Báo cáo tài chính quý 2 năm 2016 (đã soát xét) - Công ty cổ phần Sản xuất Kinh doanh Xuất nhập khẩu Dịch vụ và Đầu tư Tân Bình

MAU CBTT/SGDHCM-06
(Ban hanh kern thee Quyet dinh 86 07/2013/QU-SGDHCM
TGD SGDCK TPHCM

CONG TY CP SXKD
XNK DV & DT TAN BINH

vS Quy ehS Cong

ngay 24/07/2013 cua

b6 thong tin tai SGCK TPHCM

CQNG HOA xA HQI CHU NGHiA VI~T NAM
DQc l,p - T1}'do - Hanh phuc

(TANIMEX)

S6: 5"'35"

ICV-UT&DA

TPHCM, ngay 13 thang 05 nam 2016

.

CONG BO THONG TIN TREN CONG THONG TIN BIEN TiT' CVA
VY BAN CHUNG KHoAN NHA NUOC vA SGDCK TPHCM
(co thS 8U dung dS cong b6 thong tin d6ng thai dSn UBCKNN va SGDCK)

Kinh giri: - Vy ban chung khoan Nha mroc

- S6' Giao djch Chung khoan TPHCM

Cong ty: Cd phan SXKD XNK DV & DT Tan Binh (TANIMEX)
Ma chirng khoan: TIX
Dia chi tru s6 chinh: 325 Ly Thirong Kiet, Phuong 9, Quan Tan Binh, TPHCM.
Di~n thoai: (84-8)38686377

Fax (84-8)38642060

Nguoi thirc hien cong b6 thong tin: ONG TRA.N QUANG TRUONG
Dia chi: 46 TrAn Van Danh, Phuong 13, Quan Tan Binh, TPHCM
Dien thoai (di dQng, co quan, nha rieng): 0903 844 838 - (84-8)38686381
Loai thong tin cong b6 0 24 gio 0 b~t thirong 0 theo yeu cAu 0' dinh ky

NQi dung thong tin cong b6:

- Bao cao tai chinh ban nien soat xet nien dQ tai chinh tir 01110/2015 dSn
30109/2016.
Thong tin nay da diroc cong b6 tren trang thong tin di~n tic cua cong ty vao ngay
13/512015 t~i dUOng dftn:
/>ayout=blog&id 23&Itemid=157

?option=com _ content& view=category&l
1


Chung toi xin cam kSt cac thong tin cong bB tren day la dung S\I th~t va hoan
toan chiu trach nhiem tnroc phap lu~t vS nQi dung cac thong tin dff cong bB.

Tal lieu dfnh kem:

• BCTC ban nien soat xet 2016
Noi nhin:

• Nhu tren
•

LUll QTNS-HC, DT&DA-AN-03

~

2


BAo cAo

TAl CHiNH

GICrA NII~NDO
6 THANG DAu CUA NAM TAl CHiNH
KET THUC NGAV 30 THANG 9 NAM 2016

C6NGTYCOPHANSANxuAT
KINH DOANH XUAT NHAp
KHAu
•
DICH
vu• vA DAu TU' TAN BiNH
•

CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH vu vA. f)AU ru
TAN BINH
.
..

MUCLUC
•
•
Trang
1

2.

Bao cao ella HQidAngquan tr]

3.

Bao cao ki~m toan dQel~p

4.

Bang din d8i k~ roan t~i ngay 31 thang 3 nam 2016

5.

Bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh
6 thang diu ella nam tili ehinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016

10

Bao cao hru chuyen ti~n t~
6 thang diu ella nam tai ehinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016

11-12

Ban thuy~t minh Bao cao tai ehinh
6 thang diu ella nam tai ehinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016

13 - 54

6.

7.

2-4
5
6-9

55 - 57

***********************


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH vu vA. f)AU
Tu'TAN siNH
.
..

BAo eAo eVA H(n DONG QuAN TRJ
Hoi d6ng quan trj Cong ty c6 phAn san xuAt kinh doanh xuAt nhap khau dich vu va dAunr Tan Binh (sau

day goi tAt 11\ "Cong ty") trinh bay bao cao cua minh cung voi Bao cao tai chinh gitra nien d(>6 thang
dAu cua nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 narn 2016.

Khai quat v~ Cong ty
Cong ty c6 phAn san xuat kinh doanh xullt nhap khau dich vu va dAu nr Tan Binh hoat d(>ng thea GiAy
chirng nhan dang ky doanh nghiep s6 0301464904 (s6 cii Ia 4103005032), dang ky IAn dftu ngay 18
thang 7 nam 2006 va dang ky thay d6i Ian tlnr 14 ngay 14 thang 9 nam 2015 do Sa K~ hoach va Bftu nr
TP. H6 Chi Minh dp.
Tru sa chinh
- Bia chi
- Bi~n thoai
- Fax

: 325 Ly Thuong Ki~t, phirong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh.
: (84-8)38.686.378
: (84-8)38.652.322

=

-

14~

HOl;ltd(>ng kinh doanh cua Cong ty thea Gilly chUng nh~n dang

kY doanh

NG

nghi~p Ia:

PHI

r KIN

Thoat nu&c va xu Iy nu&c thai (khong hOl;ltd(>ngtl;litr\} sa);

;HAF
iV~

Giao d\lCmam non;

'1 BI:

Thu gom va v~ chuy~n rac thai (khong hOl;ltd(>ngtl;litr\} sa);

TP.l-'

Ban buon v~t tu, nguyen li~u nganh in, bao bi, nhlJa, giAy, kim 10l;li(trir ph~ li~u, ph~ thai) va thi~t
bi may moc ph\lc V\l cho nganh san xuAt bao bi va nganh in;
Ban buon may moc, thi~t bi nganh in;
Ban buon may moc, thi~t bi, ph\l li~u, ph\l rung v~t Ii~u xay dlJng, trang tri n(>ithAt, phuong ti~n
giao thOng v~ tai. Ban buon Iuong thlJc, thlJc phAm (khOng hOl;ltd(>ngtl;litr\l sa);
San xuAt hang cong nghi~p, ti~u tM cong nghi~p ph\lc V\l tieu dung n(>idia va xu§.t khAu. Dich V\l
nha hang, khach Sl;ln,ki~u h6i. Kinh doanh du lich 1ft hanh n(>idia, qu6c t~. BAu tu va hqp tac san
xUllt hang xuAt khAu. BAu tu va hqp tac dAu tu xay dlJllg: nha, xuang san xuAt cac m~t hang d~ xufrt
khAu. Thi cong xay dlJllg: cac cong trinh dan d\lng va cong nghi~p, cac cong trinh giao thOng, dp
thoat nu&c va cay xanh (g6m m&i va duy tu), cac cong trinh thUy Iqi, M th6ng chi~u sang. Kinh
doanh kho hang, xuang san xUllt va giao nh~ hang. Dich V\l: th~ d\lC, th~ thao (san tennis, h6 boi
va cac 10l;lihinh th~ d\lc, th~ thao giai tri khac). San xufrt, gia cong khung keo tMp, cac san phAm

CCY
khi ph\lc V\l san xufrt, xay dlJng va tieu dung. Lip dlJllg khung keo tMp. San lAp m~t bing.
chuy~n hang hoa, dl;li Iy v~n tai. Mua ban v~t tu ph\lc V\l nuoi tr6ng thuy san. Kinh doanh cong
vien cay xanh (tr6ng cay, cham soc cay xanh). Dau tu xay dlJllg va kinh doanh nha
CCY hl;ltang
khu cong nghi~p. Duy tu nl;lovet c6ng ranh. Siin xufrt va mua ban nu&c tinh khiet. San xuAt sufit an
cong nghi~p. Dich V\l rna xe. Kinh doanh v~n chuy~n hanh khach thea hqp d6ng. San xUllt, chS
bi~n va mua ban cac 10l;lithlJc phAro, thuc an gia suc, thuy hai san. Bao tl;lodl;lyngh~. Sua chua bao
tri 0 to va xe CCY
gi&i cac 101;li.Tu vAn cung cfrp giai phap cong ngM va thi cong cac M th6ng xu Iy
nu&c thai, nu&c tinh khi~t, rac, khi thai va cac nhan t6 gay 0 nhi~m moi truOng. Tr6ng rimg. Khai
thac cat den. Khai thac dfrt set. San xufrt gl;lchgoi va nguyen v~t li~u xay dlJllg. L~p t6ng dlJ toan va
dlJ toan cong trinh. Tu vAn dfru thau. L~p dlJ an dAu tu. ThAm tra thiet k~ va dlJ toano Khai thac va
xu Iy nu&c ngAm. BAu tu xay dlJllg va cho thue van phOng. Dich V\l quang cao thuong ml;li. Dich
V\l giao nMn hang hoa xullt nMp khAu va khai thue hai quan. BAu tu xay dlJllg va kinh doanh trung
tam thuong ml;li. Kinh doanh khai tMc va quan Iy chq. Cho thue cao 6c van phong. Tr6ng tr9t,
chan nuoi h6n hqp. Dich V\l tu vlln bfrt d(>ng san. Dich V\l moi gi&i, quan Iy, dinh gia, dllu gia san
giao dich bllt d(>ng san. Quang cao. Kinh doanh bfrt d(>ng san. Giao d\lc trung h9C ccy sa va trung
h9c ph6 thOng.

v~

a,

sa

2


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH vu vA. f)AU

TU'TAN BiNH
.
..
BAo cAo CUA HOI DONG QUAN TRJ (tiep theo)
H{HdAng quan tr] va Ban di~u hanh, quan

Iy

Cac thanh vien H(>i d6ng quan tri va Ban di@uhanh, quan ly cua Cong ty trong nam va cho d~n thoi
diem l~p bao cao nay bao gom:

H9i dang qulin tr]
H<;>va ten
Ong N guy~n Minh Tam
Ong TrAn Quang Truong
Ong Huynh An Trung
Ba vn Thi Thanh H6ng
Ong Le Trong Lap

Chirc V\I
Chll tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

N gay
Ngay
Ngay
Ngay

Ngay
Ngay

b6 nhiern
23 thang 01
23 thang 01
23 thang 01
23 thang 01
23 thang 01

Chirc V\I
Truong ban
TruOng ban
Thanh vi en
Thanh vien

Ngay b6 nhiem/mien nhiem
Mi~n nhiem ngay 15 thang 01 narn 2016
B6 nhiem ngay 15 thang 01 nam 2016
B6 nhi~m ngay 23 thang 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 thang 01 nam 2015

Chuc V\l
T6ng Giam d6c
Pho T6ng Giam d6c
Pho T6ng Giam d6c

Ngay
Ngay
Ngay

Ngay

nam 2015
nam 2015
nam 2015
nam 2015
nam 2015

Ban kiJm sodt
H<;>
va ten
Ba
Thi Thanh Phuong
Ba Nguyen Thi Hao
Ba TrAn Thi H~h
Gng VO Chi Thanh

r.s

,

Ban rang Gitim d6c
H<;>
va ten
Gng TrAn Quang TruOng
Gng La N g<;>c
ThOng
Gng Nguy~n Binh Minh Tri~t

b6 nhi~m

25 thang 3 nam 2014
25 thang 3 nam 2014
21 thang 12 nam 2015

Dl,lidi~n theo phap lu~t
NguQuang TruOng - T6ng Giam d6c (b6 nhi~m ngay 25 thang 3 ham 2014).
~

)4498"

----......::

Ki~m toan vien
Cong ty TNHH Ki€m toan va Tu v~n A&C da dugc chi dinh soat xet Bao cao tai chinh giua nien d(>6
thang dAu Cllanam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016 cua Cong ty.

lNGn
jl~MHUU

\N vA TlJ

& C

Tnich nhi~m ciia Ban TAng Ghim dac
Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m l~p Bao cao tai chinh giua nien d(>phan anh trung th\1Cva hqp ly
tinh hinh tai chinh, k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh va lUll chuy€n tiSn t~ clla Cong ty trong kyo Trong
vi~c l~p Bao cao tai chinh giua nien d(>nay, Ban T6ng Giam d6c phai:
•

Ch<;>nl\1a cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap d\Ing cac chinh sach nay m(>tcach nh~t quan.

