bctc 6 thang 2016 soat xet

L_

I

t_

I

r.-

I
I

t_

l-

.

- coN"*IIr"'ri#KlY#HRHVA
Bdo cdo tdi chinh gifra niAn

"

l-

6 thdng

rtu ndn

td.i

chtnh ZOrc n&

*tlc

itfr ifucgc sodt

i$

vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

xlt

#,
\\t
\
I

l

I

, .l

Duoc ki€mto{n boi

,_-

c0xc ry rNHrr DIcH vq rU vAx rAr cnixH rE roAN vL rffi,u roAill pnh

NAM (AAscs)


cONc

ry cp oAu rUou LIcH vA psAr

rnrEN

rn0v

sAN

QL80. Crrm CN Vdm C6ne, An Thanh. Binh Thdnh, L5p Vd, Ddne Th6p

MVC LUC

sAo cAo cUa saN r6Nc crAu o6c

01 -03

eAo cAo soAr xEr IHONG TrN rfu cnfxs crCIA NtrN o0

04 -04

nAo cAo rfu cffrur DA DUQc soAr xEr

ft

toen

05-08

86o c6o k6t qe hoet dQng kinh doanh

09-09

B6o c6o luti chuyAn ddn t€

l0-11

nan Ouy6t minh B6o c6o tAi chinh

iz-+t

B6ng cdn e6i

a:

,ol

| 72r

onc

r

rrtHtittttil

rl vU

lU

cHfnir rC
xrEh rc

i

PHfA I{A

N<

+ry

%
oAt

ivit

I

,"N

\v
\.\


cONc

ry cp oAu rrtou LIcH vA pnAr rnr0N rnOy sAN

QL80, Cum CN Vdm C6ng, An Thpnh, Blnh Thdnh, L6p Vd, Ddng Th6p

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC
Ban T6ng Gi6m c6o cria minh vd B6o c6o tai chinh cria C6ng ty cho 6 thSng dAu ndm tai chinh 2016 k}t thric vdo ngdy 30 th5ng 06 ndm
2016.

cONc
1.

rv

Hinh thrric s0 hfru v6n

Cdng ty C6 phAn DAu tu Du llch vd Ph6t tri6n Thtry sin c6 GiAy chimg nhfn cldng ki kinh doanh sO tOOOAgSe5O do Sd
tu tinh An Giang c6p ngdy 15 thring 3 nim 2008; Ding kf thay A6,i tAn thri 15 ngity 29 th6ng 5 ndm
2015; Ddng kf thay d6i Dn thf 16 ngiy 16 th{ng7 nnm 201i
uong ry ougc cnuyen e6i tu COng ty TNHH DAu tu vd PhSt ni6n du lich An Giang (ci5y phdp <16ng kf kinh doanh si5
5202000689 do Sd K6 hopch vd DAu tu tinh An Giang c6p ngdy 20 thing6 ndm 2OO7).
Ki5 hoach vd DAu

' I

V6n g6p thgc

ti5

I

cria Cdng ty tai ngdy

3010612016ld:

381.000.000.000 VND

Try sd chinh cira Cdng ty t?i QL80, Cum CN Vdm C6ng, An Thpnh, Binh Thdnh, L6p Vd, Ddng Th6p
2. Linh vgc kinh doanh

Kinh doanh. ctr6 bi6n vd xuAt khAu
3.

Nginh

t-

nghG

kinh doanh:

San 6p mat bnng; Xdy dpg cdng trinh c6ng nghiQp, cdng trinh duong 6ng c6p tho6t nudc; S6n xudt vSt liQu xdy
Khai th6c c6t, s6i; Kinh doanh dich vp kh6ch spn, dn udng, khu
thrlc 6n thtry san; Mua b6n thriy sin, luong thgc, thyc phAm; S
pnOi noi nu6c, nudc n6ng, didu hda khdng khi vd sdn xu6t nu
n6n; Tr6ng hia; San xu6t tinh bQt vd c6c sdn pnAm tt tinh b$t;

4. CAu trric doanh nghiQp

C0ng ty li0n doanh,liOn k6t
- Cry C6 PhAn oAu C6 ChAu

Tt

A

ngdy 28106/2016 Cdng ty ttd chAm,dut dAu tu li6n k6t t4i C6ng ty.Cp DAu C5 Chdu

rf,r

A

euA HoAT D9NG

K6t qui hopt ilQng kinh doanh cira Cdng ty

vi

'T

cAc sU KrFN sAU NGAv KHOA so Kf roAN LAp BAo cAo

rll

)

cHiNH

Ban Tdng Gi5m tt6c Cdng ty khnog ttlnh kh6ng c6 sg kiQn trgng yi5u ndo phSt sinh sau ngiry 3010612016 cho tt6n thdi
di€m l$p B5o c6o tai chffi ndy md chua dugc xem x6t

HQI DONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC, BA}I KIEM SOAT, D4I DIFN THEO PHAP LUAT VA KIE
TOAN TRI/ONG
C6c thdnh vi€n cria HQi ddng Quan

A.
Ong:

Ong:
Ong:
Ong:

r\

tinh hinh tdi chinh tai ngiry 3010612016 tlugc thC hien trong 86o c6o tai

chinh tlinh kdm.

Ong:
Ong:
Ong:
Ong:

4

L€

fii

Vin Chung

bao gdm:

Cht tich

L€ Xudn Quti

Ph6 chir tich

Nguy6n Vdn Hung

Ph6 cht tich

t€ThanhThu6n
Truong Vftth Thdnh
tIO trlenn Omg

Thdnh vi6n

LC Vnn Chinh

Thdnh vi€n

LC Ven Thdnh

Thanh vi€n

Thdnh vi€n
Thdnh vi€n

1

i"l

a

:)-


cONc

ry cp oAu rUou LIcH vA pnAr

rnrEN

rn0y

sAN

QL80. Cum CN Vdm C6ne. An Thanh. Binh Thdnh. L6p Vd. Ddne Th6p

BAo cAo c0.r. BAN rONc crAM DOc
C6c thdnh vi6n cria Ban T6ng Gi6m ddc bao gdm:

Ong:
Ong:
Ong:

-A
-lrong ulam ooc

LC Vdn Chinh

Ngt

Ph6 Tdng Girlm ddc

Nguy6n Vdn Hung

Ph6 T6ng Gi6m d6c

Nguy6n TiiSn

C5c thdnh vi6n cira Ban Kitim so6t bao gdm:

Bd
Bd
Bd

Ng6 Thi 16,Ngan

Truong ban

Trinh Thi Ngqc

uy vlen
Uy vi€n

Nguy6n Thi Le Quy€n

Dai di€n theo ph6t luft:

Ong:
f6

LC Vdn Chinh

toan truong:

Ong:

Nguy6o Gia ThuAn

KINM ToANVION
C6ng ty TNHH Dich w Tu v6n Tdi chinh rc5 to6n
cdng tric ki6m to6n cho COng ty.

cONc nO rnAcn NHrpM

vi

Ki6m torin Phia Nam (AASCS) bdy t6 nguyQn vgng tiiip tuc ldm

cul uN TONG GrAM o6c o6r vdr nAo cAo rAr cHiNIr

Ban T6ng Gi6m di5c Cdng ty chiu tr6ch nhigm vd viQc l$p 86o c6o tai chinh phan 6nh trung thyc, hgp
ttQng, ki5t qud hopt
vio ngdy

vi tinh hinh luu chuy6n

tiAn t0 ctra C6ng ty 6 thirrrg dAu

li

tinh hinh ho4t

nim tdi chffi 2016 kdt thric

30 thrlng 06 ndm 2016. Trong qu6 trinh l$p 86o c6o tai chinh, Ban T6ng Girim
c6c y€u cAu sau:

- Xdy dyng vd duy ti ki6m so6t nQi bQ md HQi ddng Qudn fi vd Ban Tdng Gi6m di5c x6c dinh ld cAn thi6t de dem
bdo cho viQc l6p vi trinh bdy B{o c6o tai chinh kh6ng cdn ch'rla tl1mg sai s6t trgng yi5u do gian lfn hoic do nhAm

6o;
- Lga chgn c5c chinh s6ch ki5 to6n thich hgrp vi 6p dung c6c chffi s6ch ndy mQt c6ch nh6t quan;
- Dua ra c6c - C6c chuAn mgc ki5 torln dang 6p dung tlugc COng ty tuan thri, khdng c6 nhtng 6p dung sai lpch trgng y6u d6n mr?c
cAn ph6i cdng b6 vd gi6i thich trong B5o c6o tai chinh ndy;

- Lflp vd tinh bdy c6c b6o c6o tai chinh ri€ng tr6n co sd tuen tht cdc chuAn mgc k6 tor[n, ch6

<10

ki5 to6n

vi

cdc quy

dinh c6 li6n quan hiQn hdnh;

- Lip
ty

sE

cilc B6o c6o tai chinh dga tr€n co sd ho4t ttQng kinh doanh li€n tpc,

firl truong

hqrp kh6ng th6 cho rdng C6ng

titip tlrc hopt ttQng kinh doanhl

Ban T6ng Girlm d6c C6ng ty tldm b6o rdng c6c s6 ti5 toan dugc luu git d6 phan 6nh tinh hinh tai chinh cria C6ng ty, v6i
mrlc ttQ trung thgc, hSp lf t?i b6t crl thdi dir3m ndo vd cta Nhd nu6c. Ddng thoi c6 fi6ch nhi€m ffong viQc b6o hqrp d6 ngdn ch{n, ph6t hiQn c6c hanh vi gian lfn vd c6c vi phpm kh6c.
Ban T6ng Girlm t16c C6ng ty cam kt5t ring 86o c5o tai chinh dd phan 6nh trung tftrc vd hqp li tinh hinh tai chinh cira
C6ng ty tpi thdi di6m ngdy 30 th6ng 06 nim 2016,k6t qud ho4t tlQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy,Sn ti€n t€ cho 6
th6ng c6c quy

coNc ry cp oAu rr/ou LICH vA pnAr rnrtN rn0v sAN
QL80, Cum CN

Vim C6ng, An

Thanh, Binh Thdnh, L5p Vd, D6ng Th6p

nAo cAo cila BAN roNc crAM DOc
cau

rfr

xnAc

Ban T6ng Ciam e5c cam k6t rdng Cdng ty kt6ng vi phpm nghia vp c6ng b6 thdng tin theo quy dinh t?i Th6ng tu si5
155/20:JTT-BTC ngdy 0611012015 do BQ tai chlnh ban hdnh vd huong ddn vA viQc'c6ng b5 tl6ng tin tr6n thi truong
chmg lfioan.

PrS DUYFT cAc nAo cAo

rlr cnfNu

Chung t6i, HOi ddng Quan ni, Ban T6ng Gi6m d6c C6ng ty CP DAu Tu Du Lich vd Ph6t Tri6n Thriy San ph6 duyQt B6o
c6o tai chinh 6 th6ng dAu nim tai chinh 2016 ttit tnric vdo ngdy 30 th6ng 06 ndm 2016 ciaCdng ty .

