Vận dụng hiệu quả phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán hàng

't

BQ GIAO Dl)C VA DAO TAO
DAI HOC QUOC GIA THANH PHO HO CHi MINH
TRUONG DAI HQC KINH TI~

NGUYEN HONG QUANG CHAU

MoT
HIE. u
. s6 BIEN
. PHAP vAN
. DUNG
.
QUA PHUONG THUC TIN Dl)NG CHUNG
Tif TRONG THANH TOAN HANG HOA
XUAT NHAP
. KHAU
""

"

"?

LU~N VAN TH4C SI KINH TE

Chuyen nganh: TAl CHINH, LVU THONG TII~N TI~ VA TIN D(}NG
5.02.09
l\1a s6:
NguO'i huong dfin khoa hQc: TS. PHAM VAN NANG

I

~~-H~'O'NG Df-) 1~9c 1\)Nl-ITt('l
I !V,Nil PriO 1-JO CHI JAiNI·I

Tii~SAUD~JH\1CJ
·.
TP. HC) CHI MINH-2002
rf

n

~


Ml)CLl)C
CHVONG 1: MOT SO VAN 8E CHUNG TRONG THANH TOAN
QUOC TE
1- Cac loc;ti phuong thuc thanh toan
1.1 So ht1.1.1 Phuong thuc ghi s6
1.1.2 Phuong thuc nho thu
1.1.3 Phuong thuc chuye'n ti~n
1.1.4 Phuong thuc giao chung tll' tni ti~n
1.2 Phuong thuc tin d~ng chung tll' .
1.2.1 Khai ni~m
1.2.2 Cac lo~i thu tin d~ng
1.2.3 Qui trlnh thanh toan phttong thuc tin d~ng chung ttr(TDCT)

Trang 1

Trang3

2-Tam Quan Trong Cua Phuong Thuc Tfn dl,mg Chung Tu Trang 7
(TDCT)8oi Voi Vi~c Nang Cao Hi~u Qua Trong Thanh Toan
Quoc Te.
2.1 B() an toan cua cac phttong thtl'c thanh toan do'i voi nha nh~p khfru
2.2 B() an toan cua cac phttong thuc thanh toan do'i voi nha xua't khfru
2.3 Tinh uu vi~t cua phuong thuc tin d~ng chung tu
3 -Yeu Cau To Chuc Ky Thu~t Nghiem Ng?t Trong Thl,fc Hi$n
Qui Trinh Thanh toan theo thong 1~ quoc te.
Trang 10
3.1 Ca tieu chufrn do'i voi b() chung tll' xua't trlnh thanh toan bilng
phuong thuc TDCT
3.2 Yeu cfiu t6 chuc ky thu~t nghiem ngcJt theo UCP 500
4 -Co So Phap -Ly Be 8ieu Chinh To Chuc ThtJc Hi$n Phuong Trang 13
Thuc TDCT.
4.1 B~c di€m, vai tro eli a thong lu~t qu6c te' UCP 500
4.2 St! khac nhau giua UCP va lu~t quo'c gia
4.3 Co sd phap ly di~u chinh

CHUdNG II: NHGNG VUdNG MAC BIEN H1NH THUONG GAP
TRONG QUA TRINH THl)'C HI~N PHVdNG THLJC TDCT.

•

1- Nhung Vuong Mac ( Xet Ve Qui Trinh ThtJc Hi~n UCP 500).
1.1 Nha Xua't khffu thlfc hi~n sai qui trlnh theo UCP 500
1.1.1 Nha~ xua't khffu ph at hanh bao Hinh nh~n hang tntoc khi ngtroi

Trang

15


mua(nha nh~p kh~u) thanh toan
1.1.2 Nha xua't kh~u xua't trlnh b() chung trong thoi gian L/C he't
hi~u hfc
1.2 Ngan hang lam sai qui trlnh theo UCP 500
1.2.1 Ngan hang khong thong bao I6i ro rang
1.2.2 Bo qua phftn ki~m tra chung tll' xua't trlnh doi tien.

Trang 18

2- Nhung Vuong Mac Xet Ve N()i Dung.
Trang 21
2.1 Ngu'oi nh~p kh~u md Tin dt.mg thu'(L/C) c6 n()i dung khong r6
rang
2. i .1 N()i dung gay ba't l2.1.2 N()i dung kh6 hi€'u dc3 gay tranh cai.
2.2 Ngu'oi xua't kh~u l~p b() chung tu c6 n()i dung khong phil h<;fp voi Trang 25
yeu cfiu ciia Tin d-qng thu'
2.2.1 Hoa don khong phil h<;fp voi Tin d-qng thu'
2.2.2 V~n don khong phil h<;fp voi Tin d-qng thu'
2.2.3 Gia'y chung nh~n xua't xu khong phil h2.2.4 Cac gia'y chung nh~n khac

3- NhO'ng Vuong Mac Xet Theo Moi Quan H~ GiO'a Doanh Trang 27
Nghi~p Va Doanh Nghi~p.
3.1 Vuong m~c do chii y ciia ben Mua hay ben Ban c6 tlnh gian l~n

thu'ong m~i(Quan h~ thu'ong m~i song phuong)
·
3 .1.1 Nha xua't kh~u c6 tlnh gian l~n hanh h6a
3.1.2 Nha xua't kh~u gian l~n b() chung tU/ l~p b() chung tu thanh
tmin giiL
__ 3.1.3 Nha nh~p kh~u sii' d-qng thu bao lanh d~r phong gia.
3.1.4 Nha nh~p kh~u va nha xua't kh~u c6 tlnh lua d6i ngan hang
3.:2 Vuong m~c do tinh phuc t~p trong tht!c hi~n qui trlnh TDT (d6i Trang 30
voi quan h~ nhieu Thttong m~i nhieu ben)
+ Cac thu tin dl]ng phuc t~p ap dl}ng trorig quan h~ mua ban nhieu ben
3.2.1 L/C chuy~n nhu3.2.2 L/C giap lung

4 - Nhung Vuong Mac Xet Theo Moi Quan H~ Giua Ngan Hang Trang 31
Va Doanh Nghi~p.
4.1 Bao lanh L/C tra ch~m cho cac Doanh nghi~p nh~p kh~u.
4.2 Tai tr<;f xua't kh~u cho cac Doanh nghi~p xua't khfiu.
Trang 35


CHVdNG Ill: MOT s6 BII;N PHAP vAN Dl)NG Hl~u ouA
PHVdNG THUC TfN Dl)NG CHUNG TU TRONG THANH TOAN
. HANG HOA XUAT NH..:-.P KHAU
Trang 36
'

r

,..,

,..

,..?