•

Th\1c hi~n cac xet doan va cac u&c tinh m(>tcach hqp ly va th~ tr<;>ng.

•

Neu ro cac ChuAn mlJc k~ toan ap d\Ing cho Cong ty co dugc tuan tbtl hay khong va t~t ca cac sai
l~ch tr<;>ngy~u da dugc trinh bay va giai thich trong Bao cao tai chinh giua nien d(>.

•

L~p Bao cao tM chinh gifra nien d(>tren co
Cong ty se ti~p t\IC ho~t d(>nglien tl,lc.

•

Thi~t l~p va thlJc hi~n M th6ng kiSm soat n(>ib(>m(>tcach huu hi~u nh~ h~ ch~ rui ro co sai sot
tr<;>ngy~u do gian l~n ho~c nhAm l~n trong vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh gifra nien d(>.

sa ho~t d(>nglien tl,lc trir wong

hqp khong thS cho r~ng

3

~

T~

CONG TV CO PHAN sAN XU AT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH
Tu'TAN BINH
.
.,
BAo cAo CVA HOI DONG QUAN TR_l(ti~ptheo)

vu vA

f>AU

Ban T6ng Giam d6c darn bao cac s6 k~ toan thich hop duoc hru gifr dAy du d~ phan anh tinh hinh tai
chil}h cua, Cong ty voi rmrc dQ c:hinh xac hQ}' ly tai b~t ky thai di~m nao va cac s6 sach k~ toan tuan thu
Che dQ ke toan ap dung. Ban Tong Giam doc cling chiu trach nhiem quan ly cac tai san cua Cong ty va
do do dll thuc hien cac bien phap thich hop d~ ngan chan va phat hien cac hanh vi gian Ian va cac vi
pham khac,
Ban T6ng Giam d6c cam kSt dll tuan thu cac yeu cAu neu tren trong viec l~p Bao cao tai chfnh gifra nien
dQ.

Ngay 13 thang 5 nam 2016

4


~BAKER TILLY
A&C
CONG TY TNIllI KIEM ToAN vA. nrv AN A&C
A&C AUDITING AND CONSULTING CO., LTD.

: 02TruongSonSt.,TanBinhDist.,HoChi MinhCity
Tel: (84.8) 3 5472972 - Fax: (84.8) 3 5472970
Branchin Ha Noi : 40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City
Branchin Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City
Branchin Can Tho : 15-13 Vo Nguyen Giap St., Can Tho City
www.a-c.com.vn

Headquarters

S6: 0658/20 16IBCTC-KTTV

BAo cAo SOATXET THONG TIN TAl CHiNH GIU A NIEN D(>
vA BAN TONG GIAM DOC
CONG TY CO PHA.NSAN XUAT KINH DOANH xu AT NH~P KHAu DICH VV vA DA.U
TUTANBiNH

Kinh girl: cAc CO DONG, HQI DONG QUAN TRI

Chung t6i dll thuc hien cong viec scat xet Bao cao tai chinh kern theo cua Cong ty c5 phdn san xuAtkinh doanh
xuAt nhap khAudich VI,! va d~u tu Hill Binh (sau day goi t~t la "Cong ty"), duoc I~p ngay 29 thang 4 nam 2016,
ill trang 06 d€n trang 57, bao g6rn Bang can d6i k€ toan gifra nien dQtai ngay 31 thang 3 nam 2016, Bao cao k€t
qua hoat dong kinh doanh giira nien dQ, Bao cao luu chuyen tiSn t~ giua nien dQ 6 thang d~u cua nam tai chinh
k€t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016 va Ban thuyet rninh Bao cao tai chinh gitra nien dQ .
Trach nhiem cua Ban TAng Ghim d&e
Ban Tong Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~rn vS I~p va trinh bay trung thl!C va hQ'PIy Bao cao tai chinh giua
nien dQ theo cac Chufu, rnl!c k6 toan, Ch€ dQ k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien
quan d€n vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh gifra nien dQ va chiu trach nhi~rn vS kiSrn soat nQi bQ rna Ban
T5ng Giarn d6c xac dinh la c~n thi€t dS dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh khong c6 sai s6t
trQng y€u do gian I~n hoi[tcnh~ l&n.
Tnieh Dhi~m eua Ki~m tOllDvieD

Trach nhi~rn cua chung toi la dua ra k€t lu~ vS Bao cao tai chinh giua nien dQ dl!a tren k€t qua soat xet cua
chUng toi. ChUng toi dll thl!c hi~n cong vi~c soat xet theo Chufu, rnl!c Vi~t Nam vS hQ'Pd6ng dich VI,! soat xet s6
2410 - Soat xet thong tin tai chinh giua nien dQdo kiSrn toan vien dQc I?p cua dan vi thl!Chi~n.
Cong vi~c soat xet thong tin tM chinh giua nien dQ bao g6rn vi~c thl!c hi~n cac cUQcphong vAn, chu y6u la
phong vAn nhfrng nguai chiu trach nhi~rn vS cac vAndS tai chinh k€ toan, va thl!C hi~n tM tI,lcphiln tich va cac
thu tl,!Csoat xet khac. MQt cUQcsoat xet vS CC1 ban c6 ph~ vi hyp han rnQtcUQckiSrn toan dUQ'cthl!c hi~n theo
cac ChuAn rnl!c kiSrn toan Vi~t Narn va do v~y khong cho phep chung toi d~t dUQ'cSl! dam bao rkg chUng toi
se nh?n bi€t duQ'ctAtca cac vAndS trQng y€u c6 thS dUQ'cphat hi~n trong rnQtcUQCkiSrn toan. Theo d6, chUng
toi khong dua ra y ki€n kiSrn toan.
K~t luaD eua Ki~m toaD vieD
Can cfr tren k€t qua soat xet cua chung toi, chUng toi khong thAyc6 vAndS gi khi€n chung toi cho ring Bao cao
Utichinh giua nien dQdinh kern khong phan anh trung thl!c va hQ'pIy, tren cac khia c~ trQng y6u, tinh hinh tai
chinh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 3 narn 2016, k€t qua ho~t dQng kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ cua Cong
ty trong 6 thang d~u cua narn tai chinh k€t thuc ngay 30 thang 9 narn 2016, phU hQ'Pvai cac ChuAn rnl!c k€ toan,
Ch€ dQ k€ toan doanh nghi~p Vi~t Narn va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay Bao cao
tai chinh giua nien dQ.

Nguy~n Minh Tri

PM TAng Giam d&e

S6 Gidy CNDKHN

kiim toem: 0089-2013-008-1

TP. H6 Chi Minh, ngay 13 thang 5 nam 2016

5
~

anlndependentmemb~roj

BAKER TILLY
INTERNATIONAL


CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH
TAN BINH
.
..

vu vA f)AU ru

Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh

BAo cAo TAl CHlNH GIUA NlEN DO
6 thang dfiu cua nam tai ehinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2016

BANG CAN DOl KE ToAN GIU A NIEN DO
Tl;lingay 31 thang 3 nam 2016
Dan vi tinh: VND

CHiTIEU

Mil

Thuyet

sa

minh

sa euai ky

se dAu nam

665.135.710.445

656.270.344.622
79.510.609.599
60.860.609.599
18.650.000.000

A - TAl SAN NGA.NH~N

100

I.
1.
2.

Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n
Ti~n
Cac khoan nrong duong ti~n

110
112

105.403.514.435
74.403.514.435

31.000.000.000

II.
l.
2.
3.

DAu nr tai ehinh ng~n han
Chung khoan kinh doanh
Dir phong giam gia clnrng khoan kinh doanh
Dfiutu nam gift d~n ngay dao han

120
121
122
123

271.871.981.041
75.501

V.2a

212.965.307.959
75.501
(29.412)
212.965.261.870

271.871.905.540

H

III.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

Cac khoan phai thu ng~n han
PMi thu ngan han cua khach hang
Tra truce eho nguoi ban ngan han
PMi thu noi b<)ngan han
PMi thu theo ti~n d<)k~ hoach hop d6ng xay dung
PMi thu v~ cho vay ngan han
PMi thu ngan han khac
Du phong phai thu ngan han kh6 doi
Hi san thieu cho xu ly

130
131
132
133
134
135
136
137
139

V.3a
V.4

28.006.406.429
12.577.335.515
7.611.862.178

42.367.367.325
14.341.101.889
13.621.425.822

F

V.5
V.6

8.352.818.702
(535.609.966)

15.075.943.117
(671.103.503)

Y.7

318.334.845.088
318.334.845.088

262.515.136.657
262.515.136.657

Y.8a

425.636.534
425.636.534

5.250.000
5.250.000

III

IV. Hang tan kho
l. mmg t6n kho
2. DV phong giam gia hang t6n kho

140
141
149

V.
1.
2.
3.
4.
5.

150
151
152
153

154
155

Tai san ng~n hl;lnkMe
Chi phi tra tru6c ngfuth1:in
Thu~ gia tri gia tang dugc kh~u trir
Thu~ va cac khoan khac pMi thu Nha nu6c
Giao dich mua ban l1:iitrai phi~u Chinh phU
Hi san ngi\n hl;lllkhac

V.l

Bcia ccia nay phai dur;c d(Jc cimg w'ri Ban thuyit minh Bcia ccia tai chtnh giu'a nien d(J

