Nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong cho vay tại chi nhánh BIDV nam Thái Nguyên (Luận văn thạc sĩ)

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

TRẦN VIỆT DŨNG

NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY
TẠI CHI NHÁNH BIDV NAM THÁI NGUYÊN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN - 2016
Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN


ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

TRẦN VIỆT DŨNG

NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY
TẠI CHI NHÁNH BIDV NAM THÁI NGUYÊN
Chuyên ngành: Quản lý kinh tế
Mã số: 60 34 04 10

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS. ĐINH CÔNG TUẤN

THÁI NGUYÊN - 2016
Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN


i
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi. Số liệu
đƣợc nêu trong luận văn là trung thực và có trích nguồn. Kết quả nghiên cứu
trong luận văn là trung thực và chƣa đƣợc công bố trong bất kỳ công trình
nghiên cứu nào khác.
Thái Nguyên, tháng 4 năm 2016
Tác giả luận văn

Trần Việt Dũng

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN


ii
LỜI CẢM ƠN
Trong quá trình học tập và thực hiện đề tài nghiên cứu, tôi đã nhận đƣợc rất
nhiều sự giúp đỡ nhiệt tình và đóng góp quý báu của nhiều tập thể và cá nhân.
Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu, Phòng Đào tạo, các phòng ban
Trƣờng Đại học Kinh tế và Quản trị Kinh doanh - Đa ̣i ho ̣c Thái Nguyên đã tạo điều
kiện giúp đỡ tôi về mọi mặt trong quá trình học tập và hoàn thành luận văn này.
Tôi xin cảm ơn sâu sắc đến TS. Đinh Công Tuấn, ngƣời đã trực tiếp hƣớng
dẫn và giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập, thực hiện nghiên cứu đề tài và hoàn
thành luận văn này.
Tôi xin trân trọng cảm ơn các thầy, cô giáo trƣờng Đại học Kinh tế và QTKD Đại học Thái nguyên đã giúp đỡ tôi hoàn thành quá trình học tập và thực hiện luận văn.
Tôi xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo, các đồng nghiệp đang công tác tại

Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Thái Nguyên đã
giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi và cung cấp thông tin cần thiết cho tôi trong quá
trình nghiên cứu thực hiện luận văn.
Xin cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp đã động viên và giúp đỡ tôi hoàn
thành chƣơng trình học tập và thực hiện Luận văn này.
Tôi xin chân thành cảm ơn!
Thái Nguyên, tháng 4 năm 2016
Tác giả luận văn

Trần Việt Dũng

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN


iii
MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN ........................................................................................................ i
LỜI CẢM ƠN .............................................................................................................ii
MỤC LỤC ................................................................................................................. iii
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ........................................................................... vi
DANH MỤC CÁC BẢNG........................................................................................vii
DANH MỤC CÁC HÌNH ....................................................................................... viii
MỞ ĐẦU .................................................................................................................... 1
1. Tính cấp thiết của đề tài .......................................................................................... 1
2. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài ............................................................................... 2
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu ........................................................................... 2
4. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài ................................................................ 3
5. Kết cấu của luận văn ............................................................................................... 3
Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƢỢNG

PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ................................... 4
1.1. Cơ sở lý luận ........................................................................................................ 4
1.1.1. Khái niệm hoạt động cho vay ........................................................................... 4
1.1.2. Khái niệm về phân tài chính của khách hàng trong hoạt động cho vay
của Ngân hàng thƣơng mại ......................................................................................... 4
1.1.3. Vai trò của phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của
Ngân hàng thƣơng mại ................................................................................................ 5
1.1.4. Cơ sở dữ liệu phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay
của ngân hàng thƣơng mại .......................................................................................... 8
1.1.5. Nội dung phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của
Ngân hàng thƣơng mại .............................................................................................. 13
1.1.6. Chất lƣợng phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay của
ngân hàng thƣơng mại ............................................................................................... 25
1.2. Cơ sở thực tiễn ................................................................................................... 32
Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN


iv
1.2.1. Kinh nghiệm phân tích tài chính của các ngân hàng thƣơng mại trong nƣớc ....... 32
1.2.2. Bài học kinh nghiệm đối với chất lƣợng phân tích tài chính ......................... 34
Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ....................................................... 35
2.1. Câu hỏi nghiên cứu ............................................................................................ 35
2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu.................................................................................... 35
2.2.1. Phƣơng pháp chọn địa điểm nghiên cứu ......................................................... 35
2.2.2. Phƣơng pháp thu thập thông tin ...................................................................... 36
2.2.3. Phƣơng pháp xử lý số liệu ............................................................................... 38
2.2.4. Phƣơng pháp phân tích .................................................................................... 39
2.3 Chỉ tiêu phân tích ................................................................................................ 41
2.3.1 Nhóm chỉ tiêu thanh khoản (thanh toán) .......................................................... 41