1- Cac Bi~n Phap 8oi Voi Doanh Nghi~p
1.1 ChQn ngan hang
1.2 Chu trQng xay dlfng khoan thoi gian hi~u llfc h<;:Jp ly cua L/C
1.3 ChQn llfa d6i tac kinh doanh
·1.4 Chu trQng nhfi'ng qui dinh cfin thie't trong h<;:Jp dang ngo?i thuong
d&' bao v~ quyc3n l<;:Ji nha xua"t kh~u/nh~p kh~u
1.5 M(>t vai quidinh cfin thie't trong vi~c t?O l~p n(>i dung L/C
1.6 Chu trQng vi~c th~m dinh ky tinh kha thi cua L/C
1. 7 Hoan thi~n ky thu~t l~p b1.8 Nang cao cong tac dao tuy~n d1;1ng nhan vien( cha"t htqng ngu6n
nhan llfc)
TranaD 48
2- cac Bi~n Phap Doi Voi Ngan Hang
2.1 Hoan thi~n qui trlnh ky thu~t nghiem ng~t trong ki<3'm tra I6i
chung tu doi 'tic3n thanh toan
2.2 Chu trQng cong tac dao t?o, tuy€n d1;1ng nhan vien
2.3 M(>t s6bi~n phap d6i voi va"n dc3 tai trq hang xua"t nh~p kh~u

3- Kien Nghl Doi Voi Ngan Hang Nha Nuoc
Trang 54
3.1 Hoan thi~n va d6i mdi cong ngh~ nganh ngan hang
3.2 Nang cao s6Iuqng cha"t htqng thong tin cua ttung tam phong ngua
n.ii ro
3.3 Tang Ctlong cong tac thanh tra, h6' trq cac ngan hang trong vi~c
phong ngua n.H ro

4- Kien nghi doi voi Nha nuoc.
4; 1 Nha nU'oc cfin h6' trq doanh nghi~p trong vi~c thu th~p thong tin
Trang 55
4.2 B(> thuong m?i t6 chile cac kh6a h(>i thao c6 lien quan toi ho?t
d(>ng thanh toan qu6c te'
4.3 T?o moi ttuong thu~n lqi cho vi~c v~n d1;1ng hi~u qua phuong thuc
tin dl}ng chung tU trong thanh toan qu6c te'
4.3.1 Hoan thi~n h~ th6ng phap lu~t lien quan toi ho?t d9ng xua"t
nh~p kh~u

4.3.2 Cfin som ban hanh cac van ban phap ly trong giao dich chung tu

5- Ket lu~n chung


.....

?

~

LOI MO DAU

-&JCac doanh nghi~p Vi~t N am, n6i chung, con h~n che' ra't nhi~u v~ kinh
nghi~m, chuyen mon trong cac giao dich xua't nh~p khftu. Bdi le chung ta thlfc slf
tham gia vao thi tntCJng thuong m~i the' gioi kha trc3, m()t thCJi gian qua ngan so
voi cac nU'oc tren the' gioi.
Vi~c

cac doanh nghi~p Vi~t Nam v~n dqng phttong thuc thanh toan Tin dt,mg

chung ill' trong thanh toan con g~p nhi~u vU'ong mac Ia di~u ta't ye'u do UCP("
Bi~u 1~ va thlfc hanh tho'ng nhit tin dqng chung tu") con mang ·n~ng tinh ly
thuye't, khong th~ IDO ta, }U'doanh. Tinh huo'ng d ben ngoai v6 cung da d~ng phong phil. Do d6, c6 nhung
vuong mac rna khong th~ lU'CJng tnl'oc duqc.
Ngoai ra, Tuy Tin dqng chung nl' la phuong thuc thanh toan an toan va ph6
bie'n nhit trong cac phuong thuc thanh toan hi~n nay nhung vfin khong vl the' rna
n6 khong c6 khe hd. N6 Ia con dao hai IuBi voi ·nhii'ng ngtl'CJi khong tuan tht1
nhung qui tac nhit d!nh. N6 hoan toan khong c6 kha nang bao v~ quy~n lqi cho
nha xua't khftu khi nha nh~p kh~u va ngan hang md L/C c6 tlnh lua dao hay L/C
ciing kh6ng bao v~ duqc nha xuit kh~u khi nha nh~p khftu co' tlnh lua dao.
Va m()t khi da xay ra tranh chip thl cac tranh chip nay vo cung phuc t~p do
trong m6i lien h~ mac xich Ifin nhau giua llnh Vl}C nay voi llnh V\l'C khac Doanh
nghi~p,Ngan hang, Biio hi~m. V~n tai, Giao nh~n ... ; doi hoi ngttoi ap dt;mg khong
nhfi'ng phai thanh th~o nghi~p vq, dam bao hi~u va v~n dqng dung. chinh xac
_ . UCP rna con hi~u cac t~p tqc qu6c te' khac va cac ngu6n lu~t ciia cac qu6c gia
dang xay ra tranh cha'p.
Do d6, dung tntoc nhii'ng vuong mac, kh6 khan neu tren, vi~c tlm ra bi~n phap
trong vi~c nang cao hi~u qua thanh toan trong linh vt}c xuit nh~p kh~u la vin d~
ca'p bach cfin lam va n6 mang y nghia tich clfc trong vi~c nang cao chit luqng
ho~t d()ng ciia n~n kinh te' Vi~t N ar:p. trong thoi gian hoa nh~p vao thi tntong the'
gioi hi~n nay .Va day ciing la mqc dich d~ hlnh thanh d~ t~ti nghien cuu: "Mbi~n phap v~n dqng hi~u qua phttong thuc tin dqng chung tu trong thanh toan
hang h6a xu it nh~p khftu ".


1

Chu'dng I
-6.MOT

so v.AN E>E CHUNG ve THANH roAN au6c TE

1- CAC LO~I PHU'dNG THOC THANH TOAN
1.1 Sd Lu'Qc Cac Hlnh ThL1c Thanh Toan:

1.1.1 fl6i voi phllo'ng thtl'c ghi s6: ( open account)
Phuong thll'c ghi s6 la hlnh thll'c thanh toan khong co slf tham gia trlfc tie"p cua Ngan
hang trong qua trlnh thanh toan giua nha xua't kha':u va nha nh?p kh§'u

• Thui}n lqi: DS thlfc hit$n

• Riii ro va h~n cht:
-Rui ro trong thanh toan d6i voi ngttoi xua't kha':u cao, dS b! chie'm d11ng v6n do d6
phttdng th{tc nay it dttqc ap dl;lng trong thanh toan qu6c te', cac doanh nghit$p nen h~n
che' t6i da vit$c ap dl;lng phttdng thuc nay.
-Ne"u co ap dl;lng cGng chi nen ap dtfng do'i voi nhung b~n hang ra't than thie't, co mo'i
quan ht$lam an lau dai...

1.1.2 fl6i voi phllo'ng thtl'c nha thu ( Collection of payment)
La phu'ong thll'c trong do t6 chll'c xua't kha':u sau khi da giao hang se ky phat ho'i phie"u
doi ti~n ngttoi mua, nho ngan hang phtfc Vtf mlnh thu hd6

• Thui}n lqi: Co nhung ttu di~m nhtt phi tha'p, thu tt}c ddn gian, ...