/ -T.F

=

6


L

UZOSZ£"£PL."6L. l"[

60S-'£96'S-0 1'8 £1
60S"£96"SO rscr

(£'17£'L.89' L96' £)

~

)o~

r

:J

m \1
now

pI9'IpnS-9'I£
Z£Z'O£6'0£1 '69
000'000'008

OZ£"6[9"ZS9"UZ"[

OLZ

9S-£'S-S-Z'8S-I'6£I
9S£"SSZ"SSr6£l

q8'A

89Z
£9Z
Z9Z
I9Z
on

OOO'OOO'OOO'OZ
(09Z'8 I 8'00 1''17)
pI9'I60'IS-£'OZ
Z£Z'p£8'pOZ'OZI

~Z'A
qZ'A
qZ'A
qZ'A
qZ'A

S-S-Z
PS-Z
£S-Z
ZS-Z
IS-Z
OSZ

ZI'A

ZPZ
IpZ

9NQ.L

:)SltpIuaq !VPu'\.lsIU
''17
tmq !VP ¥ql A~lll '3UQ.lnqd 'l1ll~A '!q l¥!Il.L '£
It'llugoq d~qu nqi ¥nlll U'\.lS!U
'z

UTIlI!VPconn '\.lllrqd !ll:) 'I
:>yq}JUEq !~p ulls !~.L "IA
usq oap AV'3Uu¥P .JJI'3W¥Uru n~G 'Suaq !VPllllJq:) !Vllll n~p '3UQlldita ''17
:)1}tpI!A uop OVAu9A d9'3 ru n~G '£
l¥){ u~H 'quaop u~!I Al '3u~p OVAru n~G 'z
UO:)Al '3m,):)OVAIII n~G 'I
UEq !~p qujqa m ru nVG "A

£OS"PSS"P[9"L.6

9SS" L.Ol"SSP"9S [

p£o'086'8zL'£

S-L9'LI6'£L£'£

P£O"OS6"SU "£

SL,9"L.[6"£L.£"£

OPZ

'3~P .QPU'\.lqf):) '3uilp AgXjqd !ll:) 'z
traq !VP'3~P .QP~op llU!)j 'lVnx u'\.lsjqd !ll:) 'I
UEq !~p ~ucp.Qp u\ls !~.L "AI

(IS-Z'LS-6'LLZ'Z£ 1)

(POL'6P6'1 ZO'££ I)
9L I '£66'99p'L££

UP"£PO"SPP"POZ

Z£Z
I£Z
on:

¥){Am UQlUoaq tn SlID
Sl!'3u~An'3N
.m "VP ulls ~ugp lyg "III

U!
::--_
~Jg,

NYS IY.L 9N(n

~.

S-6I '909'8'17 1'8'17£
PP6"SP9"OL.S"S[Z
(~90'ZOZ'frfrfr'f6 rJ
ZfL'898
'f6[
L99'999'Lp

'tsr

U"A

?Jf tf!Jluotu ODlf !.I1 sto

6ZZ
8ZZ

(6U '898'Z~fr'f6rJ
ZfL '89816fr'f6[

'l!3 U?tfn2N

LZZ

qurq gA qutp 9:) Ul?S!U

=
01-1

9ZZ

?Jf to! U9Ul ODlf !.lJ 'l!D

[Nl

pzz

£00'000'6£

OI'A

~zz

~

ro "
~ d';

HN
I,YH

-

.1 !
~9t
:;;:;,

'l!3 u?,{n3N

llllJq:) !Vl~nlll llll!P 9:) U1?S!U

(L~fr'L66'Of~1 f r)
06Z'68~'f00'f9 [

£s-nLp'OIS-'9Z
OZS"£P ["SSS"n

££8'I6n:Lp'I
£
9£S"[6S"US"[£

6'A

(1£1'Z09'S-II'Z)

(1£1'LpS-'8IZ'Z)

9'A

'l!3 u?,{n3N

quIq n.nq llll!P 9:) U1?S!Vl ' I
quip 9:>U\lS !~.L "II

IZZ

ozz
6IZ
9IZ
S-IZ
pIZ

£1Z
ZIZ
lIZ

q£'A

IL6'p9Z'OIL'£p

I80'Opn6L'£1

OPS"Z99"P6S"[P

OS6"Z66"US"[ [

on

OS9"£S6"ZL.P'£ZS

SL.S"S06"9[S"9PS

OOZ

w~u "vP gs

1}J !g":> gs

qU!W
l~A"q.L

'z

?Jf to! U9Ul ODlf ,i.lJ 'l!D

fZZ
ZZZ

(Lf6'Og'~~9 '6Zr)
060 '800 '99 l'9rT

'£

!QP 9q)j' ul'lq !VPnlll !'\.llld'3uQqd ita
:)1}q)j'ul'lll !VPnql !'\.llld
ul'lq !VPA~Aoq:) ~Anql !'\.llld
ul'lll !VPgq !gu nlll !'\.lqd
:)gnlll :)il.Q !Aoop .Q~op llU!)j u9 A
ut'lq !VPU1}q!.Qn'3uoq:) :)-9lUl'\.lll
'3U'\.l1l
q:)1}q)j'mp ul'lq !VPnql !'\.lqd
UEq !~P nql !!lqd uIloq}J :>Y::>

'L

'9
'S''17

'£
'z
'I
"I

NVH Iya NYS IY.L -g

os
y

L1~I.LJHJ

VW

(O~ql d¥Il) gp U~!u c.g!~ UYOl~}J!gP uy:> ~u!lg

9 I OZ lUllU 6 '3U1}qlO£ AV'3U:)t)llll¥)j llllJll:) !VlUlllUmp n~p '3U1}ql9
6G N3IN Vruo HNIH:) IVl OV:) OV8:
llU!W Jq:)?H 'd.L 'qur8: uu u~nb '6 '3~nlld 'l~!)I '3winlll6~ S-Z£':!q:) ~!G

.
HNIS NY.L
,n.L nY-G VA nA H:)ia nYH>I dYHN .Lynx HNYOa HNI>I.LynX NYS NYHd 0:)
9NO:)
IV

c

~

~

Ai.

_


C~NG

:v co PHAN sAN XUAT KINH OOANH XUAT NH~P KHAU OICH
vu vA f)AU Ttl
.
.

TAN BINH

Dja chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Ta.n Blnh, TP. H6 Chi Minh

BAo cAo TAl CHlNH GIUA NIEN DO
6 thang dftucua nam tai chinh k€t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016
Bang can d6i k~ toan gifra nien dQ(ti€p theo)
Mil

cat rrzu

~
so

Thuyet
minh

86 cu6i

ky

86 dAu Dam

C - N<} PHAI TRA

300

648.335.640.279

622.797.433.606

I.

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.

310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324

V.13
V.14
V.l5
V.16
V.l7a

208.501.619.937
5.287.638.065
180.281.054
6.686.488.411
3.804.049.556
6.205.000

215.189.872.657
24.655.485.989
29.684.336
6.147.317.334
7.210.818.398

V.18a,c
V.19a,c
V.20a,c

87.406.086.838
71.013.336.387
23.618.946.509

66.610.184.390
81.241.053.081

25.590.330.300

90

V.21

10.498.588.117

3.704.998.829

YA't

NV ng~D han
PMi tra nguoi ban ngan han
Nguoi mua tra ti~n tnroc ngan hO;U1
Thu€ va cac khoan phai n9P Nha nuoc
Phai tra nguoi lao d9ng
Chi phi phai tra ngan hO;U1
Phai tra n9i b9 ngan hO;U1
Phai tra thea tien d9 k€ hoach hop d6ng xay dung
Doanh thu chua thuc hien ngan hO;U1
Phai tra ngan han khac
Yay va no thue tai chinh ngan hO;U1
DI,lphong phai tra ngan han
Quy khen thuong, phuc 19i
Quy blnh 6n gia
Giao djch mua ban l~i trai phi€u Chinh phU

~

'\
OA

UT

:_/

C~
II.

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.

NV dili h~n
Ph,li tra nguoi ban dflih~
Nguoi mua tra ti~n truac dai h~
Chi phi phai tra dai h~n
Phai tra n9i b9 v~ v6n kinh doanh
Phai tra n9i b9 dai h~

Doanh thu chua thl,lchi~n dflih~n
Phai tra dflihO;U1
khac
Yay va ng thue tai chinh dai hO;U1
Trai phi€u chuy~n d6i
C6 phi€u uu diii
Thue thu nh~p hom l~i pMi tra
DI,lphOngphai tra dflih~
Quy pMt tri~n khoa hQCva cong ngh~

330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343

439.834.020.342

407.607.560.949

V.17b

81.894.396.218

81.894.396.218

V.l8b,c
V.19b,c
V.20b,C

248.125.236.690
27.244.612.780
82.569.774.654

191.555.200.970
21.590.553.164
112.567.410.597

Baa cao nay phai aU(Jca9c cimg V01 Ban thuyit minh Baa cao tai chfnh gii'ranien ai)

~

.~

:1
~

~

8

CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH OOANH XUAT NHAP KHAU OICH vu VA f)AU
TAN BiNH
.
..

ru

£>ia chi: 325 Ly Thirong Ki~t, phirong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN £>0
6 thang d~u ella nam Uti chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016
Bang can d6i k~ toan giii'a nien dl} (tiep theo)
Ma
s6

CHiTIEU
D - VON CHU SO

I.
1.

2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.

11.

nnu

Thuyet
minh

S6 cU6i ky

S6 dAu nam

400

563.316.979.041

556.945.894.666

sa htru

410
411

556.945.894.666
240.000.000.000

c6phieu ph6 thong co quyen bieu quyet
c6phieu U1l diii

41Ja
41Jb

563.316.979.041
240.000.000.000
240.000.000.000

van chii SO' hii'u
V 5n g6p ella chu

Thang du v5n c6 ph~
Quyen chon chuyen d6i trai phieu
V 5n khac cua chu
htru
C6 phieu quy
Chenh lech danh gia lai tai san
Chenh lech tY gia h6i doai
Quy d~u tu phat trien
Quy h6 tro sap x~p doanh nghiep
Quy khac thuec v5n chu
hilu
Loi nhuan sau thue chua phan phoi

412
413
414
415
416
417
418
419
420

421

sa

sa

Loi nhudn sau thui chua phdn ph6i
liiy ki din cu6i kY truac
Lr;rinhu9n sau thui chua phdn ph6i
12. Ngu6n v5n d~u tu xay dlplg ca ban

kY nay

V.22

V.22

92.948.707.864

V.22

137.827.752.056

V.22

92.540.519.121

42.266.962.663

422

430
431
432
440

TONG CQNG NGUON VON

92.948.707.864

50.273.556.458

421a
421b

II. Nguan kioh phi va quy khac
1. Ngu6n kinh phi
2. Ngu6n kinh phi da hinh tMnh tai san e5 dinh

240.000.000.000

1.211.652.619.320

1.179.743.328.272

TP. Ha Chi Minh, nglty 29 tMng 4 nam 2016)

Nguy~n Thj NgQc Tho'm
NgtrOi l~p bi~u

Ha Thj Thu Thiio

K@ toao trmmg

TrAo Quang TrU"Ong
TAng Giam d6c

Baa cao nay phai au(J'ca9c cung v6'i Ban thuyit minh Baa cao tai chinh giua nien a(j

9


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH vu VA f>AU TI1
TAN BiNH
.
..
Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phirong 9, quan Tan Binh,TP. H6 Chi Minh
cAa TAl CHlNH GWA NIEN DO
6 thang d~u cua nam tai chinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2016

BAa

BAo cAo RET QuA HO~T DQNG KINH DOANH GIUA NIEN DQ
6 thang

dAu ciia nam tai ehinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016
Dan vi tinh: VND

CHiTIEU

Ma
~

so

Thuyet
minh
VI. 1

1.

