BCTC kiem toan Cong ty Me nam 2016

rII
LJ

tr
nAo cAo rAr cnixn runxc
oA
cONc

ry

otlec

LflEM roAN

cO pnAN oAu rU

rnr

crrinryr cr,q.o DUc

Cho ndm tai chinh k6t thric ngdy 3l/1212016


J'

LI
LI
LI

r-

1

CONG
Si5

ry

cO IHAN DAU

rrtTAr cHiNH GrAo DUc

gt, fran gung Dgo, Hoan Ki6m, Hd N$i

L,f
L_f

L-f

NOI DUNG
Trang

86o q{o cfia Ban Gi6m tl6c

2-4

86o c6o ki6m tofn ttQc Ep

s-6

B6o c6o Tdi chinh ri6ng ttfl ttugc ki6m to6n:

Bang cAn eOi tC toan ri€ng

86o c6o ktit qud ho4t

clQng

Biio c6o luu chuyi5n fi6n

tQ

7

-t0

kinh doanh ri€ng

ll

riOng

t2

Thuyiit minh b6o c6o tai chinh ri€ng

13

-37


I

t

l

cONG Ty
SO

A

t,

cd

pHAN DAU

ru'rAr cHiNn crAo ouc

fren Hrmg Dao, Hodn Ki6m, Hd NQi

nAo cAo cUA BAN GIAM ooc
Ban Girim dt5c C6ng ty CO phan Edu nr Tdi chinh Gi6o duc (sau ctdy goi tlt ld "Cdng ty") trinh bdy Biio
qio crla minh vd 86o ciio tdi chinh ri€ng cira C6ng ty cho ndm tdi chinh ki5t thric ngity 3111212016.

I
I

C6ng ty CP Ddu tu Tdi chinh Girio duc dugc thanh l4p theo gi6y deng hi kinh doanh
tldu ngdy 03 thring 12 nlrn2007 (dingky thay AOi nn thrl 5 ngdy t4lOT IZOOT).

t

Try sd chinh cria cdng ty tai: s6 81, duong TrAn Hmg Dao, Phudrng Trdn Hmg Dpo, eufn Hoan Ki6m,
Thenh pnO Ua NOi, Viet Nam.
Vt5n di€u lQ cria C6ng ty lit: 134.257.000.000 ddng. @Ang cht: Mdt tram ba muoi ru ty hai trlm ndm

cOxc

rv

muoi bdy tri€u tl6ng); tuong duong 13.425.700 c6 phAn, mOnlrgiri m6i

cO

pnan

n

st5

0102556300 lAn

10.000 rt6ng.

Ngdrnh ngtrd kintr doanh

Ho4t tl6ng chinh cira C6ng ty ld:

LI

tr
1-l
1.,t

I
t

I
t

tI

1T

1I
J.J

TJ

-

Ho4t d6ng chuyOn m6n khoa hgc vd cdng nghQ kh6c chua clugc phdn vdo ddu, chi ti6t: tu vAn h6
tro doanh nghiQp fth6ng bao gdm tu v6n ph6p luft vd tdi chfnh), tu v6n cri phdn h6a, x6c rlinh giri

tri doanh nghiQp;

-

Ho4t d6ng h6 trg dich v.u tai

chffi

chua tlugc ph6n vdo d6u, chi ti6t: Dich vu tu v6n itAu tu thuc

hign mua b5n doanh nghiQp, dich

-

fu tu vAn dAu tu dU rin;
Hopt dQng tu v6n quan l)i, Chi ti6t: Oich ru tu vAn quin

lf

dU rin, (kh6ng bao g6m tu vAn ph6p

ludt, thu6, tdi chinh, h6n nhAn c6 ytiu t6 nudc ngodi);

-

Nghi€n cuu thi trudng vd thdm dd du lufln, chi tiiSt: Dich

ru

nghi€n criu ph6t triiSn thi trudmg,

(khdng bao gdm ho4t tiQng cli€u tra vd c6c hoat d6ng Nhd nudc c6m);

Xdy dgng nhd c6c lo4i, chi ti6t: Xay dmg trudng hoc cdc c6p, xdy dlmg cao 6c, xdy dmg ciic khu
du lich, khu rui choi gidi tri, kh6ch s4n, nhd hdng;
Brin bu6n chuyOn doanh kh6c chua duoc phAn vdo ddu, chi tit5t: cung c6p cftc san phAm phuc vu

viQc gidng d4y trong nhd trucrng, kinh doanh gidy;
VQ sinh nhd cua vd ciic c6ng

(

/
1i

trinh kh6c, chi titit: nich vu v€ sinh hoc tludng;

Kinh doanh UAt Agng san, quy€n su dyng d6t thudc chu sd hiru, chri su dpng ho6c di thu€, chi ti€t:
Kinh doanh b6t eEng sdn, cung c6p dich 4r qudn lf, khai thdc, vdn hdnh tda nhd;
Til chric gidi thiOu vd xsfic titin thuong m4i, chi ti6t: ro chric h6i nghi h6i thdo;
Dich v'u luu tri ngin ngdy, chi ti6t: Kinh doanh c5c khu du lich, khu vui choi gidi trf, khiich
(kh6ng bao g6m kinh doanh

t

v[

san

trudrng, quiin bar, phdng hdt karaoke);

Nhd hdng vd c6c dich w dn u6ng phuc vU luu clQng, chi titit: Kinh doanh nhd hdng (kh6ng bao
g6m kinh doanh v0 ffidng, qu6n bar, phdng h6t karaoke);
Di0u hdnh tua du lich, chi ti6t:

Lt

henh n6i rlia, lir hdnh qu6c tt5;

Dlch vg h5 trg li6n quan d6n quang b6 vd t6 chric tua du lich, chi tii5t: C6c dich vu phpc vr,r khdch
du lich ( AOi vOi c6c ngdnh ngtrA tintr doanh c6 diAu kiOn, doanh nghi€p chi kinh doanh khi c6 dri

a

\


cdNG
si5

ry cO pHAN DAU ru'rAl ctllnu ctAo ouc

gt, tran uung D4o, Hodn Ki6m, Hd NQi

cAc sU KIDN sAU NGAY KHoA sd rE roAN

l{n

nAo cAo rAt cHiNH RI0NG

Ngdy 17 th6ng 03 n6m20l7 iton vf thgc hiQn thay tl6i dAng kf kinh doanh lAn thr16, theo d6 vi5n di€u lQ
cira c6ng W tt 134.257.000.000 tt6ng giim xuting 108.800.000.000 itdng.

HQI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC
Cdc thlnh vi6n cria HQi ttdng Thdnh vi6n trong ntrm bao gdm:

I

L

I
I

I

L
I,

II
t

Cht tich HDQT

6ng Huj,nh BA Van

Ph6 Chirtich HDQT

BdNguy6n ThiHdng DiQp

Uy vi6n HDQT

Bd Duong Thi Viet He

Uy vi€n HDQT

U6 nfriem tir ngdy 26l1112016

Ba Biri Thi Thu Lan

Uy vi0n HDQT

UO

Ong Nguy6n fuan enh

Uy vi6n HDQT til nhiQm tir ngdy 2310912016

Ong Nguy6n M4nh

nfiiem tu ngdy 2611112016

Uy vi€n HDQT tr) nhiQm tir ngdy 2011112016

C6c thdnh vi6n cfra Ban Gi6m tt6c tI6 didu hdnh cdng ty trong ntrm bao gdm:

6ng Hulnh B6 Vdn

Gi6m

Bd Nguy6n Thi Hdng DiQp

,
^'
Fno ^.,

lA

ulam ooc

KITM TOAN VITN
86o c6o tdi chinh rieng ndm 2016 cin Cdng ty CP Ddu tu Tdi chinh Gi6o dpc <16 tlugc ki6m to6n bdi
Cdng ty TNHH Ki€m toan TTP. Don vi dri di€u kiQn kitim to6n cho c5c cdng ty d4i chring, cdng ty ch6ng thuQc linh vyc chimg kho6n theo quy clinh cira BQ tdi chinh vd Uy ban Chimg khoiln Nhd nudc.

I

(
(

-

I

nrtxc

Ban Gi6m d6c C6ng ty chiu tr6ch nhiQm v0 viQc lQp Brlo c6o tdi chinh ri€ng phan 6nh trung thgc, hSp ry
tinh hinh hopt rtQng, k6t qu6 ho4t dQng kinh doanh vd tinh hinh lrru chuytin ti€n tQ cta C6ng ty trong ndm.
Trong qu6 trinh lflp Bilo c6o tdi chinh ri€ng, Ban Gidm ililc C6ng ty cam k6t d5 tu6n thtr c6c y€u cdu sau:
- XAry dpg vd duy tri ki€m so6t nQi b0 md Ban Gi6m d6c vd Ban quin triCdng ty x6c ctinh ld cdn
ttrit5t A6 aa- Uao cho viQc lQp vd trinh bdy B6o c6o tdi chinh ri€ng kh6ng cdn sai s6t trqng y6u do

-

I
I

Htng

UO

cONc so rRAcH NHrEM cua n.LN GrAM ooc oot vol BAo cAo rAI cHiNH

(
(

nfrlgm tu ngdy 26111/2016

Ong L€ Thdnh Anh

gian ldn ho{c nhAm l6n;
LUa chgn ciic chinh s6ch t6 toan thfch hqp vd 6p dqng c6c chinh s5ch ndy mQt c6ch nhdt qudn;
Dua ra cdc dfinh gi5 vd dg do6n hqp l! vd thQn trqng;
N€u 16 c6c chuAn mgc t6 toan dugc 6p dgng c6 dugc tudn tht hay kh6ng, c6 nhihg 6p dpng sai
lQch trgng y€u d6n muc cAn phdi c6ng b6 vd giai thich trong 86o c6o tdi chinh riOng hay kh6ng;

L4p Biio c6o tdi chinh ri6ng trOn co sd ho4t dQng kinh doanh li6n tpc tru trudng hgp khdng th€
cho rang Cdng ty sE tit5p tpc ho4t il0ng kinh doanh.

Ban Gi6m dtic C6ng ty <16m bAo ring c6c sd kt5 to6n dugc luu giir dC phdn rlnh tinh hinh tdi chinh cria
C6ng ty, vdi mrlc clQ trung thgc, hqp lf t4i b6t crl thdi di6m ndo vd d6m bAo ring 86o c6o tdi chinh ri€ng
tudn tht c5c quy rtinh hien hdnh cira Nhd nudc. DOng thoi c6 trSch nhiQm trong viQc b6o ilim an todn tdi
sdn cira Cdng ty vd thr,rc hiQn c6c biQn ph6p thich hqp d6 ngAn ch{n, ph6t hiQn crlc hanh vi gian lQn vd c6c

vi ph4m kh6c.