• Rui ro va

h~n

cht :

Phttdng thll'c nay v~n chtta an toan do'i voi doanh nghit$p xua't kh§'u vl thanh toan v~n
con It$ thuthanh toan, chie"m dl;lng v6n...d~n toi m-To'n thai gian va chi phi d~ khie"u n~i ngttoi mua
-T6n chi phi chuy~n hang tU' d.ng toi kho d~ bao quan hang h6a
-To'n thai gian d~ tlm ngttdi mua khac


2

1.1.3 Bcfi voi phttong thuc chuy§n tien (Remittance)
La phttdng thuc trong do m()t khach hang( ngttoi tra ti~n;--ngttoi nh~p khftu ...) yeu c~u
ngan hang phl}c VlJ mlnh chuy€n m()t s6 ti~n nha't dinh cho ngu'oi httdng lqi( ngu'oi
ban, ngu'oi xua't khftu...) m()t thC5i diSm Cl} thS trong m()t khoan thoi gian nha't dinh
• Th~n lqi: Phu'dng thuc nay du'qc sii' dl}ng kha ph6 bie'n trong qua trlnh thanh toan
t~i Vi~t Nam do m()t s6 u'u diSm nhu' thu tl}c ddn gian, phi thanh to an khong cao...
• Riii ro va h~n ch~:
- Phu'dng thuc nay ding khong dam bao quy~n lqi cho nha xua't khffu. Do do, sau khi
nha xua't khftu giao hang, gti'i b() chung tu hang hoa cho khach hang moi dttqc phia
khach hang thanh toan qua Ngan hang. Nhttng vai tro cua Ngan hang chi la trung
gian thlfc hi~n uy nhi~m cua ben mua

a

- Vi~c thanh toan phlJ thu()c hoan toan vao thi~n chi cua nha nh~p khftu nen nha xua't
khftu co kha nang bj chie'm dt,mg v6n

* Chinen ap dlJng phu'dng thuc nay d6i voi nhung Io hang nho, khach hang co

uy

tin, da lam an Iau dai

1.1.4 Do'i voi phu'dng thuc giao chung til tra ti~n (Cash Against DocumentCAD)
La phu'ong thuc moi du'qc ap dl}ng Vi~t Nam trong m()t vai nam nay. Day Ia
phu'ong thlic ra't ti~n cho nha xua't kh§'u vlla'y tien du'qc ngay rna thu tl}c it phl'tc t<;1p

a

• Thu~n IQ'i:
- Giao hang xong la Ia'y tien ngay
- B() chung tu xua't tdnh ddn gian (chi din eli vao lo<;1i chung tu phai xua't trlnh chu
khong kiSm tra n()i dung cua chling tu nhu phudng thuc tin dl;lng chung tu)
• Riii ro va h~n ch~: Khi thanh toan theo phu'dng thuc nay nguoi mua thu'ong cit
ngttoi giam sat, kiSm tra ch~t che qua trlnh giao hang nen doanh nghi~p phai giao
hang th~t dung voi nhung yeu c~u da thoa thu~n trong hqp d6ng.
1.2- Phlidng thuc tfn dt,mg chung tu( Documentary letter ofCredit-L/C).
Day Ia phu'dng thuc du'qc sll' dl}ng ph6 bie'n vl bao v~ du'qc quyen lqi cua ben mua va
ben ban

I

I


3

1.2.1 Khai niQm:

Tin dyng chung ill' la slf thoa thu?n trong do ngan hang md L/C theo yeu c~u cua
ngu'~i mua(ngu'~i md L/C) v~ vi<$c tni m()t sa ti~n nha't dinh cho ngu'oi hudng ho~c tnl
theo l<$nh cua ngu'oi nay, ho~c cha'p nh?n hai phie'u do ngu'Cii nay ky phat trong ph~m
. vi sa ti~n do voi di~u ki<$n ngu'oi nay phai xua't trlnh cho ngan hang b() chung tU
thanh toan phii hcjp voi cac dieu ki<$n va dieu khoan da ghi trong TDT(L/C)

1.2.2 Cac lo(Ji thU' tfn d(Jng(L/C)
Tho' tin dvng c6 the huy ngang
Ia loqi L/C rna ngu'Cii md va t6 chll'c nh?p kh£u co th~ sl'ta d6i, b6 sung ho~c huy bo
ba't cu h.k nao rna khong dn bao tru'oc. Lo~i thu' tin dyng c6 th~ huy ngang it du'qc sl't
dyng vl chi la Wi hll'a tni ti~n cho nha xua't kh£u chll' chu'a phai la IOi cam ke't

Tho' tin dQng khong the buy ngang
La loqi thu' tin dyng rna ngan hang md L/C phai chiu trach nhi<$m thanh toan cho t6
chll'c xua't kh£u trong th~i gian hi<$u ltfc cua L/C, khong co quy~n ddn phu'dng sl'ta d6i
hay huy bo. Lo~i thu' tin dyng khong th~ hiiy ngang dam bao quy~n lc;fi cho ben xua't
kh£u va hi<$n nay dang du'qc slt dyng ph6 bie'n. Ne'u L/C khong ghi la huy hay khong
huy bo thl no khong th~ huy bo( di~u 6 UCP 500-ICC 1993)

Tho' ti.p. dQng khong the buy bo c6 xac nh~n
La loqi thu' tin dyng khong huy ngang va du'qc m()t ngan hang khac uy tin hdn dll'ng
ra bao dam tra ti~n theo thu' tin dyng do cung voi ngan hang md L/C. Di~u do co
nghTa la ngan hang xac nh?n chiu trach nhi<$m thanh toan ti~n cho ngu'Cii xua't
kh~u,ne'u nhu' ngan hang md L/C khong tni dttqc (Vi dy nhu' ngan hang md L/C pha
san hay ma't kha nang chi tra). Do do, d6i voi L/C nay quy~n lqi cua nha xua't kh£u du'qc dam bao hdn. Nguyen nhan co Io~i L/C nay Ia do nha xua't kh£u khong tin
tu'ong ngan hang md L/C hay tr! gia ddn hang qua Ion. Trong tru'Cing hcJp nay trach
nhi<$m ciia Ngan hang xac nh?n n~ng hdn ngan hang mo L/C do do co khi ngan hang
xac nh?n doi hoi ngan hang md L/C phai ky qui tru'oc

Thu'tfn dQng khong the buy bo mi~n truy doi

La loqi thu' tin dyng khong huy ngang trong do qui dinh ngan hang mo L/C sau khi
da thanh toan ti~n cho nha xua't kh~u thl khong du'cJc quy~n truy doi l~i ti~n voi ba't


4

eli ly do nao. Khi st.i' d1.;1ng lo~i L/C nay nha xua't kh£u phduqc truy doi l~i ti~n nguoi ky phat"

Thu' tin dt,mg tufin hoan
La lo~i thu' tin d1.;1ng khong huy ngang trong do qui djnh ngan hang mo L/C st.i' d1.;1ng
he't kim ng~ch ho~c sau khi he't h~n hit$u lqc cua L/C thl no l~i tq d<)ng co gia tq nhu'
cu va eli nhu' v~y cho de'n khi hoan ta't gia tq hqp d6ng
Lo~i thu' tin d1.;1ng nay du'qc ap d1.;1ng trong tru'ong hqp hai ben xua't kh£u va nh~p
kh£u co quan ht$ thu'ong xuyen va do'i tu'qng thanh toan khong thay d6i. Khi a p dyng
L/C tu~n hoan, t6 chile nh~p kh£u colqi d 2 di~m: khong bj d<)ng v6n, giam dqoc phi
t6n do vit%c md L/C

Thu' tin dl)ng c6 di~u khoan T/TR
La lo~i thu' tin d1.;1ng thong thu'ong nhu'ng trong thu' co qui djnh cho phep ngan hang
phi.Jc vy nha xua't kh£u sau khi ki~m tra chung tu hqp It$ so voi L/C thl duqc phep
dit%n (telex) doi ti~n ngan hang md L/C hay ngan hang chi dinh trong L/C

Thu' tfn dl)ng dtf phong
•..