Doanh thu ban hang va cung cftp dich vy

01

2.

Cac khoan giam trir doanh thu

02

3.

Doanh thu thu§n v~ ban hang va cung cftp djch vy

10

4.

Gia van bang ban

11

5.

LQi nhu~n gQP v~ ban hang va cung cftp djch vy

20

6.

Doanh thu boat dQng tai chinh

21

7.

Chi phi tM chinh

22

Trong do: chi phi 11iivay

23

8.

Chi phi ban hang

25

9.

Chi phi quan Iy doanh nghiep

26

Liiy k~ tir dftu nam d~n cu6i ky nay
Nam tru
Nam nay
83.562.178.919

83.562.178.919

81.132.573.309

19.236.336.822

38.725.188.810

64.325.842.097

42.407.384.499

VI.3

14.210.939.374

10.516.151.431

VI.4

2.055.699.903

210.042.436

1.915.l56.091

1.663.410.500

VI.5

16.789.649.522

14.666.698.421

VI.6

7.844.532.848

9.476.831.667

51.846.899.198

28.569.963.406

750.073.439

991.405.958

VI.2

10. LVi nhuan thuftn tit· hoat dQng kinh doanh

30

11. Thu nh~p khac

31

12. Chi phi khac

32

37.689

1.453.361

13. LQi nhusn khac

40

750.035.750

989.952.597

14. TAng IQi nhusn k~ toan truoc thu~

50

52.596.934.948

29.559.916.003

15. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghiep hi~n hanh

51

10.329.972.285

6.105.832.572

16. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i

52

17. LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

60

42.266.962.663

23.454.083.431

18. LAi co ban tren c6 phi~u

70

VI.8

1.550

808

19. LAi suy giam tren c6 phi~u

71

VI.8

1.550

808

Nguy~n Thj NgQc ThO"m
NglfOi I~p bi~u

K~ toan tnriYng

VI. 7

V.15

~drPIlfQuang
Trlfirng
T6ng Giam d6c

Bao cao nay phai au9'c aoc cimg vOi Ban thuyit minh Bao cao tai chinh giua nien at)

10


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH vu VA f)AU Tu'

TAN BINH
.
..
Dja chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phirong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN D¢
6 thang d§.u cua nam tai chinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2016

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T¢ GIU A NIEN D<)
(Theo plnrong phap true ti~p)
6 thang dAn ciia Dam Uti chinh k~t tlnic ngay 30 thang 9 Dam 2016
Dan vi tinh: VND

o
Ma Thuyet
CHiTIEU

s8

minh

6

Lfiy k~ tir d§u nam d~n cu6i ky nay
Nam nay

-----=~=-=~

6'

Nam truO'c

i1

II

l)

I. Ltru chuyen ti~u tir hoat dQug kinh doanh

N

....

1.
2.
3.
4.
5.

6.
7.

,7

Ti~n thu ban hang, cung cAp dich vu va
doanh thu khac
Ti~n chi tra cho nguoi cung cAphang hoa va dich vu
Ti~n chi tra cho ngiroi lao dQng
Ti~n la:i vay da:tra
Thue thu nhap doanh nghiep da:nQP

Ti~n thu khac ill hoat dong kinh doanh
Ti~n chi khac cho hoat dong kinh doanh

01
02
03
04
05
06
07

Luu chuytn ti€n thulin tir hoat tl9ng kinh doanh

218.927,418.638
(80.985.710,310)
(14.414.408.227)
(5.504.997.896)
(13.654.039.995)
65.338.069,058
(25,463.817.874)

173.206.185.650
(57.714.498.182)
(16.742.034.484 )
(4.408.038.127)
(1.741.083.106)
22.159.593.094
(84.563.011.676)

20

144.242.513.394

30.197.113.169

21 V.9, V.1:

(24.535.514.261)

V.15

II. Liru chuyen ti~n tir hoat dQng d§u tu'
1.
2.
3.
4.
5.

6.
7.

Ti~n chi d@mua s~m, x1lyd\IIlg tai san c6 djnh va
cac tai san dai h?U khac
Ti~n thu ill thanh 19, nhUQ'Ilgban tai san c6 djnh va
cac tai san dai h?n khac
Ti~n chi cho vay, mua cac cong C\l ng cua
dan vi khac
Ti~n thu h6i cho vay, ban l?i cae cong C\l ng cua
dan vi khac
Ti~n chi d~u tu gop v6n vao dan vi khac

Ti~n thu h6i d~u tu gop v6n vao dan vi khac
Ti~n thu la:i cho vay, c6 tUc va 19i nhu~ dugc chia

Lll'u chuyin ti€n thulin tir hO{lttl9ng tlliu til'

(51.448.733.545)
.~

22

,~

/'

23

(189.427.000.000)

(137.700.000.000)

24
25
26
27

171.579.473.203
(32,665.904.000)
470.250.000
12.225.835.188

98.999.300.000
(8.710.000.000)
12.985.150.000
7.918.615.100

30

(62.352.859.870)

Baa cao nay phdi aU(lca9c cimg V01Bim thuyit minh Baa cao tai chinh gifra nien a9

(77.955.668.445)

11

RAI
!EM
~
~


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH vu vA. DAU
TAN BiNH
.
.,

nr

Dia chi: 325 Ly Thirong Ki~t, phuong 9, quan Tan Blnh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo T AI CHINH GIOA NIEN DO

6 thang dftu ella nam tai ehinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2016
Bao cao hru chuyen tien t~ giihl nien dQ (tiep theo)
Mil Thuyet
sB minh

CHiTiEU

Liiy k~ til' dftu nam d~n cuBi ky nay
N:...=am=..:.n;.;.;a~y
Nam trmrc

III. LU'u chuyen ti~n til' hoat dQng tai chinh
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Ti~n thu ill phat hanh e6 phieu, nhan v6n g6p cua
chu sa htru
Ti~n tra lai v6n gop eho cac chu sa httu, mua lai
e6 phieu ella doanh nghiep da phat hanh
Ti~n thu ill di yay
Ti~n tra no g6e yay
Ti~n tra no g6e thue tai ehinh
C6 rue, IQ'inhuan da tra eho chu sa htru

I,

31
32
33
34
35
36

·JI

P
k

V.20
V.20

64.681.749.510
(55.358.386.091)

V,

(24.025.936.000)

(23.659.374.650)

p.

(14.336.011.231)

Luu chuyln tiJn thufm tir hoet iI~ng tai chinh

40

(55.994.955.734)

LU'u chuy~n ti~n thuftn trong ky

50

25.894.697.790

(62.094.566.507)

Ti~n va tU'01lg dU'O'ngti~n dAu nam

60

79.510.609.599

245.012.520.051

Anh huang

61

(1.792.954)

(35.130.733)

105.403.514.435

182.882.822.811

ella thay d6i

tY gia h6i

doai quy d6i ngoc;tit~

70

Ti~n va tU'01lg dU'01lg ti~n cuBi ky

V.1

V.1

II

23.284.649.792
(55.253.669.526)

B

TP. H6 Chi Minh, ngay 29 thang 4 nam 2016

:ON(

{ NHI;I

rOAN I

A&
Nguy~n Th; Ng9c ThO'm
NgU'ui I~p bi~u

Ha Th; Thu Tbao
K~ toan tmOng

Baa caa nay phdi QU(J'cQ9Ccimg v61Ban thuyit minh Baa cao (ai chfnh giua nien Q9

Tran Quang Tmirng
T6ng Giam dBc

12


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH vu
TAN SINH
.
.,

vA f)AU

nr

Dja chi: 325 Ly Thuong Kiet, phuong 9, quan Tan Blnh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN £>0
6 thang dAucua nam tai chinh kSt thuc ngay 30 thang 9 nam 2016

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO

6 thing diu cua nam Uli chinh k~t thuc ngay 30 thing 9 nam 2016

I.

D~C DIEM HO~ T DQNG

1.

Hinh tlnrc SO' hfru vBn
Cong ty c6 phAn san xu~t kinh doanh xu~t nhap khAu dich vu va d§.u tu Tan Binh (sau day goi t~t la
"Cong ty") la cong ty c6 phan,

6,

-...

;r

I,{,

IIH

p~

2.

Linh v'!e kinh doanh
Cong ty kinh doanh trong nhiSu linh vue khac nhau.

3.

Nganh ngh~ kinh doanh
Hoat dong kinh doanh chinh cua Cong ty la: Dich vu d§.u ill xay dung va kinh doanh nha
ha tAng khu cong nghiep, mua ban hang hoa.

4.

Chu

a, co sa

ky san xudt, kinh doanh thong thuong

Chu ky san xu~t kinh doanh thong thirong cua Cong ty khong qua 12 thang.

5.

D~e di~m hoat dQngcua Cong ty trong kY co anh hufrng d~n Bio cao tili ehinh
Trong ky, Cong ty da: ban toim b9 c6 phAn cua Cong ty c6 ph§.n du Ijch Tan Th~ng. Do v~y, tl;!.i
ngay 31 tMng 3 nam 2016, Cong ty c6 ph§.n du Ijch Tan Th~ng khong con la cong ty con cua Cong
ty va Cong ty khong phai l~p Bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien dQ.

6.

