Một số giải pháp phát triển hoạt động thanh toán quốc tế và phòng ngừa rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

BQ GIAO Dl)C VA DAO Tf}O
TRUONG Df}l HQC KINH TE TP.HO CHI MINH

NGUYEN THf PHUONG HOA

Mi)T fO filii PUiiP

PHIIT TlliEN HOIJT DONll THIINH TOliN
OUOt TE Uil PHONll NllifllllUI llO TllONll
HOIIT
. DONll
. THIINfl TOliN OUOt TE tUII
A

"

;.r

..,r

7

NliRN HiiNli NONli NliHifP Uii PHIT TRIEN NONli THON UlfT NIIM

CHUYEN NGANH: TAl CHINH, Lu'u THONG TlEN TE & TiN Dl)NG
MA

so

:5.02.09

NGUOI HlidNG DAN KHOA HOC: PGS. TS. TRAN HOANG NGAN

.

{

:

~'

,.

r

,I • •

BQ GIArj Dl)C VA 8AO TJ;I.O
TRUONG CH ~Cii·~H TE TP.HCM

; ~ ..

-;.;.

~~~~l==~=rK=~~=~=ir=·~~~~=~~~~~==T~:.H:O:,C:H:i:M:IN:H:-:N:~:M:2:00:4::::::::::~':
~~-

: ,l

-~(

~

' '

..... ~•. ·,


,I

DANHMT)C CAC CHUVlET TAT

ODA

: V6n ha tr
NH

: Ngan hang

NHNN

: Ngan hang Nha nude

NHTM

: Ngan hang thudng m~i

NHTMQD

: Ngan hang thudng m~i qu6c doanh

NHTMCP

: Ngan hang thudng m~i cd ph§n

NHNo&PTNTVN : Ngan hang Nong nghi~p va phat tri~n nong thon Vi~t nam
TTQT

: Thanh toan qu6c te'

TP.HCM

: Thanh ph6 H6 Chi Minh

QHQT

: Quan h~ qu6c te'

WB

: Ngan hang the' gidi

ADB

: Ngan hang phat tri~n chau .A

SWIFT

: H~ th6ng thanh toan ngan hang qu6c te'

CBCNV

: Can b9 cong nhan vien


MUCLUC
. .
Trang
MaDAU

CHUONG I: TONG QUAN VE CAC PHUONG TmJ'C
,

"'

A'

A

,._,

"

THANH TOAN QUOC TE PHO BIEN HI~N NAY

1

1.11 Cac phttdng thuc thanh toan qu6c te' ( means of payment)
ph5 bie'n hi~n nay

1

1.1.11 Phudng thirc chuy6n ti6n ( Remittance )

1

1.1.1.11 Khai

ni~m

1

1.1.1.2/ Qua trinh tie'n hanh nghi~p V\1

2

1.1.2/ Phttdng thuc ghi s5 ( open account )

3

1.1.3/ Phttdng thuc d5i chung tu tn1 ti~n ngay ( cash against
documents -CAD

3

1.1.3 .11 Khai ni~m

4

1.1.3 .2/ Quy trlnh tie'n hanh nghi~p V\1

4

1.1.3.3/ B() chung tu dn xua't trinh cho ngan hang d~ dtt
5

1.1.4/ Phttdng thuc giao hang tni ti~n ngay ( COD )

5

1.1.5/ Phttdng Thuc Thanh Toan Nho Thu ( Collection of payment )

6

1.1.5.1/ Khai ni~m

6

1.1.5.2/ Qua trinh tie'n hanh nghi~p V\1

7

1.1.6/ Phttdng Thuc Thanh Toan Tin D\lng ChU'ng Tu
(Documentary credit)

11

1.1.6.11 Khai ni~m

11

1.1.6.2/ Quy trlnh tie'n hanh nghi~p V\1

14

1.1.6.3/ B() chung tu c~n xua't trinh cho NH d~ dtt
16


1.2/ Danh gia muc d() riii ro ciia m6i phu'dng thuc thanh toan

17

1.3/ Cac nghi~p V\1 h6'i doai

19

1.3.11 Nghi~p V\1 giao ngay (Spot Operations)

19

1.3.2/ Nghi~p V\1 Acbit (Arbitrage Operation)

19

1.3.3/ Nghi~p V\1 mua ban
1.3.4/ Nghi~p

VQ

1.3.5/ Nghi~p

VQ quy~n

ngo~i t~

c6 ky

h~n

(Forward Operations)

hO'i doai hoan d5i (Swap)
ch9n mua ban ngo~i t~ (Option)

19
20
20

1.3.5.11 Nghi~p V\1 quy~n ch9n mua (Call option)

20

1.3.5.2/ Nghi~p V\1 quy~n ch9n ban (Put option)

20

Ke't lu/jn chlldng I

21

CHUONG II : Tlll)'C TR~NG HO.ti T DQNG THANH TOAN
QUOC TE T~I NGAN HANG NONG NGHJtP VA PHA T
A

A

"

A

TRIEN NONG THON VI:eT NAM

22

2.V Tinh hlnh phat tri~n XNK {j Vi~t nam trong nhii'ng nam
22

vll'a qua
2.2/ Th1,1'c

tr~ng ho~t

d()ng TTQT t~i NHNo&PTNTVN

23

2.2.11 GiOi thi~u sd lu'<;1c v~ qua trlnh ra doi va phat tri~n,

mo hlnh va h~ th6'ng t5 chuc ciia NHNo&PTNTVN

23

2.2.2/ Th1,1'c tr~ng

26

ho~t

d()ng TTQT t~i NHNo&PTNTVN

Kit lu/jn chlldng II

CHUONG III : MQT

45

so GIAI PHAP NHAM PHAT TRIEN

HO~ T DQNG TTQT VA PHONG NGUA RiJI RO TRONG
HO~ T

A

?

DQNG TTQT CUA NHNO&PTNTVN

46

---.3.11 Phu'dng hu'ong ho~t d()ng ciia h~ thO'ng NHTM Vi~t nam
giai do~n 2001-2010

46


3.2/ Mvc tieu chie'n lu'
47

3.3/ Mot s5 giai phap nh~m phat tri~n ho~t dong TTQT &
phong ngua nH ro trong ho~t dong TTQTcua NHNo&PTNTVN

48

3.3.11 Nh6m giiii phap nh~m phat tri~n ho~t dong TTQT
ciia NHNo&PTNTVN

48

3.3.2/ Nh6m ghli phap nh~m h~n che' nH ro trong ho~t dong
TTQT cua NHNo&PTNTVN

54

3.3 .3/ Kie'n nghi voi NH Nha nu'oc va Nha nu'oc :
3.3.3.11 Kie'n nghivoi NHNN

57

3.3.3.2/ Kie'n nghi voi Nha nude

57

Ke't 1-uQn chlldng III

59

KETLU!N


11 TiNH CAP THrET cuA DE TAI
Nam 2003 da di qua d~ l~i trong long m6i ngu'oi dan chong ta va trong cai nhln
moi me ciia the' gioi ve m()t Vi~t nam ban linh dang tie'n len m~nh me trong qua
trlnh h()i nh~p kinh te' toan du . Bay la nam Vi~t nam phai vu'qt qua ra't nhieu