£)~dam bao cho nha nh~p kh£u, trong tntong hqp ddn vi xua't kh£u khong giao hang
dung hqp d6ng . E>dn vj nh~p kh£u yeu c~u ddn vi xua't kh£u md m<)t thu' tin dyng dq

phong trong do qui djnh nha xua't kh£u khong thqc hit%n hqp d6ng, ngan hang md thu'

tin dyng dq phong se thanh toan ti~n d~n bu thit%t h~i cho nha nh~p kh£~

Thu' Tfn Dl)ng Chuyin Nhu'Q'ng
La lo~i L/C khong th~ huy ngang, trong do qui djnh quy~n du'qc chuy~n nhu'qng m<)t
ph~n hay toan bq tq gia L/C cho mqt ho~c nhi~u theo l~nh cua nguoi hu'dng lqi d~u
... tien.- Tuy nhien vi~c chuy~n nhu'qng chi cho phep co mqt l~n. Do do, khong th~
chuy~n nhltqng theo yeu c~u cua ngu'oi thu hai cho ngu'oi thu ba, thu b6n nao khac
tru khi L/C co qui dinh khong h?n che' chuy~n nhuqng. Truong hqp ngu'oi thu hai
giao hang hay giao hang khong dung hay chung tu khong hoan hao thl nguoi hudng
lqi thu nha't phai chju trach nhi~m v~ phi ben xua't kh£u theo hqp d6ng da ky·. Va chi
phi chuy~n nhuqng cung do ngu'oi hudng lqi thu nha't chiu. L/C nay thttong du'qc st.i'
d1Jng qua d?i ly, mua hang qua trung gian, hang do cac cong ty con, chi nhanh giao
nhu'ng cong ty ffiy la ngu'oi hu'dng lqi


5

M1;1c dich ctia thu' tin d1;1ng nay nh~m giup cho nha xua't khffu tie'n hanh c1k djch V1J
xua't khffu rna khong c~n de'n vo'n ctia mlnh.
-

Nhifng vU'ong mac thU'O'ng co khi

ap dl)ng l/C nay

• Thoi gian thanh tmin ch~m lamcho ngu'oi xua't khffu phai chju Hli sua't, ma't chi phi
cd h()i...
• Hang khong du'cJc thanh toan nhu'ng ra't kh6 giai quye't h~u qua vl dang htu giu t~i
nu'oc ngu'oi mua chua c6 quan h~ va khong th~ ki~n ngu'oi mua cuo'i cung vl khong c6
lien quan nhau trong hcjp d6ng nhi~u ben nay.

• Hang ra't kh6 thu h6i hay t6 chuc ban da'u gia vl dang htu giu t~i cang ctia nguoi
mua (la m()t dja di~m c6 th~ ra't "xa I~" do'i voi ngu'oi xua't khffu).

Thutfn dvng giap Iting
La lo~i thu' tin d1;1ng khong th~ htiy bo , du'cJc md ra din ell' vao m()t L/C khac lam bao
dam theo L/C nay nha xua't kh~u din ell' vao thu' tin d1;1ng ctia ngu'oi nh~p khffu md,
yeu c~u ngan hang md m()t thu' tin d1;1ng cho t6 chuc xua't khffu khac hu'dng
Thu' tinh dl;lng nay du'cjc

su dl;lng chti ye'u trong cac tntong hqp :

-L/ C go'c( master L/C) khong cho phep chuy~n nhu'qng
Khi cac chung til' c~n c6 theo L/ C go'c khong trung hqp voi cac chung tu ctia L/C thu
hai
-Khi ngu'oi trung gian muo'n bi m~t m()t so' thong tin

* Khi ap d1;1ng thu' tin d1;1ng giap lung dn phai thoa man nhung di~u ki~n sau:
-Hai thu' tin d1;1ng phai thong qua m()t ngan hang tnfc tie'p ph1;1c v1;1 t6 chuc xua't kh~u.
-~6 ti~n L/C thu nha't phai Ion hon so' ti~n cua L/C thu hai (giap lung). Ngu'oi trung
gian hu'dng lcji til' so' ti~n nay.

-L/C go'c phai du'qc md som han L/C giap lung.
-L/C giap lung g~n gio'ng voi L/C chuy~n nhuqng chi c6 di~u khac bi~t la tinh d()c
l~p V~ nghia Vl;l tra ti~n CUa ngan hang phat hanh thu' tin d1;1ng giap lu'ng Va ngan
hang chuy~n nhu'qng.


6

Thu'tfn dQng dol ung

La lo~i L/C khong th~ hiiy ngang trong d6 qui dinh n6 chi c6 gia tri hic$u hfc khi L/C
khac do'i ung voi n6 du'cJc rnd ra. Di~u d6 c6 nghia Ia t6' chuc xua't kh§'u khi nh~n
du'cJc L/C do t6 chuc nh?p kh§'u rnd thl phai rnd l!;li L/C tu'dng ung thl n6 rnoi c6 gia tri
Lo(;li L/C tu'dng ung du'cJc sii' d1;1ng khi giua hai ben xua't nh~p kh§'u c6 quan he$ thanh
tmin tren cd sd rnua ban hang d6'i hang ho~c gia cong ·
Ne'u trong gia cong thl L/C d~ nh~p thanh ph§'rn se la L/C tra ngay, L/C nh~p nguyen
lic$u la L/C tni ch~m

Thu' tfn dQng c6 di~u khoan do
La s~t iiy quy~n ciia ngan hang md L/C cho ngan hang chie't kha'u (tng tru'oc 1 khoan
ti~n cho ngu'ai hu'dng 19i L/C (nha xua't kh§'u) d~ ngu'ai nay c6 vo'n mua hang theo n9i
dung L/C da rnd. Theo thu' tin d1;1ng nay nha xua't kh§'u c6 quy~n doi rnQt s6 ti~n
khoan ti~n ung tru'OC vao khoan thanh toan sau nay rna nha XUfft kh§'u du'cJC httdng
khi h9 xua't trlnh bQ chung tU' thanh to an
Thu' tin dQng thanh toan ch~m
La lo(;li L/C khong th~ hiiy ngang trong d6 qui dinh ngan hang md L/C hay ngan hang
xac nh~n L/C cam ke't voi ngu'oi hu'dng l9i se thanh toan toan b9 so' ti~n L/C vao thai
h~n C\1 th~ ghi tren L/C sau khi nh?n chung tu va khong cfin co ho'i phie'u. Vi d1;1: 90
days after bill of lading date
Thu' tin dQng thanh toan dtln dfin
La lo(;li L/C khong th~ hiiy ngang. Lo(;li thu' tin d1,mg nay bi~u thi s~ cam ke't cua
ngan hang md L/C va ngan hang xac nh?n (ne'u c6) do'i voi ngu'oii httdng lcJi v~ vi~c
thanh toan L/C, vic$c thanh toan nay se th~c hi<$n thEmh nhi~u dcJt trong thai h!;ln cua
L/C

1.2.3 Qui trlnh thanh toan phlfdng thU'c tfn dvng chung tu.

• Buoc 1:

T6

chuc xua't kh§'u nh?n du'cJc TDT(L/C) do ngan hang thong bao gdi de'n tie'n hEmh
kiem tra, dich thu~t, do'i chie'u voi hcJp d6ng rnua ban ngo(;li thu'dng da ky tru'oc day.
Nhung nTDT(L/C), TDT thuhang, dia di~m gii'i nh?n hang,

7

CONG TY X
xuat khau

CONG TY Y

-W

...

nh~p khau
~II'

$0

lilile

J

..._

NGAN HANG T
NH thong bao

~----------~··----

I

0$
~

I

.

8

$0.

...