1

.:


w
cONG
S6

'i

ry cO pHAN DAU rrtTAr cHiNH GrAo DUc

gt, frAn Htmg Dgo, Hoin Ki6m, HA Ngi

Ban Gi6m cltic Cdng ty cam k6t ring 86o c6o tii chinh ri6ng ttfl phan 6nh trung thpc vd hqp ly tinh hinh
chffi cria Cdng ty tei thdi eti6m ngdy 31 thdng 12 nbm2}l6,kdlt qua ho4t ttQng kinh doanh vd tinh
hinh luu chuytin tiAn tQ cho nlm tdi chfnh tto6n ViQt Nam vd tuen thri c6c quy dinh hiQn hantr c6 li6n quan di5n viQc lfp vd trinh bdy Brio c6o tii

tdi

chinh.

3I thdng03

/

c6nc rv
co pHA\

oAu

fl

ndm 2017

rrj rar

Ol

J

ct

ri

i

\


t

tf

I
I

tt

tt

coNc rY TNHu xrirvr roAN TTp
TTP AUDITTING LIMITED COMPANY

56: I9SCiBCKT-TC

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
VO

K{nh

efti:

nAo cdo tdi chinh riAng cho ndm tdi chinh *6t th*c ngdy 31/12/2016
cfia COng ty Cp Bdu tr Tdi chtnh Gido dqc

HQi tldng Thdrnh vi€n

vi

Ban Giim tl6c

Cdng ty Cdng ty CP DAu tu Tiri chinh GiSo dgc

Chring tOi da kii5m torin 86o crlo tdi chinh ri6ng cta COng ty CP Ddu tu Tdi chinh Gi6o dgc clugc lQp
ngdy 3l th6ng 03 ndm 2017 g6m: Bang cdn A6i til toan tai ngdy 31 th5ng 12 ndm2016,B6o c6o ktit qui
ho4t tlQng kinh doanh, 86o c5o luu chuytin ti6n tQ vd Ban thuyi5t minh Biio c6o tdi chinh ri€ng cho ndm
tdi chinh kt5t thric ngity 3lll2l20l6 tlugc trinh bdy tir trang 07 dr5n trang37 kdm theo.

Tr6ch nhi6m cta Ban Gi6m d6c
Ban Gi6m cttic C6ng ty chiu tr6ch nhiQm v€ viQc lflp vd trinh bdy trung thgc vd h-o,p ly b6o c6o tdi chinh
ri€ng cira COng ty theo chuAn muc k6 to6n, chi5 d0 ki5 to6n ViQt Nam vd c6c quy ctfnh ph6p lf c6 li€n
quan di5n viQc lflp vd trinh bdy B6o c5o tdi chinh ri€ng vd chiu tr5ch nhiQm ve ti0m sodt nQi bQ md Ban
Girlm d5c x5c s6t trgng y6u do gian lQn ho[c nhAm 15n.

Trrich nhi6m cria Ki6m torin vi6n

i ki6n vC 86o c6o tdi chinh ri€ng dga tr6n kr5t qud cria cu6c kii5m
toan. Chring t6i da ti6n hdnh ki6m to6n theo c6c chuAn muc kii5m to6n Vi€t Nam. Cilc chuAn muc niy
y6u cAu ching t6i tuan thfi chuAn mr,rc vd c6c quy clinh ud auo ttric ngh€ nghiQp, ldp k6 hoach vd thr,rc
TrSch nhigm cita chring t6i ld ttua ra

hi€n cuQc ki6m toan tIC ilpt s6t trgng yi5u hay khdng.

C6ng viQc ki6m to6n bao gdm thgc hiQn c6c thri t.uc nhim thu thQp c6c blng chimg ki6m to6n v€ cric s6
liQu vd thuyi5t minh tr€n b6o c6o tdi chinh. Crlc thir t.uc kitim to6n dugc lpa chgn dga tr6n xdt do6n cira
ki€m to6n vi6n, bao g6m ctanh girl rui ro c6 sai s6t trgng yr5u trong b6o c5o tdi chfnh do gian lfln ho4c
nhAm l6n. Khi thgc hiqn d6nh gil cdc rui ro ndy, ki6m toSn vi6n <15 xem x6t kii5m sorit nQi b0 cria Cdng ty
li€n quan d6n viQc l4p vd trinh bdy b6o c6o tdi chinh itd trung thpc, hSp ly nhim mpc clich tlua ra 1f ki6n
vd nieu qu6 cira kitim sorit nOi b0 cria C6ng ty. Cdng viQc kii5m torin cfing bao g6m dSnh gi5 tinh thich
hgp cta c6c chfnh srlch kti to6n tlugc 6p dung vd tinh hqp ry cira c6c udc tinh kt5 to6n cria Ban T6ng
Gi6m d5c cfrng nhu
Chfng t6i tin tudng rang c6c bdng chrmg ki€m torin md chring t6i
ld co sd cho V kitin kii5m torin vi6n cira chrins tdi.

<16

thu thdp

i

ti6n ki6m todn vi6n

Theo f kii5n cria chring t6i, B5o c6o tdi chinh ri€ng d6 phan fnh'trung thgc vd ho,p ly tr€n c6c ktria c4nh
trqng y6u tinh hinh tdi chfnh cria COng ty CP DAu tu Tdi chinh Gi6o dpc t4i ngdy 3l th6ng 12 ndm 2016,
cfing nhu klit qud kinh doanh vd c6c ludng luu chuy6n tiOn tQ n6m tdi chinh krit thric ngay 3111212016,
pht hqrp vdi chudn mgc vd cfr6 AO k6 torin Viet Nam hiQn hdnh vi c6c quy dinh ph6p lf c6 li€n quan vC
lfp vd finh biy 86o c6o tai chinh ri€ng.
Hd

N|i,

ngsy

cONG TY TNHH Tlnnn ToAN TTP

31 thdng 03 ndm 2017

Ki6m todn vi6n

69qa{-"\

9/

CONG.T

6\

riri

S>7-.-j
Hoelg

.

So Ciiiy CN

DKHN

Ki€m todn : 0739-2017-133-1

.

lhi

Khdnh Vfln

So Giay CN

DKHN

Ki€m todn : 037 I -20 I

7- I 3

3-I


r
rrr

_l
_l
_t

-I

!I
LI

tJ

C6ng ty CP DAu tu TAi chfnh Gi6o dqc
S5 At trAn Htmg D4o, Qugn Hodn Ki6m, Thdnh ptr6, Ha NOi

86o c6o tAi chinh ri6ng
thfc ngdy 3l/12/2016

Cho ntrm tAi chlnh t6t

BANG cAx o6r xE roAN nrtnc
T4i ngAy3l th6ng 12n6m20l6

Mi s6

rAT sAN

Thuy6t

Dcrn vi tinh:

Sii cu5i

nlm

M{D

56 tlAu nem

minh
A.

rAr sAN NcAN nAN

100

l. Ti6n

110
lll

2. Cilcl
112

II. C6c khoin tlAu tu tii chinh ng6n hgn
l, Chung khorin kinh doanh

120

I. Ti6n vi c6c khoin tuang ttuong ti6n

V.01

88.869.524.305

80.324.629.407

16.775.3t1.19r

27.t78.055.427

5.3tt.l9r

13.578.055.427

I 1.500.000.000

13.600.000.000

5.27

62.127.367.046

41.741.920.442

Y.07a
Y.07a

15.307.662.037

17.675.238.337

2. Dtr phdng giam gi6 chfmg khodn

l2l
122

kinh doanh (*)
3. DAu tu nim git tttin ngdy tl6o han

t23

V.07b

47.000.000.000

III. C6c khoin phii thu ngin h4n
l. PhAi thu ngin hAn cria khdch hang

130

2. TrA trudc cho ngudi bdn ngfn han

132

3, PhAi thu nQi bQ ngen han

133

131

4, PhAi thu theo ti6n ttQ ki5 hopch HDXD
5. PhAi thu vA cho vay ngan h4n

t37

8, TAi sAn thi6u chd xri lV

139

IV. HAng tdn kho

140

kho
2. Du phdng gidm gi6 hang t6n kho (*)

t4l

V. Tni sAn ngf,n h4n kh6c
l. Chi phi fie trudc nganhan
2. Thud GTGT tluqc ki6u ftir

6.01r.978.456

388.043.566

25.000.000.000

9.932.122.734
3.622.937.451
L715.163.5s 1

V.03
V.04

2.900.000.000

1.600.000.000

2.062.7t9.364

4.389.917.050
(r.39s.895.318)

(1.39s.895.318)

v.06

r.472.530.804
1.472,530.804

149
150

l5l

V.lla

t52

153

3, Thu6 vd c6c khodn kh6c phdi thu Nhd nudc
4. Giao dich mua b6n lai tr6i phii5u Chinh pht

154

5. Tdi sin ngin h4n kh6c

155

B. TAI sAN n.l,r H4.N

200

I. Cdc khodn phii thu diri h4n
L Phai thu ddi han cta kh6ch hdng

2tl

210

2. Trh, trufic cho ngucri b6n dii h4n
3. Viin kinh doanh cta c6c don vi tr.uc thudc

4. Phai thu nQi b0 ddi han
5. Phai thu vA cho vay ddi h4n
6. Phai thu ddi han kh6c
7. Du phdng phii thu ddi h4n kh6 ddi

9.966.846.068
V.02

(933.317.895)

134

135
136

6, C6c khoin phni thu ngin h4n khrlc
7, Dg phdng ph6i thu ngfn hpn kh6 ddi (*)

1. HAng t6n

(r80.294.99r)

2r2
213
214
215
216

(*)

2t9

V.13b

74.230.774.542

79.571.678.139


I

LI
t_l
t_l

C6ng ty CP DAu tu'Tii chfnh Gido dqc
SO 81 Tran Hrmg D4o, Qufn Hodn Ki6m, Thdnh

LI
LI
l_l

LI
LI
LI

tl

tI
tt

I
(

J
J

Bdo c6o tAi chfnh ri6ng
Cho n6m tAi chlnh tdt thfc ngdy 3l/12/20t6

Ua NOi

sANc cAN odr xf roAN nrENc
T4i ngiy3l thdng 12ndm20t6
fii6p theo)
TAI SAN

L

ptrrS

M6

s6

II. Tni s6n c6 dinh
l. Tdi san cr5 Oinl htiu hinh

221

- Nguy€n gid

222

- Gid tri hao mdn lfiy kdc)

223

Thuy6t
minh

56 cu6i ntm

220

2.130.000.000
587.034.280

226

- Nguy2n gid

228

2.I60.000.000

- Gid tri hao mdn lily kaic)