thii' thach , la nam CO nhieu Stf ki~n n6i b~t , Va la nam cua nhieu cai " nha't "_
GDP tang tru'ong cao nha't trong 7 nam qua , muc tang· tru'ong xua't nh~p kh~u
cao nha't trong 3 nam tro l~i day, kim ng~ch xua't nh~p kh~u cao nha't trong su6t
14 nam qua , muc vi~n trq ODA Ion nha't tu tru'oc de'n nay ,... nam ciia stf thii'
thach, d6i d~u voi c~nh tranh thu'dng m~i tren ph~m vi qu6c te'; nam ciia stf cai
tie'n ho~t d()ng tai chinh , tien t~ , ngan hang .
Phu'dng hu'ong ho~t d()ng ciia h~ th6ng NHTM Vi~t nam giai do~n 2001 - 2010
da de ra : " TU'ng buoc thtfc hi~n 19 trlnh " Chie'n lu'qc phat tri~n NH 2001 2010" nhlim t~o the' va ltfc d~ dii sue qnh tranh khi Hi~p dinh thu'dng m~i Vi~t
-My dang d~n c6 hi~u ltfc va chii d()ng h()i nh~p voi thi tru'ong tai chinh the' gioi
.... nang cao cha't lu'qng dich Vl,l gi{n lien voi hi~n d~i h6a cong ngh~ NH .... " .
Hoa chung vao xu the' phat tri~n d6 _ NHNo&PTNTVN voi 16 nam hlnh thanh
va phat tri~n , de'n nay da la NH dung d~u ve v6n , tai san , d()i ngli CBCNV,
m~ng luoi ho~t d()ng ,

s6 lu'qng .khach hang trong

h~ th6ng NHTMQD , la

NHTM thtfc hi~n IOn nha't cac dtf an nu'oc ngoai t~i Vi~t nam _ cling de ra cho
mlnh mt;tc tieu chie'n lu'qc de'n nam 2010 , trong d6 c6 do~n " .... Thtfc hi~n da
d~ng h6a cac san ph~m tin dt;tng va dich Vl,l NH cling nhu' cac d6i tu'qng khach

hang d~ nang cao ty trqng thu nh~p tll' dich vt;t ... ".
Stf phat tri~n ciia ho~t d()ng kinh te' d6i ngo~i, stf tang tru'ong deu d~n hang nam
ciia kim ng~ch xua't nh~p kh~u trong nen kinh te' da t~o dieu ki~n cho ho~t d()ng


TTQT cua NH phat tri~n. E>~ng thoi, n6 cilng d~t ra yeu c~u st.t thay dfli v~ cha't
htqng djch Vl;l cua NH trong linh YI/C nay nh~m dam bao an toan trong khau
thanh toan, tranh·mQi rui ro cho doanh nghi~p, cho NH va nhu' v~y la cho n~n
kinh te' n6i chung va kinh te' ngo~i thu'ong n6i rieng .
Tha'y du'thl;l'c tien cong tac t~i NHNo&PTNTVN trong linh vl;l'c TTQT, tac gia da chQn
d~ tai "M9t

s6 giai phap phat tri~n ho~t d9ng TTQT va phong ngua rui ro trong

ho~t d9ng TTQT cua NHNo&PTNTVN "lam d~ tai nghien cll'u lu~n van t6t
nghi~p.

21 Ml)C DICH NGHIEN CUU

M1;1c dich la qua phan tich thl;l'c

tr~ng ho~t

d9ng TTQT

t~i

NHNo&PTNTVN

tha'y duqc nhii'ng m~t con h~n ch€ d~ d~ nghi m9t s6 giai phap thie't thl;l'c nhhm
phat tri~n ho~t d9ng TTQT va phong ngua rui ro trong ho~t d9ng TTQT cua
NHNo&PTNTVN

3/ DOl Tu'(1NGVA PH~M VI NGHIEN cuu
E>Gi tuqng va ph~m vi nghien cll'u la ho~t d9ng TTQT cua NHNo&PTNTVN d~t
trong tflng th~ cac NHTM khac. ChQn dja ban TP.HCM, m9t trong cac trung
tam kinh t€ tai chinh Ion cua toan qu6c, thanh ph6 cang c6 ho~t d9ng xua't nh~p
.kh§:u phat tri~n d~ phan tich vj th€ c~nh tranh cua NHNo&PTNTVN.
La'y tieu chi v~ kha nang phat tri~n djch V\1 TTQT va nhii'ng rui ro c6 th~ xay ra
trong TTQT lam kim chi nam trong su6t qua tdnh nghien cll'u .

4/ PHu'<1NG PHAP NGHIEN CUU

sa d1;1ng phuong phap ly thuye't h~ th6ng, duy v~t bi~n chll'ng k6t hqp
voi duy v~t ljch sa. E>~ng thoi ap dl;lng phliong phap th6ng ke mo ta ' dl;l'a tren

Lu~n van

co sd cac dii' li~u thu th~p tu cac bao cao cua NHNo&PTNTVN , NHNN , va tu
cac tai li~u , t~p chi d~ phan tich , danh gia cac va'n d~ dn nghien cll'u .

5/KET CAU N(H DUNG LU!N VAN
Lu~n van gflm ph~n md d~u, ba chu'dng, va ph~n ke't lu~n. Ngoai ra con c6 phl,l

ll}c va danh ml}c tai li~u tham khao du'-

Md d~u.

-

Chu'dng 1 : T6ng quan v~ cac phu'dng thuc TTQT ph6 bie'n hi~n nay .

-

Chu'dng 2 : Tht;t'c tr~ng ho~t d9ng TTQT t~i NHNo&PTNTVN .

-

Chu'dng 3 : M9t

s6 giai phap phat tri~n

ho~t d9ng TTQT va phong ngua

nH ro trong ho~t d9ng TTQT ciia NHNo&PTNTVN .
-

Ke't lu~n.

-

Phl,lll,lC.

-

Tai li~u tham khao .


1

CHUONG I : TONG QUAN
"'

,..,

,{}

,...,

VE

CAC PHUONG THUC THANH TOAN

,...

QUOC TE PHO BIEN HI~N NAY
1.1/ Cac phtidng thuc thanh toan qu6c te' (means of payment) ph& bie'n hi~n
nay:
Phuong thuc thanh tm1n quo'c te' la toan b9 qua trlnh, each thuc nh~n tra ti~n

hang trong giao dich, mua ban ngoe;ti thu'ong gifta ngu'oi nh~p kh~u va ngu'oi xufft
kh~u. Trong quan h~ ngoe;ti thu'ong, c6 rfft nhi~u phu'ong thuc thanh toan khac

nhau nhu': chuyen ti~n, ghi s6, nho thu, tin dl;lng chung tu ... M6i phu'ong thuc
thanh toan d~u c6 u'u diem va nhu'<;Jc diem, the hi~n thanh mau thu~n quy~n l<;Ji