D6ng Thdp, ngdy 15 thdng 07 ndm 2016
Thay

mit

HQi ildng

Quin

Chti tlch

tri

Thay

m[t Ban T6ng Gi6m it6c
T6ng Gi6m tt6c

CP
fJAU TUDU LICH

vI pnrir
LN vAN CIIUNG

-T3

iI
1r,J

-Tl

s/
!(


c0Nc ry rNHH DIcH vU rU vAr,l rAr cHiNH

ri roAN vA rrivr roAN pnin NAM

SOUTHERN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (AASCS)

56 : 491 |BCKTTC|20I6/AASCS

nAo cAo soAr

xnr

THONG TIN TAT CHiNH GITTA NION DO
Kinh efri: Cic c6 rt0ng, HQi tldng Quin tri vi Ban T6ng Gi6m d6c
cfra COng ty Cf Uiu Tu Du Lich vir Ph6t Tri6n Thriy Sin
Chung t6i Sdn, dugc l$p ngdy 15 thrlng 07 nim 2016 ti trang 05 d6n trang 43,bao gdm Bang cdn d6i t6 toan t4i ngiy 3010612016,
B5o c6o k6t qun hopt rtQng kinh doanh, 86o c5o luu chuy6n ti6n t€ cho kj't<6 to6n 06 thang k6t thirc cing ngdy vd Ban
thuy6t minh 86o c5o tdi chinh.

Tnich nhiQm crta Bsn Tdng Gidm d6c
Ban Ti5ng GiSm ddc Cdng ty CP DAu Tu Du Lich vd Ph6t Tri6n Thriy San chlu tr6ch nhi€m l$p vi trinh bdy trung thr;c
vd hgrp lf B6o c6o tai chinh gita ni6n dinh ph6p $ c6 li€n quan d6n vi€c lflp vd trinh bdy B6o c6o tdi chinh gita ni€n clQ vd chiu tr6ch nhiQm ve n6m so6t nQi
b0 md Ban T6ng Gi6m d69 x6c ttinh n can thiet eC eam bio viQc l$p vd trinh bdy 86o c6o tai chinh gita ni€n ttQ khdng
c6 sai s6t trgng y6u do gian l$n.ho[c nfrAm tdn.
Trdch nhiQm cfia Ki6m todn

zr\

vihn

Tr6ch nhiQm cria chring tdi ld dua ra k6t lufn vd B6o c6o tai ch

Chung tdi ttd thuc hipn c6ng viQc so5t x6t theo ChuAn muc Vi
th6ng tin tai chinh gita ni6n tlQ do ki6m torln vi€n ttQc lflp ctra C6ng viOc soSt x6t thdng tin tai chinh gita ni6n t10 bao g6m v
nhirng ngudi chiu tr6ch nhiQm vd c6c v6n ttd tai chinh k6 toan, vd thpc hiQn thri tpc phdn tich vd c6c thri tpc so6t x6
kfi6c. MQt cuQc so6t x6t v€ co bdn c6 phpm vi hgp hon mQt cuQc kirim to6n tlugc thUc hi€n theo c6c chuAn mlrc kii5m
torin Vi€t Nam vd do vfly kh6ng cho ph6p chung tdi ct€ trgng'y6u c6 th6 Xdt tupn cfia Ki6m todn viAn

Cin crl n6n ki5t qud so6t x6t cria chirng t6i, chring t6i khdng th6y c6 v6n eC gi khii5n chring tOi cho rdng 86o c6o tai chinh
gita ni€n dO dinh kdm kh6ng phin rinh trung thgc vd hqp lf, tr6n c6c khia cpnh trgng y6u, tinh hinh tdi chinh cira tton vi
t4i ngdy 301061201.6, vd k6t qud hopt tlQng kinh doanh vd luu chuyAn tidn tQ cria don vi cho kj k6 torin 06 thang ki5t thric
cing ngdy, phn hqp vdi chuAn qrc k6 torin, ch6 ttQ kti to6n doanh nghiQp Viet Nam vd c5c quy dinh ph6p lf c6 li6n
quan TP.HO Chf Minh,

ngdy 09 thdng 08 ndm 2016

C0ng ty TNHH Dich vg Tu v6n Thi chfnh

tofn Phfa Nam (AASCS)

DrcH vu Tl,

riu cn{nir xH

Giay CN DKHN ki6m toan s6 oOo+-zot 3-142-l
Global
Alliance

29 Vo Thi Sau Street, District 1, Ho Chi Minh City
Tel: (08) 3820 s944 - (08) 3820 5947 - Fax: (08) 3820 5942
Email: Website: www.aascs.com.vn

>

x

'-!^qr

rEt\

z


ry

cONc

cp oAu

rr/ou LIcH vA pnAr rnrnN rn0y sAN

BANG CAN

Bdo c6o

tii

chinh

o6r rn roAN

Tgi ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Donvitinh: WD

MI

Thuy6t
minh

rlr sAN

so

100 a. r.q,r sAN NcAN n4N
110 I. Tidn vi cfc khoin tuong ttuong
111 1. Ti6n

Il2

2.

CiLc

l.

v.01

35.407.683.988
32.246.1s3.ss7

klodn tuong tluong tidn

120 II. DAu tu tii

l2l

416.382.690.167

tidn

0u0u20r6

30t06t20r6.

3.161.530.431

384.831.79s.8s9
129.487.881.338

tr8.467.766.689

'

rt.020.t14.649

chinh ngin h4n

Chtmg kho6n kinh doanh

122 2. D\r phdng ginm gi6 chrmg lfio6n kinh doanh (*)
123 3. DAutu nim git d6n ngdy tt6o han
130 ltr. Cfc khoin phii thu ngin hgn

13l

l. Pheithunginhpncriakh6chhang

132
133
134
135
136
137
139

2.Triltru6c cho nguoib6nng6oneo

140

IV. Hirng tdn kho

I4l

1. Hang tdn

149

2. D1r phdng giam gi6 hang tdn kho

24t.426.007.666

189.348.086.486

160.975.760.r82

tl1.864.955.872

7.70r.95r.564

52.534.7t3.tt9

v.05

72.748.295.920

24.948.417.495

v.06

136.902.337.234

v.03

3. PheithunQib0 ngdnhen
4. Phei thu theo ti6n d0 k6 hoach hqp ddng xAy dyng
5. Phei thu v€ cho vay

ngin nan

6. Pheithunginhankh6c
7. Ds phdng phdi thu

ngintpn kh6 ddi (*)

8. Tdi san thi6u chd xri

lf

lfio

r37.098.667.820

(*)

150 V. Tii sin ngin h4n khfc
151 l. Chiphititu6cngEnnan
152 2. Thu6 GTGT ttugc lfiAu trir
153 3. Thuii vd cfuc kfioan kh6c phii thu Nhi nudc
154 4. Giao dich muaban lai trrii phi6u Chinh phri
..t
155 5. Tdi sanngdnhgnkh6c

(196.330.586)
2.646.661.279

.

v.10

459.5r5.628

660.365.930

2.187.145.651

rr.494.680.527


cONc

ry cp oAu rUou LIcH vA pnAr rnrEN rnOv sAN

OL80. Cum CN Vdm Ciine. An Thanh. Binh Thdnh. L:6p Vd. Ddne ThSp

BANG CAN

86o c6o tiri chfnh
6 th6ne ttAu ktit thric tai nsilv 30/0612016

o6r rn rOAu

Tgi ngdy 30 thdng 06 ndm 2016
Don vi tinh:

Mfl

rAI

s6

SAN

Thuy6t
minh

2oo B.rArsAtoAruaN
210 I. Cfc khoin phf,i thu dii hp

2ll
2I2

224

225
226

406.842.5s2.898

411.232.487.750

39.017.612.000

5.017.612.000

dii hpn cria kfi6ch hang
2.Trltuficcho ngudi bin dai hen
3. Vl5n kinh doanh d dcrn d firc thuQc

v.04
v.05

v.07

-Nguydngi6
-

ci6

d

hao mdn luy k6

(*)

2. Tdi san c6 ainn thu6 tai chinh

v.08

- Nguy€n gi6

- Gi6 tri hao mdn luy k6

(*)

227 3. Tdi san c6 einn v6 hinh

228

229

0u0u20r6

1. Phei thu

213
214 4. PheithunQib0 daihen
215 5. Phni thu vA cho vay dai han
216 6. Phai thu dai h4n kh6c
219 7. D\r phdngph6i thu dai hankh6 ddi (*)
220 II. TIi sAn c6 Ainh
221 1. Tdi san c6 ei"n htu hinh

222
223

30t06t2016'

WD

v.09

- Nguy€n gi6

-

ci6

ti

hao mdn

ry k6 ()

230

UI. Bft dQng sin tliu tu

23I

- Nguy6n gi6

'

232 - ci6 tri hao mdn luy k6 (j
240 IV. Tiisin dOdangdiihgn
241 l. Chi phi sdn xu6t, kinh doanh dd dang ddi han
242 2. Cht phi xdy dlmg co ban dd dang
250 V. Diu tu tli chinh dlri h4n
251 1. Ddu tu vdo c6ng ty con
252 2. DAu tu vdo c6ng ty li6n doanh, li€n ktit
253 3. DAu tu g6p v6n vdo tlon t kh6c
254 4. Dg phdng ttiu tu tdi chinh dai hpn (*)
255 5. Diu tu niim git t16n ngiy tt6o hqn
260 V. Tii sln dhi h4n khic
261 1. Chiphifr6tru6c ddihpn
262 2. Tdi san thui5 thu nhflp hoen lpi
263 3. fhitit bi, vft tu, phu tung thay th6 ddi han
268 4. Tii san ddi $n kh6c

270 roNG CQNG rAr

SAr'{

34.000.000.000
5.017.612.000

5.0t7.612.000

348.331.247.050

359.442.187.252

180.410.408.751

185.632.474.365

2r9.518.868.683

218.176.488.018

(39.108.459.e32)

(32544.0r3.6s3)

110.669.819.914

115.880.718.244

I 18.887.765.096

118.887.765.096

v.02

(3.007.046.8s2)

57.251.018.385

57.928.994.643

58.619.s47.423

58.619.547.423

r0.394.r84.778

(690.5s2.780)

46.669.3r4.r94
38.680.s00.000

10.418.973.891

(24.789.1r3)

v.l0

iol

I

oNc
il ilHrEt

:t

vu'

nlHn

r xtEh

PHIA

(8.217.94s.r82)

(1.368.s29.038)

:

10.418.973.891

(2.430.rsg.697)

9.099.509.070

103.374.304

9.099.509.070

t03.374.304

823.225.243.065

796.064.283.609

]

- r.P!