229

(30.000.000)

III. Bdt dQng sin
- Nguy€n gid

230
231

- Gi6 tri hao mdn liiy k6 (*)

232

2. Chi phi xdy

dpg

co bdn dd dang

_

))1
))1

v.09

2.130.000.000

20.617.875.000
20.617.875.000-

20.617.875.000

20.617.875.000

V.07c

240
241
242

IV. Cdc kho6n tl6u tu thi chinh dhi h4n

250

5r.s63.324.999

tu v?ro cdng ty con
2, DAu tu vdo c6ng ty li6n doanh, li6n k6t
3. DAu tu g6p vr5n viro tlon vi kh6c

58.863.324.999

2s1

6.000.000.000

6.000.000.000

2s2
253

4s.363.324.999

1. DAu

4. Ds phdng dAu

fi

tdi chffi ddi han (*)

5. DAu tu nim gift di5n ngdy tt6o h4n

V. Tei sin

dii

h4n khfc

255

261

2. Tdi sin thu6 thu nhflp hodn lai
3. fhi6t bi, vflt tu, phu tung thay th6 ddi h4n
4. Tdi sAn ddi h4n kh6c

263

r0Nc

270

rAr sAN

v.07b

7.500.000.000

260

L Chi phi trd trudc ddi han

cQNG

4s.363j24.999

254

119.574.543
r19.574.543_

v.11b

78.248.238
78.248.238_

262

268

163.100.298.847

t59.896.307.546

-

T

30.000.000
(30.000.000)

v.r0

,l
T

(574.804.378)

- Gid tri hao mdn lily kde)
3. Tdi sdn ci5 ainfr v6 hinh

IV. Tni sln d& dang dhi h4n
L Chi phf sdn xuAt, kinh doanh dd dang ddi han

587.034.280

(s87.034.280)

224

ru

12.229.902
t2.229.902

v.08

2. Tdi san cti Oinfr thu€ tai chinh
- NguyAn gid

rtAu

Don vi tinh: VND
56 ttAu ntrm


C0ng ty CP DAu tu Tii chtnh Gl6o dgc
36 8l Tran Hrmg D4o, Qufln HoAn KiCm, Thinh ptr6, Ua NOi

Cho ndm

tii

B6o c6o tii chfnh ri6ng
chlnh kCt thric ngdy 3ll1212016

BANG cAx o6r xf roAx RIENG
Tgi ngny 31 th6ng 12 n[m20l6
( Ti6p theo)

M6

NGUON VON

c.NgPHAr

rRA

Phai

tri ngudi

s10
b6n ngdn hgn

2. Ngudi mua trd ti€n trudc ngfn trqn
3. Thu6 vd c6c khoan phdi nQp Nhd nudc

4, Phai trA nguli lao tlQng
5. Chi phi phdi trd ngin han

tri
7. Phai tri
6. Phai

Thuy6t
minh

(

I. Nq ngin hqn

l.

s5

3ll

v.t2

312
313

V.13a

3r4
315

nOi b0 ngan hen

316

theo tii5n d0 ki5 hoach HDXD

3r7

8. Doanh thu chua thlrc hiQn ngin tr4n

318

v.15

319

V.16a

320

Y.l7a

32r

v.18

Qu! khen thudng, phric lqi
13. Qu! btnh 6n gi6

322

14. Giao dich mua brin lei Tr6i phiiSu Chinh phri

324

II. Ng dli hgn
l, Phai M dni fun ngudi b6n
2, Nguli mua trA tiAn trudc ddi hEr
3, Chi phl phii td ddi h4n

330

4, PhAi tA nOi b0 vd v6n kinh doanh

5. Phei

tn

nOi b0

dii

hen

6, Doanh thu chua thUc hi€n ddi han

t.786.954.457
2l l.568.503

2.443.725.296
202.797.00r

15.000.000

15.000.000

647.249.580
s7.g++.ogg

38t.373.043
202.634.099

319.633.324

319.633.324

108.650.49;

856.064.66;

396.908.457

466.223.168

30.000.000

30.000.000

30.000.000

30.000.000

332
JJJ

334
335

v.16b

338

v.17b

12, DV ph0ng phAi tri ddi h4n
13, Qul phdt ti6n kfioa hsc c6ng nghQ

342

tii

2.473.725.296

331

chinh ddi han
9, TlAi phiCu ohuy6n d6i
10, Cd phtdu uu dai
I l, Thul thu nh0p ho6n l4i phii trd

tA dii hen kh6c

8. Vay vA ng thu€

1.816.954.457

)zJ

336
55t

7, PhAi

Don vitfnh: M{D

56 dAu ntrm

v.14

9. Phei trd ngin han khdc
10. Vay vi ng thu€ tdi chinh ngrn tran
I l,DU phdng phii trn ngin nan
12,

s6 cu6i nlm

339
340
341
343

v.18


COng ty CP
S6

8l

Diu tu Til chtnh Gl6o dgc

Tran Hrmg Dpo, Qufln Hodn Ki6m, Thdnh ptr6 Ha Npi

86o c6o tii chfnh riOng
Cho ndm tdi chlnh tcCt ttlic ngdy 3l/1212016

BANG cAN o6r xf roAN Rr0NG
Tgi ngdy 31 th6ng 12 ndm20l6
( Ti6p theo)

NGUON vON

M5

D. V6N CHU SO HOIJ

I. V6n chri

sO hi?u

l. Vdn g6p cria chri

htu

7. ChCnh lQch tji gi6 h5i do6i
8. QuI itAu tu ph6t tri6n
9. Qu! h6 trq sfp x6p doanh nehiQp
10. Qu! ktr6c thuQc vi5n chri sd htu

l. Lqi nhufln

-

LNST chua phdn

sau thu6 chua ph6n ph5i

LNST chna ph,in

ph6i tay ki! diin cudt ki,truhc
ph6i ki ndy

nlm

Donvitinh:MIID
56 dAu nlm

161.283.344.390

157.422.582.250

16r.283.344.390

157.422.582.250
r34.257.000.000

Thuy6t
minh

400
410

s0

2. Thflng du vi5n c6 phdn

3. QuyAn chsn chuy6n e6i trai pni6u
4. V6n kft6c cria chri s0 htu
5. C6 phi6u quy (*)
6. ChCnh lpch tl6nh gi6 lai tdi san

I

s6

v.19

56 cu6i

4tl

108.800.000.000

412

3r.454.6s3.077

22.884.89r.294_

413

414
415

(16.887 .238.217)

416
417

418

s.740.390.S9;

5.740.390.89;

421

358.861.398
14.929.439.0r7

10.912.262.166

42la

I 1.227.387.088

42rb

3.702.0s 1.929

5.990.84s.495
4.921.4r6.671

163.r00.298.847

1s9.896.307.546

4t9
420

II. Ngudn kinh phi vd cfc qui khfc

430

L Ngudn kinh phi

43r

2. Ngudn kinh phi dA htnh thanh TSCD

432

rONG ceNG NGUON vON

440

515.276.109

v.20

HeNQi, ngdy 3l th6ng 03 ndm20l7
Ngu'di l$p bi6u

K6 toen tru&ng

'

c6'pHaru

oAu rrj rnr

Bti VIn Diing

Bti Vin Dflng

10

I


C6ng ty CP DAu tu'TAi chtnh Gi6o dgc
56 8l Tran Htmg Dgo, Qu6n HoAn Ki6m, Thdnh ph6 He NOi

Cho n6m

tii

Bdo c6o tAi chlnh ri€ng
chlnh k6t thr:c ngdy 3t/12/2016

BAo cAo KEr euA Ho4,r DQNG KINH DOANH RIENG
Ntrm 2016

cHi TIOU

Mn

sii Thuy6t

Don vi tinh: VND
Ntrm nay

Ntrm tru0c

7.960.140.232_

7.946.095.931

7.960.140.232

7.946.095.931

vt.2

6.413.560.808
r.546.579.424

6.829.266.14r
r.116.829.790

minh

l. Doanh thu bdn hhng vir cung c6p dich vg
2. CAc khoin giim trir
3. Doanh thu thuAn Uan

fring

vA cung c6p dich vU (10

:01

VI.I

0t
02

l0

- 02)

4. Gi6 v6n

hing bfn
Lqi nhugn gQp vd b6n hdng
vi cung c6p dich vq (20 = l0 -11)

l1

5.

20

6. Doanh thu hogt dQng thi chinh

2l

VI.3

vI.4

5.965.874.441
357.713.396

8.564.692.250

22

vI.s
vI.s

2.047.487.033

2.456.751.746

5.107.253.436

6.814.785.500

5.107.253.436

6.814.785.500

650.806.007

961.856.380

7. Chi phl

tii

chfnh
- Trong' d6: Chi ph{ ldi vay

hing

24

lf

doanh nghiQp

)<

Lqi nhu$n thuAn tir ho4t tlQng kinh doanh
- 20 + (2r - 22) - (24 + 2s)l

30

8. Chi phf bdn

9. Chi phf quAn
10.

409.984.794

23

{30

11. Thu nh$p khdc

31

12. Chi phl khdc

32

Lqi nhuin kh6c (40 :31 - 32)
14. T6ng lqi nhu$n t6 toan trurlc thu6
(50=30+40)
15. chi phf thu6 TI\DN hiQn hdnh
16. Chi phf thu6 TNDN hotn t4i
17.Lqi nhu$n sau thu6 TNDN
13.

40
50

5M.8
52
60

4.4s6.447.429

5.852.929.120

(60=50-51-52)
He NOi, ngiy

Ngudi l$p bi6u

AN

-Y

Bti VIn Diing

KG

3l

thang 03 ndm2017

tofn tru0ng

A(>

X-

Bt)i VEn Diing

l1

CO PHA
oAu iU rA

Ilulnh 86 VAn


F_l

C6ng ty CP Dlu tu Tii chtnh Gldo dgc
56 8l Tran Hrmg D4o, Qufn HoAn Ki6m, Thdnh ptr6 Ha NOi

tii

chinh ri6ng

sAo cAo LUU cHUYix rriN rF RrENG
Theo phuong ph6p gi6n tiiip

t_ ,l

LI
LI

86o c6o

Cho n6m tdi chlnh k6t thric ngdy 3l/12/2016

NIm 2016
Don vitinh: VND

cni uEu

Mi

sii

Ntrm nay

Nim trurfc

I.

Luu chuy6n ti6n tir ho4t tlQng kinh doanh
l. Lqi nhu{n trudc thu6

01

5.107.253.436

6.814.785.500

2. Di6u chinh cho cdc khodn
- Kh6u hao tdi san cO ttinh
- C6c khoan dg phdng

02

12.229.902
(7s3.022.904)

ss8.753.3 89

- LailI5 tu hoet ttQng ilAu tu

05

3.