gifta ngu'oi nh~p kh~u va ngu'oi xufft kh~u. Vl v~y vi~c ch9n phu'ong thuc thanh
toan thich h<;Jp phai du'<;Jc hai ben ban be;tc tho'ng nhfft, ghi vao h<;Jp d6ng mua ban
ngoe;ti thu'ong. M6i phu'ong thuc Ia m9t phu'ong phap bao dam thanh toan; vi~c
chuyen giao ti~n th~t sl,l' hay " chi tra" gifra ngu'oi mua va ngu'oi ban duqc thl,l'c
hi~nbdi

cac phu'ong thuc d6.

Sau day la m9t so' phu'ong thuc thanh toan quo'c te' dang du'<;Jc ap dl;lng ph6
bie'n hi~n nay :

1.1.1/ Phtrdng thfrc chuy@n ti~n ( Remittance ) :
1.1.1.1/ Khai ni~m :
Bay la phu'ong thuc thanh toan don gian nhfft, trong d6 m9t khach hang
(nguoi tra ti~n, ngu'oi mua, ngu'oi nh~p kh~u, ngu'oi mile n<;J ... ) uy nhi~m cho ngan
hang phl;lc Vl:l mlnh trfch tu tai khoan cua mlnh m9t so' ti~n nha't dinh chuy€n cho
m9t nguoi khac (ngueri nh~n ti~n , ngum ban, ngu'oi xufft kh~u, chu n<;J .. ) & m9t dia
diem nhfrt dinh va trong m9t thai gian nhfft dinh.


2

Trong quan h~ mua ban thanh toan quO'c te' , phu'dng thuc chuy~n ti€n chi
du'qc chqn lam phu'dng thuc thanh toan dO'i voi cac nha kinh doanh xua't nh~p
khfru, cung ung dich vv c6 quan h~ than thie't, tin c~y l~n nhau.

Co hai hlnh thuc chuy~n ti€n : chuy~n ti€n b~ng thu' ( mail transfer, MIT) va
chuy~n ti€n b~ng di~n bao (telegraphic transfer, TIT). Hlnh thuc chuy~n ti€n
b~ng di~n nhanh hdn nhu'ng chi phi cao hdn chuy~n ti€n b~ng thu' ; hi~n nay
chuy~n ti€n b~ng di~n du'qc sU' dvng ph6 bie'n hdn chuy~n ti€n b~ng thu' .

1.1.1.2/ Qua trlnh tie'n hanh nghi~p vl}

:

Trong phu'dng thuc thanh toan nay, c6 cac ben lien quan:
Nguoi phat hanh l~nh chuy~n ti€n ( ngu'oi mua, nh~p kh~u ... )
-

N gan hang nh~n th\fc hi~n vi~c chuy~n ti€n ( ngan hang ndi ngu'oi chuy~n
ti€n md tai khoan ti€n gdi ngoi;ii t~ ... )

-

Ngan hang chi tra ti€n chuy~n de'n ( ngan hang di;ii ly cua ngan hang
chuy~n ti€n )

-

Ngu'oi nh~n ti€n chuy~n de'n ( nguoi ban, t6 chuc xua't khffu ... )
Khi ap dvng phu'dng thuc thanh toan chuy~n ti€n , cac ben ky ke't quy dinh

ra't r6 la chuy~n ti€n khi nao. HQ thu'ong ch<;>n m<)t trong ba thoi di~m sau
Sau khi ngu'oi nh~p khffu nh~n hang
Tru'oc khi nguoi xua't khffu gli'i hang di

Truoc khi ngu'oi nh~p khffu nh~n b<) chung tu d~ nh~n hang .
Vl v~y , cac bu'oc trong quy trlnh nghi~p vv ciing se thay d6i tuy theo thoi
di~m thanh toan du'qc quy dinh nhu' the' nao . Sau day la qui trlnh thanh toan
chuy~n ti€n sau khi ngu'oi nh~p khffu nh~n hang:

BucJc 1 : Sau khi thoa thu~n di de'n ky ke't hqp d6ng mua ban ngoi;ii thu'dng,
t6 chuc xua't kh~u th\fc hi~n vi~c cung ung hang hoa dich vv cho t6 chuc nh~p


3

khftu, d6ng thoi chuy~n giao toAn b() chling tu (v~n ddn, h6a ddn, chling tu v~
hang h6a .... ) cho t6 chlic nh~p khftu.
BucJc 2: T6 chlic nh~p khftu sau khi ki~rn tra chling tu, h6a ddn vi€t l<$nh
chuy~n ti~n gai d€n ngan hang phvc v\1 rnlnh , trong d6 phiii ghi ro rang va dgy

du nhil'ng n()i dung theo quy dinh ( kern theo hban chinh, h6a ddn, B/L, ... ).
BucJc 3 : Sau khi ki~rn tra, n€u h
se trich tai khoan cua ddn vi d~ chuy~n ti~n, gai gia"y bao ntoan cho ddn vi nh~p khftu.
BucJc 4: Ngan hang chuy~n ti~n ra l<$nh ( b~ng thu' hay di<$n bao) cho ngan

hang d~i ly cua rnlnh a nu'oc ngoai d~ chuy~n tra cho ngu'oi nh~n ti~n.
BucJc 5: Ngan hang d~i ly chuy~n ti~n cho ngu'oi du'
gian ti€p qua ngan hang khac ) va gai gia"y bao co cho ddn vi .

1.1.2/ Phtidng thuc ghi s6 ( open account ) :

Bay la phu'dng thli~ thanh toan, rna qua d6 t6 chlic xua"t khftu khi xufit khftu
hang h6a, cung ling dich vv, thl ghi nvao rn()t cuo'n s6 rieng cua rnlnh, va vi<$c thanh toan cac khoan nhi<$n trong tung thoi ky nhfit dinh.
Khi thlfc hi<$n phu'dng thlic nay, t6 chlic xufit khftu da thlfc hi<$n rn()t tin dt.mg
cho t6 chlic nh~p khftu du'oi d~ng tin dvng thu'dng rn~i . Thong thu'ong, phu'dng
thlic nay chi ap dvng trong thanh toan gifi'a hai ddn vi quan h<$ thu'ong xuyen va
tin c~y I§:n nhau.

1.1.3/ Phlidng thuc dlli chung til tra ti~n ngay ( cash against documents CAD):
Phudng thlic giao chling tu tra ti~n ngay (CAD) kha ph6 bie"n tren th€ gioi
va hi<$n nay cfing da kha ph6 bie'"n a Vi<$t Narn . Cac nha xua"t khftuVN rfit thich


4

du'phuc t~p. ra't ti<$n l<;1i.

1.1.3.1/ Khai ni~m:
CAD La phu'dng thuc thanh tmin rna trong d6 nha nh~p khffu yeu c~u ngan