-


c0r.lc

ry cp oAu rr/ou LIcH va pnir rnrf,N rn0v sAN

BANG cAN

B6o c6o

tif

chlnh

o6r rn IOAN

Tgi ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Donvittnh: WD

Mfl

NGUON

sd

Thuy6t
minh

V6N

3oo c. NqPHN TRA
310 I. Ngngfn hp
311 l. Phaitringuoib6nnginhqn
312 2" Ngudi mua fii tiAn tru6c ngin npn
313 3. Thu6 vd c6c khoan phdi nQp Md nudc

3I4

4. Phei

ti

v.l2
v.13

315
316

317

7. Phei

388.165.561.761

369.213.822.468

194.607.351.064

168.959.168.963

9.701.688.100

25.2t2.r77.580

2.90r.972.864

183.613.460

t.2r0.382.546

3.570.869.984

tri ng6n 4n

6. Phei.tr6 nOi b0 ngEn nan

fti theo ti6r eO k6 hopch hqp d6ng

x6y

318 8. Doanh thu chua thUc hi€n ngin nan
319 9. PheinnngEnh4nkh6c
320 10. Vay vd ng thu€ tai chinh ngiin npn
321 11. D1rphdngphnifr6nginlpn
322 12. Qu! kfien thu&ng, phfc lgi
323 13. Qulbinh 6n gi6
324 14. Giao dich muab6n lai fr6i phi6u Chinh phri

dpg
v.14

1.733.461.r07

v.l I

176.463.751.450
2.075.461.533

:69

330 [I; Nq diri hp
331 1. Phnifingudib6nddihen'
332

0u0u2016

s20.633.464

ngudi lao ctQng

5. Chi phi phdi

30106120t6

2. Nguoi mua

tri

193.5s8.210.697

200.254.653.505

ti6n tru6c dai han

o;

333 3. Chi phi phni ft6 dai han
334

4. Phei

tri

Vi

nQi b0 vA v6n kinh doanh

335 5. Phei frn nOi b0 dai hen

336 6. Doanh thu chua thrrc hiQn dai hen
337 7. Phei frA dai h4n kh6c
338 8. Vay vd ng thu6 tai chinh dai hen
339 9. Tr6iphi6u chuyOnd6i
340 10. C6 phiiiu uu 341 11. Thuii thu nh0p hodn lei phii fi
342 12. DUphdngphdi ftndaihqn
343 13. Qulph6tfri€nkhoahsc vic6ng nghQ

4,

.\.6
\

v.11

193.558.210.697

200.2s4.653.s0s


cONG Ty cp uAu

rt/nu LIcH vA pn:ir

rRrnN

BANG cAN

rn0v

86o cfo tAi chtnh

sAN

o6r rn roAN

Tgi ngdy 30 thdng 06 ndm 2016
Don vi rtnh:

Mfl

Thuy6t
minh

Ncudx v6N

s6

4oo o . v6N cn0 sd uuU
410 t. VOn chri sd hiiu

4IL
4lla

v.15

t. V5n ctiu tu cria chri sd htu
- C6 phidu phd th6ng c6 quyin bi€u quyiit

30t06t2016

WD

0u0u2016

435.059.681.304

426.8s0.46t.141

435.059.681.304

426.850.461.r41

381.000.000.000

381.000.000.000

381.000.000.000

38J,.000.000.000

41lb -C6phiduraitdi
412 2. Theng du v6n c6 phAn
413 3. Quydn chgn chuy6n eOi mi pni6u
414 4. Vdn kfi6c cria chi s0 hfru

4ts

s. co p$i6u qui (*)

416

6. ChCnh l€ch tl6nl[ gi6lpi tai s6n

4r7

7. Chenh IQch

418

8. Qug

f!

gi6 h5i do6i

ttiu tu phit fri€n

4.rs0.923.066

2.014.84r.448

419 9. Qul h6 tq sip x6p doanh nghi€p
420 10. Qu! kfi6c thuQc vi5n chri sd hfiu
421 11. Lqi nhufln sau thu6 chua phAnphiii

49.908.758.238

43.835.6t9.693

40.631.497.266

22.474.803.507

9.277.260.972

21.360.816.186

42la 42Ib -

chuaphdnphdi ffiy kd ddn cu6i kg,tru6c
LNST chua phdn phdi ki ndy
LNST

422 12. Ngudn vtin d6u tu XDCB
4

^t

430

tr. Ngu6n kinh phi vd quf kh6c

c(

431 l" Ngudn kinh phl
432 2. Ngudn kinh phi ilfl hinh thanh TSCD

u'

pl
rH

440 r0NGC0NGNcuoNv6N

823.225.243.06s

796.064.283.609

D6ng Thap, ngdy t5 thdng 07 ndm 2016
Thay mit Ban T6ng Gi6m d6c

Nguli l$p bi6u

(

ih

l%,*l*-

Lt

--"--

LI.IU TRAN TAN

K6 toin tru0ng

ful-''

NGUYEN GIA TIIUAN

;,,.i


c0Nc ry cp oAu rU ou LIcH vA pnAr rnrEN rn0v sAN

'

Th6p

i, Ddng

B6o c6o tiri chinh
6 thang dAu k6t thfc tai ngdv 30/06/2016

nAo cAo xnr euA HoAT D9NG KINH DoANH
6 thdng

iliu ndm tdi chinh

ZOLO

*6t thfic vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016
Don vi t{nh:

MN

Thuy6t
minh

Chi ti0u

s5

01 1. Doanh thu bfn hing vh cung c6p dlch vtr

vI.01

02 2. Cic lfioan ginm trr doanh thu

VI.02

t0

3. Doanh thu thuAn vd nin hing

11 4. Giiv6n
Z0

5.

LA,'r

cung cfp dich vg

vr.03

hing bfn

nhu$n gQp v6 b6n hing

21 6. Doantr thu hoptd$ng
22 7. Chi phi tai chinh

23

vi

vi

cung c6p dich vg

tdi chinh

thfng dAu nim.
2016
329.340.300.268

329.340.300.268

341.492.480.064

307.176.787.270

327.856.614.144

22.163.512.998

13.635.865.920

11.111.970.205

3.229.387.3s4

vL05

13.023.066.624

6.4t2.433.37r

10.953.717.339

5.970.916.687

I /21

-..-r\

r

OHc

6.736.775.557

2.315.987.428 rrrmr0

VI.06

3.350.586.575

2.535.573.524 ,ilnir xE
xrel ro

31
32

11.Thunhfp1fi6c

VI.O7

t5.950.934

12.ChiphikhSc

VI.O8

10.460.401

10.165.054.447

40 13.Lqinhu$nkhfc
50 14. T6ng lqi nhu$n t<6 tom trufc thu6

5.490.s33
10.170.544.980

VLlO

893.284.008

. VU TI,

5.601.258.9s1 lilA

NAI

Vr.P l{o
--

s6.051.429

(s6.0s1.429)
5.545.207.522

551.7t4.250

4

il

r

frf

rt

.41

lai

;v

60 lT.Lgrnhuin sau thu6 thu nh$p doanh nghiQp
70 18. Lei co brin tr€n c6 phitiu

9.277.260.972

4.993.493.272

243

131

D6ng Thdp, ngdy 15 thdng 07

nd.m 2016

Thay mit Ban T6ng Gi6m tl6c
Nguiri l$p bi6u

LI.]U TRAN TAN

,Ol
-+

VI.06

Lqi nhu$n thuAn tir holt ttQng kinh doanh

16. Chi phi thuti TNDN hodn

341.580.744.064
88.264.000

10.

15. Chi phi thui5 TNDN hi€n hnnh

thing ttiu nim
2015

30

51
52

6

VI.04

Trong tt6: Chi phi ldi vay

24 8. ChiphtbSnhang
25 9. Chi phi quan $ doanh nghi-€p

6

WD

NGUYEN GIA TIIUAN

'I


cONG Ty cp DAU

rr/

LIcH vA pu.,ir tnrtN

DU

rntv

sAN

OL80. Cum CN Vdm C6ne, An Thanh. Binh Thdnh, LAp Vd, Ddng Th6p

6 th6ne duu k6t

NAO CAO LuU CHTIYEN TIEN TE

"t"

JfftftiL;lil

r'

(Theo phwong phdp gidn dAp)

6 thdng ildu

ndm tdi chinh 2016 k&thrtcvdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016
Don vi tinh:

ME

Thuy6t
minh

Chi ti0u

so

I. Luu chuy6n tidn tir ho4t rlQng kinh doanh
01 1. Lgr nhu$n trufc thu6
2. Didu chinh cho cic khoin
02
1. Kh6u hao TSCD vd BDSDT
03

04

2. C6c kfioan dg phdng
3. Len6 ch€nh lQch f! gi6 hOi kho6n mlrc ti€n tQ c6 gi5c ngoE tQ

tt

05

4.Ldi,15

06

5. Chi phi ldi vay

hopt il$ng

6

thing-tliu nim
2016

6 th6ng

WD

tliu nim

20r5

10.170.544.980

5.545.207.522

12.453.320.867

6.295.rr3.952
(r6s.982.074)

(2.209.039.998)

cic
(2.688.r2r.93s)
(7.8s7.277.498)

ttiu tu

t0.953.7r7.339

6.Cilckfioan di6u chinh kh6c
08 3. Lgr nhu$n tir ho4t ilQng kinh doanh tru0c thay d6i
v6n luu tlQng

t32.9s4.90r
(94r.r22.743)
s.9'10.916.687

07

giim

- T5og,

10

- Ting, giem hang tdn kho
- Tiog, gi6m c6c khoan phii trd (kh6ng kri
thu6 thu nhflp doanh nghiep phai nQp)

11

c6c khoan

(83.2s7.886.242)

Ei vay ph6i tri,
(1s.086.701.069)
(8.7es.284.464)

t2 - Ting, giim chi phi trd frudc
13 - Tiog, giim chrmg khorin kinh doanh
l4 - Ti€n 16i vay tti tri
15 - Thuii thu nhfp doanh nghi€p ttd nQp
t6 - Ti€n thu kfi6c tr) hoet

16.837

(28.786.6s8.00s)

phii thu

09

20.823.r43.75s

(r0.9s3.717.339)

(s.970.916.687)

(3.s07.792.4s4)

(638.109.84s)

(r29.s64.89s.818)

(90.4s9.64s.4ss)

tlQng kinhdoanh

(s.094.016.s67)

t7 - TiAn chi kh6c cho ho4t ttQng kinh doanh
20 Luu chuy6n tidn thuin tir ho4t ttQng kinh doanh

II. Luu chuy6n tidn ttr holt tlQng tliu tu
2l l. TiAn chi d6 mua sim, x6y dpg TSCD vd c6c tai san ddi
hpn kh6c

I

I

(1.342.380.66s)

(|ss.s6s.492.769)

22 2. TiAn thu tu thanh ry, nhuqng b6n TSCD vd c6c tai san ddi
han kfi6c

23

3. Ti6n chi cho vay, mua c6c c6ng cp ng cria clon vi kh6c

24 4. Tidn thu h6i cho vay, b6n lai c6c c6ng cg ng

(34.000.000.000)

kh6c

(990.029.609)
4.700.000.000

(88.680.500.000)
38.680.500.000
360.364.998
3.698.484.333

10

.),/

-

-i(

cia tlon vi

25 5. Ti6n chi ttAu tu g6p v6n vdo ilon vi kt6c
26 6. TiAn thu h6i ttiu tu g6p v6n vdo don vi kfi6c

27 7. Ti6n thu l6i cho vay, cl5 trlc vi lqi nhuan dugc chia
30 Luu chuy6n tidn thuAn tin ho4t tlQng rliu tu

{,1

941.r22.743
Q39.s94.899.635)


cONc

ry

cp oAu

rr/ou LIcH vA pnAr rnrEN rn0v

sAn

86o c6o

tii

chfnh

nAo cAo LuU cHrrYEN TIEN Tp
(Theo phwong phdp gidn fi6p)
6 thdng

itiu ndm

tdi chinh 2016

k& thrtc vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016
Don vi rtnh:

MA

Thuy6t
minh

Chi tiGu

so

6

thing ttdu nim

6 th6ng ttAu

WD

nim

2015

2016

Itr. Luu chuy6n tidn tir ho4t tlQng tii chinh

3l l. TiAn thu tt ph6t hdnh c6 phi6u, nhfn vi5n g6p cira chri sd
hfru
32

231.000.000.000

2. TiAn chi

ri

v6n g6p cho c6c chri sd hiru, mua lpi c6

phii5u cria doanh nehi€p it6 ph6t hdnh
33

406.068.855.450

3. Ti€n thu t&
ti

nq g6c thu€ tai chinh

35

5. TiAn

36

6. C0 trlc, tql nhuAn iH

tri

cho chri sd

(307.276.266.784)

(8.993.646.7s0)

(5.330.848.664)

32.077.115.545

324.802.416.466

(93.789.295.940)

(s.2s2.r28.624)

129.487.881.338

r0.27t.189.727

Luu chuy6n tidn thgAn tir hogt tlQng tii chinh
50 Luu chuy6n tidn thuAn trong k|
60 Tidn vi tuang tluong tidn dAu k]
Ann nuong cria thay A6,i ty gia n6i Coai quy d6i ngopi

70 Tidn vir tuong tluong udn cu6i

r

htu

40

6T

5s)

(364.998.093.