C~u true Cong ty
Cae Cong ty lien doanh, lien kit

TYI~

Ten cong ty

Cong ty c6 phAnxay
dlplg ca khi Tan
Blnh

Cong ty c6 phAn
kinh Tan Blnh

Cong ty c6 phfrndAu
tu va pMt tri~n
MinhPMt

Cong ty c6 phfrnsan
xudt -dich V\l Tan
Blnh

£>iachi tr\} sa chinh
Lo 6-1 c\lm 6 dUOng Ml,
Khu Cong nghi~p Tan Blnh
2, phuOng Binh Hung Hoa,
qu~ Blnh Tan, TP. H6 Chi
Minh
Lo 6-1 c\lm 6 dUOng Ml,
Khu Cong nghi~p Tan Blnh
2, phuOng Blnh Hung Hoa,
qu?n Blnh Tan, TP. H6 Chi
Minh
LAu4, toa nha Tani Office, s6 475D dUOngLe
Tr9ng T§.n,phuOng San
Ky, qu~ Tan Phil, TP. H6
Chi Minh

LAu3, toa nha TaniOffice, s6 475D dUOngLe
Tn;mgTdn, phuOng San
Ky, qu?n Tan PM, TP. H6
Chi Minh

HO<;it
dQng
kinh doanh chinh

TY l~ phfrnsa
v6n gop hfru

Ty l~
quy~n
bi~u
quySt

Xay dlplg cong trlnh cong
40,00% 40,00% 40,00%
fch

San xudt kinh cac 10l;li
25,48% 25,48% 25,48%
Ban buon V?ttu, nguyen
V?tli~u nganh in, bao bi,
nhva, gidy, kim 10<;ii
va
thiSt bi, may m6c, ph\lc V\l
cho nganh san xudt bao bl
nganh in

35,00% 35,00% 35,00%
Kinh doanh bdt dQngsan,
kho Mi, nha a, xuang san
xUdt,cho thue kho hang,
xuang san xudt, kinh
doanh khu chung cu
35,00% 35,00% 35,00%

Bdn thuy€t minh nay la mQt hQphq.n h(fJJthanh va phdi aU(1ca(Jccimg vai BaD caD tai chinh giClanien aQ

13


CONG TV CO PHAN SAN XU AT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH

TAN BINH

.

.,

vu vA

f>AU

nr

Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Blnh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHlNH GIUA NIEN DO
6 thang d~u cua nam Uti chinh k@tthuc ngay 30 thang 9 nam 2016

BaD thuyet minh Bao clio tai chinh gifra DieD dQ (ti@ptheo)

TY l~
Ten cong ty
Cong ty c6 phan
giAy G.P

Dia chi tru so chinh
i.e J1 va J4, duong N2, Dl,
Nl Khu cong nghiep Nam
Tan Uyen, xa Khanh Binh,
huyen Tan Uyen, tinh Binh
Duong

Cong ty c6 phan tu
vAn d~u tu gia tri

Lftu 2, toa nha Tani -

Cong ty c6 ph~n
Kim Cuong

Cong ty c6 phh
dich V\l giao d\lc Tri
Duc
Cong ty c6 ph~n bao
bi Vi~t Phat

D07t

vi trl_Tcthu~c

Office, s6 475D duong Le
Trong TAn, phuong San
Ky, quan Tan Phu, TP. H6
Chi Minh
Lo 1-12, DuOng CN13,
KCN Tan Binh, P. San Ky,
Q. Tan PM, TP. H6 Chi
Minh
1333A Tho~i NgQc H~u,
PhuOng Hoa Th~,
Qu~
Tan PM, TP. H6 Chi Minh
DuOng Tam Tan, Ap B@n
Do 2, Tan PM Trung,
Huy~n CU Chi, TP. H6 Chi
Minh

Ho~t d9ng
kinh doanh chinh

San xuat giAy nhan, bia
nhan, bao bi tir giAy va
43,00%
bia.
Ban buon nguyen li~u
nhua, v~t tu, nguyen v~t
li~u nganh in, bao bi,
nhua, giAy, kim loai va

thiet bi, may moe phuc vu
nganh san xuat bao bi
nganh in
40,00%
San xuAt, gia cong cac lo~i
bao bi nhl,Ia, mang phuc
hqp, bao bi giAy va bao bi
kim lo~i
20,00%

43,00%

40,00%

40,00%

20,00% 20,00%

Giao d\lc trung hQc sa so,
trung hQc ph6 thong, m~m
non
37.50%

~7.50% 37.50%

San xuAt giAy, bao bi

25.00%

khong co tll' cach phap nhlin h!,-ch toan bao

Ten dan vj
Ban qu{m ly Khu eong nghi~p Tan
Binh

Ty l~ phan so
v6n gop
hiiu

Tyl~
quy€n
bieu
quy@t

25.00%

25.00%

sa

Dja chi
475D Le Tr9ng Tan, phuOng San Ky, qu~n Tan PM,
TP. H6 Chi Minh

7.

Tuyen bB v~ khi nang so sanh thong tin tren Bao cao tii chinh
Nhu da trinh bay t~i thuySt minh s6 III. 1, k~ ill ngay 01 thang 10 nam 2015 Cong ty da ap d1,lng
ThOng tu s6 200/2014ITT-BTC ngay 22 thing 12 nam 2014 ella B9 Tai ehinh hu6ng dftn ChS d9
kS toan doanh nghi~p thay thS QuySt djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thing 3 nam 2006 ella B9

truOng B9 Tai ehinh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 ella B9 Tai
ehinh. Cae quy djnh ella ChS d9 kS toin doanh nghi~p mai nay khong c6 anh huemg tr9ng ySu dSn
cae s6 li~u ella Cong ty va Cong ty da trinh bay l~i cae s6 li~u so sanh tren Bang can d6i kS toan t~i
ngay 31 thing 3 nam 2016, Bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh gifra nien d9 va Bao eao luu
ehuy~n ti~n t~ gifra nien d9 6 thing d§.uella nam tai ehinh kSt thlle ngay 30 thing 9 nam 2016 do
v~y cae s6 li~u tuang Ungella nam truae so sanh dUQ'evai s6 li~u ella nam nay.

8.

Nban vien
T~i ngay kSt thlle ky kS tovien).

Ban thuyit minh nay la m9t b9 ph¢n ht;1pthanh va phdi dU(J'cd9Cdmg voi Bao cao tai chinh giua nien d9

14


CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH

TAN BiNH

.

Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP.

BAo cAo TAl CHlNHGIO'A Nn~NDO

..

vu

VA f>AU Ttl

H6 Chi Minh

6 thang dAu cua nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh gifra nien dQ(ti~p theo)

sir DlJNG

.KIt ToAN

II.

NAM TAl CHiNH, DON VI TIEN T¥

1.

Nam tid chinh
Nam tai chinh cua Cong ty bit d§.utir ngay 01 thing 10 nam tnroc va k@tthuc vao ngay 30 thing 9
nam sau.

2.

Don vi ti~n t~ sir dl}ng trong k~ toan

TRONG

Don vi tien t~ sir dung trong k@toan la D6ng Vi~t Nam (VND) do viec thu, chi chu yeu diroc thuc

hien bang don vi ti~n t~ VND.

m.

CHUAN' MVC vA cm

1.

Ch~ dQk~ to an ap dung
Ngay 22 thang 12 nam 2014, BQ Tai chinh dll ban hanh Thong ttr s6 200/20 14/TT-BTC huang dfuI
Ch@dQ k@toan doanh nghiep thay th@Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thing 3 nam 2006
cua BQ tnrong BQ Tai chinh va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thing 12 nam 2009 cua B9
Tai chinh. ThOng tu nay co hi~u ll,l'cap d\lng cho nam tai chinh bit d§.u vao ho~c sau ngay 01 thing
01 nam 2015. Til ngay 01 thang 10 nam 2015 Cong ty ap d\lng cac Chu§.n ml,l'ckS toan, Thong tu
nay va cac Thong tu khac huang d~n thl,l'chi~n Chuftn ml,l'ckS toan cua BQ Tai chinh trong vi~c l~p
va trinh bay Bao cao tai chinh gifra nien d9.

2.

Tuyen b8 v~ vi~c tuan thu Chuin ml}'c k~ toan va Ch~ dQk~ toan
Ban T6ng Giam d6c dam bao dll
thO yeu c§.u cua cac Chu§.n ml,l'c k@to
Ch@ dQ k@toan
doanh nghi~p Vi~t Nam duQ'c ban banh thea ThOng tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam
2014 cling nhu cac ThOng tu huang d~n thl,lc hi~n Chuftn ml,l'ckS toan cua BQ Tai chinh trong vi~c
l~p va trinh bay Bao cao tai chinh gifra nien dQ.

IV.

cAc cHiNH SACH

1.

CO' sO' I~p Bao cao tai chinh
Bao cao tai chinh duQ'c l~p tren co
ti~n).

2.

DQ

.KIt ToAN AP DlJNG

tuan

an,

KE ToAN AP DlJNG

sa kS toan

d6n tich (trir cac thOng tin lien quan dSn cac lu6ng

Cac giao dich biing ngo~i t~
Cac giao dich phlit sinh b~g ngo~i t~ duQ'c chuy€n d6i thea tY gia t~i ngay phit sinh giao dich. S6
du cac khoan m\lc ti~n t~ co g6c ngo~i t~ t~i ngay kSt thUc kY k@toan duQ'c quy d6i thea tY gia t~i
ngay nay.
Chenh l~ch tY gia phat sinh trong nam til cac giao dich b~ng ngo~i t~ duQ'c ghi nh~ vao doan~ thu
ho~t dQng tai chinh ho~c chi phi tai chinh. Chenh l~ch tY gia do danh gia lc;ticac khoan m\lc tien t~

co g6c ngo~i t~ tc;tingay kSt thUc kY kS toan sau khi bit trir cbenh l~ch tang va chenh l~ch giam
duQ'c ghi nh~n vao doanh thu ho~t dQng tai chinh ho~c chi phi tai chinh.