hang md tai khoan ky thac (Trust account) d~ thanh toan ti€n cho nha xua't khffu,
khi nha xua't khffu xua't trlnh d~y du nhii'ng chung tu theo yeu c~u . Nha xua't khffu
sau khi hoan thanh nghia vv giao hang se xufft trlnh b9 chung tu cho ngan hang
d~ nh~n ti€n thanh toan.

1.1.3.2/ Quy trinh tie'n hanh nghi~p V\1:
BucJc 1 : Nha nh~p khffu de'n ngan hang d nttoc ngttoi xua't khffu ky m<)t ban

ghi nho, d6ng thoi thl)'c hi<$n Vi<$c ky quy 100% tq gia CUa thu'dng V\1 d~ l~p tai

khoan ky thac.
Ban ghi nho se la cd sd d~ ngan hang dich vv tra ti€n theo chi thi cua ngttoi
nh~p khffu, khi thl)'c hi<$n thanh toan b~ng phu'dng thuc CAD. N<)i dung chinh cua

ban ghi nho Ia:
- Nha nh~p khffu cam ke't ky quy du 100% tri gia cua thu'dng V\1 .
- Cac chung tu rna nha xua't khffu phai xua't trlnh khi Hinh ti€n d ngan hang.
- Thoi h~n thanh toan .
- Muc phi dich V\} rna ngan hang du'nha xua't khffu phai tra ) .
BucJc 2 : Ngan hang thong bao cho nha xua't khffu bie't r~ng nha nh~p khffu

da ky quy, tai khoan ky thac da ba:t dfiu ho~t d<)ng.
Budc 3 : Nha xufft khffu giao hang cho nha nh~p khffu dttoi slf ki~m smit cua
d~i di~n nha nh~p khffu.

Budc 4 : Nha xua't khffu xua't trlnh cho ngan hang b9 chilng tu rna nha nh~p

khffu yeu cfiu d~ rut ti€n.


5

Bulic 5 : Ngan h~mg ki~m tra tinh hxua't khffu.
Bulic 6 : Ngan hang giao b() chli'ng tu cho ngttoi

d~i di~n

ctia nha

nh~p

kh§:u, ho~c gti'i b() chli'ng tu di theo yeu c~u cua ngu'oi nh~p khffu.

1.1.3.3/ BQ chung tu dln xua't trinh cho ngan hang d~ du'qc thanh toan
* Thu' xac nh~n da giao hang do ngttoi d~i di~n ben mua (J nttoc ngttoi ban ca'p
(Letter confirmation on shipping document issued by representative of the buyer
in ... (export country).
*Ban copy cua v~n don va h6a don thu'ong m~i c6 xac nh~n cua ngu'oi d~i di~n
ben mua (J nu'oc ngu'oi ban ( copy of BIL and commercial invoice confirmed by
representative of the buyer in ... (export country).
* 3 ban v~n don g6c ( 3 Original bill of lading ) ( ne'u nho NH gti'i chli'ng tu di ).
* Hoa don thu'ong m~i (Commercial invoice) ( ne'u nho NH gti'i chU'ng tu di ) .
* Giffy chU'ng nh~n cha't lu'di) .

1.1.4/ Phu'dng thuc giao hang tra ti~n ngay ( COD ) :
Tttong tlf nhu' CAD nhu'ng chi ap d1,mg (J nhii'ng noi c6 kho hai quan ho~t d()ng .
B() chli'ng tu xua't trlnh la:
* Letter confirmation on shipping document issued by representative of the
buyer in ... (export country) .
* Copy of 3 original of " Received for shipment bill" confirned by representative
of the buyer in ... (export country).
* Commercial invoice in triplicate confirmed by representative of the buyer in
... (export country ) .


6

* Bien ban

nh~n h~mg

cua kho ngoe;ti quan tren d6 c6 Xclc

nh~n

va chii'

ky

cua

nguoi de;ti di~n ben mua c6 m~t te;ti nuoc xua't khtfu (Warehouse receipt for
delivered cargo confirmed by representative of the buyer in export country ) .

* Thu yeu c~u chuyen ti€n cua nguoi mua (request for transfer to trust account ).
Phuong thuc CAD va COD ap dl;lng trong nhii'ng truong h- Nguoi mua va nguoi ban c6 quan h~ mua ban to't, tin tudng l§:n nhau.
- A.p d1,mg trong mua ban nhii'ng m~t hang khan hie'm, ban che;ty C1 ben thi truong
nguoi xua't khtfu.
- Ap dl;lng phuong thuc tra ti€n ngay.
-

Ap dl;lng troJ?.g truong h
sat qua trlnh giao hang.

1.1.5/ Phtidng Thuc Thanh Tmin Nh(i Thu ( Collection of payment ) :

Phuong thuc thanh toan nho thu hay con g<;>i la uy thac thu

hi~n

nay du
thl,l'c hi~n theo "quy tifc tho'ng nha't v€ nghi~p V\l nho thu "do phong thuong me;ti
quo'c te' ban hanh , so' xua't ban 522 , nam 1995 , c6 gia trt hi~u llfc tu ngay
1/1/1996 (Uniform rules for collection- ICC PUB No 522- 1995 Revision).

1.1.5.1/ Khai ni~m :
Phuong thuc thanh toan nho thu la phuong thuc thanh toan , rna qua d6 t6
chuc xua't khtfu sau khi da hoan thanh nghia V\l gdi hang hay cung ca'p dich V\l ,
giao chung

tu hang hoa uy thac cho ngan hang phl;lC V\} mlnh thu hQ so' ti€n tu

nguoi nh~p khtfu thong qua ngan hang phl;lc V\l nguoi nh~p khtfu tren co sCi ho'i
phie'u do mlnh l~p ra.
Trong mo'i quan h~ nay, ngan hang C1 ca hai ben nuoc nha nh~p kh~u l§:n
nha xua't khtfu, chi tham gia voi tu each la nguoi trung gian di thu ti€n ho , nh~n