34 4. TiAn trd nq g5c vay

406.409.531.9r4

tQ

ty

(290.e01.410)
35.407.683.988

rc9
t79c
IRACII

Dlcll

rar cx

vAl

D,ing Thdp, ngdy I5 thdng 07 ndn 201

Thay mit Ban T6ng Gi6m ddc

Nguli lflp bi6u

16 toin tru6mg

q

r')

r,ull rnAN rAN

NGI.IYf;,N GIA TIIUAN

LI

jtl

N

,{

11

c0nc ry cp oAu runu LrcH vA pnir rnrfN rn0y

sAN

86o c6o thi chinh

nAN THTTYET MrNH BAo cAo rAr crriNH
6 thdng

itiu ndm tdi chlnh

tn*c vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

ZOIO *6t

Donv!tinh: WD

r . Dac

orfu

HoAT DQNG Cua coNc

rv

1 . Hinh thrric sO hiiu v6n

Diu tu Du lich vd Ph6t ri6n Thriy sin c6 Gi6y chrmg nh$n ttdng lci kinh doanh s5 tOOOggSeSO ao
Sd K6 ho4ch vd DAu tu tinh An Giang c6p ngdy 15 thang 3 ndm 2008; DIng kf thay e6i nn thir 15 ngity 29 thring 5
ndm 2015; DEng ky thay d6i Dn tht 16 ngdy 16 thrlng 7 ndm20l5

C6ng ty ttugc chuyiin d6i tu Cdng ty TNHH Ddu tu vi Ph6t tri6n du lich An Giang (Gi6y ph6p dAng ky kinh doanh
s6 SZOZOOOO8g do Sd Ki5 hopch vi DAu tu tinh An Giang c6p ngiy 20 thitg6 ndm 2OO7).
COng ty C6 phen

381.000.000.000

Vdn g6p thgc t€ cria C0ng ty t4r ngdy 3010612016lit

vNn

Try sd chinh cria C6ng ty t?i QL80, CUm CN Vdm Ci5ng, An Thanh, Blnh Thanh, L6p Vd, Ddng Th6p
2 . Linh vgc kinh doanh
Kinh doanh, cn6 Ui6n vd xu6t khAu
3 . Ngtnh ggnd kinn doanh
San 6p mtt bdng;
U*, c6ng tinh c6ng nghiQp, cdn
dung; Khai th6c cfit,"U,
sdi; Kinh doanh dich vu kh6ch sgn,
vd ch6 bi6nthr?c nn thriy sin; Mua br[n thriy sin, luong thg
San xu6t, phan ph5i hoi nu6c, nu6c n6ng, cii6u hda khdng
xu6t, phen ph6i kfii n6n; Tritng hia; Sin xu6t tinh bQt ve c6

iElt TOAI

4 . Chu k| sin xuft kinh doanh th0ng thudnrg: 12thtng
S.
O

Dic di6m holt ilQng cia

COng ty trong

nim

tii

chinh c6 inh hu0ng d6n B6o c6o

. Cfu trfc doanh nghiQp
- Danh sich cdng ty li0n doanh, ti6n k6t bao gdm:
'
TCn cdng ty
- cry c6,phAn oAu c6 chdu

xf

roAN,

DOI.{

rhenh' xd Binh rrAnh' huvpn L6p vd'

A ff;frlt;;lr*

tQ srt

k6 to6n ndm cria C6ng ty

Don vi tidn

tQ

A

vI TIDN TO STIDUNG TRONG rE rO,N

Kj, k6 toin, dcrn vi ti6n

K!

chinhKhdng c6

Dla chi

Trl ngdy 28/06/2016 C6ng ty ttd ch6m dut dAu tu li€n k6t t4i C6ng ty Cp DAu C6 Chdu

rr . KV

tii

dgng trong k6

bit

toin

dAu tu ngdy 01 th6ng

sri dgng trong ghi ch6p

0l

vd

kiSt

thric vdo ngdy

3l thing 12 hang n6m.

t6 torln ld tl6ng Viet Nam (VND)

m . CHUAN MUc vA crr6, DQ KrE roAN Ar oUNc

I . ch6 dQ k6 todn:
C6ng ty 6p dung Che dO tBO Tdi chinh vd c6c Th6ng tu vin ban hu6ng ddn b6 sung.

2 . Tuy6n b6 vd viQc tuin thri Chuin mgc k6 toin vtr Ch6 dO k6 todn
C6ng ty ctd 6p dtng c6c ChuAn mlrc kti torin Vigt Nam vi citc vdnban hu6ng dAn Chuan mlrc do Nlii nudc t16 ban
hinh. C6c B6o c5o tai chinh tluqc lflp vd tinh bAy theo ttring mgi quy dinh cria tirng chuAn m1rc, th6ng tu huong d6n
thuc hiQn chuAn mgc vn Ch6 ttQ k6 to6n hi€n hnnh
L2


cp oAu rr/uu LIcH va pnAr rnrnN rn0v sAN
OL80. Cum CN Vim C5ne. An Thanh, Binh Thenh, I;5p Vd, Ddne Th6p

ry

cONc

86o c6o tiri chinh
6 thang d6u k6t thirc tai neiLy 30/06/2016

nAn rHrrYf,T MrNH nAo cAo rAr cHiNH
6 thdng ildu ndm tdi chinh 2016

*iit tnrtc vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016
Don v! tinh: VND

ry . cAc cnfNn sAcnrE roArlD uqNc
C6c logi tf gi6 h6i itoii 6p dqng trong t<6 toin
a.

Tf

gi6 A6i vOi

cic giao dich bing ngo4i tQ ph6t sinh trong

ki

T!

gi6 giao dch thUc t6 khi mua b6n ngo4i tQ (hqp d6ng mua b6n ngo4i tQ giao ngay, hgrp ddng ky hpn, hgp dting
tuong lai, hqrp ddng quydn chgn, hgrp tl6ng ho6n 469: La E eilLky k6t trong hqp d6ng mua, b6n ngopi tp gita doanh
nghi€p vi ngdn hang thuong mpi;
Trudmg hqp hqp d6ng khdng quy dinh t! gi6 thanh to6n thi doanh nghiQp ghi sO kC torln theo nguy€n tic:

+

+ Ty gi6 giao dch thUc tti khi g6p v5n hoflc nhfln v6n g6p: Ld
md tai khoan d6 nhAn v5n cria nhd dAu tu tgi ngdy g6p v5n;

t] gi6 mua ngopi

tQ cria ngdn hang

noi doanh nghi€p

gi6 giao dich thlrc t6 khi ghi nhfln ng phii thu: Lnty gi6 mua cira ngdn hang thuong m4i noi doanh nghipp sfui
tlinh kh6ch hAng thanh to6n tei thdi di6m giao dich phSt sinh;

+

Tf

Tj gi6 giao dlch thUc t6 kfii ghi nhdn nq phii
giao dlch tai thdi tti€m giao dich ph6t sinh.

+

t6:

Ld

tf

gi6 b6n cria ngdn hang thuong mgi noi doanh nghiQp dU kii5n

+ DOi vdi c6c giao dich mua sim tai sin hotc c6c khoin chi phi dugc thanh toiin ngay bdng ngopi tQ (kh6ng qua c6c
tai khoan phdi tri), ty gi6 giao dich thUc t6 U ry gi6 mua cria ngdn hang thuong mpi noi doanh nghi€p thUc hi-6n th

t\

to6n.

+ Ty 96 ghi

sO

thtrc tti tlich danh cluqc 6p d1mg khi thu
phii fre bdng ngo4i tQ, tluqc x6c

thanh torln c6c kfioan nq
+

Ti

gi6 ghi s6 btnh qudn gia quydo di ctQng

tlu-o.

c 6p dsng

f! gi6 thlrc t6 ph6t 5inh tr'e11g k| cria c6c khodn mpc ti€n tQ c6 g5c ngopi tQ tlugc hpch toiln theo
giao dich thUc tii tAi thoi cti€m ph6t sinh vd ilugc h4ch toiin vdo doanh thu hof,c chi phi tai chinh trong nim tai chinh.

+ Ch€nh lQch

b.'Ti

gi6

khi.l6nh gi6 lgi c6c khoin mgc tidn

tQ

c6 g5c ngo4i

tQ

tgi thdri di6m $p B6o c6o

tii

chinh.

dch thUc t6 kfii d6hh gi6 lai c6c kfiodn 4rc ti6n'tQ c6 gtSc ngopi tQ mua ngopi tQ cria ngin hang thuong mpi noi doanh nghiQp thudmg xuy6n c6 giao dich tei thoi di€m l$p B6o c6o tai
chlnh. D6i voi c6c khoan ngopr tQ gui ngan hdng thi t! gi6 thlrc t6 khi d6nh gi|lai ld t! gi6 mua cria chinh ngdn hdng
-

T!

gi6 giao

noi doanh nghiQp md tai khoan ngo4i

tQ.

T!

gi6 giao dich thUc t6 khi d6nh gi6 lpi c6c khoin mgc ti6n tQ c6 giSc ngogi tQ tlugc phdn loai ld ng
gi6 brln ngo4i tQ cria ngin hang thuong m4i tpi thoi di6m pp 86o c6o tai chinh;
-

phii tr6: La f!

f!

gi6 do drinh gi6lpi s6 du c6c khoin mpc ti€n tQ c6 gdc ngopi tQ t4i thdi tli'5m cu6i ndm dugc hpch toan
theo t} gi6 gqao dich thgc t6 cria ngdn hang thucrng mpi noi doanh nghipp thudng xuy6n giao dich c6ng bti tar thoi
di6m gp B6o c5o tai chinh vd si5 ch6nh lQch cdn lpi sau kfii bt rt ch6nh lQch tdng vd ch€nh lQch gi6m dugc hech torin
vdo doanh thu hopt dQng tai chinh ho{c chi phi tai chinh frong k}'. Doanh nghi€p kh6ng ttugc chia lqr nhuan hoflc tri
c6 ttc tr€n l6i chenh lpch r! gi6 do d6nh gi6lai sti du ngo4i tQ cu6i fy t6 toan ctra c6c khoan mgc ti6n tQ c6 gtSc ngopi
ChCnh lQch

te.

tic ghi nh$n cfc khoin tidn vir cic khoin tuong ttuong ti6n
a NguyAn tdc ghi nhQn ctic khodn tiin
C6c khoan ti6n h toan b0 sO ti6n hiQn c6 cira C6ng ty t?i thoi tti€m b6o c6o, gdm:
kh6ng kI han vi tiAn dang chuyiin

Nguy0n

13

ti6n mit tai qug, tien gui ngin hdng


cONc

ry

cp oAu

rr/nu LIcH vA pu.,ir rnrEN rn0v sAt

B6o c6o

tii

chinh

6 thang dAu k6t thirc tpi ngiLy 30/0512019

QL80, Cum CN Vdm Ciing, An Thanh, Binh ThAnh, L6p Vd, Ddng Th6p
?tt7\

BAN THTryET MINH BAO CAO TAI CHINH
6 thdng itdu

ndm tdi chfnh 2016 k& thrtc vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Donvitinh: WD
b. NguyAn

tic ghi nhQn cdc khortn uong itwong tiin

C6c khoan tuong ttuong tiAn h c6c khoan dAu tu c6 thdi gian thu hOi cdn l4i 1fi6ng qu6 3 thSng kO tir ngny ddu tu c6
khi ning chuydn d6i dA dang thdnh mQt lusmg ti€n x6c clinh vd kh6ng c6 rui ro trong chuy6n d6i thdnh tidn k€ tu ngiy
mua khodn ttdu tu d6 t?i thdi di€m lflp 86o c6o tai chinh.

phip chuydn d6i

c. NguyAn tdc, phuong

cdc il6ng

tiin khdc

b6n Ng c6c tai khoan tidn 6p dUng ty gi6 giao dich thUc ti5 vd b€n C6 c6c tdi
qu$n. ChCnh lQch f! gi6 thlrc tii ph6t sinh 6sag kj'du-o. c hpch to6n vdo
khoan tidn 5p dune
doanh thu hoflc chi phi tai chinh trong ndm tii chinh.