-

NGAN HANG p
NH phat hanh TOT

• Bu'oc 2:
Sau khi da hoan thanh nghia Vt;J giao hang, t6 chuc xua't khfi'u I?p b9 chung tu thanh
toan theo cac di~u khoan trong TDT(L/C) xua't tdnh cho ngan hang ch1 dinh d~ yeu
c~u thanh tmin
• Bu'oc 3,4,5:

Ngan hang phat hanh nh?n du'cjc b9 chung tu, cung ban go'c TDT(L/C) do t6 chuc
xua't kh§u( ngu'oi hu'dng lcji) gdi de'n ki6m tra, do'i chie'u. Ne'u b1<$, ngan hang gii'i van bantU cho'i thanh toan va cho quye't dinh cua ben nh?p kh§u.
Ne'u b9 chung tU hoan toan phu hcjp voi cac di~u khoan cua TDT(L/C), ngan hang
tie'n hanh thanh toan cho ben xua't khfi'u theo lt$nh cua ngan hang thong bao
• Bu'oc 6:
T6 chuc nh?p khfi'u hoan ti~n I~ cho ngan hang md TDT(L/C) __ d~ nh?n b9 chung tu
d€' nh?n hang
·

2- TAM QUAN THONG CUA PHUONG THUC TfN DUNG CHUNG TO' DOl VOl
NANG CAD HI~U QUA THONG THANH TOAN Q~OC TE
-

~

?

,

,.,.,

,...,

2.1· f>Q an toan cua cac phu'ong thuc TDCT doi vdi nha xuat khau
Trong qua trlnh kinh doanh nha xua't khfi'u cung nhu' nh?p luon mong muo'n tlm
phu'dng thuc c6 lcji cho mlnh nha't. Tuy nhien, ne'u ben nay c6 lcji se t~o ba't lcji cho


8

ben kia. Ne'u mben kh6 long di de'n thoa thu~n thu'dng m~i. Bi~u quan trQng la chQn phu'dng thuc
nao dS bao v~ quy~n lc;1i va dnh~n hang du'QC dung cha't lu'Qng, ngu'oi ban giao hang va thu du'QC ti~n dung gia tq
hang hoa. Nhln vao bang so sanh trends tha'y phttdng thuc tin d1:1ng chung til' to ra ttu
vi~t nha't va tren cd ban co thS dap ung du'c;lc mong muo'n cua ngu'oi Mua va ngu'oi
Ban

• Bang 2.1.1 So sanh d¢ an to~tn cua cac phu'dng thuc thanh toan doi
voi Nha Xuat Kh§u

Cao

Cao

Cao
Nhanh

Uiu nam
oi

ft dun

* BQ an toan trong cac phu'dng thuc thanh toan do'i voi nha

xua't khffu theo thu tu'

giam d§n
Ti~n miH 7 CAD,COD 7

L/C 7 D/A,D/P 7 Mff,Ttr.

2.2- E>Q an toan ciia cac phlidng thuc thanh toan a6i voi nha nh~p khau
• Bang 2.2.1 So sanh d¢ an toan cua cac phu'dng thuc thanh toan doi voi
Nha Nhap Khau


9

Cao

Cao

Cao

Cao

Cao

Cao

Nen

Nen

Nen

• Moi

* Dq

Nen

an toan trong cac phu'dng thlic thanh toan d6i voi nha nh?p kh£u theo thli tu'

giam d~n

D/A,D/P -7 Mff,Trf -7

L/C

-7 CAD.COD -7 Ti~n mijt.

• Nhan xet:
• Ngu'oi mua ra't thich thanh toan b~ng Trr . Sau khi da nh~n du'c;fc hang , h9 n8:m
quy~n chu dqng tra ti~n cho ngu'oi ban
• Ngu'oi ban thich phu'dng thlic tn'i ti~n m~t vl day la phu'dng thltc an toan nha't trong
va'n d~ thanh toan tuy nhien l<;1i gay kh6 khan cho ngu'oi mua khi h9 chua bie't du'c;fc
sdlu'c;fng, cha't lu'c;fng hang du'c;fc giao.
• Nhln vao ban so sanh d~ dang tha'y: hlnh thlic thanh toan colc;fi nha't cho ngu'oi ban
thl se ra't ba't lc;fi cho ngu'oi mua, va ngu'c;fc l<;1i. Tuy nhien,chi c6 phu'dng thlic tin dl;lng
chling tU' dam bao quy~n lc;fi du'c;fc cho ca ngu'oi mua va ngu'oi ban .

-7 Phudng thlic nay du'c;fc xem la hG'u hi~u nha't vl n6 dam bao cho nha nh~p kh£u va
nha xua't kh£u. N6 dam bao cho nha nh~p khffu nh~n du'c;fc s6Iuc;fng, cha't lu'c;fng hang
h6a tu'dng ling voi so' d~n phai thanh to an, d6ng thoi dam bao cho ben xua't khffu
nh?n du'c;fc so' ti~n tu'dng ling voi gia tri 16 hang da xua't.

10

2.3 Tfnh u'u vi~t cua phu'dng thtl'c tin dt,mg chtl'ng
thuc khac.

tu so vdi cac phu'dng

2.3.1. D() an toan :
Tu'dng do'i cao, bao vt$ du'qc quy~n lqi cua hai ben Mua va Ban
a-V~ phia nha nh~p kha'u:
• Quan ht$ giii'a ngan hang va cong ty dlfa tren cd sCJ ddn xin mCJ tin dl.;lng thu' do cong
ty l?p ra theo ID~U CUa ngan hang, Khi ngan hang phl.;lC VU. mlnh ch(p nh?n ddn Xin
mCJ TDT(L/C) thl cung co nghia ngu'oi nh?p khgu du'b(? chling til' theo dung yeu cffu cua ddn sau khi da thanh toan hay cha'p nh?n thanh
to an

• Bi€u nay cung co nghia la ngu'oi nh?p khfi'u se nh?n hang hoa dung so'lttqng, cha't
lu'qng tu'dng ling voi so' ti€n da ho~c se thanh toan cho ngan hang, bCJi vl vit$c nh?n b9
chling til' hang boa cling la m9t b9 dam ch~c ch~n cho slf nh?n hang.
• Ne'u b9 chling til' co cac ba't hqp It$ hay co cac di~u khong phil hqp voi TDT(L/C)
rna ngan hang eli thanh toan cho ngu'oi xua't khfi'u thl ngan hang hoan to an chju trach
nhi~m, cong ty co quy~n til' cho'i thanh toan l~i cho ngan hang. M~t khac, ne'u ba't hqp
1~ la khong dang k~ va cong ty cha'p nh?n thanh toan tu'dng ling voi so' hang con
thie'u hay kern cha't ltt<;5ng; ho~c giam gia do bao bl hu' hong hang du'qc bao quan
khong to't.. th~ hi~n tren b9 chling til'. Di€u do dam bao luon dam bao cho so' ti~n
thtfc te' thanh to an luon ling voi so' hang nh?n du'qc.

b- V~ phia nha xua't kha'u
• M9t khi da nh?n dttqc TDT(L/C) ban chinh do ngan hang ph1.;1c v1.;1 phat hanh thl
cling co nghia la nha xua't khfi'u nh?n du'qc cam ke't cua ngan hang nay: ne'u ben xua't

khfi'u giao hang va xua't trlnh m9t b9 chling til' dffu du va hqp I~ theo dung yeu cffu
cua TDT trong thai gian hi~u life cua TDT(L/C) t?i m9t ngan hang chi djnh( ngan
hang thanh to an) thl ben xua't khfi'u se nh?n du'qc m9t so' ti~n tu'dng ling voi trj gia lo
hang da xua't cho cong ty nh?p khfi'u

2.3.2 Tinh linh ho~t: Co th~ chuy~n sang cac hlnh thlic thanh toan khac d~ dang nhu'
: nho thu D/A,DP; T!T khi g~p vu'ong m~c trong va'n d€ thanh tm1n.