giii' cac chung tu c6 lien quan de'n hang h6a da gC1i di, nhung khong bi rang buoc


7

tnich nhi<%m ph
tu gdi nho thu, cilng nhu vi<%c gia'y nho thu

c6 du<;1c nha nh~p kh~u cha'p nh~n va thanh toan hay khong.
Phu'dng thuc thanh toan nay hoan toan dlfa vao slf tin nhi<%m l~n nhau giua
nha xua't kh~u va nha nh~p kh~u. n6 c6 bao dam hdn hlnh thuc thanh toan
chuy€n ti€n (J ch6, nha xua't kh~u yeu c~u ngan hang ben mua khong giao chung

tu di Hinh hang cho nha nh~p kh~u. khi nguoi nay chua thanh toan ti€n ho~c chftp
nh~n thanh t6an ti~n . Tuy nhien, t6c d¢ thanh toan v~n ch~m, riii ro cho ben xua't
kh~u 16n.

1.1.5.2/ Qua trlnh titn ~anh nghi~p vl}.

:

Trong phudng thuc thanh toan nho thu, c6 cac ben lien quan nhu sau:
- T6 chuc xua't kh~u. nguoi cung ling dich vv, nguoi ky phat h6i phie'u tuc Ia
nguoi ra l<%nh .
- Ngan hang nho thu la ngan hang nh~n Slf uy thac thu ti€n cua nguoi xua't kh~u.
ngan hang ben nude xua't kh~u.
N gan hang nh~n nhi<%m

V1,l

thu ti€n : thong thuong la ngan hang d~i ly cua

ngan hang ben xua't kh~u t~i nude nh~p kh~u.
- T6 chuc nh~p kh~u la nguoi quye't dinh thanh toan, la nguoi rna h6i phie'u,
chung tu se gdi de'n cho hQ.
Can eli vao n9i dung chung

tu thanh toan gdi de'n ngan hang nho thu, nguoi

ta chia phudng thuc thanh toan nay thanh hai lo~i:

+ NhO' thu trdn (clean collection): hay nho thu kern theo chling tu ddn gian.
Nho thu trdn la phudng thuc thanh toan , rna trong d6 t6 chuc xua't kh~u sau
khi gdi hang cho t6 chuc nh~p kh~u , chi ky phat to h6i phie'u ( Bill of exchange Traite ) doi ti€n t6 chuc nh~p kh~u va yeu c~u ngan hang thu

s6 ti€n ghi tren to

h6i phie'u d6, khong kern theo m¢t di€u ki<%n nao ca cua vi<%c tra ti€n .
Qua trlnh ti~n hanh nghi~p vv thanh toan :


8

BucJc 1 : Can cu vao h
tie'n hanh gt\'i hang sang nu'oc nh~p kh~u va gt\'i kern theo ca bQ chung til chinh
cho t6 chuc nh~p kh~u nh~n hang . B() chung til thu'ong bao g6rn : h6a ddn thttdng
rn~i , v~n tai ddn , gia'y chung nh~n trQng lu'
gia'y chung nh~n bao hi€rn ,...
BucJc 2 : Tren cd sd hang h6a da giao vii chung til da gt\'i , t6 chuc xua't kh~u

ky phat h6i phi8u gt\'i de'n ngan hang phvc vv rnlnh ( ngan hang nho thu ) d€ nho
thu ti~n h().
BucJc 3 : Ngan hang nho thu gt\'i thtt iiy nhi~rn kern theo hoi phie'u ciia t6

chuc xua't kh~u sang ngan hang d~i ly t~i nttoc nh~p kh~u d€ nho thu hQ .
BucJc 4 : Ngan hang d~i ly gt\'i hO'i phie'u cho t6 chuc nh~p kh~u theo dung

dia chi ghi tren hO'i phie'u d€ yeu cfru thanh toan .
BucJc 5 : Sau khi ki€rn tra , dO'i chie'u hO'i phie'u vOi b() chung til , h
ne'u tha'y hthanh toan ( tru'ong hphie'u ( dO'i voi hO'i phie'u c6 ky h~n ) . Ne'u tha'y khong hse khong thanh toan .
BucJc 6: Ngan hang d~i ly thlfc hi~n cac but toan chuy€n ti~n va gt\'i bao c6

(hQ'i phie'u tra ti~n ngay) ho~C di~n XaC nh~n Slf chffp nh~n thanh toan CUa nha
nh~p kh~u va xac nh~n h~n thanh toan ho~c gt\'i hO'i phie'u da du'
thanh toan ( hO'i phie'u tra ch~rn ) cho ngan hang nho thu . Ho~c thong bao v~ slf
til chO'i thanh toan ciia nha nh~p kh~u.
BucJc 7 : Ngan hang nho thu bao c6 cho nha xua't kh~u ho~c thong bao slf

chffp thu~n thanh toan CUa nha nh~p kh~U ; ho~C thong bao Slf til chO'i thanh toan .


9

+ NhO' thu kern chUng tu ( Documentary collection ) :
Nho thu kern chung tu Ut phucJng thuc thanh toan rna trong d6 t6 chuc xu!t
kh§:u nho ngan hang thu ht) ti~n tu t6 chuc nh~p kh§:u khong nhung ch1 din cu vao
h6i phie"u, rna con din cu vao bt) chung tu hang h6a gdi kern theo h6i phie"u, voi
di~u ki<%n ne"u t6 chuc nh~p kh§:u dcSng y tnl ti~n ho~c cha'p nh~n len h6i phie"u, thl

ngan hang rnoi giao bt) chung tu hang h6a cho t6 chuc nh~p kh§:u d€ nh~n hang.
Nhu v~y, trong truong h

hang khong giao bt) chung tu, tile la hang h6a da cung c!p qua nuoc nh~p kh§:u
vfin thut)c quy~n sd hfi'u cua t6 chuc xu!t khffu. Vi<%c giao chung tu cho nguoi rnua
c6 th€ du- Ho~c la d€ thanh toan ngay l~p tile so' ti~n ghi trong chung tu .
- Ho~c la d€ yeu c~u cha'p nh~n h6i phie"u dinh kern voi cac chilng tu .

* Qui trlnh nghiep vu thanh toan nho thu kern chilng tu :
ButJc 1 : Can cu vao h
dcJn vt, t6 chuc xu!t kh§:u thl!c hi<%n nghi<%p V\l gdi hang sang nuoc nh~p khffu.
ButJc 2: Tren ccJ sd gdi hang di, t6 chile xua't kh~u ky phat ho'i phie"u doi ti~n

