct
'sS'R
'5o.R.*
.r.5
di
€H
A
.d==\s
E/
/
OOE E
*E*E*E
Y
tq'
FFF\,'L)
'c'cF
r{
E
z
o{
Z
q
-6
.r(!
It
.d
F
i{
A.
H
F
:E
O
t
FV- :
t-
F,'{
--.!'
H
ooaEi '-"F
.5 '...6 E
.: d5.F
v
;€: *
i:t55
(J
U
>S
F's
E
z
.h
-c ao
'E
3oZ:e
,,v-c
6.7 a
E 5 F
'3
id'D3*g
F
'3
.R
E.= -
€
T
8'
l'!l \o
b0
)cl
.-
-Zof'!( 6l
r)\ \o
fG
_vo
,{c
\o
Li.
atco
b
a rQ$
r! =q
rf(
L ?.1 t-*)
.o
I
\
v\o
\<.
r\ O
GT
-v(tl
a
L
G.
.61
F
\
-
o\
oo
oq
tr-)
.dl c.l d
o
ino
$ t--
,d
q\
c'!
rr)
trq
nq
*
N*
(\**
(.)*
Nc.t
(f) +
qn
fi t-tc.l
o\ t'-
.i
N
6
oO
oq
tn
\
#
ci
X
vio.;
.+ F- trq
nc'l
Gl*r
al*-*
d)
o0
i,A
=No
U
rh
\
a!
-!Sfr
)6
t'r
,la
'B
U
,o
h^
Sv
,.\
1*.l
o\o
'R'
.:
x
v
.NF
!-r ,
a (El
O -x
ir
\/'B
F Fr>r
F"s
zs \-ilz
tt.i \-,s
.'q
Fi
--'{9O:*
zzo
-"<
vFe
A,R
Y< :
'{
tr
li.r 'G
t--
iO-i
-r
\
-
(t)
\O
Fl
o
-
r
,(!
c..t v)
o\rE€t\ooc\
rd u?
'/)
!i: \O ci
=$ tr
oo
feF.o
I
'
a
?o
\rl lc'l 9
trt f-co \o
cO a.l
rr;.;
tn O
\* "1
a.l
c.l
?.)
L
O\ t-* v) l--
_c!.
\cl
\O
\O
r+ C.t
$
F-*c]N
e
(it- o
.
*
F
H
F
F
h
\J'
,6t
!5
E,(!
o0H
,
E7
b.4
o.f;i
.(!
tt
OH
ts
5>
g
LI
-o'
c..l
zA
.b. :9'
bo€
:.'d
tr
V)
(t;e
l!
o'F
V) F*
cr) \O
v') ta)
v) O
O
.
:-
€h
h0g
'3
*
c()
,Eh
:
€
po
tr tr Eoo
tr b.tr
E.E
;"$ f;s'Ftr=F?"9'.F
.H' ;F -:
e:
YoE
=.5
>O Z tr I'c
S i E'F'S I
ezzz;66'
<(5
trs
'8o oi
H^H
'X
>a
.(!?
T
FI
'E.g
qio
?' oo
.:O
C\
?9 \-. nN
f.\
tQ *
YC
o
tn
oO
€trln rn ct
=
q!
>)
I
a..x
FX
F
->E
*[r] s'
>s
-9N
'Qg
vo\ FV 3
r+.1
bo
.n
rc's' z
E:
"xs ZR
|.l"3 L
vH
N
o\
\
O
Q
o*'.e
.<
_:l P
/\'9
O
to\
RO\i
t=o
)Gl
EV.
\.)
c? 9
Cc.l
cx) \o
o) cl
\n
ol
t'- o
9q
€oO
o! b
's
,3:
F.i
c\|
!i \O o.) F!-r ca \f N
€
ES
eg
o
c.l
qa
1nN
OOr.1
U
<(t'
a
,
qoq v?
raN
t+ oo c\
\o
\O t\ oo
IH
o\o
qtt?
F-\O
\O O\
f-*rn
9bo
v-
.cs
.E *F
O-(j
I
HI
-J(