03

Lqi nhu$n kinh doanh trufc nhiing thay tl6i vtin

OE

73.379.280

(s.96s.874.44r)
(r.s99.414.007)

(s.891.614.250)

667,778.889
t.472.530,804
(786.281.8es)

(r.250.sr6.937)
(r.472.s30.804)

(4r.326.30s)

13.592.031

2.367.576.300

(2.re9.r97 .4rs)
(830.38e.444)

r.555.303.919

luu tlQng
- Teng/gidm c6c khoAn phdi thu

09

.).

-

l0

l anglglam nang Ton Kno
- TAng/giam c6c khodn phii trn

-

Tang/gidm chi phi

tl

tri trudc

Ting, giim chimg kho6n kinh doanh

Thut5 thu nhQp doanh nghiQp tt6 nQp

Ti6n thu kh5c tu ho4t tlQng kinh doanh

Ti6n chi khSc tu ho4t tlQng kinh doanh
Luu chuy6n tidn tir ho4t tlQng kinh doanh
II. Luu chuy6n tidn tir hogt tlQng tIAu tu
- Ti6n chi ttti mua sim, x6y dpg TSCD vd c6c TS ddi hgn
- -.t
Ti€n chi cho vay vir mua c6c cdng clr ng cia clon vi k-h6c
- Ti6n thu h6i cho vay, b6n l4i c6c c6ng cp ng cria

t2
l3
l5
t6
t7

2l

740.r83.195

(4sr.980.240)
(66s.000.000)

(623.93s.000)

963.883.s46

(4.067.490.4ss)

(2. r30.000.000)

(86.000.000.000)
a^
z+

(s3.067 .s4r.666)

70.200.000.000

49

.4t7

.7

4l .666

don vi kf,r6c

- Ti6n thu trdi aAu tu g6p v5n v?ro ttcrn vikh6c
- TiAn thu ldi cho vay, c6 trlc vd loi nhufln tlugc chia
Lu'u chuy6n tidn tnr ho4t ttQng tliu tu
III. Luu chuy6n tidn tt ho4t tlQng thi chinh
Luu chuy6n ti6n tir ho4t ttQng tiri chinh

26

Luu chuy6n ti6n thuAn trong nim

Tl6n vA tu'ong du'ong tiiin ttiu n5m
Anh hudmg crla thay d6i ry gi6 trtii Aoai quy rl6i ngo4i
Ti0n vA tuong duong tidn cu6i nlm

13.000.000.000

27

6.563.372.218

5.373.325.361

30

(rr.366.627.782)

t4.723.525.361

50

(r0.402.744.236)

10.656.034.906

60

27.178.055.427

16.522.020.521

16.775.31r.rgt

27.r78.055.427

40

tQ

6l
70

03 ndm20l7
Ngu'di l$p bi€u

K€ to6n tru0ng

cdno rv
co'PnA'r.r

'{(oAu rrJ rll

Bii

Vtrn Diing

Bti

Vtrn Diing

12

Hulnh 86 VAn


I
I

I

THUyfT MINH nAo cAo rAr cniNH nr6Nc
Nlm

r.

chfnh

t<6t tnrnc ngdy

3t/12/2016

Dac DIEM rrOAT DQNG CUA nO,lNH NGHIEP

I

Hinh thrfrc
Cdng

I

I

I
:l
I

tdri

sO

hi?u v6n

ty CP DAu tu Tei chinh Girio

0 l 0255 63 Q0

nn

AAu

duc duoc thenh Qp theo gi6y iting ky kinh doanh

s6

ngdy 03 +hang 12 ndm 2007 (deng ky thay cl6i lan thri 5 ngdy t 4/Oi /2007).

Try sd chinh cria C6ng ty tai: 56 81, tlulng TrAn Himg D4o, Phuong Trdn Urmg Dao,
eufn Hodn
Ki6m, Thdnh ptrii Ua Ngi, Vi€t Nam.
V5n di6u l0 cira Cdng ty ld: 134.257.000.000 ddng. (Bang cht : M6t trim ba muoi tu f! hai trim
nim muoi bdy tri€u it6ng); tuong ducrng 13.425.700-cd phdn, mEnh gi6 mdi cO phAn li 10.000
iI6ng.

Linh vgc kinh doanh
c6ng ty kinh doanh trong linh v.uc: cung c6p dich

v1r

tda nhd, dAu tu tai chinh.

Nginh ngnd Hntr doanh
Hoat ddng chfnh cta COng ty ld:

-

Hopt tlQng chuyOn m6n khoa hgc vd c6ng nghQ kh6c chua itugc phdn viro d6u, chi ti6t: Tu v6n
h5 tro doanh nghiQp Gh6ng bao g6m tu v6n ph6p lu6t va tai chinh), tu v6n c6 phan h6a, x6c
tlinh gi6 tri doanh nghiQp;

-

Ho4t d6ng h5 tro dich vp tdi chinh chua duoc phAn vdo ddu, chi ti6t: Dich vu tu v6n dAu tu
thgc hi0n mua b6n doanh nghi6p, dich vU tu v6n dAu tu dU an;

-

Ho4t clQng tu v6n quan ly, chi ti6t: oich vg tu v6n qudn
ph6p ludt, thut5, tdi chinh, h6n nhdn c6 yt5u t6 nudc ngodi);

-

Nghi6n cuu thi trulng vd thim dd du luin, chi tit5t: Dich vu nghien cr?u ph6t tri6n thl trudng,

(kh6ng bao g6m ho4t dQng rli€u tra vii c6c ho4t d6ng Nhi nudc c6m);

-

Xdy dmg nhd circlo4i, chi ti6t: XAy dpg trulng hoc c6c cAp, x6y drmg cao 6c, xdy drmg cric
khu du lich, khu vui choi gidi tri, kh6ch san, nhd hang;

-

lf

dg 6n, (kh6ng bao giim tu

vAn

BAn bu6n chuy6n doanh kh6c chua duoc phdn vdo tl6u, chi ti6t: cung c6p c6c sdn phAm phuc
vg viQc giang dAy trong nhd trudng, kinh doanh gi6y;

vg sinh nhd cua vd c5c c6ng trinh kh6c, chi tit5t: Dlch vu vQ sinh hoc cludmg;
Kinh doanh bAt ilQng sdn, quyAn sri dung d6t thuQc chri sd htru, chri sri dung hodc di thu6, chi
ti6t: Kinh doanh b6t dQng sdn, cung c6p dich vu quan If, khai th6c, v4n hanh tda nhd;
T6 chric gidi thi6u vd xric ti6n thuong m4i, chi tii5t:

ro

chrlc hQi nghi h6i thdo;

Dich vu luu trri ngdn ngdy, chi ti6t: tcinh doanh c6c khu du lich, khu vui choi gidi trf, kh6ch
s?n (khdng bao gdm kinh doanh vfi trudng, qu6n bar, phdng h6t karaoke);

-

Nhd hang vd c6c dfch vu 6n ui5ng phuc vu luu dQng, chi tiiit: Kinh doanh nhd hdng (kh6ng
bao gdm kinh doanh v[ trudng, qu6n bar, phdng hd,t karaoke);
DiAu hanh tua du lich, chi tii5t:

Lt

hanh nQi tlia, ltr henh quiSc t6;

Dich vg h5 trg li6n quan d6n quang b6
khSch du tich ( d6i

khi c6


vti

vi t6 chfc

tua du lich, chi ti6t: C6c dich vg phgc vg

citc nganh ngh6 kinh doanh c6 rliOu kiQn, doanh nghiQp chi kinh doanh

di0u ki€n theo quy dinh cria phrip luft).

l3

\

I
I
I

I
__f

-I

LI
LT

t.|

rr. Nr0N
I(y

ft

DQ

Kf ToAN, DoN vI

TrEN Tp sO DUNG TRoNG

torin nim cria C6ng ty theo nim duong lich

bit

ctAu

rS roAx

tir ngdy 0l/01 vd ktit thric vdo ngdy

31/12 hang nim.
Dcrn vitiOn tQ su dpng trong ghi ch6p kii torin ld Ddng ViQt Nam (VND).

rrr. CHUAN Mqc vA cHE DQ KE TOAN Ar nqXC

L

Chd dO kd totin dp dqtng

C6ng ty 6p dpng Ch6 d9 K6 to6n doanh nghiQp ban hdnh theo Th6ng
22/1212014 cta B0 Tdi chinh.

fi

}}O12O|4ITT-BTC ngiy

2.

Tuyhn bd vi viQc tudn thfi Chudn mgc kd todn vd Chd it| kd todn
C6ng ty da 6p dpng c6c ChuAn muc ki5 to6n Vi€t Nam vd c6c vdn ban huong ddn Chudn mpc do
Nhd nudc tl6 ban hanh. C6c 86o c6o tii chinh tlugc lfp vd trinh bdy theo ihing quy tlinh cria timg
chuAn mr,rc, th6ng tu hu6ng d6n thgc hi6n chudn mgc vd Ch6 dO ki5 toan hign hanh tlang 6p dr$g.

rv.
l.

cAc cniNH sAcH rE roAN Ar ouxc
C6ng cg tdi chinh

Ghi nhdn ban ddu
Tdi san tai chinh
Tdi san tai chinh cria Cdng ty bao gdm tiAn vd c6c khoan tucmg duong tiAn, c6c khoan phii thu
kh6ch hang vd phdi thu kh6c, c6c khodn cho vay, c6c khodn tl6u tu ngiin tr4n vd ddi han. Tai thdi
diiSm ghi nh€n ban dAu, tai sdn tai chinh duoc x6c tlinh theo gi6 mua,/chi phi ph6t hanh cQng c6c
chi phi phrit sinh kh6c li6n quan truc tii5p ct6n vi6c mua, phrit hanh tii san tii chinh tl6.

Ng phdi trdtdi chffi
Nq phAi trd tdi chinh cria C6ng ty bao giim c6c khoirn vay, c6c khoan phdi trd ngudi ban vi phdi
trd kh6c, chi phi phni tr6. Tai thdi di€m ghi nhfln lAn dAu, c6c khoan ng phdi trd tdi chinh dugc xiic
ttinh theo gi6 phd't hdnh cQng c6c chi phi phd't sinh li6n quan trUc titip trd tdi chinh tl6.

\
i
t
/1

Gid tri sau ghi nhqn ban ddu
Hign tai chua c6 c5c quy dinh vO tlanh gi6 l4i c6ng cp tdi chinh sau ghi nhfln ban dAu.