11

3- Yeu cau t6 chuc ky thu~t nghiem ngijt trong thllc hiE~n qui trlnh
thanh toan theo thong 1~ quae te

3.1 Cac tieu chu~fn doi voi bO cht1ng
dyng cht1ng tu

tu xua't trlnh thanh toan bang phLCD'ng thl1c tfn

Day dii chung til
Tuy thungan hang khi thanh toan
·

Hoim chinh v~ m~t hinh thuc b~ ngoai ciia b() chung til xua't trinh
Bcua hang h6a, cha't lu'qng de'n phu'dng thuc v~n tai, giao nh~n
St;i nghiem ng~t v~ m~t chung til

Vl ngan hang thanh to an tiSn cho nha xua't kh§'u dlfa vao b<) chung tit chu khong dlfa

vao hang h6a nen ngan hang giam sat ra't ch~t che tung nchung tit c6 phu hqp vc1i qui dinh cua L/C, th~m chi ngan hang se gay kh6 khan trong
thanh to an trong tru'ong hqp nha xua't kh§'u c6 nhung sai sot nho trong bdl,l trong L/C qui djnh la cang di la TP H6 Chi Minh nhu'ng trong b<) chung tit thanh
tmin lC:J.i ghi la cang Sai Gon

Khong mau thuiln
Nhoa trong h6a ddn phai gi6ng tuy~t d6i mo ta trong L/C

Xua't trinh b() chung til phiii dung thOi gian qui dinh ciia L/C


12

3.2.1 Trinh tl! xir

____.

Nh~n

ly chl1ng tft cua

ngan hang mil' L/C
flung

bo

chung ww
NH chiet

khau

r.

Kigm tra bQ
chung

...

w

Hoan tra cho
ngan hang
chiet kha'u

.

Ghi n(j TK
ngu'oi mova
...
giao chU'ng W
cho ngu'oi rna

Sal
Thong baa
bat hQp ~~
voi quyen
d!nh 89 ctlt
cua phfa xuat

trlnh

Thong baa
bat hQp ~~
cha nguoi
mb.Nguoi mb
tlt choi 89
ctll

~

3.3.2Trlnh tl! thong bao cua ngan hang thong bao

Nh~nL/C

Ki~m tra tinh

tuNHm6

chan th~t cua
L/C

.E>ung

Sai

Bao v~ NH
maLIC

Thong bao

cho ngu'oi
huang th1,1


13

4- co

sd PHAP LvDE DIEU cHiNH ro cHl1c THtJc HI~N PHlfONG THl1c rocr.

4.1- Dijc di~m, vai tro lu~t qu6c te'UCP:
• UCP la til vie't t~t cua tie'n Anh (Uniform Customers and Practice) Qui t~c thtfc
hanh thang nha't thu' tin d1;1ng chung til do phong thu'dng m~i quae te' ban hanh nam
1933 nhhm tieu chufin h6a nghi~p Vl;l thanh tmin thu' tin d1;1ng chung til'. K~ tU khi
UCP ra doi de'n nay n6 da qua 6I§n sti'a d6i vao nam 1951, 1962, 1974,1983 1993,
2000
• Day la van ban phap ly tuy y , khong mang tinh b~t bubumlnh Ne'u ap d1;1ng UCP 500 thl phai dfin chie'u trong thu' tin d1;1ng cua mlnh. Cho de'n
nay c6 hdn hdn 160 nu'ck tren the' gioi cong nh?n va tuyen bo' ap d1;1ng UCP500-RE
1993 c6 hic$u ltfc 011111994
. • UCP ra sau khong phu djnh cac nte' va t?p quan thanh toan rna cac ben thoa thu?n ap d1;1ng van ban UCP nao trong 6
UCP ban h?mh va phai dfin chie'u di~u d6 vao thu' tin d1;1ng
• Cac ben ap d1;1ng UCP khong c6 nghia la tuan thu m<;>i nrna cac ben c6 the quye't djnh khac di va phai dfin chie'u di~u khac bi~t d6 trong L/C
thl n6 moi c6 gia tri phap ly thtfc hic$n
Vl du: UCP 500 qui dinh H6a ddn thu'dng m~i khong dn ky ten. Nhu'ng trong L/C
qui djnh h6a ddn phai co chu ky cua ngLtoi ban, thl vic$c xua't trlnh h6a ddn khong
c6 chu ky du'qc xem la ba't hqp 11$

• UCP chi ap d1;1ng trong thanh toan qu6c te'
• UCP gac do phong thu'dng m~i quae te' xua't ban bhng tie'ng Anh moi c6 gia tq phap
ly thtfc hic$n va giai quye't cac tranh cha'p, cacban djch mang gia tri tham khao
• Do d6 ne'u ap d1;1ng UCP 500, cac ben mua ban phai dfin chie'u trong thu' tin d1;1ng
cua mlnh. Cho de'n nay c6 hdn hdn 160 nu'oc tren the' gioi cong nh?n va tuyen b6 ap
dqng UCP500-RE 1993 c6 hic$u ltfc 011111994


14

4.2 Slf khac bi~t gifi'a UCP va lu~t quffc gia
• Ngu6n lu?t cua cac mtoc c6 khi phu hqp voi UCP 500 nhu'ng cling c6 khi trai ngu'qc
nhau
• Trong mua ban ngo'!-i thu'cJng khong th~ khong tranh khoi ngu'oi mua, ngu'oi ban va
ngan hang ki<$n tl;lng nhau va cac ngu6n lu?t cua cac nu'oc nay 1'!-i ra't khac nhau va
doi khi mau thuan voi thong 1<$ quo'c te' UCP .

4.3 Cd sli phap ly di~u chinh
• UCP la qui tifc giao dich tren toan c~u. n6 khong th~ do'i ngu'<;fc, ho~c vu'<;ft len du'qc
lu?t cua qu6c gia.
• Trong khi ki<$n tt,mg, c6 stf khac bi~t giua lu?t va cac van ban du'oi lu?t cua m9t
qu6c gia, thl phan quye't CUa toa an quo'c gia do Vu'Qt len ta't
Quan di~m nay da Va
dang du'QC Phong thu'cJng ffi'!-i qu6c te' ICC, ncJi SOC!-n thao va ban hanh UCP neu ra va
khuye'n cao cac ngan hang nen chu y trong vi~c ap dt,mg UCP.

ca.