t6 chile nh~p kh~u kern theo bt) chilng tu hang h6a gdi de"n ngan hang ph\lc V\l
rnlnh d€ nho thu ht).
ButJc 3: Ngan hang nho thu gdi ho'i phie"u, bt) chung tu hang h6a kern theo

thu uy nhi<%rn gdi ngan hang d~i ly nuoc nh~p kh~u d€ nho thu hQ ti~n.
ButJc 4: Ngan hang d~i ly sau khi ki€rn tra, giu l~i bt) chilng tu, con h6i

phie"u thl gdi cho t6 chuc nh~p kh~u d€ yeu c~u thanh toan , kern theo ban sao
h6a dcJn. (Hi<%n nay da so' cac ngan hang sau khi ki€rn tra scJ chilng tu se l~p ban
thong bao li<%t ke d~y du cac thong tin c~n thie"t r6i fax giri dcJn vt , sau d6 dcJn vt
se len ngan hang d€ xern xet bt) chung tu ) .


10

Rude 5: .E>on vi nh~p khffu ki~m tra tinh h<;1p ly giua h6i phie'u , b9 chung tit

hang hmi voi h<;1p d6ng rna quye't dinh d6ng y hay tit ch6i thanh tmin.

Tuy theo thai h~n thanh tmin tnl ngay hay c6 ky

h~n

rna chia lam 2 tntang h<;1p:

- Ne'u la nha thu tnl ti8n trao chling tit ( DIP - Documents against payment ) thl
t6 chuc nh~p khffu phai c6 du ti8n trong tai khoan ( ne'u thanh tmin bAng v6n tt!
c6) ho~c phai ky gH(y nh~n n<;1 ( ne'u thanh tmin bAng v6n vay) thl ngan hang moi
giao bQ chling tit .
- Ne'u la nha thu cha'p nh~n tra ti8n trao chling tit ( D/A - Documents against
acceptance ), thi t6 chuc nh~p khffu chi cffn ky cha'p nh~n len h6i phie'u, ngan
hang se giao b9 chung .
Rude 6: Ngan hang d~i ly chuy~n giao chung tit hang h6a cho t6 chuc nh~p

khffu d~ nh~n hang ( ngan hang da nh~n du'qc slf d6ng y thanh tmin ).
Bude 7: Ngan hang d~i ly tht!c hi~n cac but toan chuy~n ti8n va gdi bao c6

(DIP) ho~c xac nh~n s6 ti8n va thai h~n se du'<;1c thanh toan , ho~c gii'i h6i phie'u
da chffp nh~n (D/A) v8 ngan hang nha thu ben xua't khffu ; ho~c thong bao v8 slf
tit ch6i thanh toan cua t6 chuc nh~p khffu va xin chi thi v8 bQ chung tit rna hQ

dang na:m giu .
Bude 8: Ngan hang ben xua't khffu tie'n hanh bao c6 cho t6 chuc xua't khffu,
ho~c chuy~n h6i phie'u da cha'p nh~n, ho~c thong bao v8 slf tit ch6i thanh toan cua

ben nh~p khffu va xin y kie'n quye't dinh cua nha xua't khffu d6i v6i bQ chling tit da
gii'i di .
Chu

y: Chi phi nha thu tnl

cho ngan hang trong tru'ang h<;1p thu khong du'qc, ben

xua't khffu phai thanh toan cho ca hai ngan hang.


11

1.1.6/ Phlidng Thuc Thanh Tmin Tin Dl}ng Chung Tu

( Documentary

credit):
M<)t trong nhii'ng phu'dng thuc thanh tmin quo'c te' du'qc sU' dt.mg ph6 bie'n
hi~n

nay d6 la phu'dng thuc tin dvng chung tu. N<)i dung phu'dng thuc thanh toan

tin dvng chung tu hi~n nay du'qc thl.fc hi~n theo blm " Quy tdc
nhdt

vi

va thl!c hcmh thtfng

tin df!,ng chang tit " (Uniform Customs and practice for documentary

credits) do phong thu'dng m;;ti quo'c te' (ICC) ban hanh.
Van ban d~u tien du'qc xua't ban la nam 1933, van ban nay duqc ki€m tra va

t6ng ke't theo dinh ky, ClJ. th€ du'qc sU'a d6i b6 sung qua cac nam 1951, 1962,
1974, nam 1983 ( so' 400 ICC) c6 hi~u·ll.fc vao ngay thang 10 nam 1984, du'qc
thua nh~n Va du'QC ap d1J.ng tren toan the' gioi Va la m<)t di~U lu~t mang tinh quefc
te' v~ m~t nay. Be'n thang 10 nam 1993 UCP le;ti du'qc sU'a d6i m(>t l~n nfi'a va c6
hi~u

ll.fc tu ngay 1 thang 1 nam 1994 - B6 la UCPDC 1993 Revision ICC

Publication No. 500 rna ngu'oi ta hay gQi Hit la UCP500.
Thang 10 nam 2002 ' Uy ban Ngan hang cua Phong Thu'dng me;ti Quo'c te'
thong qua van ban hu'ong d~n va giai thich chi tie't ban Quy t~c va T~p quan
tho'ng nha't v~ Tin dvng chung tu ( UCP 500 ) , d6 la ISBP - T~p quan ngan hang
tieu chuffn quo'c te' dung d€ ki€m tra chung tu .

1.1.6.1/ Khai ni~m :
Phu'dng thuc tin dvng chung tu la phu'dng thuc thanh to an dl.fa tren ·m<)t cam
ke't b~ng van ban, cam ke't d6 Ia thu' tin dvng .
Thu' tin dvng ( Letter of Credit - L/C ) Ia m<)t van ban do m<)t ngan hang ·
(ngan ha~g mCJ thu' tin dvng) theo yeu c~u cua khach hang (ngu'oi xin mCJ thu' tin
dvng) cam ke't tra ti~n cho ngu'oi thv hu'CJng m<)t so' ti~n nha't dinh trong m(>t thoi
gian nha't dinh voi di~u ki~n ngu'oi nay thl.fc hi~n dung va d~y du nhfi'ng di~u
khoan va nhfi'ng di~u ki~n trong thu' tin dvng d6.


12

Trong phu'ong thuc nay c6 cac ben lien quan nhu' sau :
-

Ngu'oi yeu cffu mC1 L/C ( Applicant ) : thong thu'ong la ngu'oi nh~p khffu ,

hQ la nguoi se phai trich tai khoan ciia mlnh d~ thanh toan ( Accountee ).

-

