quy trinh tam ung va thanh toan

Bước 1/ Ra quyết định cử cán bộ đi công tác.
CÔNG TY CỔ PHẦN .........

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
-------------

Số: ......./QĐ-HC

........, ngày...tháng...năm...
QUYẾT ĐỊNH CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC
(V/v cử cán bộ đi công tác)
TỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY

-

Căn cứ Luật lao động số 10/2012/QH13 ngày 18/6/2012 của Quốc Hội;
Căn cứ điều lệ của công ty CP Kế toán thuế Pro;
Xét đề nghị của phòng Kinh Doanh,
QUYẾT ĐỊNH:

Điều 1: Cử ông .................. phó phòng Kinh doanh đi công tác tại TP Hồ Chí Minh kể từ ngày…. / …./2017 đến hết
ngày …./…./2017.
Ông .................. có nhiệm vụ tìm hiểu thị trường tiêu thụ sản phẩm của công công ty, sau khi công tác về có báo cáo
chi tiết gửi trưởng phòng Kinh doanh và Tổng giám đốc.
Chế độ công tác phí được hưởng theo quy định của công ty.
Điều 2: Phòng Kế toán, Kinh doanh, ông ...................... và các phòng ban liên quan căn cứ quyết định thực hiện.
Nơi nhận:

TỔNG GIÁM ĐỐC

- Như điều 1,2
- Lưu VT, KT
Bước 2/ Tạm ứng.
Sau khi có quyết định đi công tác, người được cử đi công tác lập giấy đề nghị tạm ứng.
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
-------------.............., ngày...tháng...năm...
GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG
Kính gửi: Ban giám đốc công ty
Họ và tên người đề nghị: ............................................................................................................................................
Địa chỉ: ........................................................................................................................................................................
Nội dung : Tạm ứng công tác phí, cụ thể như sau:
1/ Tiền vé máy bay: HN- SG và ngược lại:
8.000.000đ
2/ Tiền ngủ 16 tối tại TPHCM: 500.000đ/tối x 16 = 8.000.000đ
3/ Tiền ăn 16 ngày: 200.000đ/ ngày x 16
= 3.200.000đ
4/ Tiền đi lại trong nội thành TPHCM:
5.000.000đ
5/ Dự phòng và chi khác. 3.000.000đ
Cộng 27.200.000đ


Bằng chữ: Hai mươi bảy triệu hai trăm ngàn đồng.
Thủ trưởng đơn vị

Người đề nghị

Bước 3/ Lập Phiếu chi tạm ứng theo giấy đề nghị đã được duyệt
Quyển số: 05

PHIẾU CHI

Số: 15

Ngày …. tháng ….năm 2017

Nợ: 141
Có: 1111

Họ và tên người nhận tiền: ..........................................................................................................................................
Địa chỉ: ........................................................................................................................................................................
Lý do chi: ....................................................................................................................................................................
- Số tiền: 27.200.000đ (viết bằng chữ): Hai mươi bảy triệu hai trăm ngàn đồng.
- Kèm theo: 01 chứng từ gốc.
......., ngày...tháng...năm...
Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)

Kế toán trưởng

Thủ quỹ

Người lập phiếu

Người nhận tiền

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Hai mươi bảy triệu hai trăm ngàn đồng.
Bước 4/ Sau khi công tác về, người đi công tác có trách nhiệm thanh toán số tiền đã tạm ứng.
GIẤY THANH TOÁN TẠM ỨNG
Ngày ..... tháng .... năm 2017
- Họ tên người thanh toán: Vô Tích Sự
- Bộ phận (hoặc địa chỉ): Phòng kinh doanh
- Số tiền tạm ứng được thanh toán theo bảng dưới đây:
Diễn giải

Số tiền

A

1

I - Số tiền tạm ứng
1. Số tạm ứng các kỳ trước chưa chi hết
2. Số tạm ứng kỳ này:
- Phiếu chi số 15 ngày 09/5/2015

0đ
27.200.000 đ
27.200.000 đ

- Phiếu chi số .............ngày .........
- ...

II - Số tiền đã chi
1/ Tiền vé máy bay: Hóa đơn số ....ngày ...

21.800.000 đ
7.500.000đ


2/ Tiền ngủ: Hóa đơn số ....ngày ...

6.400.000đ

3/ Tiền ăn: Theo quy định của Cty

3.200.000đ

4/ Tiền đi lại: Vé taxi kèm theo

3.500.000đ

5/ Tiếp khách: Hóa đơn số ....ngày ...

1.200.000 đ

III - Chênh lệch
1. Số tạm ứng chi không hết ( I - II )

5.400.000 đ

2. Chi quá số tạm ứng ( II - I )

Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên)

Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)

Kế toán thanh toán
(Ký, họ tên)

Người đề nghị
thanh toán
(Ký, họ tên)

Bước 5/ Căn cứ giấy đề nghị thanh toán tạm ứng, giấy đi đường, kiểm tra hóa đơn chứng từ, Kế toán lập
phiếu thu tiền tạm ứng chi không hết và hạch toán vào sổ Kế toán theo nội dung hóa đơn chứng từ.
a/ Lập phiếu thu.
Quyển số: 02
PHIẾU THU

Số: 20

Ngày….. tháng…..năm 2017

Nợ: 111
Có: 141

Họ và tên người nhận tiền: ..........................................................................................................................................
Địa chỉ: ........................................................................................................................................................................
Lý do thu: ....................................................................................................................................................................
- Số tiền:5.400.000đ (viết bằng chữ): Năm triệu bốn trăm ngàn đồng.

- Kèm theo: 04 chứng từ gốc.
........, ngày...tháng...năm...
Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)

Kế toán trưởng

Thủ quỹ

Người lập phiếu

Người nhận tiền

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

(Ký, họ tên)

- Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): Năm triệu bốn trăm ngàn đồng.
B/ Hạch toán khoản chi công tác phí.
Nợ 642: 21.800.000
Có 141: 21.800.000
(Bài này mình bỏ qua thuế VAT đầu vào, vì chỉ muốn gửi tới các bạn qui trình tạm ứng, thanh toán tạm ứng,
hồ sơ tạm ứng)