Bcm thuy€t minh n
OU(TC O(!C

rung v&i Bao cao tai chinh giifa nien 0(5

15


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH OOANH XUAT NHAP KHAU OICH vu vA. aAU
TAN BiNH
.
..
Dia chi: 325 Ly Thirong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh

TlI

BAo cAo TAl CHlNH GIO'A NIEN DO

6 thang dfru cua nam tai chinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh gifra nien 09 (tiep theo)

Ty gia su dung d@quy d6i cac giao dich phat sinh bang ngoai t~ la tY gia giao dich thirc t€ tai thai
di@m phat sinh giao dich. Ty gia giao dich thirc t€ dBi voi cac giao dich bang ngoai t~ duoc xac
dinh nhu sau:
• DBi voi hop d6ng mua ban ngoai t~ (hop d6ng mua ban ngoai t~ giao ngay, hop dong ky han,

•
•
•
•

hop d6ng tuong lai, hop d6ng quyen chon, hop d6ng hoan d6i): tY gia ky k8t trong hop d6ng
mua, ban ngoai t~ giira Cong ty va ngan hang.
D6i voi cac khoan gop v6n hoi;ic nMn v6n gop: tY gia mua ngo1;lit~ clla ngan hang nai Cong ty
rna tai kho{m d~ nh~n v6n clla nha d§.utu t1;lingay gop v6n.
D6i v&i ng phiii thu: tY gia mua ngo1;lit~ Clla ngan hang thuong m~i nai Cong ty chi djnh khach
hang thanh toan t1;lithai di@mgiao dich phat sinh.
D6i v&i ng phiii tra: tY gia ban ngo1;lit~ Clla ngan hang thuong m1;linai Cong ty dV ki€n giao
dich t1;lithai diBm giao dich phat sinh.
D6i v&i cac giao dich mua s~m tai san hoi;ic cac khoan chi phi dugc thanh t01m ngay b~ng ngo1;li
t~ (khong qua cac tai kho{m phai tra): tY gia rnua ngo~i t~ Clla ngan hang thuang m1;linai Cong
ty thvc hi~n thanh toano

Ty gia su d\mg d6 danh gia l1;lis6 du cac khoan rn\lc ti€n t~ co g6c ngo1;lit~ t1;lingay k€t thuc kY k€
toan dugc xac dinh thea nguyen t~c sau:
• D6i v&i cac khoan ngo1;lit~ gui ngan hang: tY gia mua ngo1;lit~ Clla ngan hang nai Cong ty rna
tai khoim ngo~i t~.
• D6i v&i cac khoan m\lc ti€n t~ co g6c ngo~i t~ dugc phan 101;lila tai san khac: tY gia mua ngo1;li
t~ clla Ngan hang thuong m1;lic6 phftn Ngo1;liThuong Vi~t Nam (Ngan hang Cong ty thuang
xuyen co giao dich).
• D6i v&i cac khoan m\lC ti€n t~ co g6c ngo~i t~ dugc phan 101;lila ng phiii tra: cy gia ban ngo1;lit~
clla Ngan hang thuong m1;lic6 ph§.n Ngo1;li Thuong Vi~t Nam (Ngan hang Cong ty thuang
xuyen co giao dich).

3.

Ti~n va cac khmin tlfong dlfong ti~n

::::::;

Ti€n bao g6m ti€n mi;it va ti€n gui ngan hang khong ky h~n. Cac khoan tuong duong ti€n la cac
khoan d§.u tu ng~n h1;lnco thai h1;lnthu h6i khOng qua 03 thang k@tit ngay d§.u tu, co kha niing
chuy@n d6i d8 dang thanh mQt lugng ti€n xac dinh va khong co nii ro trong vi~c chuy6n d6i thitnh
ti€n t1;lithai di@mbao cao.

4.

C(

CH I
'01TC

A

Cac khoan dAu ttr tai chinh
Cac khoan aliu til' niim giii' ain ngay aao h(ln
K~oan d§.u tu duQ'c phan 101;lila, n~m g~ft d€n ng,ay dao h~n khi Cong ty co y dinh va kJ:Ianii~g gift
den ngay dao h~n. Cac khoan dau tu nam gift den ngay dao h1;lnbao gom: cac khoan tien gUl ngan
hang co ky h~ (bao g6m ca cac 101;litin phi€u, kY phi€u), trai phi€u, c6 phi€u uu dai ben phat hitnh
b~t bUQcphiii mua l1;lit~i mQt thai di@mnhfrt dinh trong tuong lai va cac khoan cho yay n~m gift
d€n ngay dao h~ v&i m\lc dich thu lai hang kY va cac khoan d§.u tu n~ gift d€n ngay dao h1;ln
khac.
Cac khoan d§.u tu n~ gift d€n ngay dao h~ dugc ghi nh~n ban d§.u thea gia g6c bao g6m gia mua
va cac chi phi lien quan d€n giao dich rnua cac khoan d§.u tu. Sau ghi nh~n ban d§.u, cac khoan d~u
tu nay dugc ghi nh~ thea gia tri co th6 thu h6i. Thu nh~p lai tit cac khoan d§.u tu n~m gift d€n
ngay dao h~n sau ngay mua dugc ghi nh~ tren Bao cao k€t qua h01;ltdQng kinh doanh tren ca sa

dv thu. Lai dugc huang tru&c khi Cong ty n~m gift dugc ghi giii.m tm vao gia g6c t1;lithm di6m
mua.

Blm thuy€t minh nay Iii m(jt b(j ph4n h{1Jithimh VI} phdi tlu(},ctl9c cimg vai Baa caa tai chinh gifta nien a(j

·~O

/

16

'\>-'vft.

-~


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XU AT NHAP KHAU DICH vu
TAN BINH
.
..

vA.

f)AU TU'

Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Ta.n Binh, TP. H6 Chi Minh

BAo cAo TAl CHlNH GIOA Nn~NDO

6 thang d§.ucua nam Utichinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016

Ban thuy~t minh Bao cao tal chinh gifra nien dQ(tiep theo)
Khi co cac bfuIg chirng chac chan cho thAy mot phan hoac toan bQ khoan dAu tu co th~ khong thu
h6i duoc va s6 t6n thAt diroc xac dinh mQt each dang tin c~y thi t6n thAt duoc ghi nhan vao chi phi
tai chinh trong Icy va giam tnr tnrc ti~p gia tri dAu ill.

Cae khotin adu tu: VtlO ciing ty lien doanh, lien kit
Cong ty lien doanh

sa

Cong ty lien doanh la doanh nghiep duoc thanh l~p tren co
thoa thuan tren hop d6ng rna thea do
Cong ty va cac ben tham gia thirc hien hoat dong kinh t~ tren co
d6ng ki~m soat, D6ng ki~m
soat duqc hi~u la vi~c dua ra cac quy~t dinh mang tinh chi~n luqc lien quan d~n cac chinh sach
ho~t dQng va tai chinh clla cong ty lien doanh phai co sv d6ng thu~ clla cac ben tham gia lien
doanh.

sa

Cong ty lien kit

~

Cong ty lien k~t la doanh nghi~p rna Cong ty co anh huang dang k~ nhung khong co quy~n ki~m
soat d6i vOi cac chinh sach tai chinh va ho~t dQng. Anh huang dang k~ th~ hi~n a quy~n tham gia
vao vi~c dua ra cac quy~t dinh v~ chinh sach t:H chinh va ho~t dQng Clla doanh nghi~p nh~ dAu tu
nhung khong ki~m soat cac chinh sach nay.

)"~3

/C

CI

'I xu,4

!Ar I

H VI

TA

Ghi nhgn ban adu

.:---..._

Cac khoan dAu ill vao cong ty lien doanh, lien k~t duqc ghi nMn ban dAu thea gia g6c, bao g6m
gia mua ho~c khoan gop v6n cQng cac chi phi lien quan tr\}'cti~p d~n vi~c dAu tu. TruOng hqp dAu
tu b~ng tai san phi ti~n t~, gia phi khoan dAu ill duqc ghi nh~n thea gia tri hqp ly Clla tai san phi
ti~n t~ t~i then di~m pMt sinh.

\If.{ )

~

C6 ruc va lqi nhu~n Clla cac ky truac khi khoan dAu ill duqc mua duqc h~ch toan giam gia tri clla
chinh khoan dAu tu do. C6 ruc va lqi nhu~n Clla cac ky sau khi khoan dAu ill duqc mua duqc ghi
nh~n doanh thu. C6 ruc duqc nh~n b~ng c6 phi~u chi duqc thea d5i s6 luqng e6 phiSu tang them,
khong ghi nh~n gia tri c6 phi~u nh~n duqc.

:44~

Dl!phong t6n thlztcho cae khoim adu ttf VaG cong ty lien doanh, lien kit
Dv phOng t6n thAt cho cac khmin dAu ill vao cong ty lien doanh, lien k~t duqc trich l~p khi cong ty
lien doanh, lien k~t bi 16 vai muc trich l~p b~ng chenh l~ch gifra v6n gop thl,Tct~ Clla cac ben t~i
cong ty lien doanh, lien k~t va v6n cM
hfru thvc co nhan vai 1)' l~ gop v6n cua Cong ty so v&i
t6ng s6 v6n gop thvc t~ clla cac ben t~i cong ty lien doanh, lien k~t. N~u cong ty lien doanh, lien
k~t la d6i illqng l~p Bao cao tai ehinh hqp nhAt thi can cu d~ xac dinh dv phong t6n thAt la Bao cao
tai chinh hqp nhftt.

sa

Tang, giam s6 dv phOng t6n thAt dAu tu vao cong ty lien doanh, lien k~t c§.n phai trich l~p t~i ngay
k~t thuc ky k~ toan duqc ghi nh~n vao chi phi tai chinh.

Cae khoan

adu tzr VtlO eong C(l van ella ilun vi khac

DAu tu vao cong C\l v6n clla dan vi khac bao g6m cac khoan dAu tu cong C\l v6n nhung Cong ty
khong co quy~n ki~m soat, d6ng ki~m soat ho~c co anh huang dang k~ d6i v&i ben duqc dAu tu.
Cac khoan dAu ill vao cong C\lv6n ella dan vi khac duqc ghi nh~n ban dAu thea gia g6c, bao g6m
gia mua ho~c khoan gop v6n cQng cac chi phi tr\}'c ti~p lien quan d~n ho~t dQng dAu ill. C6 mc va
lqi nhu~n clla cac Icy truac khi kholm dAu ill duqc mua duqc h~ch toan giam gia tri clla chinh
khoan dAu ill do. C6 tuc va lqi nhu~ clla cac Icy sau khi khoan dAu ill duqc mua duqc ghi nh~
doanh thu. C6 tuc duqc nh~ bfuIg c6 phi~u chi duqc thea d5i s6 luqng c6 phi~u tang them, khong
ghi nh~ gia tri c6 phi~u nh~n duqc ghi nMn thea m~nh gia.

Bcm thuyit minh nay la m(5t b(5ph4n hq; thilnh va phili QUr;!C
Q9CcUng ven Baa caa tai chinh giua nien Q(5

17

PI


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH OOANH XUAT NHAP KHAU OICH vu
TAN BiNH
.
..

vA.

DAU

ru

Dta chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAl cHiNH GIUA NlEN DO
6 thang d§.ucua nam tai chinh k6t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh gifra DieDdQ(ti~p theo)

Du phong t6n thAt cho cac khoan dAu nr vao cong cu v6n cua dan vi khac diroc trich l~p nlnr sau:
• D6i voi khoan dAu tu vao c6 phieu niem y8t hoac gia tri hop ly khoan dAu tu diroc xac dinh tin
c~y, viec l~p du phong dua tren gia tri thi tnrong cua c6 phieu.
• D6i voi khoan dAu tu khong xac dinh duoc gia tri hop Iy tai thai diem bao cao, viec l~p du
phOng dugc thgc hi~n can cu vao khoan 16 cua ben dugc dAu tu vai muc trich l~p b~ng chenh
I~ch giua v6n gop thl,lc t8 cua cac ben t~i dan vi khac va v6n cM

huu thgc co nhan vai tY I~
g6p v6n cua Cong ty so vai t6ng s6 v6n gop thl,lc t8 cua cac ben t~i dan vi khac.

sa

Tang, giam s6 dl,l phOng t6n thAt dAu tu vao cong C\lv6n cua dan vi khac ck phai trich l~p t~i ngay
k8t tMc kY k8 toan dugc ghi nh~n vao chi phi tai chinh.