Nguoi hudng l<:Ji (Beneficiary) :thong thu'ong la nguoi xua't khffu .

-

Ngan hang phat hanh (Issuing Bank) : la ngan hang mC1 thu tin dvng, c6
th~ du'<:Jc quy dinh tru'oc trong h<:Jp d6ng ho~c du'<:Jc hfa chQn bdi ngu'oi yeu

cffu md L/C .
-

Ngan hang thong bao ( Advising Bank ) : la ngan hang phvc vv ngu'oi
huC1ng l<:Ji , thu'ong n~m ben nu'oc ngu'oi hudng l<:Ji . Bay c6 th~ la chi nhanh
ho~c

de;ti ly ciia ngan hang phat hanh . Ngan hang nay c6 trach

nhi~m

ki~m tra tinh xac thlfc ciia L/C va thong bao ( giao ) L/C cho ngu'oi hu'dng

l<:Ji.
Ngoai ra con c6 th~ c6 cac ngan hang khac tham gia trong phu'ong thuc thanh
toan nay nhu':
-

Ngan hang xac nh~n (Confirm Bank) : la ngan hang dam bao thay m~t

ngan hang phat hanh thanh toan khi ngan hang nay khong dii kha nang
thanh toan . Bay c6 th~ Ia ngan hang thong bao ho~c khong phai nhu'ng
chAc chAn la m()t NH c6 uy tin Ion tren thi tru'ong tai chinh quo'c tt§ .

-

Ngan hang chuy~n nhu'<:Jng (Transfering Bank ) : la NH phat hanh L/C
chuy~n nhu'<:Jng do NH phat hanh L/C dffu tien chi dinh.

-

Ngan hang thu'ong lu'<:Jng (Negotiating Bank) : la ngan hang tit§p nh~n ,
ki~m tra chung tu va lam theo nhii'ng quy dinh trong L/C v~ chit§t kha'u hay

thanh toan r6i gii'i b() chrrng tu dt§n NH phat hanh va thlfc hi~n vi~c doi ti~n
theo quy dinh . Bay c6 th~ chinh la NH thong bao va cling c6 th~ la NH
khac.


13

Ngan hang chuy~n chung tu ( Remitting Bank ) : la NH thu'dng lu'NH thanh tmin khi hQ lam nhi~m Vl,l g\Xi b() chung tu de'n NH phat hanh .
-

Ngan hang doi ti~n (Claiming Bank) : c6 th~ la ngan hang thu'dng lu'hoi;ic Ia NH thanh toan da thanh toan h() r6i doi ti~n NH phat hanh d~ du'hoan tni.

-

'

Ngan hang chi dinh (Nominated Bank) : la NH du'chQn va neu ten trong L/C cling voi vai tro cua hQ ( thong bao , xac

nh~n,

chie't kha'u ,thanh toan ,... )
-

Ngan hang than~ toan (Paying Bank) : c6 th~ la NH phat hanh, c6 th~ la
ngan hang thong bao hoi;ic la NH khac do NH phat hanh chi dinh thay
mlnh thanh toan cho ngu'oi hu'dng l
-

NH hoan tra ( Reimbursing Bank ) : la NH phat hanh hoi;ic NH du'dinh , rna t;;ti d6 c6 tai khmin cua NH phat hanh, thl,l'c

hi~n vi~c

hoan tra

ti~n theo l~nh cua NH phat hanh .

-

NH cha'p nh~n (Accepting Bank): la NH phat hanh L/C tra ch~m hay m()t
NH khac khi hQ cha'p nh~n thanh toan

tri

gia ghi tren ho"i phie'u hay b()

chung tu vao thoi di~m nha't dinh .
Trong qua trinh thl,l'c hi~n nghi~p

Vl,l

hoan chinh cua m()t L/C c6 th~ khong

bao g6m du he't cac NH k~ tren ' rna tuy thu()c tung tru'ong hnhii'ng lo;;ti L/C khac nhau rna c6

Slf

Cl,l

th~ vdi

tham gia cua cac NH Cl,l th~ .

Tuy theo each chQn tieu chi nao d~ pharr lo;;ti rna c6 cac lo;;ti L/C khac nhau
nhu':
-

Thu' tin d1,1ng du'
-

Thu' tin d1,1ng khong th~ huy ngang ( Irrevocable L/C )

-

Thu' tin d1,1ng c6 xac nh~n ( Confirmed L/C )


14

Thu' tin dl;lng khong th€ huy ngang va khong du'(Irrevocable without recourse L/C )
-

Thu' tin dl;lng tnl ngay ( At sight L/C )

-

Thu' tin dl;lng tnl

ch~m

(Deferred payment L/C)

Thu' tin dl;lng tuffn hoan ( Revolving· L/C )
Thu' tin dl;lng c6 th€ chuy€n nhu'Thu' tin dl;lng giap lung ( Back to back L/C )
-

Thu' tin dl;lng do'i ling ( Reciprocal L/C )

Thu' tin dl;lng dlf phong ( Stand - by L/C )

-

Thu' tin d1Jng c6 di~u khmln do ( Red clause L/C )

-

Thu' tin dl;lng c6 di~u kholm cho phep doi ti~n bilng dit%n ( Telegraphic
transfer reimbursement - TTR )
M<)t L/C C\1 th€ c6 th€ la Slf k~t h
Irrevocable at sight confirmed L/C . Vit%c chQn lo~i L/C nao d€ ap dl;lng ph\1
thUQC yao tinh chfft CUa vit%c mua ban va Slf tin nhit%m gifi'a hai ben mua ban , do
d6 n6 du'thu<)c vao ben c6 u'u th~ hon ( v~ thi tru'C1ng hang h6a chAng h~n ) . Lu~t lt% ho~c
chinh sach CUa m6i qu6c gia trong tung thCfi 'ky cilng anh hu'dng d~n vit%c llfa ChQn
lo~i L/C , chAng h~n nhu' do'i voi L/C tra ch~m c6 th€ bi h~n ch~ md d m<)t nu'oc

nao d6 trong m<)t khoang thC1i gian .

1.1.6.2/ Quy trlnh tie'n hanh nghi~p V\1 :
Do c6 nhi~u lo~i L/C khac nhau nen cilng c6 cac quy trlnh nghit%p VlJ tu'ong
ling khac nhau . Sau day la quy trlnh ti~n hanh nghit%p VlJ cua m<)t L/C thong
thu'C1ng n6i chung :
BucJc 1 : Can eli vao h
yeu cffu md L/C d~ nghi NH phl;lc V\1 mlnh md L/C cho ngu'oi xufft kh~u hu'dng.

15

Bufic 2 : NH ph\}C

V\}