Khi ph6t sinh c6c giao dich bdng ngo4i

g

tQ,

gi6 ghi sO Uinn quAn gia

Tpi thoi di€m lflp B6o c6o tai chinh theo quy tlinh cria ph6p luflt, C6ng ty danh gi6 lai s6 du ngopi

tQ

vd vang ti€n t€

theo nguy€n t'6c:

-

SO Cu

ngopi tQ: theo

tj'gi6 mua ngopr

tQ

thUc t6 cria ng6n

hing thuong mAr tpr thoi di€m l$p B6o c6o tai chinh;

theo gi6 mua fi6n thi truong trong nu6c t4r tnoi di6m $p 86o c6o tai chinh. Gi6 mua tr€n thi truong
nong nubc ld gi6 mua ttugc c6ng b5 boi Ngdn hang Nhi nu6c. Trulng hqp Ngan hang Md nudc kh6ng cdng bli gi6
mua virng thi tinh theo gi6 mua c6ng U5 UOi c6c don vi tlugc ph6p kinh doanh ving theo luflt dinh.

- Vang

tid_n tQ:

Nguy6n

tic ghi nhfn c6c khof,n

tIAu

tu

tii

69
+zcot

chinh:

Ldcfuckhoan dAu tu ra b€n ngodi doanh nghi€p nhim 4rc ttich sri dung hSp $ v6n ndng cao hiQu qui hopt
doanh nghiQp nhu: tIAu tu g6p v6n vio c6ng ty con, cdng ty li€n doanh, li€n ki5t, ttAu tu chr?ng khorin vi cic
ttiu tu tii chinh kfi6c...
Phdn loai c6c kfioin

tliu tu khi lflp 86o c6o tai chinh theo nguy€n tic ohu

- C6c khoan dAu tu c6
lopi ldngin4n.

k|

vl

ctrln
vn xrd

.PHl/

sarr:

hqn thu h6i cdn t4i khdng qul| 12 th6ng ho[c trong 1 chu

k]

sdn xu6t kinh doanh tlugc phdn

4

- C6c lfioan ctiu tu c6 k! hpn thu hdi cdn lpi tu 12 thrlng trd

16n

ho{c tr6n

I

chu

kj'

sdn xu6t kinh doanh tlugc phdn

loei ld dai han.

+ Cfc khoin

diu tu vio

/l

sfl
cOng

vi\

ty con, liGn doanh, li0n k6t

Khoan ctAu tu vdo c6ng ty con, c6ng ty li€n k6t duqc kii todn theo phuong ph6p gi6 g5c. Lqr nhufln thui'n ttugc chia tu
cdng ty con, c6ng ty li6n ttit pnat sinh s4u ngdy ddu tu tlugc ghi nhfln vdo doanh thu tai chinh trong kj. C6c khoan
tlugc chia kh6c (ngodi lqi nhuAn thuAn) dugc coi ld phan thu ndi cic khodn dAu tu vi tlugc ghi nhan h kfioan giem trt
gi6 g6c ttlu tu.
Hopt tlQng li6n doanh theo hinh thrlc Hopt 6p dung nguyEn tic t<6 toan chung rihu v6i c6c hopt tlQng kinh doanh th6ng thudmg kh5c. Trong tl6:
- C6ng ty theo d6i ri6ng c6c khodn thu nhip, chi phi li€n quan di5n hoat
b€n ftong li6n doanh theo hgp d6ng li6n doanh;

ctQng 1i6n

du-o.

c C6ng ty

doanh vd thlrc hiQn ph6n bd cho c6c

- C6ng ty theo d6i ri€ng tai san g6p v6n li6n doanh, phdn v6n g6p vdo tai san ttdng ki6m so6t vd c6c khoin cdng ng
chung, c6ng ng ri€ng ph6t sinh tu ho4t tlQng li6n doanh.

C6c khoan chi phi li6n quan trgc tii5p diin hoat rlQng dAu tu vdo c6ng ty li€n doanh, 1i6n k€t ctugc ghi nhan

h

chi phi

tai chinh tong ki'.
- Dg phdng t6n th6t dAu tu vdo don v! kh6c: kho,bn t6n th6t do cdng ty con, li€n doanh, 1i6n k6t bi 16 d6n d6n nhn dAu
tu c6 khi ndng m6t vi5n hotc kfioin d1r phdng do suy gi6m gi6ti c6c khoan dAu tu ndy. ViQc trich l$p ho{c hoan nhip
kfioin dg phdng ndy ttugc thlrc hiQn d thoi di6m lfp 86o c6o tai chinh cho trlng kfioin ctAu tu vd ctugc ghi nh$n vio
chi phi tdi chinh trong kj'.

I4

'n\
ra

\


cONc

ry

cp nAu

rrlnu LIcH vL prrlir rnnx rntv

sAn

sAN THTTYET MrNH nAo cAo
6 thdng

itiu ndm tdi chinh

86o c6o

tii

chfnh

rAt cHiNH

2016 kA thrtc vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Donvitinh: WD

*

Cdc

khoin tlAu tu vio cdng cg v6n cta tlon vi khic

Ld circkfioan dAu tu vio c6ng cg v6n cria don vi kfi6c nhtmg khdng c6 quydn ki,5m so6t ho{c ttdng ki6m so6t, kh6ng
c6 inh hudmg tillng k6 A5i voi b€n tlugc dAu tu.
NguyGn

tfc k6 tofn cfc khoin phii thu:

phii thu dugc theo d6i chi ti6t theo ki han phii thu, d6i tuqng phii thu, lopi ngopi tQ ph6i thu vd c6c y6u tO

kh6c theo nhu ciu quan $ cria doanh nghiQp.
C6c khoan

O6i vsi c6c giao dich bnng ngo4i tQ ph6t sinh tong kj', ty gi6 ghi nhAn ld
COng ty cht dinh kfiich hang thanh to6n tpi thdi di6m giao dich ph6t sinh

tf gi6 mua cira ngdn hang thuong

mpi noi

Tai thoi di€m lfp B6o c6o 1|i sfulnh, c6c khoan phii thu c6 g6c ngoai tQ tlugc tl6nh 916 lar sl5 du theo t] gi6 thgc tri D
t! gi6 mua ngo4i tQ cria ngdn hang thuong mpi noi doanh nghiQp chi dinh kh6ch hang thanh toan tAi thoi dii5m $p 86o
c6o tai chinh. Tru&ng hgp doanh nghiQp c6 nhidu kloan phii thu vd giao dich t+i nhiAu ngdn hang thi ttu-o. c chri tlQng
lga chgn ff gi6 mua cria mQt trong nhtng ngdn hang thuong m4i noi doanh nghiQp thudmg xuy€n c6 giao dich, khodn
ch€nh lebh t! gi6 ttuqc hpch torin bn tru sau d6 hgch torin vio doanh thu hoflc chi phi tai chinh. Ri€ng ktoan muc tidn
fr6 tru6c cho kh6ch hang kfiOng drlnh gi6lei s6 du.
- LQp tly phdng ph,fii thu khd itdi: Cbc kfioan ng phdi thu hqn cria khoan ng ho{c theo dg kii5n t6n tnAt cO th6 xdy ra trong trudmg hqp kfioan nq chua d6n han thanh
td chric kinh t6 h:n vdo tinh trqng ph6t s6n hof,c ttang ldm tht tpc giai th,i, rriSt tich, bd

ft6n.

Nguy0n

tfc ghi nhfn

,i#;.+ii

hirng tdn kilo

rdn c6 th€ thVc hiQn ttuqc th6p hon gi6 g6c thi phdi
Hang tdn kho tlugc tffi theo gi6 g6c. Trudmg hqrp gi6
theo gi6 ti thuAn c6 th6 thUc hi€n tlugc. Gi6 g6c hang tdn ro bao g6m chi phi mua, chi phi cn6 UiCn vi c6c chi
li€n quan tgc tiiip khrlc ph6t sinh d€ c6 duo. c hang t6n kho d ctia tlitim vd fipng th6i hiQn taj..

fi

4,

Gi6 tri hang t6n kho Hang t6n kfio tlugc hpch torin theo phuong ph6p kO kfiai thudmg xuy6n

rj'l
- Dg phdng grdm gid hdng tdn kho: u6ini6n ttQ ki5 todn, ni5u gi6 ri hang t6n kho kh6ng thu h6i thi do bi hu hdng,
l6i thdi, gi|binbi giem ho{c chi phi u6c tinh d€ hoan thdnh san phAm ho{c tt6 s8n sang brin san phAm thi COng ty l$p
dg phdng gidm gi6 hang tdn kho. S5 dg phdng ginm gi6 hang t6n kfio dugc lfp li ch6nh lQch gifta gi6 g6c cria hang
t6n kho ldm hon gi6 tri thuen c6 thi5 thUc hiQn ttugc cria chring.
Nguy0n
Tdi san

tic

ghi nhgn

vi

kh6u hao

tli

sin c6 ainn GSCD), thuO tiri chinh,

tft AEng sin ddu tu:

einn fufru [inh, tai san ceeinn v6 hinh tluqc ghi nh|n theo gi6 g6c. Trong qu6 trinh srl dgng, tdi san
tai san c5 einn v6 hinh ttuqc ghi nhfn theo nguy€n gi6, hao mdn lu! k6 vd gi6 fri cdn lei.

cO

fufru hinh,

cO

einn

Ainn thu€ tai chinh tlugc ghi nhan nguy€n gi6 theo gi6 fti hgp $ hoflc gi6 tri hiQn t4i cira khoan thanh todn
tidn thu€ tOi tni6u Gfi6ng bao gdm tnuiS CfCfl vi c5c chi phi trgc ti6p ph6t sinh ban tt0u [6n quan d6n TSCD thu6
tai chinh. Trong qu6 tinh sri dgng, tai sAn cO einn thuC tdi chffi ttugc ghi nhfn theo nguy€n gi6, hao mdn lu! k6 vd

Tdi san

cO

gi6 fri cdn lai.
KhAu hao ttugc trich theo phuong ph6p ctuong thdng. Thdi gian kh6u hao dugc u6c tinh nhu sau:
-

Md cta, v$t ki€n trfic

- M6ym6c,

10 - 20 ndm

thi6tbi

03 - 20 ndm
06 ndm

- Phuong tiQn v6n tai
- Thi6t bi dune cp quan

f

05 ndm

Khdng tinh kfi6u hao

- QuyCn srl dgng eAt vO thdi h4n
15

PT

i'H

.O


cONc

ry cp oAu rU DU LIcH vA rsAr rnrtx rn0v

sAtt

86o c6o

tili chinh

?taa\

BAi\ THtryET MINH BAO CAO TAI CHINH
6 thdng ddu ndm tdi chlnh 2016 kdt thrtc vdo ngdy

i0 thdng 06 ndm 2016
Donvitinh: WD

TSCD thu6 tai chffi dugc trich trfi6u hao nhu TSCD cira Cdng ty. D6,i voi TSCD thu6 tai chinh kh6ng chic chin s€
dugc mua lpi thi sE dugc tinh nich k16u hao theo thdi hen thu6 khi thdi h?n thu6hgin hon thdi gian srl 4mg htu ich
cria n6.