15

CHUONG II
-~-

--

NHO'NG VLIONG MAC £liEN HlNH THLIONG G~P TRONG QUA TRINH
THl/C HI~N PHlldNG THOC TDCT.
1- NHO'NG VU'ONG MAC XET VE QUI TRINH AP Dl)NG UCP 500 TRONG
PHU'dNG tHUC TfN Dl)NG CHUNG TU
1.1 Nha Xuat Khau Lam Sai Qui Trinh Theo UCP 500

1.1.1 Nha xua't khau phat hanh bao lanh nh~n hang tnroc khi ngttai mua(nha nh~p
kha'u) thanh toan tien hang cho ngan hang

+ Tinh huo'ng thttc te':
• Ngan hang P phat htmh Tin dl}ng thu'tnl ngay,. thea yeu du cua cong ty Y(CTY
nh~p kh£u), ngu'oi hudng cong ty X (CTY xua't kh£u):

Cho lo hang 03 x20'FCL D~u phQng Tri gia USD 13,875.00, , llttQ'c giao tU' cang
Ho Chf Minh toi cang MICP (NORTH HARBOR) MANILA, PHILIPPINES
• Cong ty X (CTY xua't kh£u) giao hang va xua't tr!nh bNgan hang C (NH xac nh~n)
• Tuy nhien ngay sau khi hoan thanh vi~c bo'c hang!...Thea yeu cau cua cong ty mua
Y,cong ty X da ca'p "Bao dam chuyen giao hang h6a"(Letter of Indemnity) cho chu tau
giao hang cho cong ty Y t~i cang de'n rna khong c§n xua't tdnh v~n ddn g6c. Bao dam
cling n6i r5 se chju hoan toan trach nhi~m vase b6i hoan cho hang tau do giao hang
-khon-g c6 v~n ddn.
• Cong ty Y (CTY nh~p khffu) da nh~n hang sau khi hang tai cang rna khong din v~n
ddn va tr6n ma't, khong thanh toan l~i ti~n cho ngan hang.

+ Vuong rniic va h~u qua :
• Vi~c lam thie'u nguyen t~c va thie'u hi~u bie't nay cong ty X (CTY xua't kh£u) phai
tra gia .Giao hang cho ngu'oi mua Y khong phai cho ngan hang P (NH phat hanh)ma
l<:J.i gll'i chung tu thanh toan t~i ngan hang P. Cu6i cung hQ phai tra l~i ti~n cho ngan
hang va ma't hang (cong ty y tr6n ma't)


16

• Phan tich:
• Cong ty X chi nghi ddn gian cong ty Y la ngu'oi mua thl du'dng nhien hQ duqc nh~n
hang. Ho hoan toan khong bie't vit$c giao hang va viec thanh tmin la doc Hip voi nhau
khi ap dung hlnh thuc thanh toan b~ng phudng thuc tin dung chung til'. R5 rang hQ
lam m9t each thie'u hiSu bie't va gay ra m9t thit$t h~i VO cung to Ion.
• Tru'oc khi cong ty Y thanh tmin ti~n cho ngan hang. thl quy~n so hii'u hang h6a
thu9c v~ ngan hang(boi vl hQ dang n~m g·icr bq chung til' g6c cua ngu'oi xua't kh§:u)
chu khong phai cong ty y
• Vit$c lam cua cong ty X vo tlnh lam ngan hang P (NH phat hanh) n~m giii' quy~n so
hii'u trong tay nhu'ng khong c6 hang dS nh~n vl nho vao gia'y bao dam cua nguoi ban
hQ da nh~n hang til' ngu'oi chuyen cho va tr6n ma't khong thanh toan ti~n cho ngan
hang.

+ Sd d6 minh hQa

Vi ph~m qui trlnh nghiem trQng cua cty X:Cong ty Y(NH~P
KHAU) nh~n hang tren _,
gia'y "bao
llam chuye"n giao hang
s:!
hoa" cua cty X(XUAT KHAU) rna khong v~n llo'n

CDNG TY X
xuat kha'u

$

~

[8]

I

. .-.. . . .
nh~p kha'u

i

I

NGAN HANG
T

CONG TY Y
...

\];

Nh~n

hang rna khong
can v~n llo'n llang IU'u
gilt t~i NH P

NGAN HANG p
I

NH phcit hanh TOT

1.1.2 -Nha xual khau xua't trlnh bO chung tfr trong thai gian L/C het hi~u ll!c
+ Tmh hu6ng thtfc te' di€n hinh
• Ngan hang P phat hanh Tin d1.;1ng thu'tra ngay,. thea yeu c~u cua cong ty Y(CTY
nh~p kh§:u), ngu'oi huang cong ty X (CTY xua't kh§:u)

Cho lo hang 01 x 20'FCL· Hang non Ia buong. Trj gia USD 6,585.00, llU'Q'c giao
tU' cang Ho Chf Minh, Vi~t Nam tui cang Merboune, Uc.


17

• Cong ty X dlf kie'n giao hang cho cong ty Y vao ngay 15/3, thai gian TDT he't
hi~u llfc nga y 29/3
• Ngay 13/3 cong ty Yell' d~i dit$n ki~m tra hang. Hang·duqc giao khong d~t yeu
c.iu thoa thu~n do hang non du'qc dan b~ng cha't li~u khong d6ng nha't va qua
mong, cong ty Y yeu c.iu phiH lam l~i b6 sung
• Ngay 19/3, ki~m tra l~i v§n khong d~t yeu c.iu cha't lu'qng, cty X phai sl'ta l~i I.in

2 do du'ong kinh n6n qua nho so voi kich co cua ngu'oi nu'oc ngoai
• Ngay 26/3, hang ki~m tra d~t yeu du va chu~n bi giao hang
• Ngay 28/3, giao hang xu6ng tau

• Ngay 30/3, cong ty X gl'ti b9 chung tll' yeu c.iu thanh toan tai ngan hang
• Ngay 28/3, ngan hang P tU' cho'i cha'p nh~n thanh toan do thai gian trlnh chltng tu
trong thai gian L/C he't hi~u llfc

+Vuong mAc:
• Cong ty X (xua't kh~u) giao hang tr~ so voi thai gian qui dinh nhu'ng l~i khong
dam phan l~i voi cong ty Y (nh~p kh~u) d~ lui thai gian hi~u hfc cua TDT
• Do do, Cong ty X (xua't kh~u) giao hang nhu'ng l~i khong du'qc cha'p nh~n thanh
to an do xua't trlnh chung tu trong thai gian TDT he't hi~u llfc

+ 1.3 Sd d6 minh hQa:

<&!1o
w
15/3:Ngay qui
djnh giao hang

1

Ngan hang C
NH ch i£ft khau
28/3:Ngay thl/C
tEf giao hang

30/3: Ngay xuat
trln h tq.i NH

29/3:Ngay TOT het hi~u IL!c

~-------------$e)(--------~

•!•Chti qic~i:
0 : Cty X&Y thea thu~n ngay giao hang tntoc15/3 vaTDT c6 hi~u life tntoc ngay 29/3
8 : Nhu'ng do hang chu'a d~t cha't lu'qng nen thai gian giao hang thlfc te' 28/3
. 0 : 30/3 Cty X l~p chung tU va xua't trlnh t~i rigan hang C(NH chie't kha'u)
0:. Chung tU' bi tU ch6i thanh toan do cong ty X (xua't kh~u) xua't trlnh trong thai gian
TDT he't hi~u llfc


18

1.2 Ngan Hang Lam Sai Qui Trinh Theo UCP 500 :

1.2.1 Ngan hang chuy~n chU'ng tU thong bao IOi chU'ng ·tft khong ro rang: vi pht;.~m
Oieu 14(f) cua UCP 500

+ Tinh huo'ng thtfc te':
• Ngan hang P(NH phat hanh) phat hanh TDT cho ngttoi httdng cong ty X (CTY
xua't khiu) tra ngay qua ngan hang C (NH chie't kha'u) theo yeu c~u ctia cong ty
Y(CTY nh~p khiu)
•Sau khi kiem tra b() chll'ng til thanh toan tha'y c6 sai s6t nho,nhu'ng c6 thS cha'p
nhan du'oc va khong c~n bao cho ngll'oi Xua't khiu sua l~i tuy nhien)trong ban ghi
chu gui cho Ngan hang P (NH phat hanh), ngan hang c (NH chie't kha'u) I~i ghi :