5.

Cae khoan phai thu
Cac khoan ng phai thu dugc trinh bay thea gia
doi.

tri ghi s6 trir di cac khoan dg phong phai thu kh6

--

)146

NG ~

PHA

. Kilif

Vi~c phan lo~i cac khoan phai thu lit phai thu khach hang va phai thu khac dugc thgc hi~n thea
nguyen t~c sau:
• Phai thu cua khach hang pban anh cac khoan phai thu mang dnh chAt thuang m~i phat sinh ill
giao dich co tinh chftt mua - ban giua Cong ty va nguai mua la dan vi dQc I~p vai Cong ty, bao

g6m cit cac khoan phai thu v6 ti6n ban hang xuAt khAu uy thac cho dan vi khac.
• Phai thu khac phan anh cac khoan phai thu khong co dnh thuang m~i, khong lien quan d8n
giao dich mua - ban.
DV phong phai thu kho doi dugc I~p cho timg khoan ng phai thu kh6 doi can cu vao tu6i ng qua
h~n cua cac khoan ng ho~c dl,lki8n muc t6n thAt co th€ xay ra, c\l th€ nhu sau:
• D6i vai ng phai thu qua h~ thanh toan:
30% gia tri d6i vai khoan ng phai thu qua h~n ill tren 06 thang d8n dum 01 nam.
50% gia tri d6i vai khoan ng phai thu qua h~n ill 01 nam d8n duai 02 nam.
70% gia tri d6i vai khoan ng phai thu qua h~n ill 02 nam d8n duai 03 nam.
100% gia tri d6i vai khoan ng phai thu qua h~n ill 03 nam tra len.
• D6i vai ng phai thu chua qua h~ thanh toan nhung kho co kha nang thu h6i: can cu vao dg
ki8n muc t6n thftt d€ I~p dl,lphOng.
Tang, giam s6 du dl,lphong ng phai thu kho doi dn phai trich I~p t~i ngay k8t thuc ky k8 toan dugc
ghi nh~n vao chi phi quan Iy doanh nghi~p.
6.

Hang tAn kho
Hang t6n kho dugc ghi nh~ thea gia thAp hon giua gia g6c va gia

tri thuAn co th€ thgc

hi~n dugc.

Gia g6c hang t6n kho dugc xac dinh nhu sau:
• Hang hOa: bao g6m chi phi mua va cac chi phi lien quan trgc ti8p khac phat sinh d€ co dugc
hang t6n kho dia di€m va tr~ng thai hi~n t~i.
• Chi phi san xuftt kinh doanh da dang: bao g6m chi phi nguyen v~t li~u chinh, chi phi nhan cong
va cac chi phi co lien quan trgc ti8p khac.

a

Gia g6c cua hang t6n kho dugc tinh thea phuong phap binh qwln gia quy6n va dugc h~ch toan thea
phuang phap ke khai thuang xuyen.

Bcm thuyit minh nay la m(jt b(j phgn hr;p thimh va phcii tiur;c tioc cimg V01 Bao cao tai chinh giua nien ti(j

18

14P

.fA

f)

SIN
~


CONG TV CO PHAN SAN XU AT KINH DOANH XU AT NHAP KHAU DICH

TAN BiNH

.

..

vu vA. f)AU

TU'

Dja chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh

BAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO

6 thang dau cua nam tai chinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2016
Ban thuy@tminh Bao cao tai chinh gifra nien dQ (tiep theo)
Gia tri thuan co th~ thuc hien diroc la gia ban iroc tinh cua hang t6n kho trong kY san xuat, kinh
doanh binh thirong tnr chi phi iroc tinh d~ hoan thanh va chi phi uoc tinh dn thith cho viec tieu thu
chung,
D\I phong giam gia hang t6n kho diroc l~p cho timg m~t hang t6n kho co gia g6c 160 hon gia tri
thuan co th~ thirc hien duoc. Tang, giam s6 du dir phong giam gia hang t6n kho dn phai trich l~p
tai ngay k~t thuc ky k~ toan duoc ghi nhan vao gia v6n hang ban.

7.

Chi phi tnt trmrc
Chi phi tra tnroc bao g6m cac chi phi th\Ic t~ da phlit sinh nhung co lien quan d~n k~t qua ho~t
dQng san xuit kinh doanh cua nhiSu ky k~ toano Chi phi tra truac cua Cong ty bao g6m cac chi phi
sau:

Chi phi sua chira van phbng
~o~
Cac chi phi sua chua van phOng duQ'c phful b6 vao chi phi thea phuong phap dUCmgthing vai tkai c.'-:-,
gian phan b6 khong qua 12 thang.
)O.~NH 0
,AU

UTIJ
i

Cong qt, d(lng C(l

#*

Cac cong Cl,l, dvng cv da dua vao su dVng duQ'c phan b6 vao chi phi thea phuong phap du6ng th:_' ,
vai thai gian phan b6 khong qua 24 thang.

Chi phi miYbtin can hp chung

Clf

Sun

Ky 1

Chi phi rna ban din hQ chung cu Son Ky 1 phat sinh mQt l~n co gia tri 160 duQ'c phan b6 vao chi
phi khi phat sinh doanh thu ban can hQ.

Chi phi a~n bit va san lfl,pm(lt b4ng
Chi phi den bu va san lap m~t bang cho Khu Cong nghi~p
48 nam k~ tir nam 2010.

8.

rna rQng duQ'c phan

Tai san thue ho~t d90g

,
bo trong thai gian

sa

Thue tai san duQ'c phan lo~i la thue ho~t dQng n~u ph~n Ion rui ro va lQ'iich grm liSn vai quySn
huu tai san thuQc vS nguai cho thue. Chi phi thue ho~t dQng duQ'c phlln anh vao chi phi thea
phuong phap du6ng thing cho su6t thai h~n thue tai san, khong phv thuQc vao phuong thuc thanh
toan tiSn thue.

9.

Tai sao c&djoh huu hioh
Tai san c6 dinh huu hlnh duQ'c th~ hi~n thea nguyen gia trir hao man liiy k~. Nguyen gia tai san c6
dinh huu hinh bao g6m toan bQ cac chi phi rna Cong ty phlli b6 ra d~ co duQ'c Uti san c6 dinh tinh
d~n thai diSm dua tai san d6 vao tr~ng thai s£n sang su dVng. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~
ban d~u chi duQ'c ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay ch~c chilo lam tang IQ'iich
kinh tS trong tuong lai do su dvng tai san do. Cac chi phi phlit sinh khong th6a man diSu ki~n tren
duQ'c ghi nh~n la chi phi san xu it, kinh doanh trong kYo
Khi tai san c6 dinh huu hinh duQ'c ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao man liiy kS duQ'c xoa
s6 va lai, 16 phat sinh do thanh Iy duQ'c ghi nh~ vao thu nh~p hay chi phi trong kYo

Scm thuyit minh nay ia m9t b9 plujn hr;rpthanh va phdi aU(1ca9CciIng vai Bao cao tai chinh giua nien a9

-0

19


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH vu vA. DAU
TAN BiNH
.

..
Dia chi: 325

Ly Thirong

Ki~t, phuong 9, quan Tall Binh, TP.

BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO

rtr

H6 Chi Minh

6 thang d~u cua nam tai chinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2016
Ban thuyet minh Bao cao Uti chinh gifra nien Ill) (tiep theo)

Tai san c6 dinh htru hinh diroc khau hao thea phuong phap duong thang dira tren thai gian hiru
dung troc tinh.
nam khau hao cua cac loai tai san c6 dinh hiru hinh nhtr sau:
Loai tai san c6 dinh
s6 nam
Nha cira, v~t kien true
06 - 31
May moe va thiet bi
06 - 10
Phuong tien v~n tai, truyen d&n
06 - 10
ThiSt bi, dung cu quan Iy
03 - 05
Cay lau nam

07
Tai san c6 dinh khac
04 - 07

se

10.

B~t dqng san dAu tu
Bftt dong san d~u ill la quyen sir dung dftt, nha, mot phan cua nha hoac CO" so·ha tkg thuoc sa htru
cua Cong ty hay thue tai chinh duqc sir d\lng nh~m ml,lc dich thu IQ'iill vi~c cho thue ho~c cha tang
gia. B&t dQng san dftu ill cho thue duqc th~ hi~n thea nguyen gia trir hao mon Jiiy kS. Nguyen gia
clla bftt dQng san d~u tu la toan bQ cac chi phi rna Cong ty phiii b6 ra ho~c gia tri hqp Iy Clla cac
khoan dua ra d~ trao d6i nh~m co duQ'c bftt dQng san d~u ill Hnh dSn thm di~m mua ho~c xay d\fllg
hoan thanh.
Cac chi phi lien quan dSn bftt dQng san d~u ill phat sinh sau ghi nh~n ban d~u duQ'c ghi nh~n van
chi phi, tm khi chi phi nay co kha nang ch~c ch~n lam cho bftt dQng san d~u ill t~o ra IQ'iich kinh tS
trong tuong lai nhi~u hon muc ho~t dQng duQ'c danh gia ban d~u thi duQ'c ghi tang nguyen gia.
Khi b&t dQng san d~u tu duqc ban, nguyen gia va kh&u hao lily kS duQ'c xoa s6 va lai,
sinh duQ'c h~ch toan van thu nh~p hay chi phi trong kY.

16 nao

phat

sa

Vi~c chuy~n ill bftt dQng san cM
hfru sir d\lng ho~c hang t6n kho thanh bftt dong san d~u ill chi
khi cM sa huu chftm dlrt su d\lng tai san do va b~t d~u cho ben khac thue ho~t dQng ho~c khi kSt

tMc giai do~n xay d\fllg. Vi~c chuy~n tir bftt dQng san d~u tu sang bftt dQng san chll sa hfru sir d\lng
hay hang t6n kho chi khi cM sa hfru bilt d~u sir dl,lng tai san nay ho~c b~t d~u tri~n khai cho ml,lc
dich ban. Vi~c chuy~n tir bftt dQng san d~u ill sang bftt dQng san cM sa hfru sir dl,lllg ho~c hang t6n
kho khong lam thay d6i nguyen gia hay gia tri con I~i Clla bftt dQng san t~i ngay chuy~n d6i.
Bftt dQng san d~u ill sir d\lng d~ cho thue duQ'c khfru hao thea phuong phap duong thllng d\fa tren
thai gian huu dl,lng uoc tinh. S6 nam khfrUhao Clla bftt dQng san d~u ill nhu sau:
Loai tai san c6 dinh
S6 nam
Quy~n sir d\lng dfrt
46 - 50
Nha tren dfrt
08 - 30

11.