Nguy6n

tic ghi nh$n

c6c hgp ddng hgp

tic kinh

doanh

Hgp ddng hgrp tric kinh doanh (BCC) ld thda thu$n bdng hgp ddng cria c6c b€n d6 cring thlrc hiQn hopt tlQng kinh t6

ohrmg 1niy li ng phii ti, kfi6ng tluqc ghi nh6n vio v6n chri sd hiru. BCC c6 c6c hinh thtc sau:
- BCC theo hinh thric tai san ddng ki6m so6t;
- BCC theo hinh thrtc ho11 - BCC theo chia lqi nhuan sau thu6.
NguyGn

tic ghi nh$n chi phi tri trudc

phdn b6 chi phi ffi trudc vdo chi phi SXKD tung
pht d6 llrachgnphu-crng ph6p vd ti6u thric hqp $, nhAt qu6n.
ViQc

C6c kfioan chi phi

chi phi cira,ttng

k)

tri trudc clugc theo d6i theo ttrng ki
ki5

han

k]

vio tinh

ch6t, mrlc d0 tung lopi chi

fri trudc dd ph6t sinh, dd phdn

bi5 vdo c6c ct5i tuqmg ghiu

tin[ vi

t<6

toan cdn crl

toin vd sl5 cdn lpi chua phdn bd vio chi phi.

P
-

au:

kh6ng qu6

l2thinghotc

mQt chu

S

- S6 tiAn trd tru6c tI€ dugc cung c5p hang h6a, dich vU trong khoang thoi gian tr€n 12 h6ng hoflc hon mQt
SXKD thdng thudmg k6 tri thdi cti€m trn tru6c tlugc phdn loai ld dai hen.

Nguy0n

tic ghi nh$n

Bao gdm c6c khodn

c6c

khoin phli

phii fie ngudi

c;:ltkyY

tri:

b6n, nguoi mua trd ti€n

tri6c, phdi fri nQi bQ, phdi

fii

kh6c, khoan vay t4i thdi

di6mb6o c6o, n6u:
- C6 thoi hen thanh todn kfi6ng qurl 12 thring hoic trong mQt chu k! sdn xu6t kinh doanh ttuqc phdn loai

li

nq ngin

N(

cl

IJI

han.
- C6 thdi hen thanh torln

tir 12 thingft& l€n hopc fr€n I chu k)

sdn xu6t kinh doanh ttugc

O5i voi c6c giao dch bnng ngopi tQ ph6t sinh trong kj, f! gi6 ghi nhan
COng ty dU ki6n giao dich tai thoi cti6m phSt sinh giao dich.

h t!

AT

phin 1o4i Ii ng dai h4n.

JY

gi6 b6n cria ngdn hang thuong mpi noi

Tei thoi t1i6m gp 86o c6o tai chffi,'c6c khoan phai ni c6 gi5c ngopi tQ dugc tt6nh ei6LL$ s6 du theo ff gi6 thgc d h ry
gi6 b6n ngopl te cria ngdn hang thuong mpi noi doanh nghi€p thudmg xuy€n c6 giao dich tei thdi di6m $p 86o c6o tai
chinh, khodn ch€nh lQch t! gi6 ttuqc hpch tor[n br) tnr sau d6 h4ch toan vdo doanh thu ho[c chi phi tai chinh; Ri0ng
khoan mpc tidn ngucri mua ffi tiOn tru6c kh6ng ddnh gi6lai si5 du.
NguyGn

J!

tic ghi nhin vay vi ng phii tri

thuO

tii

chinh

C6c khoan vay duoi hinh thric phSt hdnh n6i phi6u ho[c ph6t hnnh c6 phi6u uu itdi c6 cti€u khoan
hdnh phdi mua lpi tai mQt thdi di6m nh6t dlnh trong tuong lai kh6ng phan rlnh vio khoin mgc niy.

bit

buOc b€n ph6t

C6c khoan vay, ng cAn dugc theo ddi chi ti6t tpeo trurg ct6i tuqng, tung kh6 u6c vd trmg lo4i tai sin vay nq. C6c
khoan nq thu6 tii chinh ilugc phan rinh theo gi6 d hiQn tpi cua khoan thanh to6n ti6n thu6 t5i tni6u ho[c gi6 ti hqp
cria tai san thu6.

li

L6

t-

:-::

cONG Ty cp DAU

rr/DU LIcH vA puAr rnrtN ruuv

BAN THTTYET MrNH nAo
6 thdng itdu

Bio c6o tii chinh

sAr.l

cAo rAr cHiNH

ndm tdi chlnh 2016 kAthfic vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Donvitinh: WD
Khi l?p B6o c6o tAi chinh, s5 du c6c khoin vay, ng thu€ tai chinh bdng ngopi
dich thuc t6 tai tUOi di6m hp 86o c6o tai chinh.
Nguy6n

tQ

phii tlugc

d6nh gi6 theo

fj' gi6 giao

tic ghi nh$n vay vir v6n h6a cic khoin chi phf tli vay

Chi phl di vay li6n quan trgc ti6p d6n c6c khoan vay dugc ghi nh$n vdo chi phi tdi shinh trsag ky, tn) tuorrg hqp chi
phi tli vay li6n quan trgc ti6p d6n vi€c tliu tu xdy dlmg hof,c san xu6t tai san dd dang tlugc tinh vdo gi6 tri cria tai san
t16 (ilugc v6n ho6) kfii c6 Nguy6n

tic ghi nh$n v6n cht

- NguyAn ilic ghi nhdn vdn g6p
sira

sO

hfru

cia chti sd hfru, thdn7 du v6n

ci5

phdn, quyin chen trdi phiiiu chuydn aiit, vdn

tcndc

chi sd hht

V6n ttAu tu cta chri sd hfru tlugc ghr nhan theo sii vlin thlrc g6p cira chri sd hfru

vi

dugc theo d6i chi ti6t cho tung t6

chrlc, tirng c6 nhdn tham gia g6p v5n.

Khi gi6yph6p tliu ttr quy dinh v5n itidu l€ cua cdng ty dugc x6c dinh bdng ngo4i
cria nhd dAu tu blng ngopi tQ itugc cdn crl vdo s6 luqng ngopi tQ dn thgc g6p.
V6n g6p beng tai sin

du-o.

c ghi nhan tEng vtin

chi

sd

tQ

htu theo gi6 d6nh ei|laicfra tii

thl vi€c x6c tlinh phdn vi5n g6p
sdn duo. c c6c b€n g6p vi5n c

nhan. DOi voi tai san vd hinh nhu thuong hiQu, nhdn hiQu, t€n thuong mpi, quydn khai th6c,
tluqc t6ng vtin g6p ni5u ph6p lu$t c6 liOn quan cho ph6p.

phit tri6n dU 6n ...

oOi vcri c6ng ty ci5 ph6n, viSn g6p o6 phAn cira c6c ci5 d6ng ilu-oc ghi theo gi6 thuc ti5 ph6t hdnh c6 phiiiu, nhung d'
phan 6nh t+i hai chi ti€u ri6ng:
- V6n g6p cria chri sd hfru tlugc ghi nhfln theo mQnh gi6 cria c6 phi6u;

- Thflng du v6n cO phen dugc ghi nhin theo si5 ch€nh lQch lon hon hoflc nhd hon gita gi6 thUc ti5 ph6t hanh c0 philiu
vd mQnh gi6.

Ngodi ra, th{ng du v6n c0 pirin pirng ttugc ghi nhan theo sii ch€nh lQch ldm hcrn hoflc nhd hon gita gi6 thlrc t€ ph6t
hanh vd mQnh gi6 c6 phi6u khi t6i ph6t henh c,5 phii5u qu!.
- Nguy4n

dc ghi nhAn bi nhuQn chua phdn phdi

.Tt

Lgi nhuAn sau thu6 chua phAn pn5i n sO tqi nhuan tt c6c hoat dQng cria c6ng ty sau khi cQng (+) ho[c tn] G) c6c
khoan cti€u chinh do 6p (rng ndi t6 tnay d,5i ct'tnt s6ch ki5 torln vd tliAu chinh ndi t6 sai s6t trgng y6u cria c6c ndm
fru6c.
ViQc phdn chia lqi nhufln ho4t tlQng kinh doanh cira c6ng ty phei dim

bio theo tfiing chinh

s6ch tai chlnh hi€n hdnh.

C6ng ty m9 phin pn5i tqi nhufln cho chri sd htu kh6ng vugt qu6 mirc lgi nhudn sau thu6 chua phdn pn6i tr6n B6o c6o
tai chinh hqp nh6t sau khi c16 loai tr} enh hudmg cria c6c khoan ldi do ghi nhan tu giao dich mua gi6 16. Trudng hgrp
lqi Dhuan sau thu6 chua phin pn5i rcn B6o c6o tai chinh hqp nh6t cao hon lqi nhuan sau thu6 chua phdn pn6i t6n
B6o c6o tii chinh ri6ng cria cdng ty mg vd n6u s6 lqi nhuan quyiit einn ph6n ph6i vuqt qu6 s5 tqi nhuan sau thu6 chua
phdn ph6i tr€n 86o c6o tai chinh fiQ1g, cdng ty m9 chi thuc hi€n phnn ph6i sau lfii tld didu chuyiin lqi nhuan fi c5c
c6ng ty con vd cdng ty m9.
di5n c6c kho6n qrc phi ti6n tg ni'm.trong
ndng chi tre c6 ttc, lqi nhuan cria c6ng ty.