2.4. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu ............................................................................. 45
2.4.1. Tổng dƣ nợ ...................................................................................................... 45
2.4.2. Số dƣ nợ xấu.................................................................................................... 45
2.4.3. Tốc độ tăng trƣởng tín dụng ............................................................................ 46
Chƣơng 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY TẠI CHI
NHÁNH BIDV NAM THÁI NGUYÊN ................................................................. 47
3.1. Tổng quan về BIDV Nam Thái Nguyên ............................................................ 47
3.1.1. Giới thiệu về BIDV Nam Thái Nguyên .......................................................... 47
3.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Nam Thái Nguyên trong giai
đoạn 2014 - 2015 ....................................................................................................... 50
3.2. Thực trạng chất lƣợng phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp
trong hoạt động cho vay tại BIDV Chi nhánh Nam Thái Nguyên ............................ 56
3.2.1. Quy trình cho vay ............................................................................................ 56
3.2.2. Quy trình phân tích tài chính khách hàng vay vốn tại BIDV Thái Nguyên ........ 61
3.2.3. Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp mẫu trong hoạt động cho
vay tại BIDV Chi nhánh Nam Thái Nguyên ............................................................. 64
3.3. Đánh giá thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho
vay tại BIDV Chi nhánh Nam Thái Nguyên ............................................................. 81
Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN


v
3.3.1. Những kết quả đạt đƣợc .................................................................................. 81
3.3.2. Hạn chế và nguyên nhận ................................................................................. 83
Chƣơng 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG PHÂN TÍCH TÀI
CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY TẠI
CHI NHÁNH BIDV NAM THÁI NGUYÊN ........................................................ 91
4.1. Định hƣớng hoạt động cho vay và phân tích tài chính khách hàng trong
hoạt động cho vay tại BIDV Chi nhánh Nam Thái Nguyên ..................................... 91

4.2. Nguyên tắc hoàn thiện phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp
trong hoạt động cho vay tại BIDV Chi nhánh Nam Thái Nguyên ............................ 93
4.3. Giải pháp nâng cao chất lƣợng phân tích tài chính khách hàng doanh
nghiệp trong hoạt động cho vay tại BIDV Chi nhánh Nam Thái Nguyên ................ 94
4.3.1 Nhóm giải pháp đối với Ngân hàng ................................................................. 94
4.3.2 Nhóm giải pháp đối với khách hàng .............................................................. 107
4.3.3. Nhóm các giải pháp khác .............................................................................. 108
4.4. Một số kiến nghị............................................................................................... 108
4.4.1. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc ............................................................. 108
4.4.2. Kiến nghị với các cơ quan quản lý Nhà nƣớc ............................................... 110
4.4.3. Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam ................ 111
KẾT LUẬN ............................................................................................................ 112
TÀI LIỆU THAM KHẢO .................................................................................... 114
PHỤ LỤC ............................................................................................................... 115

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN


vi
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
Viết đầy đủ

STT

Viết tắt

1

BIDV

Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam

2

NHTM

Ngân hàng thƣơng mại

3

NHNN

Ngân hàng Nhà nƣớc

4

TSCĐ

Tài sản cố định

5

TSNH

Tài sản ngắn hạn

6

NNH

Nợ ngắn hạn

7

TSDH

Tài sản dài hạn

8

TS

9

DTT

Doanh thu thuần

10

VCSH

Vốn chủ sở hữu

11

TSĐB

Tài sản đảm bảo

12

LNTT

Lợi nhuận trƣớc thuế

13

LNST

Lợi nhuận sau thuế

14

TCTD

Tổ chức tín dụng

Tài sản

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN


vii
DANH MỤC CÁC BẢNG
Bảng 1.1: Bảng phân tích cơ cấu tài sản, nguồn vốn ................................................ 15
Bảng 2.1: Số mẫu điều tra ở các điểm nghiên cứu.................................................... 37
Bảng 2.2: Số mẫu cá nhân điều tra theo các tiêu chí ............................................... 37
Bảng 2.3: Kết quả điều tra đánh giá về quy trình phân tích tài chính ....................... 38
Bảng 2.4: Kết quả điều tra đánh giá về chất lƣợng hồ sơ khách hàng cung cấp ...... 38

Bảng 2.5: Kết quả điều tra về chất lƣợng báo cáo thẩm định tại BIDV CN Nam
Thái Nguyên ............................................................................................ 38
Bảng 3.1. Kết quả kinh doanh của BIDV Nam Thái Nguyên các năm 2014-2015 .. 52
Bảng 3.2. Tình hình huy động vốn của BIDV Nam Thái Nguyên các năm 2014 2015 ......................................................................................................... 53
Bảng 3.3: Bảng tổng hợp hạn hạn mức VLĐ của khách hàng .................................. 74
Bảng 3.4: Các chỉ tiêu tài chính khách hàng ............................................................. 74
Bảng 3.5: Bảng chấm điểm Doanh nghiệp theo hệ thống định hạng nội bộ............. 80
Bảng 4.1: Đánh giá chỉ tiêu lƣu chuyển tiền từ các hoạt động ............................... 102

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN


viii
DANH MỤC CÁC HÌNH
Hình 3.1. Cơ cấu tổ chức của BIDV Nam Thái Nguyên .......................................... 50
Hình 3.2: Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ tín dụng giai đoạn 2013 - 2015 của BIDV
Nam Thái Nguyên ................................................................................. 53
Hình 3.3: Biểu đồ cơ cấu số dƣ tiền gửi bình quân giai đoạn 2013 - 2015 của
BIDV Nam Thái Nguyên (tỷ đồng) ....................................................... 54
Hình 3.3: Lƣu đồ quy trình xét duyệt cho vay tại BIDV Chi nhánh Nam Thái
Nguyên .................................................................................................. 59
Sơ đồ 4.1: Mô hình phân tích tài chính Dupont tại Công ty Cổ phần cơ khí
Phổ Yên năm 2014 ................................................................................ 98
Sơ đồ 4.2: Mô hình phân tích tài chính Dupont tại Công ty Cổ phần cơ khí
Phổ Yên năm 2013 ................................................................................ 99

Số hoá bởi Trung tâm Học liệu – ĐHTN


Luận văn đầy đủ ở file: Luận văn full