" Do m()t sfilfii nho, chung toi gii'i chung tu de'n qui ngai thanh toan theo UCP
500" ("Due to some discrepancies, we forward document to you on the basis
of apprval under UCP 500 ").
• Vuong mdc & h~u qua:
Cong ty X (CTY xua't khiu) khong dttqc ngan hang cha'p nh~n thanh toan dung thai
gian qui djnh do trach nhiem ctia ngan hang chuySn chung til thong bao I6i khong r6

rang. chung chung

• Phan tich:
• Tinh"ba phai" ciia ngan hang C: hanh d()ng khong nha't quan tnt• Luc d~u cho r~ng bo chung til c6 sai nhu'ng c6 the cha'p nhan duqc nen khong
c~n bao cho cong ty X sua I~i
• Nhttng trong khi gui chll'ng cho NH P I~i ghi chu "c6 m()t s616i nho" nghia Ia
chung til ba't hqp lt$ khong the cha'p nhan thanh tmin du'oc
• Di&u 14(f) ctia UCP ap dl;lng trong phu'ong thuc TDCT n6i r6:"Ngan hang chuyen
chung til lu'u y Ngan hang phat hanh va/ho~c Ngan hang xac nh~n ne'u c6, v~ ba't elf
ba't hqp It$ trong chung til... " C6 nghia Ia UCP 500 mucfn n6i r~ng ngan hang C (NH
chuyen chll'ng til) phai chi ra cu thS cac sai s6t ciia chung til va h9 thong bao chinh
xac cho
hai phia: ngll'oi hu'ong (xua't khiu ) va ngan hang phat hanh TDT(L/C)
• LaNgan hang dttqc chi djnh, ngan hang C (NH thong bao) phai c6 trach nhit$m
tie'p nh~n, kiem tra va xac nh~n th~tc tr~ng ciia chttng til xua't trlnh. HQ c6 quy~n til
chcfi yeu c~u chie't kha'u ciia khach hang nhu'ng h9 phai hanh d()ng voi cu'ong vj Ia
NH duqc chi djnh (Authorized Bank) va thay m~t NH P NH phat hanh) kiem tra
tinh hqp It$ ctia chung til dS cha'p nh~n hay til chcfi thanh toan. H9 phai n6i r6 nhung

ca


19

sai sot cua chung, khong du'14(f) cua UCP ap dtJng trong phu'ong thuc thanh toan TDCT

1.2.2 Khong quan If ch~t che thai gian cac chung til gfti lli: vi

ph~m

tlieu 13,14

+ Tinh huo'ng C'Q thi:
• Ngay 14.5, Ngan hang C (NH chie't kha'u) l~p ban gi'ti chung tu cong ty X cho
ngan hang P(NH phat hanh)
• Ngay 25.5 do chua nh~n du'la 10 ngay sau khi gi'ti chung tU b~ng DHL Ngan hang C moi dit%n hoi ngan hang P
tniloi v~ vit%c thanh t6an chung til.
• 8e'n ngay 27.5 du'djnh thanh toan cua ngu'oi mo L/C-cong ty Y"

• Phan tich:
• 8i€u 14 UCP 500: "PhiH gi'ti thong bao v€ quye't djnh cha'p nh~n thanh toan hay
khong va gi'ti quye't djnh nay khong ch~m hdn 7 ngay lam vit%c cua ngan hang cho
ngan hang thong bao...
• Ro rang ngan hang C (NH thong bao) da khong quiin li ch~t che thai gian gt'i'i
chung tu va ngan hang P (NH phat hanh) da vi ph~m di€u 14 UCP 500.

+Vuong m~c va h~u qua:
• Cong ty X (CTY xua't khffu) khong du'dinh theo UCP 500. Bay la vu'ong m8:c ra't thong thu'ong cua DN xua't khffu, thu'ong
bj thanh tmin tr~ hdn thoi gian qui djnh trong UCP

1.2.3 Bo qua phan kitlm tra chl1ng til xua't tr1nh lloi tien- vi ph~m tlieu 13 cua UCP

+ Tmh huo'ng thtlc t€:
.. • Ngan hang C (NH chie't kha'u) chuySn chung tu cua cong ty X (CTY xua't khffu)
cho ngan hang P(NH phat hanh TDT) c6 ghi chu "B

• Ngan hang phat hanh chi dlfa vao ban ghi chu cua ngan hang chySn chung tu ghi
"co m()t s6I8i nho" dS lam cd
cho viec tu ch6i chung tu rna khong
c~n kiSm tra lai
_• Sau d6, Ngan hanh P tlf d<)ng chuy~n sang phu'dng thuc thanh to an nho thu

sa

•

Phan tfch:


20

• E>i~u 13 qui djnh: "Ngan hang phai kiSm tra ta't ca cac chung til qui djnh trong
TDT voi srf d:n th~n hqp ly dS xac djnh cac chung tu th~ hi<$n tren b~ m~t cua
chung phu hqp voi cac di~u ki<$n va di~u khoan cua TDT(L/C)"
•La ngu'oi quye't djnh cha'p nh~n hay til ch6i, NH P (Ngan hang phat hanh) khong
thS din eli vao xac thrfc cua Ngan hang C (NH chuy~n chung tu). C6 th€ NH
chuy6n chung til khong phat hi<$n ra he't toan bQ ba't hqp 1<$ cua chung tu. Ra't nhi~u
ngan hang chuy6n chung til xac thtfc chung til hqp 1<$ nhu'ng ngan hang phat hanh
tlm ra kha nhi~u Iai
• Khi kiSm tra chung tu, ngan hang phai hanh d9ng hoan toan o cu'ong vi ngu'oi
thanh toan, khong h~ bi anh hu'ong boi m6i quan h<$ cua mlnh voi ngan hang chie't
kha'u ho~c voi ngu'oi mo TDT(L/C). Ngan hang phat hanh phai bo qua (ho~c ch1 dS
tham khao) ghi chu cua cua ngan hang chuySn chang tu. Nhtt the' moi bao dam tinh
khach quan va chinh xac trong vi<$c xac djnh thrfc tr<';lng cua chung tu.
• Sai I~m ke' tie'p cua ngan hang P (NH phat hanh) trf d9ng chuy€n sang phu'ong
thuc nho thu. Cho du la bo chung tu khong phu hop voi TDT(L/C) cling khong du'oc

chuySn qua xti' ly theo ki6u nho thu du'dc. E>ay la quan diSm ra't ro rang cua H9i
dang ngan hang ICC khi du'qc cac ngan hang hoi v~ xti' ly chang tu ba't hqp 1<$
+ Vu'ong mdc va h~u qua:
Ngttoi ban khong dttqc cha'p nh~n thanh toan vl ngan hang P (NH phat hanh)lam
sai nghiem tr9ng qui trlnh cua UCP 500
+ Sd dO minh hQa

NH T

CTY X
~·

0

NH P
NH PHAT
HANH

NH CHIET
KHAU

.:1

XUAT KHAU
Chung
tU

I

~-----~-:X@

-____J

I
I
I

"chllng
·:· Chu

tu co mOt stf lo(Ji nho"
Chuyen sang
ph!1dn g thuc
nho thu

i:

Gong ty X (xuat khau) khong d!1(1c chap nh~n thanh toan do ngan hang lam sai
nghiem trong qui tr1nh

* Cac sai phCJm oien hlnh cua ngan hang

c (NH thong bao):