Khi phdn pn6,i tqi nhu$n c6n cin nhic

thd enh huong di5n ludng tiAn

vi khi

.td

t7

lqi nhuan

sau thu6 chua phdn pnOi cO

ut
IR
1

SA
--f.
')v


cOlrc

ry cp oAu rr/ou LIcH vA puAr rnrEn rnfiv sAN

Br[o c6o tli chfnh
6 thinedAu k6t thric t+i neily 30106/2016

OL80. Cum CN Vdm Ci5ne, An Thanh, Binh Thdnh, l5p Vd, Ddng Th6p

nAN THTTYET MrNH BAo cAo
6 thdng

rtu ndm tdi chinh

rAI cHiNH

ZOrc *6t thric vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Don vi tinh:
NguyGn

tic vi

phuomg

WD

phip ghi nh$n doanh thu

- Doanh thu bdn hdng

Doanh thu brln hang ttugc ghi nhan khi d6ng thcri thda mdn c6c tli6u kiQn sau:
- Phan lon rfii ro vd lgi ich gin li€n voi quyen sd hiru san phAm hofc hang h6a c16 mua;
- C6ng ty kfi6ng cdn nim gifr quydn quan $ hang h6a nhu nguoi s& hfru hang h6a hoflc quy6n ki6m so6t hang
h6a;
- Doanh thu ttugc x6c tlinh tuong c16i chic chin;
- Cdng ty ttd thu tlugc ho{c s€ thu tiugc lgi ich tcinn t6 tr} giao dich brin hang;
- X6c tllnh tlugc chi phi li6n quan d6n giao dich

- Doanh thu cung cdp

bin hang.

dichvu

Doanh thu cung c6p dlch v1r tlugc ghi nhfln khi <16ng thoi th6a mdn c6c ttiAu kiQn sau:
- Doanh thu tlugc x6c ctinh tuong ddi chic;
- C6 khe ndng thu ttuqc

;R

lgi ich kinh ti5 tu giao dich cung c6p dich vu d6;

- X5c clinh tluqc phen cdng viQc

c15

'rHrtn r0u

hoan thanh vdo ngdy l$p B6o c6o;

I

vU TU y/

-X6c tlinh ttugc chi phi ph6t sinh cho giao dlch vd chi phi d6 hoan thinh giao dich cung c6p dich

w

tt6.

PhAn c6ng viQc cung c6p dlch vU dd hoan thdnh dugc x6c ttinh theo phucrng ph6p ttSnh gi6 c6ng viQc hoan thdnh.

- Doanh thu host dQng tdi chfnh

'rtt xE'fo

rEu

roil

iA NAi{,

@

Doanh thu hopt itQng tai chfnll bao gdm doanh thu ti€n l6i, ti€n ban quyAn, c6 tftc, lqi nhuan dugc chia vd c6c khodn
doanh thu hoat tlQng tdi chffi khic. O6i voi ti€n ldi thu tt c6c khoin cho vay, b6n hang tri ch|nr" tri g6p: doanh thu
tlugc ghi nhAn khi chic chin thu dugc vd khoan g6c cho vay, nq g6c phii thu khdng b! phdn loai ld qu.i han cAn phni
lflp dU phdng. Doanh thu tt cd tuc tlugc ghi nhan khi quy6n nhfln cd tuc dugc x6c l$p.

:\l
t

- Nguyin ttic ghi nhdn doanh thu ho.p ct6ng xdy dvng

trl

Doanh thu hQp ddng xdy 4rng ituqc ghi nhan theo mQt fiong hai truong hgp sau:

Efi

xiy dlrng quy dinh nhd thAu dugc thanh

tiiin

kli hopch: kni k6t qud thgc hiQn hqp tt6ng
dugc u6c tinh mQt c6ch ttring tin c$y thi doanh thu dugc ghi nhAn tuong rmg voi phdn c6ng viQc c16 hoan thanh
do nhd thAu qu x6c tlinh tai neay lfp 86o c6o;
- Hgp ddng

toi4n theo

dQ

- Hgp ddng xdy dpg quy dinh nhd thAu dugc thanh torin theo gi6 fii t
lfii

kiit qui thgc

hiQn hqrp cl6ng ttugc udc tinh mQt c6ch tuong r?ng voi phdn c6ng vipc ttd hoan thinh dugc kh6ch hang x6c nhfln.

Xhi k€t qui thgc hiQn hgp ddng kh6ng th6 udc tinh mQt c6ch ttd ph6t sinh

mi vi€c tlugc

hodn

tri

ld tuong e6i chic chen.

- Nguyin tiic ghi nhQn thu nhQp khdc

Thu nhgp kh6c bao gdm c6c khoan thu nhsp khic ngodi hopt tlQng san xu6t, kinh doanh cira c6ng ty: nhugng ban,
thanh li TSCD; ti6n phpt do kh6ch hdng vi pharn hSp tl6ng; tiAn Udi ttuong cira b6n thr? ba eC Uri Aip cho tdi sdn bi
tdn th6t; khoan thu tu nq kh6 ddi de xri lj'x6a si5; ng phei fie khdng x6c ilinh ctugc chir; thu nhSp tu qud biiiu, t[ng
bdng tidn, hi€n

vit

...

18

/.G


cONG Ty cp DAU rrtDu LIcH vA pnAr

rnrfN ru0v

B6o c6o tii chinh
6 th6ne dAu k6t thric t+i ryity 30/06/2016

sAN

QL80. Cum CN Vdm C6ns. An Thanh. Binh Thanh. tr6p VO, Ddne

Th6p

nAN THTTYET MrNH BAo cAo
6 thdng

itiu ndm tdi chinh

rAt cIriNH

2016 kdt thrtc vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Donvittnh: WD
NguyGn

tic

ghi nh$n cic

khoin gilm

trt

doanh thu

Vi€c ttidu chinh gidm doanh thu tlugc thUc hiQn nhu sau:
- DiAu chlnh giim doanh thu cria k! ph6t sinh n6u c6c khodn ginm trr doanh thu ph6t sinh cr)ng k| ti€u thg san phAm,
hang h6a, dich w;
- DiAu shlnh giam doanh thu nhu sau n6u c6c khodn giem tnr doanh thu ph6t sinh sau k! ti6u thu san phAm, hAng h6a,

dichw:
+ Didu chinh gi6m doanh thu tr6n B6o c6o tai chfnh cria k! lflp b6o c6o ntiu ph6t sinh sfs khgin giem tnr doanh
thu tudc thoi tli€m ph6t hdnh B6o c6o tai chinh;

+ DiAu chinh giim doanh thu tr€n 86o c6o tii chinh cria
firl doanh thu sau thdi tli€m ph6t hdnh B6o c6o tai chinh.
Chirit kh6u thuong mai phai
lon.

fri

k|

sau

kj lfp b6o c6o n6u ph6t sinh c6c khoan giim

ld khoan C6ng ty b6n giem gi6 ni6m y6t cho kh6ch hdng mua hdng vdi kfi6i luqmg

li

khoan giem tnr cho nguoi mua do san phAm, hang h6a k6m, rnAt phAm chAt
quy c6ch theo quy ttinh tong hqtp d6ng
ddng kinh t6.

Ginm gi6 hang b6n

h

g dung

Hang b6n trd lpi phan rinh gi6 ti cria si5 san phAm, hang
cam k6t, ti pham hqp d6ng t it'tt t6, hang b! k6n1 m6t ph

Nguy€n

tic ghi nhfln

gi6 v6n hdrng

I

bfn

Gi6 v5n hang brln bao gdm tri gi6 v6n cira san phAm, hang h6a, dich W, Ulit dEng san ctAu fi; eiilthinh san xu6t cira
san phAm xdy 6p b6n trong k! vi c6c chi phi li6n quan tti5n hopt Gi6

ti

hang tdn kho hao hpt, m6t m6t ttuqc ghi nhin vdo gi6 viin

hing b6n sau khi trt di c6c khoin

UOi ttruong lneu

c6).

pOi voi chi phi nguy€n vAt feu t4rc ti6p ti€u hao wgt mrtc binh thudmg, chi phi nhin c6ng, chi phi sdn xu6t chung c6

san pnAm nnap kho ttugc tinh vdo gi6 v5n hang b6n sau khi trir tli c6c khoan b6i
phAm,
hing h6a chua duo. c x6c tlinh li ti6u thu.
thudng (n6u c6) kO cn kfii san

ti

NguyGn

tic

ghi

nhin chi phf tdri chinh

Chi phi tai chinh bao g6m c6c lfio6n chi phi hopt ttQng
khor{n; dy phdng gittm giit chr?ng khorin kinh doanh; d1r ph
brin ngopi te,
NguyGn

tic

6 ti

gi6 h6i do6i...

ghi nh$n chi phl

bin hing, chi phi quin $ doanh nghiQp

Chi phi ban hang phan rlnh c6c chi phl thgc t6 ph6t sinh tong qu6 trinh brin san phAm, hang h6a, cung cAp dich vu.
Chi phi quan g doanh nghigp phan 6nh c6c chi phi chung cria cdng ty gd* c6c chi phi v€ luong, b6o hi6m xd hQi, b6o
hi€m y t6, beo hi€m thAt nghiQp, kinh phi c6ng itoan cira nhAn vi€n quan $; chi phi vflt li€u vdn phdng, cdng cg lao
c6ng ty; tidn thu6 d6t, thu6 m6n bdi; d1r phdng nq ph6i thu kh6 ddi; dich vu
tlQng, kh6u hao TSCD ding cho quan
mua ngodi; chi phi bing ti6n kfi6c...

f

t9


cONG Ty cp DAU

rI/DU LIcH vA prrar rnrEN ru0v sAn

86o cdo ttri chinh

nAN THTIYET MINH BAO CAO TAI CHiNH
6 thtfrng itdu

ndm tdi chinh

ZOhO

*dt thtic vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016
Eon vi tlnh:

Nguy0n

tic ghi nh$n chi phf thu6 TNDN

Chi pht tnu6 TNON hi€n hdnh
tnu6

n

s5

hiQn hirnh, CP thu6 TNDN

WD

hoin l4i

tlue TNDN phai nQp dugc x6c tlinh tr€n co sd thu nhflp chiu thu6 vd thuiS su6t

rNoNhi€nhanh.

BGn liOn quan

C6c b6n tlugc coi td li€n quan n6,, mQt b€n c6 khi nlng ki6m so6t ho[c c6 dnh hu&ng tl6ng k6 d6i voi b€n kia tong
viQc ra q,ry.it Ci"r'' c6c chinh s6ch tai chinh vi ho4t tlQng. C6c b€n cflng tlugc xem li b€n li€n quan n6u cr)ng chiu sg
kitim so6t chung hay chi.u dnh hudng
Trong viQc xem x6t mt5i quan
hinh thirc ph6p

hQ cria c6c b€n

li€n quan, bdn chAt cria m,5i quan

hQ

dugc chri trgng nhiAu hon trong

$.