2. C6c nghiQp vg bing ngoqi

tQ

Tit giti gtao dlch thqrc td ddi vai cdc giao dich bing ngogi tQ phtit sinh trong kjt:
Tj, gi6 giao dich thUc t6 h ry gi6 ttugc quy itinh trong hgp il6ng mu4 b6n ngo4i tQ

-

gita Cdng

ty vd ngdn hang thuong m4i.
Ti gi6 khi g6p vtin ho[c nhan g6p vi5n h f gi6 mua ngo4i tQ cria ngdn hang noi Cdng ty md
tdi khoan dd nhan v6n cria nhd dAu tu tpi ngdy g6p vlin;
Ty gi5 khi ghi nhin ng phii thu ld fj' gi5 mua cria ngdn hang thuong m4i noi COng ty chi
tlinh kh5ch hang thanh to6n t4i thdi itiAm giao dich ph6t sinh;

t4


,
Thuydt mlnh Bdo cdo tii chinh ri6ng
Cho n[m tAi ch(nh kCt thtc nedy 3l112/2016

C9"g ty CP OAu tu TAI chfnh Gldo dgc

I
I
I

56 81, TrAn Hrmg D4o, HoAn Ki€m, HA N$i

fi

giti giao dich thttc tii khi ittinh giti lgi cric khodn mryc tiin
Btio ctio tdi ch{nh:

I

-

I

-

I
I
i_l

tt

Ti) gi6 khi ghi nhfu nq phAi tre le ti' gi6btn cira ngAn hdng thuong m4i noi C6ng ty dg kii5n
giao dlch t4i thdi tti6m giao dich ph6t sinh;
Ty gi6 khi mua s6m tii sdn hoic thanh torln ngay bing ngoai te la fi gi6 mua cria ngAn hing
thuong mpi noi C6ng ty thyc hiQn thanh toan.

DOi v

DOi vdi ti6n gui ngo4i tQ 6p dgng
ngo4i tQ;

tf
tf

TI
tf

LT

l_l

l"l

gdc ngogi

tQ

tgi thdi itidm lQp

d

giri mua ngo4i tQ;
mua cria chinh ngAn hang noi C6ng ty md tdi khodn

D6i vdi khoan mgc phdn lo4i ld nq phii trd 6p dung

E

eiit b6n ngo4i tQ cria ngdn hang

thuong mai noi Cdng ty thudng xuy€n c6 giao dich,

f 5t ca c6c khodn

chOnh lQch

tj' gi6 thgc t6 phft sinh tr-ong k! vi chdnh l6ch do d6tth gi|lpi

c6c khoan mr,rc tidn t€ c6 grlc ngo4i tQ cuiii

tcg'

si5 du
duoc h4ch toiin vdo k6t qud hoSt ttQng kinh doanh

cta kj,k6 torin.
3. Ti6n vh cdc

khoin tuong ttuong tidn

Tidn bao g6m tidn mflt tai qu!, tid:n grii ngan hang kh6ng ky h?n, vang ti6n to sri dung v6i cilc
chric ning c6t trt gi6 tri khdng bao g6m c6c lo4i vdng dugc ph6n lo4i ld hang tdn kho sri dung vdi
mr,rc tlich ld nguy6n vat ligu dO sdn xuAt san phAm hoac hdng h6a Ae Uan.

C5c khoan tuong duong ti6n ld c6c khoan dAu tu ngin tran c6 thdi gian d6o h4n kh6ng qu6 03
th6ng, c6 tinh thanh khodn cao, c6 khi ndng chuy6n eOl a6 aang thdnh c6c luong tiAn x6c rtinh vd
khdng c6 nhi6u rrii ro trong chuy6n aOi tirann ti6n.

4. C6c kho6n tlAu tu

t_f

tj'gi6

tQ cd

tii

chinh

Chrmg khoan kinh doanh dugc ghi sO k6 to6n theo gi6 g6c, bao g6m: Gi5 mua cQng ciic chi phi
mua (nt5u c6) nhu chi phi mdi gi6i, giao dich, cung c6p th6ng tin, thuis, le phf vd phi ng6n hang.
Gi6 g6c cria chimg khoan kinh doanh dugc xric tlinh theo gi6 tri ho-p l!, cua c6c khodn thanh to6n
tai thoi di€m giao dich ph6t sinh.
C6c khoan dAu tu nim gitl tltin ngdy tl6o h4n bao giim: Cric khoan ti€n grii ngdn hang c6 lcj,h4n
(bao gdm cd c6c lo4i tin phii5u, k| phi6u), tr6i phi6u, cO phi6u uu cldi bOn ph6t hdnh bit buQc phdi
mua l4i t4i thdi di6m nhAt dinh trong tuong lai vd c6c khoan cho vay niim git di5n ngdy d6o h4n
v6i mpc dich thu lai hang kj'vd c6c khoan dAu tu nim gift cl6n ngdy tl6o h4n kh6c.
Gi6 tri ghi s6 cria c6c khoin dAu tu vdo c6c cdng ty con, cdng ty li6n doanh li€n ktSt duoc xric dinh
theo gi6 g6c.

Gi6 tri ghi s6 cria c6c khoan dAu tu vdo c6ng cu v5n cria don vi kh6c khdng c6 quyAn ki6m so6t,
d6ng kitlm so6t ho{c c6 anh huong drlng kC ei5i vOi b6n duoc dAu tu duoc x6c clinh theo gi6 gi)c
n6u ld dAu tu bing ti6n ho4c gi6 drinh gi6l4i ntiu ld dAu tu bing tai sin phi ti6n te.
CO tric nhan bAng cd phii5u chi thgc hiQn ghi

tdng

giitfi

khodn dAu tu

vdr

nh{n s6 luong c6 phit5u tluqc nhdn, kh6ng ghi nhan

doanh thu hoat tt6ng tdi chinh.

l5


-

I
I

I

C6 phii5u ho6n rl6i dugc x6c dinh gi6 tri c6 phiriu theo giri tri hqp lf tai ngdy trao d6i. Gi6 hi hqp
ly di5i vdi ci5 phii5u cria c6ng ty niOm yi5t ta gia d6ng cira ni6m yiSt tr6n thi trulng chfmg kho6n,
O6i vOi cO phii5u chua niOm y6t giao dich trOn san UPCOM li girl giao dich tt6ng cria tr0n sdn
UICOM, e5i vOi c6 phiriu chua ni6m y6t knac ld gi6 thda thu4n theo hqp d6ng hoflc gi6 tri sd
s6ch t4i thdi rtitim trao t16i.

-

thdi tti6m cu6i nim cg th6 nhu sau:
D5i vdi c6c khoan tl6u tu chimg khorln kinh doanh: cin cri trich lfp dr,l phdng ld s5 ch6nh lQch
gita gi6 gi5c cria c6c khoan etiu tu dugc h4ch toan tr€n sO tchirng t4i thdi tli6m lflp du phdng.
D5i vdri khoan dAu tu n6m git l6u ddi (kh6ng phdn lo4i ld chimg khoan kinh doanh) vd k:h6ng
c6 anh hudng dring kO A5i vOi bOn ctugc ddu tu: ni5u kroan ctAu tu vdo c6 phi6u ni6m y6t fro4c
gi6 tri hqp $ cria khoan dAu tu dugc x6c dinh tin cay thi viQc lflp dg phdng dga t6n gi6 tri thi
trudng cria cr5 phi6u; ntiu khoan dAu tu khdng x6c-ttinh duo. e gi6 tr! hqp li tai thdi di6m b6o

c6o thi viQc lQp dg phdng cin cf vdo 86o c6o tdi chinh tei thdi ditim trich I{p dq phdng cria

-

b6n tlugc dAu tu.
DOi vdi c6c khoan dAu tu n6m git diln ngdy tl6o h4n clugc il6nh gi6 khd ndng thu h6i
phdng phdi thu kfi6 ctdi theo quy ilinh cta ph6p luft.

D1r phdng giAm gi6 cric khodn ddu tu tluqc l?p vdo

-

!I

5. C6c

AC

Fp

dU

khoin ng phii thu

C6c khoan ph6i thu duo. c theo d6i chi tii5t theo ky han phdi thu, d5i tuqng phdi thu, loai nguy€n tg
phdi thu, vd c6c ytiu t5 khac theo nhu cdu quan lf cria Cdng ty.

Dg phdng ng phii thu kh6 tldi tluqc trich l{p cho c6c khodn: ng phdi thu qu6 han thanh toan ghi
trong hqp il6ng kinh t6,, c6c khi5 udc vay ng, cam kt5t hqp d6ng ho4c cam ktit nq vd ng phai thu
chua di5n h4n thanh torin nhrmg kh6 c6 khd ning thu h6i. Trong d6, viQc trfch lflp dU phdng ng

phdi thu qud'h4n thanh toan dugc ciri cri vdo thdi gian tr6 ng gi5c theo hqp cliing mua brln ban dAu,
khdng tinh tliin viQc gia han ng giiia c6c b6n vd nq phdi thu chua cliSn han thanh torin nhrmg kh6ch
ng dd ldm vdo tinh f4ng ph6 san hoflc ttang
6.

lim thri t.uc gidi th6, m6t tich,

b6 tri5n.

Hing tdn kho

HAng tdn kho tlugc ghi nhan theo gi6 gl5c. Trulng hqp gi6 tri thuAn c6 th6 thgc hiQn duqc th6p
hon gi6 gi5c thi hang tdn kho dugc ghi nhen theo gi6 tri thu6n c6 thti thgc hiQn duqc. Gi6 gtic hdng
tdn kho bao gdm chi phf mua, chi phf chi5 bi6n vd c6c chi phi li€n quan tryc titip kh6c ph6t sinh d6
c6 dugc hang tdn kho d ttia tti€m vd tr4ng thdi hipn tai.
Gi6 tri hang t6n kho clugc xrlc ttinh theo phuong ph6p binh qudn gia quy6n.
Hdng t6n kho dugc h4ch torin theo phuong ph6p kO khai thudng xuy6n.
Phuong phrlp x6c dinh gi6 tri san phAm dd dang cu5i kj':
Chi phi san xu6t kinh doanh dd dang dugc tA.p hqp chi phf nguy6n vat lieu chinh cho timg lo4i san
phAm chua hodn thdnh.