Uti san cB djnh vo hinh
Tai san c6 dinh vo hinh duQ'c th~ hi~n thea nguyen gia tm hao mon lily kS.
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh bao g6m toan bQ cac chi phi rna Cong ty phiii b6 ra d~ co duQ'c
tai san c6 dinh tinh dSn thO; diSm dua tai san do van tr~g thai s~n sang su dl,lng. Chi phi lien quan
dSn tM san c6 dinh vo hinh phat sinh sau khi ghi nh~n ban d~u duQ'c ghi nh~n III chi phi san xUfrt,
kinh doanh trong ky trir khi cac chi phi nay g~n li~n voi mQt tai san c6 dinh vo hinh Cl,lth~ va lam
tang lqi ich kinh tS tir cac tai san nay.
Khi tai san c6 dinh vo hinh duQ'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao mon lily kS duQ'c xoa
s6 va lai, 16 phat sinh do thanh Iy duQ'c ghi nMn van thu nMp hay chi phi trong Icy.

Ban thuy€t minh nay la m9t b9pht;inh9P thilnh va phai aUllcarc dmg vOi Bao cao tai chinh giua nien a9

20

CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH

TAN BiNH
Dia chi: 325

.

Ly Thirong

Ki~t, phuong 9, quan Tan Blnh, TP.

.,

vu vA. f)AU ru

H6 Chi Minh

BAo cAo TAl cHiNH GIUA NIEN DO
6 thang d§u cua nam tid chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh gifra nien dQ(ti~p theo)

Tai san c5 dinh vo hinh cua Cong ty bao g6m:

QuyJn sir dung dat, san lap m(it bdng va kinh phi dJn bit
Quyen su dung d~t la toan bQ cac chi phi thirc tS Cong ty da chi ra co lien quan true tiep toi d~t su
dung, bao gom: ti~n chi ra d~ co quyen sir dung d~t, chi phi cho d~n bu, giai phong m~t bang, san
l~p mat bang, l~ phi tnroc ba, ....
Quyen str dung d~t cua Cong ty duoc kh~u hao nhu sau:
Loai chi phi
Quyen su dung d~t

San l~p mat bang
Kinh phi d~n bu

S5narn
50
05 - 49
05 - 48

,0

Chuang tTinhphftn mJm
Chi phi lien quan dSn cac chuong trinh phfuI rn~rn may tinh khong phi'ti la rnQt be) pMn g~n kSt v&i
ph§.n cUng co lien quan duqc v5n hoa. Nguyen gia clla phfuI m~rn may tinh la toan bQ cac chi phi
rna Cong ty da chi ra tinh dSn thai di~m dua ph§.n rn~rn vao su d\lng. PhfuI m~rn may tinh duqc
khAu hao thea phuong phap duang th~ng trong 05 nam.
12.

Chi phi xiy dt}'ng cooban dO'dang
Chi phi xay d1Jllg cO'ban do dang phi'tn anh cac chi phi lien quan tf1Jc tiSp (bao g6rn ca chi phi lai
yay co lien quan phU hqp v&i chinh, sach kS,toan clla Cong ty) dSn cac tai s~n dang trong qua trinh
xay d1Jllg, may moc thiet bi dang lap d~t de ph\lc V\l cho rn\lC dich san xuat, cho thue va quan ly
ding nhu chi phi lien quan dSn vi~c sua chua tai san c5 dinh dang thlJc hi~n. Cae tai san nay duqc
ghi nh~n thea gia g5c va khong duqc tinh kh~u hao.

13.

Oic khoan nC}'phai tra va chi phi ph:ii tra
Cac khoan nq phai tra va chi phi phi'ti tn! duqc ghi nh~n cho s5 ti~n phai tra trong tuong lai lien
quan dSn hang hoa va dich V\l da nh~n duqc. Chi phi phi'ti tra duqc ghi nh~n dlJa tren cac u&c tinh
hqp ly v~ s5 ti~n phi'ti tra.

V i~c phan lo~i cac khoan phi'ti tra la phili tra nguai ban, chi phi phi'ti tra va phai tra khac duqc thlJc
hi~n thea nguyen t~c sau:
• Phi'ti tra nguai ban phan anh cac khoan phi'ti tra rnang tinh ch~t thuong m~i pMt sinh ill giao
dich mua hang hoa, dich V\l, tai san va nguai ban la don vi dQc l~p vO'i Cong ty, bao g6rn ca
cac khoan phi'ti tra khi nh~p khAu thong qua ngum nh~ uy tMc.
• Chi phi phi'ti tra phan anh cac khoan phai tra cho hang hoa, dich V\l da nh~ duqc ill nguai ban
ho~c da cung cAp cho nguai rnua nhung chua chi tra do chua co hOa don ho~c chua du h6 sO',
tai li~u kS toan va cac khoan phi'ti tra cho ngum lao dQng v~ ti~n luong nghi ph6p, cac khoan
chi phi san xu~t, kinh doanh phi'ti trich tru&c.
• Phai tra khac phan anh cac khoan phi'ti tra khong co tinh thuong rn~i, kh6ng lien quan dSn giao
dich rnua, bin, cung cAp hang hoa dich V\l.
Cac khoan nq phi'ti tra va chi phi phi'ti tra duqc pMn lo~i ng~ h~n va dai h~ tren Bang can d5i kS
toan giua nien dQ can Clrthea kY h~n con l~i t~i ngay kSt tMc ky kS toano

Bcm thuyh minh nay la m9t b9 p/z4n h(Jp thilnh va phai tlU(lCtI(JCcimg voi Baa caa tai chinh giua nien tl9

21

:0
:6

A,

N

fV

\N

--

04

ON

NHI

oM

\1


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH vu VA DAU

TAN BINH

.

.,

nr

Dja chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh

BAa cAa T AI CHlNHGIl] A NIEN DO
6 thang dc1U cua nam Utichinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2016
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh gifra nien dQ(ti~p theo)

14.

VBn chii SO' hfru
Van gop cua chu SO' hiiu
V6n gop cua chu sa hfru duoc ghi nhan thee s6 v6n thtrc tS da gop cua cac c6 dong.
ThiJ,ng du: van c6 pho'n
Thang du von c6 phdn duoc ghi nhan thee s6 chenh lech gitra gia phat hanh va menh gia c6 phieu
khi phat hanh IAn dAu hoac phat hanh b6 sung, chenh lech gitra gia tai phat hanh va gia tri s6 sach
cua c6 phieu quy va c~u phAn v6n cua trai phieu chuyen d6i khi dao han. Chi phi true tiSp lien
quan dSn vi~c phat hanh b6 sung c6 phiSu va tai phat hanh c6 phiSu quy duQ'c ghi giiun th~g du
v6n c6 ph§n.

15.

Phin phBi lqi nhu~n
LQ'inhu~n sau thuS thu nMp doanh nghi~p duQ'c phan ph6i cho cac c6 dong sau khi da trich l~p cac
quy thee £)i~u l~ Clla Cong ty cling nhu cac quy dinh Clla phap lu~t va da duQ'c £)~i hQi d6ng c6
dong phe duy~t.

i4,

JG

PH

Vi~c phi1n ph6i lQ'inhu~ cho cac c6 dong duQ'c can nhilc dSn cac khoim m\lc phi ti~n t~ nfun trong
lQ'inhu~ sau thuS chua pMn ph6i co th@anh huang dSn lu6ng ti~n va kha nang chi tra c6 ruc nhu
Uii do danh gia l~i tai san mang di gop v6n, lai do dauh gia l~i cac khoan m\lc ti~n t~, cac cong C\l
tai chinh va cac khoan fi\lC phi ti~n t~ khac.

KII

~

;A

Bi

C6 ruc duQ'c ghi nMn la nQ'phai tra khi duQ'c£)~i hQi d6ng c6 dong phe duy~t.

16.

Ghi nh~n doanh thu va thu nh~p
Doanh thu ban himg hoa
Doanh thu ban hang hoa duQ'c ghi nh~ khi d6ng thai th6a man cac di~u ki~n sau:
• Cong ty da chuy@n giao phAn 1611nii ro va lQ'i feh giln li~n vai quy~n sa hfru hang hoa cho
nguai mua.
• Cong ty khong con nilm gifr quy~n quan ly hang hoa nhu nguai sa hfru hang hoa ho~c quy~n
kiSm soat hang hoa.
• Doanh thu duQ'c xac dinh wong d6i chilc chiln. Khi hQ'p d6ng quy dinh nguai mua duQ'c quy~n
tra l~i hang hoa da mua thee nhfrng di~u ki~n C\l thS, doanh thu chi duQ'c ghi nh~n khi nhfrng
di~u ki~n C\l th€ do khong con t6n t~i va nguai mua khong duQ'c quy~n tni. l~i hang hoa (trir
truang hQ'p khach hang co quy~n tra l~i hang hoa duai hinh thuc d6i l~i dS l~y hang bOa, dich
V\l khac).
• Cong ty da ho~c se thu duQ'c lQ'iich kinh tS ill giao dich ban hang.
• Xac dinh duQ'c chi phi lien quan dSn giao dich ban hang.

Doanh thu cung cap djch V!l
Doanh thu cung cftp dich V\lduQ'c ghi nh~n khi d6ng thai thOa man cac di~u ki~n sau:
• Doanh thu duQ'c xac diM wong d6i chilc chin. Khi hQ'Pd6ng quy dinh nguai mua duQ'c quy~n
tra l~i dich V\l da mua thee nhfrng di~u ki~n C\l th€, doanh thu chi duQ'c ghi nh~n khi nhfrng
di~u ki~n C\lth€ do khong con t6n t~i va nguai mua khong duQ'c quy~n tra 11;lidich V\l da cung

cftp.
• Cong ty da ho~c se thu duQ'c 19i ich kinh t8 ill giao dich cung c~p dich V\l do.
• Xac dinh duQ'c ph§n cong vi~c da hoan thanh vao thm di€m bao cao.
• Xac dinh duQ'c chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d@hoan thanh giao dich cung cftp dich
V\l do.

Ban Ihuyil minh nay la m91 h9 pht;in h(1JJthanh va phQi l1u(1C I1Qccimg v61 Baa cao lai chinh giua nien 119

22

-.:::::::

981
-..........:

'3

r

'~ Ha
vA T

Ie

~
;s:;;