Nghiệp vụ cơ bản kế toán chủ đầu tư dành cho ban quản lý dự án.doc

Một số nghiệp vụ cơ bản (PFS)
1. Phản ánh tổng giá trị dự toán
Nợ 021
 Cách nhập: Vào Ngân sách/chọn màn hình Tổng Dự toán.
2. Phản ánh kế hoạch vốn của năm
Nợ 0081
 Cách nhập: Vào phần Ngân sách/ Chọn màn hình Kế hoạch
3. Khi rút ngân sách về chi ban bằng tiền mặt hoặc tiền gửi:
Nợ 111: nếu rút tiền mặt
Nợ 112: Nếu rút tiền gửi
Có 4411..
TK đồng thời: Có 008
 Cách nhập:
- Nếu rút tiền mặt: Vào màn hình Ngân sách/Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư: Nhập đầy đủ thông tin, người đi rút tiền.
Sau đó Vào Màn hình Phiếu thu/ Xuất hiện màn hình <<Phiếu thu>> Nhấn< Thêm từ> Xuất hiện màn hình liệt kê chứng
từ, chọn loại chứng từ cần sao chép< Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư>. chọn chứng từ vừa nhập nhấn nút <Chọn> Xuất
hiện màn hình phiếu thu điền định khoản: Nợ 111/Có 441  Nhấn <Lưu>.
- Nếu rút bằng tiền gửi: thao tác tương tự bằng tiền mặt  Chọn Giấy Báo Có sau đó chép sang. Hoặc có thể chép sang Giấy
rút vốn đầu tư.
Tuỳ theo chọn Nghiệp vụ: Thanh toán hoặc tạm ứng
4. Khi tạm ứng tiền cho nhà thầu (Nhà cung cấp)
Nợ 3311/
Có 441
Đồng thời ghi Có 008
 Cách nhập:
- Bước1: Nhập Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư, nhập đầy đủ thông tin sau đó In ra Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư.
- Bước 2: Nhập Giấy rút vốn đầu tư hoặc có thể chép sang Giấy rút vốn đầu tư.
Nghiệp vụ: Tạm ứng
5. Khi chi ban quản lý dự án
Nợ 642
Có 111

Có 1121
 Cách nhập:
- Nếu chi bằng tiền mặt: Vào Tiền mặt/chọn Phiếu thu, định khoản Nợ 642/ có 111
- Nếu bằng tiền gửi: Vào Tiền gửi/Chọn Giấy Báo Nơ: định khoản Nợ 642/Có 112 sau đó nhấn <In> chọn Uỷ nhiệm chi ( Đây
là mầu Uỷ nhiệm chi của kho bạc)
Nghiệp vụ: Thanh toán
6. Khi nhận bàn giao khối lượng từ nhà thầu. (Có biên bản bàn giao khối lượng đó bà con à)
Nợ 2411
Có 3312
 Cách nhập: Vào Tổng hợp/chọn Chứng từ Chung: nhấn <thêm> định khoản Nợ 2411/Có 3312 lưu ý là chọn nghiệp vụ Thanh toán
7. Khi có khối lượng tiến hành thu hồi tạm ứng và thanh toán số còn lại cho nhà thầu.
- Thu hồi tạm ứng:
Nợ 3312
Có 3311
- Thanh toán số còn lại cho nhà thầu.
Nợ 3312
Có 441
 Cách nhập:
+ Thu hối tạm ứng:
- C1: Nhấn vào màn hình Tổng hơp /Thu hồi tạm ứng: xuất hiện màn hình thu hồi tạm ứng khai báo đầy đủ thông tin về thu hồi.
- C2: Nếu nhấn vào màn hình Thu hồi tạm ứng mà không thu hồi được thì sẽ vào Chứng từ/Chứng từ Chung/ tự định khoản Nợ
3312/Có 3311: Số tiền thu hồi.
+ Thanh toán số còn lại:
- Vào Ngân sách/Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư/ nhập tổng số tiền thanh toán cả số hoàn ứng và số thanh toán. Sau đó nhấn In
chọn <In theo lô> In Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư mẫu 1 là: Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng Vốn đầu tư.
Mẫu2: Là Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư.
- Vào Giấy rút vốn đầu tư/ nhập số tiền thanh toán còn lại cho nhà thầu.
8. Khi thu tiền bán hồ sơ mời thầu hoặc thu khác:
Nợ 111
Có 711

 Cách nhập: Vào Tiền mặt/Phiếu thu nhập đầy đủ thông tin vào.
9. Khi chi số tiền của việc bán hồ sơ hoặc chi khác:
Nợ 811
Có 111
 Cách nhập: Vào Tiền mặt/Phiếu chi nhập đầy đủ thông tin vào và In Phiếu chi.
10. kết chuyển chi phí ban quản lý dự án vào CP công trình (Cuối năm mới làm nghiệp vụ này)
Nợ 2411
Có 642
 Cách nhập: Vào Tổng hợp/kết chuyển xuất hiện màn hình chứng từ nhấn nút lập chứng từ.
Nếu không Thì vào Chứng từ Chung/ tự động định khoản Nợ 2411/Có 642.
11. Khi công trình hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng: kết chuyển chi phí dở dang vào chí phí công trình hoàn thành (Nghiệp vụ
này rất ít đơn vị dùng)
Nợ 2412
Có 2411
 Cách nhập: Vào Chứng từ/Chứng từ Chung nhấn thêm và định khoản vào đó
12. Khi quyết toán công trình hoàn thành: tiến hành ghi Giảm nguồn, giảm khối lượng:
Nợ 441
Có 241
 Cách nhập: Vào Màn hình tổng hợp/ Chọn Quyết toán xuất hiện màn hình Quyết toán/ khai báo số chứng từ, dự án, Ngày quyết
toán  sau đó nhấn lập chứng từ.
Phần mềm tự động sinh ra 1 chứng từ trong chứng từ Chung nếu có điều chình gì số liệu mọi người vào đó điều chỉnh nhé.
Có gì thắc mắc xin vui lòng liên hệ Mr Hoàng Vũ AnhTuấn