Dg phdng gidm girl hang t6n kho dugc lfp vdo thdi ttiAm cuOi tcy cin cri theo s6 ch€nh
gi6 g6c cria hang tdn kho l6n hon gi6 tri thudn c6 th6 thgc hi€n tlugc.

t6

lQch gifra


5

I

Cgng ty CP
SO 81,

Oiu tu TAI chfnh Gi6o dgc

Thuy6t minh 86o c6o tAi chfnh riOng

TrAn Hmg D4o, Hoin Ki6m, HdNgi

Cho nim

tii

7. Tiri s6n c5 dlnh, TAi sAn c6 alnn thu6 tiri chfnh vh n6t eQng

_-f

J
-T

,-f

|J
to

chinh k6t thric nedv 3111212016

sin tliu tu

Thgc hiQn Th6ng tu 45/20l3tfT-BTC ngdy 2510412013 cria BQ tdi chinh, hudng dAn ch6 dO quan
li, sri dgng vd trich khAu hao tdi san c6 dinh, duoc thay d6i bdi th6ng tu l4712U6TT-BTC ngdy
1311012016. Tdi san cO Ainfr hfiu hinh, tai san c6 Ainfr vd hinh ttuoc ghi nhfln theo gi6 g6c. Trong
qu6 trinh sri dpng, tdi san cO Ainn htu hinh, tdi san cO a6fr v6 hinh tlugc ghi nhdn theo nguy6n
gi6, hao mdn lu! k6 vd gi6 tri cdn lai. Kh6u hao dugc trich theo phudng ph6p ctuong thing. Thdi
gian ktr6u.hao duoc udc tinh nhu sau:
- Nhd cria, v{t ki6n truc
05-25 nim
- Mriy m6c, thiSt bi
10-20 n[m
- Phuong tiQn, v4n tdi
05-08 ndm
- Thi6t bi vdn phdng
03-05 ndm
Quy6n sri dgng dAt cria Cdng ty ld quy€n
kh6u hao.

st dpng e6t-t
han nOn khdng thuc hiQn trich

8. Chi phf tr6 trudc

C6c chi phi ctd ph6t sinh li6n quan d6n k6t qud ho4t ddng san xu6t kinh doanh cria nhiAu k! k6
to6n dugc h4ch torin vdo chi phi trd tru6c ttti phdn b6 dAn vdo kiSt qud ho4t rlQng kinh doanh trong
c6c

k)

k6 toan sau.

ViQc tinh vd ph6n b6 chi phi trd trudc ddi h4n vdo chi phf stur xu6t kinh doanh timg lci kti torin
clugc cln cri vdo tinh ch6t, mric clQ timg lo4i chi phi cl6 lga chgn phuong ph5p vd ti6u thr?c phAn
trqp l)t. Chi phi trn trudc dugc phan b6 dAn vdo chi phi sdn xu6t kinh doanh theo phuong ph6p
clulng thlng.
UO

Loi th6 kinh doanh ph6t sinh khi c6 phan nOa doanh nghi€p l.{he nudc ilugc phdn b6

Aan tOi Aa

kh6ng qu6 3 n[m.
9. CAc khoAn ng

phii

I

tri

'2

,:
C6c khoan ng phdi trd ilugc theo d6i theo kj han phii trd, tltii tugng phdi tr6, lo4i nguyen tQ phdi
trA vd c6c yt5u t6 Hrac theo nhu cAu qudn g cria Cdng ty.
10. Vay vir ng

phii

tri

thu6

tii

chinh

Gi6 tri khoin ng phdi trd thuO tdi chinh ld tiing s6 tiOn phdi trd tlugc tinh bdng gi6 tri hien tai cria
khoan thmh to6n tiAn thu€ ti5i thi€u ho4c gi6 tri hqp lf cria tai san thu6.
Cric khoan vay vd nq

u6c vay ng vd

phii tri thu6 tdi chinh duoc theo d6i theo nmg

k!

han phdi trd cria c6c khoan vay, ng thu6
ngoai tQ thi thgc hiQn theo d6i chi tii5t theo nguy6n t€.
11. Chi phf

tii

dOi tuqng cho vay, tring kh6
chinh. Truong hqp vay, no bang

tli vay

Chi phf di vay di vay li6n quan tryc tiiSp di5n viQc dAu tu xdy dlmg ho{c sdn xu6t tai san dd dang dugc tinh vdo
gi6 tri cria tdi san t16 (tluqc v6n ho6) khi c6 ttri c6c ctidu ki€n quy tlinh trong ChuAn mgc Kif toan
t7

t
\(
\


Il
I

I
I
f
_l

I

Thuy6t minh 86o c6o tli chinh ri6ng
Cho ndm tdi chfnh kdt thric neiy 3111212016

Cgog ty CP OAu tu TAi chinh Gi6o dgc
S6 8t, Tran Hmg Dao, Hodn Ki6m, HeNOi

vict Nam s5 16 "chi phi di vay". Ngodi r4 e6i voi khoin vay ri6ng phgc 4r

viQc xdy

dpg tdi san

c6 dinh, UAt dOng sdn dAu tu, l6i vay duoc v6n h6a k€ c6 khi thdi gian x6y drmg dudi 12 thdng.
Ot5i vOi c6c khodn v6n vay chung, trong cl6 c6 sri dgng cho mqc itich ttAu tu xdy dmg ho[c sin
xuAt mOt tdi sdn dd dang thi s6 chi phi tti vay c6 ctri ttiAu kiQn vi5n hoii trong m5i tcy k6 to6n eugc
xric clinh theo t! l9 viin ho6 eli5i vdi chi phi lu! kc binh qudn gia quy6n phdt sinh cho vi6c dAu tu

dpg

hodc sAn xu6t tai san d6. T! lQ v6n ho6 dugc tinh theo ti le ldi su6t binh quAn gia quydn
cria c6c khodn vay chua tr6 trong lcj', ngo4i tnr c6c khoan vay riOng biQt phUc vg cho muc dich c6
m6t tdi sdrt dd dang.

x6y

12. Chi phi ph6i

tri

C6c khoan phdi trd cho hang h6a dlch vu de nhdn ttugc tu ngudi brin hoflc dd tluoc cung c6p cho
ngudi mua trong kj' b6o crlo .rhung thr;c t6 chua chi trd tlugc ghi nh?n vdo chi phi sdn xu{t, kinh
doanh cria kj'b6o c6o.
ViQc ghi nhpn c6c khoan chi phi phdi trd vdo chi phi sdn xuAt, kinh doanh trong lcj'duo. c thgc hien
theo nguy6n f6c phtr hqp gita doanh thu vd chi phi phAt sinh trong kj,. C6c khoan chi phi phdi tri
sE tlugc quyi5t toan vthgc tt5 duoc hoan nhdp.

13. C6c

khoin

dr5 phdng

phii

ti5

ph6t sinh. 36 ch0nh l6ch

gita

sri trich trudc vd chi phi

tri

c5c khodn dg phdng phdi trd chi duoc ghi nhan khi th6a mln c6c ilidu kiQn sau:
- Doanh nghiQp c6 nghia vu no hipn tai (nghia vu ph6p lj ho4c nghia vr; li6n tldi) do kiit qud ru
mQt sU kiQn cli xiry ra;

-

-

Sg gidm srit vA nhimg lgi ich kinh t(5 c6 th6 xdy ra d6n dt5n vi€c y6u cAu phdi thanh torin nghia
vg ng; vd
Dua ra duoc m6t udc tinh cl6ng tin cfy v€ gi6 tri cria nghia vg no d6.

Gi6 tri dugc ghi nhan cua m6t khodn dg phdng phdi trn la gi6 tri tlugc udc tinh hqp
khodn tiOn s€ phdi chi d6 ttranh toSn nghia vu ng hi6n tai tai ngdy ttit thric ky k6 toan.
Chl nhfiTrg khodn chi phi li6n quan

btug khodn

dr,r

cti5n

li

nh{t v6

khoan dg phdng phdi trd i16 l6p ban
phdng phAi trd tt6.

Dg phdng phdi trd tluoc ghi nhan vdo chi phi san xu6t kinh doanh cria lcj'tri toan. Khoan ch€nh
lpch gitra s6 du phdng ph6i trd cla $p d k! ki5 to6n tru6c chua sri dgng net tcrn hon sti dg phdng
phii trA l4p d ki b5o c6o tluoc hodn nh4p ghi gidm chi phi san xu6t, kinh doanh trong lc! tril
khodn ch€nh l€ch lcrn hon cria kh6an dw phdng phdi trd vC bao hanh c6ng trinh xAy l6p tluoc hoan
nhAp vdo thu nh6p kh6c trong lcj.
14. Doanh thu chua thgc hi$n

Doanh thu chua thgc hi€n giim doanh thu nhdn trudc nhu: si5 ti6n cria khrich hang da hd trudc cho
k! ki5 to6n vA cho thu€ tdi sdn, khodn Ei nhAn trudc khi cho vay v5n hopc mua
c6c c6ng cp ng vd c6c khodn doanh thu chua thuc hi6n kh6c nhu: ch6nh l0ch gita gi6 ban hdng trd
chQm, trd g6p theo cam ktSt vdi giri b6n trd tidn ngay, khoan doanh thu tuong img v6i gi6 tri hing
mQt ho4c nhi6u

H

l8


-i,

t

l
I

I
_l
^f

Cgog ty CP OAu tu TAi chfnh Gi6o dgc
56 81, Trdn Hrmg D4o, Hodn Ki€m, Hd NQi

Thuy6t minh 86o c6o tAi chinh ri0ng
Cho nf,m tdi chfnh ket

thfc neiry 3111212016

h6a" dich 4r hoflc s5 phdi chitit ttrAu giAm gi6 cho kh6ch hdng trong chuong trinh kh6ch hang
truydn th6ng..,

Doanh thu chua thgc hiQn tlugc k6t chuytin vdo Doanh thu ban hang vd cung c6p dich 4r ho4c
Doanh thu ho4t tlQng tdi chinh theo s,5 tidn dugc x6c etinh phir hqp vdi tung kI tli toran.
15. Vi5n

cht

s&

hiiu

V6n ddu tu cira chri sd hiru clugc ghi nh?n theo s6 v6n thgc g6p cria cht sd hiru.
Th?ng du vt5n cO phan phan rinh ch€nh lQch gita m6nh gi6, chi phf trgc tiiip li0n quan d(5n viOc
ph6t hanh c6 phi6u vi giri ph6t hdnh c6 phitiu (kO cd cric trudng hqp t6i ph6t hanh c6 phi6u qu!)
vd c6 th6 li thang du duong (nt5u gi6 ph6t hdnh cao hon mQnh girl vd chi phi tryc ti5p [€n quan
d6n viQc ph6t hanh cd phii5u) hopc thing du Am (n6u-gia ph6t hanh th6p hon m€nh giri vd chi phf
tr.uc ti6p

[6n quan d6n viQc ph6t hanh c6

V6n kh6c thu6c V6n chri sd

phii5u).

hr1u phan 6nh sr5 vi5n kinh doanh dugc hinh thanh do b6 sung

hoic do clugc ting,
ting gidm ViSn ctAu tu cta chri sd htu).
qud ho4t dQng kinh doanh

bii5u, tdi

tt

k6t

trg, ttanh gi6 lai tai san (ntiu dugc phdp ghi

C6 phi6u qu! ld c6 phii5u do C6ng ty phrit hdnh vd tlugc Cdng ty mua lai, c6 phi6u ndy khdng bi
hty b6 vd sE duoc t6i phdt hAnh fid l4i trong khodng thdi gian theo quy dinh cria ph5p lu{t v€
chimg khorin. CO phitiu qu! dugc ghi nh?n theo gi6 tri thqc t6 mua l4i vi trinh bdy tr€n Bang Can
ei5i ti5 torin ld mQt khoan ghi gidm V6n ph6t hinh hodc khi sri dgng OC tra cO filc, thudng... dugc tinh theo phuong ph6,p binh qudn gia
quy6n.
Ch6nh lOch tlinh giSlai tdi s6n duoc phan rinh trong c6c trudng hqp: khi c6 quy6t ctinh cta Nhd
nudc vd danh gi5 l4i tai sin, khi thuc hi6n c6 pnan nOa doanh nghiCp Nhd nu6c, vd cec trudng
hqp kh6c theo quy tlinh cria ph6p lu4t.