ngu'oi nh~p kh~u can nhcic va tie'n h[mh cac thii t\}C cffn

thie't d~ dam bao kha nang thanh toan ciia ngu'oi nh~p kh~u , sau do din cu vao
don yeu cffu d~ md L/C cho ngu'oi xufft kh~u thong qua NH phl;lc V\1 hQ d~ nho
NH nay thong bao .
Bufic 3 : NH thong bao ki~m tra tinh xac thl;ic ciia L/C va thong bao cho

ngu'oi xua't kh~u.
Bufic 4 : Ngu'oi xufft kh~u nh~n L/C , ki~m tra ky n()i dung L/C so voi h<;1p

d6ng da ky cilng nhu xem ky tfft_ ca cac diSu khoan va diSu ki~n neu trong L/C ;
ne'u d6ng y thl tie'n hanh giao hang cho ben nh~p kh~u , ne'u khong thl thong qua
ngan hang yeu cffu ngu'oi nh~p kh~u tu chinh L/C cho de'n khi hoan chinh moi
giao hang.
Bufic 5 : Sau khi hoan thanh nghia V\1 giao hang , ngu'oi xua't kh~u l~p b()

chung tu theo dung quy dinh trong L/C va xua't trlnh cho NH d~ yeu cffu thanh
toan.
Bufic 6: NH tie'n hanh ki~m tra va giup ngu'oi xufft kh~u sii'a chua nhung I6i

c6 th~ sii'a du'qc . Sau d6 :

* Ntu

b9 chang tCt hr;Jp l~ : NH ben nu'oc xufft kh~u c6 th~ cho chie't kha'u ne'u

ngu'oi xua't kh~u yeu cffu , hoi;ic thanh toan ( ne'u L/C quy dinh ) r6i gm b9 chung
tu va hO'i phie'u di doi tiSn theo quy dinh trong L/C ( co th~ di~n doi tiSn ne'u L/C
cho phep).

* Ntu b9 chang tCt bdt hr;Jp l~

: c6 2 tru'ong h<;1p :

- Nguoi xufft kh~u ky bao lu'u : day Ia tru'ong hdoi tiSn blnh thuong rna khong bao I6i chung tu.
- Nguoi xufft kh~u khong ky bao htu du'rang ( tr6 he;tn giao hang , L/C he't hi~u ll;ic , giao hang vu'qt sO' lu'qng cho phep ,
... ), tuy tung tru'ong h<;1p rna NH c6 th~ ap dl;lng cac each : dS nghi nguoi xufft


16

khffu yeu cffu ngu'oi mua tu chinh L/C ; gai chung tu doi ti~n theo L/C co neu ba't
hdu'd6ng

y va gai chung tu di blnh thu'ong, ne'u khong du'
y thl yeu cffu ngu'oi xua't khffu chuy~n sang hlnh thuc gai nho thu .
Bu(Jc 7 : NH md L/C nh~n du'
tu thanh toan , tie'n hanh kiSm tra

ne'u tha'y h
tu ba't hne'u hQ khong cha'p nh~n thl di di~n tu cho'i thanh toan .
Bulle 8 : NH ben xua't khffu nh~n dlfdc bao co tu nu'oc ngoai tie'n hanh bao

tnl ch~m ) ; ne'u phat hi~n b<) chung

co cho cho ddn vi , ho~c thong bao slf cha'p nh~n ho'i phie'u co ky h~n , ho~c thong
bao slf tu cho'i cua NH md L/C .
Bulle 9 : NH md L/C yeu cffu ngu'oi nh~p khffu thanh toan va giao b<) chung

tu cho hQ nh~n hang .Truong heach ghli quySt Cl,l th~ .

1.1.6.3/ B() chung tu cdn xua't trinh cho NH d~ dtiqc thanh toan:
Trong phu'dng thuc thanh toan L/C , khau ki~m tra chung

tu d ca NH ben

xua't khffu va NH ben nh~p khffu d~u dong vai tro ra't quan tr<;>ng . Nhii'ng chung

tu chu ye'u thu'ong tha'y la : ho'i phie'u (bill of exchange, draft), boa ddn thu'dng
m~i ( commercial invoice), v~n ddn ( bill of lading, air way bill), phie'u dong g6i

(packing list), gia'y chung nh~n tn;mg lu'nh~n so' lu'
xua't xu ( certificate of origin ),h

policy/certificate ) ...
Vi~c ki~m tra cac chung

tu tren dlfa vao L/C va tuan thu nghiem ng~t theo

UCP ne'u trong L/C co d~n chie'u ap d1,1ng.


17

Ngoai UCP , m()t van ban khac cung glln Ii€n voi phu'dng thuc tin dt;Ing
chung tu d6 la van ban quy dinh v€ trach nhi<$m hoan ti€n giii'a cac ngan hang URR525-1995-ICC ( Qui tlic th6ng nhfft v€ hoan tra ti€n hang theo tin dt;mg
chung tu) c6 gia tq tu ngay 0110711996.
1.2/ Danh gia muc dQ rui ro ciia m6i phudng thuc thanh toan :

Do'i tuf!ng chju rui ro

Phudng thuc
Thanh tmin

Ngu
Ngu
NHTM

l.Chuy€n ti€n
*Thanhtoan sau *It rui ro it nha't.

*Chiu nhi€u rui ro

vl nguoi rnua c6
khi nh~n hang .
th€ trl hoan ho~c tu
ch6i thanh toan .
*Thanh
toan *Chiu rui ro ne'u *Chiu rui ro ne'u
tru'oc khi di hang nh~n kern ngu'oi rnua tu ch6i
cha't h:tqng.
nh~nhang.
nh~n hang.

Hfiu nhu' khong chiu rui ro
nao trn tru'ong hqp ba't cffn
khie'n rnlnh trd thanh nguoi
vo tlnh tie'p tay cho ho~t
d()ng chuy€n ti€n phi phap .

*Ung truoc ti€n *Chiu nhieu rui ro *It rui ro nha't.
hang.
vl ngu'oi ban c6
th€ trl hoan ho~c
khong giao hang .
2.Ghi s6
*Rui ro chi c6 khi *Chiu nhieu rui ro Khong chiu rui ro.
khong phat hit;n khi ben rnua c6
duqc ben ban ghi tlnh chie'rn dvng
nq sai.

v6n trong thoi gian
dai.

3.CAD/COD

*Khong rui ro ne'u *Khong
nguoi

d~i

chiu rui Khong chiu rui ro.

dit;n ro.

bie't r5 v€ hang
h6a.
t:6. G!Ao DUC IJA r.\o
p,o
·'

TRUCH\n C. i !<:;.;:l ·. ,: ·rP.HCM
'lPP.rr i' "\7 l'~"!T'\T