86o c6o b0 ph$n
B0 phfln theo linh vlrc kinh doanh li mQt phin c6 th6 x6c dinh ri€ng biQt tha:n gra vdo qu6 ftinh sin xu6t hoflc cung
c6p san ghAm, alch vp vd c6 rui ro vd lqi ich tB0 ph$n theo khu vgc r I
r:,r
L-- ,r-:-L eA ^-. rLA
^- aL m6i ._-L-1^-,^- -:
phAn\
vi mQt
dich w fiong- phpm
-4: tudmg kinh t6 cu th6
doanh trong c6c m6i trudmg nnn t6 mac.

f

C0ng cg
a.

tii

chinh

Tii sin tiri chinh

Theo Thdng

fi

2L0, Cdng ty phdn lopi c6c tai san tai chinh thinh c6c nh6m:

- Tdi san tai

"

chffi tlugc ghi nh|n theo gi6 fii hAp ry thdng qua B6o c6o ktit qui hopt tlQng kinh doanh h mOt tai
git A6 nnn doanh ho[c tlugc x6p vio nh6m phan l{nh theo gi6 fi hap lf th6ng qua B6o

san tai chlnh ttugc nim

cilokiit qui hopt ttQng kinh doanh t?i thdi di6m ghi nhfln ban dAu;
- C6c khoan ttAu tu niim git d6n ngiy tt6o han li c6c tai Sen tai chinh phi ph6i sinh v6i c6c kfioan thanh toan co
han;

- C6c khoan cho vay vd phii thu li c6c tai san tdi chinh phi ph6i sinh voi cic kho6n thanh torin c6 Ainn ho{c c6
th6 x6c ttinh vd khdng dugc ni€m yiit tr6n thi tuong;

- Tdi san s8n sang dA bt[n ld c6c tai san tai chinh phi ph6i sinh dugc x5c dinh H s8n sang dd b6n ho{c kh6ng
ttugc phAn loai li tai san tai chinh

doanh, c6c kfiodn tlAu tu nim git ttiSn ngdy tt6o h?n, c6c khoin cho vay vd phii thu.
ViQc phdn lopi c6c tai san tai chinhniy phU thuQc vdo mgc clich
tai thdi di6m ghi nh0n ban diu.

vi

ban ch6t cria tai san tai chinh vd ctugc quyi5t tlinh

CLc tiri san tai chinh cta C6ng ty bao gdm tidn vd ti6n gui ngin hqn, c6c khodn
c6c khodn cho vay, c6c c6ng cg tai chinh (tugc ni6m y6t ve kfi6ng
phii thu kh6ch hang, phii thu

kh6c,

Citc titisan tai chinh dugc ghi nhan tai ngdy mua vi dung ghi nhAn tai ngiy br[n. Tai thdi di6m ghi nhan hn diu tai
san tai chinh tlugc x5c nhsn theo gi6 gi5c cQng voi chi phi giao dich tr.uc ti6p li€n quan cti5n viQc mua, ph6t hanh.
b. Nq

phii tri tii chinh

vdr cOng

cg v6n chri s0 hiru

C6c c6ng cp tAi chinh ttugc phAn lopi ld nq phdi h6 tai chinh hoflc c6ng cp vtin chir sd hfru t?i thdi di6m gbi nhAn ban
d0u phn hgrp voi bin chAt vi ttinh nghia cira ng phii tri tai chinh vi cdng cp v6n chri sd htu.
Theo Th6ng

nr2l0,

COng ty phdn lopi nq

phii tri tai chinh thinh c6c nh6m:

20


cONc

ry

rr/lu

cp oAu

LIcH vA pnAr rnrEN rnOv

thttng

itia ndm tdi chlnh

chfnh

rAr cHiNH

nAN THTTYET MrNH sAo cAo
6

tii

86o c6o

s.,{N

ZOIO *6t thrtc vdo ngdy 30 thdng 06 ndm 2016

Don vi t[nh:

WD

- Nq phni frd tdi chinh dugc ghi nhfln theo 916 ri hAp $ th6ng qua B6o c6o klit qui ho4t phii tri ki5t qui hopt itQng kinh doanh tei thoi di6m ghi nh0n ban dAu;

ti

ghi nhfn ban
- C6c khoan nq ph6i tri tai chinh dugc x6c ttinh theo gi6 fi phen b6 clugc x6c ili.nh bdng gi6
gi5c, cQng hoflc tr] c6c khoin phan b6 Ey k6 tinh theo
dAu cria nq phai tri tai chinh tn) tti c6c khoan hoan
ghi nhfn ban dAu vd gi5 tr! d6o h?n, trir tli c6c
phuong ph6p ldi su6t thgc t6 cria phAn ch€nh lQch gita gi5
khoan gidm trrl (trUc ti6p ho[c th6ng qua viQc str dpng mQt tdi khoan ftr phdng) do giim gi6 tri hoflc do khdng

ti

ti

tne tnu n6i.

ViQc ph6n lopi ng phdi fi6 tai chinh ndy php thuQc vdo mgc tlich

vi bin

ch6t cria tdi san tdi chinh vd tlugc quy6t Cinn

t?i thdi di6m ghi nh0nban dAu.

Nq phdi fd tai chinh cia Cdng ty bao gdm c6c khoan phdi
Tei thdi tli6m ghi nhfn ban ddu t6t cd ng phii
..4
.l
ti6p li6n.quan tl6n vi€c ph6t hanh.
COng cqt vin Ch,rt s0 hfru (CSID:
trr) tli toan b0 nghia vu.

Li

tr€n
th

. TTTONG TrN BO srrNc cHo

01 .

hqrp tt6ng chrmg t6 ctugc nhirng

thanh

phii fri

kh6c, c6c khoin ng vd vay.

theo gi6 gdc cQng voi chi phi giao dich tqrc

lqi ich cdn l4i vd tai

san cria Cdng

nhau

vi tinh

rrEN

sau

bdy gi6

Iry

roAN '@
4
30/06/2016 01/01/2016 xv
'/

188.615.413

mit

ty

dd tlugc ghi nh$n; vd
thoi di€m-

cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rREN BANG cAN oOr rf,

TrtN VA CAC KHOAN TrtOI.{c Dr.ror.{c
Tidn

tri tai chinh dugc x6c nhfn

ghi nhan tai san vi

dU ttinh

v

nguoi b6n,

tai chinh vd ng phii fri
hi khi Cdng ty c6 quydn

Bi trir cd
thu6n

tri

50.031.807

- VND

Tidn gfri khdng

kI

hen

fln{D)
- Ti€n gui (USD)

9.670.524.693 I 12.263.761.313

- Ti6n gui

22.387.013.451

6.rs3.973.569

3.161.530.431
3.161.530.431
3.161.530.431

11.020.114.649

Tidn dang chuy6n
C6c khoing tuong ttuong
- Tidn gui c6

k|

tidn

hqn

+ Ngdn hdng Hdng Hdi - CN
- C6c khoan dAu tu kh6c

Cin

Tho

11,.020.114.649
11.020'114.649

nim git il€n ngiy tt6o hpn
c0ng

3s.407.683.988

2l

129.487.881.338

\


\o
tJ

a
z
N

c{
\o

sI

gooi

oi
,RCOr.|rn
t\ (f) ea
sOOGlo.l
A'tsl-vv

,t

,Gt

o

ficossf
t\f,inro
.oo\o\o

-s

co

's'

\63

\di

G
d o

()

\o

\O \o

N
\o

A

tr

cA

h

,ad

b{)

b
s s
e -s
\o

a

Gl.
(c;)

's

s

bo

o

OOFitsqt

H
t{

\-z

ooo\o\o
oo€ooo

ooracio
eOF-r*O
"$o0 ra\o\o\a
:s co€ooo
AOOF{HA
() \o\ot$o

\o
S

io

E'(

fS

A
v

U

o

-

Ei

z

r[r]

n
F
F
H

o

'<(!

El

b.

>.

\cd

s
's

(q

br)

S

=d
00 Ftr>

z

\o
S

>

s.s
*

o;n

s

.==

.Q

6X
boH

Fr

'tlHO

,s

D
t(

s
rll

-$

R

:s

El

1S

z
r{
n

o{

ll

()

.

o\o\o
aopo
d..io
Ff-O
o\o\o

cddio
iiO

o\

€.B',
'='F
Ed
o"=o
.cd

=

'9'€'

o\

a

ct)

t\

€

c'\o$
=nq

to

'
(-)
'G

z
(J

E+
=
HC)

"R€
..6 E
>'=
tro
;Y .N
H.Eo

"t.L
z
E

E(c)
.t

:9'

tr

,i

jo

E'4
Gl_e

€.E
=-cr

E.

;E

E

3

,cl O-

F(

bF
p

r{

.g?
€"F
c'Eo-Es

f.,o
EO
= b
1{o
HIHII

";

,cl F

Fq

cl tr

U

z

'Gt

s.6

5d

:E:
E,G
TO;tl+''lro
f..e 't 's

ts{
OI

o!

.((l)

'tls\o

Fl

U

o\

's^

L)

F
()
z
.o

o\
€a

J
a
.u

o

FCtsf
Not

F

cg,

(,)

co

,d

n

F
P
r{

(t)

H rE
*a

l-l

E

tr

r -i
tr|\J
.Cl
fr

E{
rfl

cp

.(Gt
iC,

t

\o

-

(n

-

o\
o\
o\

.t

t{

z

rT

o

E s

r{

o

,-d

.Rl

s
H
t{ )llt
U \os.

-

€
(a

cdodd\o+

t')co-

6r

o
\6

o\

48

E
A
A

aA
EOL)
= bb
i*ou

B'

O

E>.c!
'ii
.g€
>,lJ

--'!c)

ott iE'

.Fo
'5

9.

.8€
()-q

Oid
^o' .ct
(/X
iA

1

ol

I

IT

PH

itl

!rC

cONc

ry cp DAU rr/DU LIcH va pHAr rRrf,N tsffv

sAN

B6o c6o

tii

chinh

nAn rnwrcT MrNH nAo cAo rAI cniNn
6 thting

itiu ndm tdi chinh

ZOLO

*6t thrtc vdo ngdy 30 th,ing 06 ndm 2016

Donvi t[nh: WD
os .

30/06/2016

pnel rrru xnAcu uANc
a)

Ngin h4n

+ C6ng ty

Cf Oiu c6 ChAu A

+ C6ng ty Cf OAu Tu

vi

Ph6t

tri6n Oa Qu5c Gia

152.422.257.053

rr1.864.955.872

108.683.86r.247

92.238.813.463

r0.244.200.000

+ OOi tuqng kfi6c

30.800.423.581

Dii

152.422.257.0s3

Phii thu cria khich hing

li

111.864.955.872

cfc b6n li6n quan

Ddi tusne

M6i quan h€

+ C6ng ty CP DAu Tu vd Ph6t Tri6n Da Qui5c Gia

Ctyme

30/06/2016
2.693.772.22s

30/06/2016

04. PIIAI THU Vi CHO VAY
a)

18.201.653.361

h4n

c0ng

c)

1.424.489.048

2.693.772.225

+ SINOPHARM FORTUNE WAY CAMPANY

b)

0l/01/2016

0t/01/2016
t.424.489.048

0r/0r/2016

Ngin h4n

b) Dni

hp

- Cdng ty CP Tflp

34.000.000.000

Doin

Sao

Mai

34.000.000.000
34.000.000.000

c0ng

l

Ghi chli:
Theo hgp d6ng vay v5n st5

or/2oi6l$Dw-SM,

ngiry 12/05/2016,

Ei

sudtl,syolndm.

1G

\l
tl

JI
05

. PHAI TITU KHAC

Gta
a)

Ngin h4n

Tammg
Phdi thu

lfi6c

+ Cty CP TQp itodn Sao
Mai

Dv phdng

tri

Gia

tri

72.748.295.920

24.948.417.495

20.004.720.942

5.r20.549.r24

51,.743.574.978

19.827.868.37r

239.187.500

4.955.169.751

+ C6ng ty TNHH MTV TD-TM An Thinh

1.649.770.000

+ C6ngA CP VISTAR

535.002.000

+ C6ng ty TNHH MTI/
1.978.281.000

Xdy Dung TM An Ldnh

+ Nguydn lrdn Son

22.416.600.000

+ Trin Ddng Khoa

12.000.000.000

+ Vil Vdn Tidn

12.000.000.000

+ D6i nrqngA*dc

10.709.645.620

6.087.787.478

23

It

01/01/2016

30/06/2016

Du phdng

"t\

"t