4
G

/
Lgi nhu4n

t

JLI
t--l

ttlt

qud kinh doanh (15i, 15) sau thu6 thu nhfp doanh

xt lf l5 cira Cdng ty. Vi6c phen ph6i loi nhu6n

Rr

tlugc thgc hign khi C6ng ty c6 loi nhudn sau thuii chua phdn ph6i kh6ng vuqt quii mrlc lgi nhu4n
sau thu6 chua phdn ph5i tren 86o c6o tai chinh hqp nh6t sau khi ttd lo4i ft anh huong cia c6c
khoAn ldi do ghi nhan fi giao dich mua gi6 16. Trudng hqp trd cii tuc, lqi nhuan cho chri sd hiiu
qu6 mrlc s5 loi nhuan sau thu6 chua phdn pht5i ttuoc ghi nhAn nhu trudng hqrp giim vi5n g6p. Loi
nhufn sau thu6 chua phdn ph6i c6 th6 dugc chia cho crlc nhd ctAu tu dua tr€n ty lQ g6p v6n sau khi
ttugc D4i hQi c6 ddngAlQi d6ng quan tri ph6 duyQt vd sau khi de trich lQp c5c qu! theo DiAu lQ
Cdng ty vi ciic quy ttinh cria ph6p lu4t ViQt Nam.

.I

nghiQp

tr
I

sau thu6 chua phdn ptrOi ptran anfr

vi tinh hinh ph6n

chia lgi nhuqn ho?c

nhfn li khodn phii tri trong Bang Cdn dtii k6 torin cria
C6ng ty sau khi c6 th6ng b6o chia c6 tuc cria H6i tl6ng Quan tri C6ng ty vd th6ng b6o ngdy ch5t
quy€n nhQn cO tuc cria Trung tdm Luu ky chimg khorin Vi0t Nam.
CO trtc phdi trd cho c6c cO dOng ctugc ghi

16. Doanh

thu

Doanh thu bdn hdng
Doanh thu biin hang dugc ghi nhan khi ddng thdi th6a mdn c6c diAu kiQn sau:

-

t9

\

.\1


I

_l

r--f

LJ

II
II

tr
i

-

rii ro vd lgi ich gAn li6n vdi quy6n sd htu san phAm ho{c hang h6a dd tlugc chuy6n

giao cho ngudi mua;
COng ty kh6ng cdn nim gitr quyAn quan lf hang h6a nhu ngudi sd hiru hang h6a ho{c quyiin
kirSm sodt hang h6a;
Doanh thu dugc x6c tlinh tuong d6i chic chdn;
Cdng ty dii thu duoc hodc sE thu dugc lgi ich tcinfr tC tu giao dich ban hang;
ptrAn ldn

Xdc dinh ctuqc chi phi liOn quan tltin giao dich ban hdng.

Doanh thr cung cdp dich vat
- Doanh thu cung c6p dich 4r du-o, c ghi nh{n khi ddng thdi thda mdn c6c diAu kipn sau:
- Doanh thu dugc x6c rlinh tuong di5i ch6c chiin;
- C6 khe ndng thu duoc loi ich kinh tii tir giao dlch cung c6p dich fu d6;
- X6c ttinh tluqc ph6n c6ng viQc tl6 hoan thanh vio ngdy lfp Bang c6n diii tii torln;
- Xitc tlinh tlugc chi phi ph6t sinh cho giao dich vdr chi phf aC noan thanh giao dich cung c6p
dich vu tl6.
Phdn cdng viQc cung c6p dich
viQc hoan thdnh.

w

tld hoan thdnh tlugc x6c ttinh theo phuong phd,p tl6nh girl cdng

Doanh thu hoqt d6ng tdi chinh
Doanh thu ph6t sinh tu tiOn l6i, tidn ban quyAn, c6 tric, loi nhufn tluoc chia vd c6c khoan doanh
thu ho4t d6ng tai chinh kh6c iluo. c ghi nhan kni th6a min d6ng thdi hai (2) diAu kiOn sau:
- C6 kha ning thu clugc lgi kinh te tu giao dich rt6;
- Doanh thu dugc x6c clinh tucrng d5i chic ch6n.
C6 trlc, lgi nhufn dugc chia ilugc ghi nh{n khi C6ng ty duoc quyAn nhan c6 tuc hoic tluoc quydn
nhdn loi nhuqn tu viQc g6p viSn.

17. Cilc

khoin giim trir doanh thu

giim trir doanh thu ban hang, cung c6p dich
thuong m4| giim gi6 hang ban vd hang.b5n bitrd lai.
C6c khoan

v1r ph6t sinh trong lc1' g6m: ChiiSt khAu

f.

,l
C6c khoan chit5t kh6u thuong m4i, gidm gi6 hang biin, hdng ben bi rd lai ph6t sinh cirng lc) ti6u
thg sdn phAm, hang h6a dich v.u tlugc didu chinh gidm doanh thu cria k! ph6t sinh. Trudng hqp
sAn phAm, hdng ho6, dich vu tld ti6u thg tu cric kj'tru6c, dtin k| sau mdi ph6t sinh c5c khoan gidm
trt doanh thu thi hAnh 86o c6o tdi chinh thi ghi giim doanh thu tr€n B6o crlo tai chinh cria lci lflp b6o c6o (kj,
trudc), vi n6u ph6t sinh sau thdi cli6m ph6t hanh 86o c6o tdi chinh thi ghi gidm doanh thu cria ky
ph6t sinh

(kI

sau).

18. Gi6 vdn hirng b6n

Gi6 vrSn hang b6n phan 6nh tri gi6 vtSn cria san phAm, hang h6a, dich vg ban ra trong lcj,.
19. Chi phi

thi chfnh

Cilc khoin chi phi dugc ghi nhfn vdo chi phi tdi chfnh gdm:

IF

't,

\


t
t

I

I
_f

I
I
I
II
II
II
II
T I
T
I
I

I
I
I
I
I
:

C9"g ty CP OAu tu Thi chinh Gi6o dgc

Thuy6t minh 86o c6o tlrichinh ri6ng
Cho nim tdi chinh k6t ttrric ngiy 3l11212016

56 81, Trdn Hrmg Dao, HoAn Ki€m, Ha NOi

Chi phi ho4c c6c khoan l5 li€n quan d6n c6c ho4t dQng dAu tu tdi chinh;

Lnr pnr

A

cll vay von;

Chi phi 15 chuy6n nhuqng chimg khoan ng6n h4n, chi phi giao dich ban chimg kho6n;
Dg phdng gidm gi6 chimg khorin kinh doanh, dU phdng t6n thAt dAu tu vdo dcrn vi kh6c, khodn
16 ph5t sinh khi biin ngo4i t9, 16 tli gia h6i doai...
C6c khoan tr6n dugc ghi nhan theo tdng sti ph6t sinh trong lcj,, kh6ng bt tril vdi doanh thu ho4t
dQng tdi chinh.
20. Thu6 thu nh$p doanh nghiQp

a) Tdi

san thu6 thu

nhfp holn lai vd Thuti thu

Tdi

sAn thud thu nhQp hoan

gi6

tri tlugc

nhAp ho6n l4i phdi

tri

lai dugc xric tlinh dga tr6n t6ng ch6nh lQch t4m thdi duoc kh6u trir vd
khAu trri chuy6n sang ndm sau cta c6c-khorin t6 rinl thu6 vd uu ddi thu6 chua sri
4.,
dung. ThuC thu nh4p hodn l4i phdi tri tlugc x6c ilinh dUa tr6n c6c khodn ch€nh lOch t4m thdi dugc

khAu trri.

Tdi sdn ttru6 TwON hoin l4i vd Thu6 thu nh4p hoin l4i ph6i trd uoc x6c dinh theo thuri suAt thu6
TNDN hiQn hanh, dua trOn c6c mirc thuti suAt vd luft thu(5 c6 hiQu lgc vdo ngdy kOt thirc k! ki5
to6n.

b) Chi phi thur5 TNDN hi€n hanh vd Chi phi thu6 TNDN hodn lai
Chi phi thu6 TNDN hi€n hdnh duoc x6c ilfnh tr€n co sd thu nh4p chiu thut5 trong ndm vd thutl suAt

thu6 TNDN trong nim hi€n hanh.

Clri phi thu6 TNDN hoSn l4i dugc x6c dinh tr6n co sd s5 chOnh lQch tam thdi dugc kh6u trir,
ch€nh lQch tam thdi chiu thu6 vd thu6 su6t thu,5 TNDN.
Kh6ng bt trir chi phi

thuiS

s6

TNDN hipn hdnh vdi chi phi thu6 TNDN ho6n l4i.

21. C6c b6n liOn quan

(lirc b6n tlugc coi ld li€n quan n6u b6n tt6 c6 khd ning kiOm so6t ho4c c6 anh huong Arhg kC d6i
vrti b6n kia trong viQc ra quyt5t Ainir vii crlc chinh s6ch tdi chinh vd ho4t cl6ng. C6c bOn li6n quan
cira C6ng ty bao giim:

-

C6c doanh nghiOp trWc ti6p hay girin tii5p qua m6t ho{c nhiAu trung gian, c6 quyOn ki6m so6t
C6ng ty ho{c chiu sq ki6m so6t cta C6ng ty, hodc cirng chung su ki6m so6t vdi C6ng ty, bao
g6m cd c6ng ty mg, c6ng ty con vd cdng ty li€n ki5t;
Chc c6 nhdn trWc tii5p ho{c gi6n ti6p

te

-

nim quy6n bi0u quytit cria C6ng ty md c6 Anh hudng ctring

lf chri ch6t cia C6ng ty, nhtng thanh viOn mit thiiit

vOl C6ng ty, nhirng nhdn sr,r quan
trong gia dinh cria c6c citnh6n niy;
OOi

Cdc doanh nghiOp do cilc c6 nhAn n€u tr6n nim tryc ti6p honc gi6n ti6p phAn quan trong quydn
bi6u quy6t ho4c c6 anh huong tling kd tdi doanh nghiQp.
Trong viOc xem x6t trmg mdi quan hQ cria c6c b€n li6n quan, cAn chri y tdi bdn ch6t cria m5i quan

he chf kh6ng chi hinh thirc ph6p

lf

cta crlc quan

21

hQ

d6.


lr
I
I
I

I

I

I

lv

I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I

Thuy6t minh B5o c6o t}i chfnh ri6ng
Cho ndm tdi chinh k6t thuc nsirv 3111212016

Cdng fy CP DAu tu Tdri chfnh Gi6o dqc
SO gt tran Hrmg Dao, Qufn Hodn Ki6m, Thdnh pnO Ha NOi

v. THONG rrx sO suNG cHo cAc xnoAN MUc rRtN nANc cAN o6r xn roAN
t. rInN
56 cu6i nlm

S5

ttiu nim

VND
- Ti6n mit
- -.t
Ti6n gfri ngin hhng kh6ng kj h4n
- C6c khoin tuong tluong tidn
,. .,t.,,^
-.t
Ti€n gui ti6t kiQm c6 lcj,h4n (tu I - 3 th6ng):

272.622.367

5.234.476.734

13.305.433.060

11.500.000.000

13.600.000.000

1.500.000.000

13.600.000.000

16.775.311.191

27.178.055.427

1

c0ng
2. PHAI THU CUA

VND

40.834.457

KHACH HANG
Dcrn vi tinh:

56 cu6i nEm

Gi6
a.

tri

Du

56 ttAu

phdng

Gii

VND

nim

tri

Dq phdng

Ngin h4n

C6ng ry TNHH MTV Nhd
xuAt bdn gi6o duc ViQt Nam
(r6ng ty CP DAu tu & ph6t

r.594.726.080

827.720523

1.464.706.800

1.464.706.800

lridn gi6o duc Hd NQi

495.895.3r8 495.895.318 495.895.318

('0ng, ty TNHH DV Huy
'l'rr11rr

('0rrg ry CI, Thi6t bi gi6o dqc
yl) 1:[rrr! nghQ Vi€t Nam
(

495.895.318

l'hiit
| .577

'rit' dfii trrqng khAc

.504.681

879.145.517

834.614.810

lr, l)rli hr;n

Ca*

6.011.978.456

'l'rorrg tl6 phrii thu kh5ch hirng

li

495.895.318

cfc b6n li6n quan

S5 cuiSi

'l'huQc nlrrl xudt bin gi6o duc Vi6t Nam
('0rrg ty I'NIlt-l MTV Nhd xu6t ban gi6o duc Vi6t Nam
'l'1rp c:lrl Vlln hqc vd Tu6i tr6
('0nH ty ('l' Sdch d4i hoc Day Nghd

nlm

495.895.318

56 tlAu

nim

VND

VND

1.594.726.080
36.140.000

827.720.523

ly

ii

il

('0rrtri ly ('|'} Silch DAn T6c
( '0rrft ly ('l'} l) jch vq xuAt bdn gi6o dpc t4i Dd Ning

( '(lrrg ly ('l'j
t 'iinp1 ty
{ 'iirrg (y

t
1j,

34.065.000

('l' l)Au tu & ph6t tri6n C6ng ngh0 Vin Lang
( 'ftntl ly ('l' l)hr tu & ph6t hi6n gi6o dUc Hd NQi
{ '0rrpi

3.622.937.451

('l) l)iu tu'& xu6t bin gi6o duc
(ll' 'l'lri6t bi gi6o dgc vd cdng nghQ Vi6t Nam

1.464.706.800

1.464.106.800

62.950.000

93.500.000

35.000.000
330.000.000

224.576.872

37.189.389
1.577 .504.681

t'0rrg ly (:|'| DVXB gi6o duc Gia Dfnh

r.356.750
42.000.000

('Qrrg

5.138.216.950

C6c thuydt minh kdm theo ld mQt b0 ph{n hqp thdnh 86o c6o tdi chinh

22

2.687.925.945

.-


I
I

I

I

I
I
lI
I

t
I
I
tf
II
I

t
t

I
I
I

Thuy6t minh 86o c6o tii chinh ri€ng
Cho nim tdi chinh k6t ttnic ngdy 31112/2016

C6ng ty CP Diu tu Tiri chinh GiSo dgc
Sti s t trAn Hrmg D4o, Qufln Hodn Ki6m, Thdnh pnti Ha Ngl
3. PHAI THU

T['CHO VAY

Don vi tinh: VND
56 cu6i

Gi6
a.

Ngin h4n

C6ng ty CP Thi6t bi gi6o dpc
vd c6ng nghQ ViQt Nam
C6ng ty TNHH Thuorg Mai

nlm

tri

56 dAu

Dr;

phdng

Gi6

nim

tri

DF phdng

2.900.000.000
l.000.000.000

900.000.000

1.600.000.000

900.000.000

900.000.000

900.000.000

900.000.000

900.000.000

HAiTrd
C6ng q, C6 phAn DAu tu
xudt Ben Gi6o duc

1.000.000.000

700.000,000

Khdc

h. l)r)l

hln

('0nr

2.900.000.000

900.000.000

'l'rorrg tt6 crlc bGn li6n quan:

1.600.000.000
S5 cudi

900.000.000

nlm

S5 tIAu

VND

nIm

VND

('l' 'l'hi6t bi gi6o dqc vd c6ng nghQ Vi6t Nam
( '0rrg ty t'l) I)Au tu & xuAt bdn gi6o duc

1.000.000.000

(

700.000.000

2.000.000.000

700.000.000

('0nFl ly

4'

1.000.000.000

Qrr[

l'tl^! 'l'lltJ KHA.
56 cu6i

Gi6
rr, Ngtirr hgn

l)rr rrqr
l)rnr1l
'l'1tttr

tri

2.062.719.364

llllXll

72.805.726

Kl'('l)

t7.297.491

itng

Ilrrli llru klrrlc
r lhrlt tlt' diu m (*)

I

Lrll rllr lltu

I

A'/rrl'

nlm

+

14.000.000

4#:hsor@t.
19.000.000

4.296.978.924
3.234.I50.000

357.060.556

954.558.333

1

I08,270.591

2.062.719.364

4.389.917.0s0

7 5. 1

Don vi tinh: VND
nam

73.938.126

1.958.6t6.147
r.526.429.000
26.59

-l
^I oau
so

b, l)Al hgn
('Qrrg

'l'lrrrr lrlrp rldrrg hlrp tdc ttAu tu chimg khoan ni6m yi5t
s6 otlzot2 EFI-HDHT, s6 02l2otz EFI-HDHT; so oztzolz
l'l.l I lf )l l'l r sd tt4l20l2 EFI-HDHT ngity 231412012 giftac6c b6n li C6ng ty C6 phAn DAu tu Tdi chinh Gi6o duc,
I 'nlu lv t '6 grlrdrr (lhung kho6n Alpha vd cdc cdnhdn kh6c vA aAu tu chimg khoan ni€m yrit, c6 phiiSu cia C6ng ty
t '6 lrlrArr l,icogi l3 M6 cd phi6u LIG.
(+ I

C6c thuydt minh kdm theo ld mQt b0 phfn hqp thinh 86o c6o tdi chinh
ZJ

-


t
T

t

C6ng ty CP D6u tu Tii chinh Gi6o dgc
56 8l Tran Hr.mg D4o, Qufln Hodn Ki6m, Thdnh pnO ga

Dsn vitinh: VND
56 cu6i

I

t
I
I
I

Gi6

56

tri

diu nim

(Jra goc

c6 th6 thu

Gi6

tri

c6 th6 thu

hdi
- T6ng gi6 tri c6c khoin phAi
thu qu6 han thanh to6n ho4c
chua qu6 han nhtmg kh6 c6

1.39s.895.318

r.395.89s.318

495.895.318

495.895.318

900.000.000

900.000.000

1.395.895.318

1.395.895.318

khd ndng thu hdi

Chi ti6t
C6ng ty TNHH DV Huy TuAn
l,har
(lOng ly TNHH Thucrng M4i

lrni 'rid
('Qrrg

ilAN(;'t'ON KHO

0.

56 cu6i

nim

VND
\rla goc

V

T

nim

bra goc

I

It

Cho n6m tdi chinh k6t ttrrlc ngdy 3 1/1212016

NqxAu

s.

I

I
I
I
I
II
II
II
tI
II

Thuy6t minh B5o c6o tiri chinh ri6ng

NOi

I

56 tl6u

Du phdng

Gi6 g6c
1.472.530.804

lr\rrg lrtirr

( Qrg
7,

nim
VND
Du phdng

r.472.530.804

( A(' KiloAN DAU rUrAr cHiNH €rru LUC l)

il. 't'AN(;,
_ _._

(;tAM 'rAr sAN co DrNH Hu-u HiNH

Khoiin

rnuc

Miy

m6c thi6t

bi

Phuong tiQn vfn

tii

Sf| Inng lrong rrllnt
giilrrr lrurrg nilm

St1

Sd tltr crr6i rrtlnr

(rild

lrl

ltrto nrr)n

S0 rlrr dftrr lrllrrr

S11

587.034.280

587.034.280

574.804.378
12.229.902
I2.229.902

574.804.378

587.034.280

58',7.034.280

I

tnrrp llong nilrrr

hlulu lnrt
Sr1 pir!rr llorrg rrilrrr
Sd rltr t'rtdi rrnru

12.229.902

(

t2.229902
I2.229.902

t2.229.902

ltrl lri t'r'rrr llri t1i rrgdy 3111212016 crla TSCD hiru hinh dung rl€ th6 ch6p, cAm cri tlim bdo cho khoAn vay: 0 ddng.
Np.ttydtt giri tr\i sAn c6 Ainn hiru hinh da htit khAu hao nhrmg vAn cdn sri drJng tai31ll2l20l5: 587.034.280 ddng.

C6c thuy6t minh kdm theo

li

mQt b0
1A

phin hqp thdnh 86o c6o tdi chinlr