Chương 5 hoạch định tổng hợp

Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

Chương 5

HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP
(Aggregate planning)

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

1/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

1. Tổng quan
- HĐ TH chuyển những KH về tiếp thị và kinh doanh
hàng năm (quý) thành KH SX đối với mọi SF.
- HĐ TH là HĐ trung hạn (từ 18 tháng trở lại).
- Thiết lập mức độ SX, lượng nhân lực, và cân bằng
lượng tồn kho tuân theo những mục tiêu chính của
KH TH.
- Sự phức tạp trong thực tế  khiến cho việc lập KH
TH mang tính nghệ thuật nhiều hơn là khoa học.

Kế hoạch
tiếp thị/kinh doanh

Chuyển đổi

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

Kế hoạch
sản xuất
2/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

1. Tổng quan
1. Chiến lược cấp công ty
 Hình thành các mục tiêu rộng
 Quản lý danh mục vốn đầu tư
 Phân tích những vấn đề về chiến lược
 Xem xét nguồn lực

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

3/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

1. Tổng quan
2. Chiến lược cấp bộ phận
 Phân tích ngành công nghiệp
 Sự phân chia trong hoạt động KD
 Phân tích đối thủ cạnh tranh
 Lên KH nguồn lực
 Thông tin và xử lý thông tin

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

4/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

1. Tổng quan
3. Chiến lược cấp đơn vị kinh doanh
 Phân tích thị trường (cũ và mới)
 Phân tích sản phẩm (cũ và mới)
 Địa điểm và xí nghiệp
 Chiến lược phân phối

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

5/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

Tổng quan các hoạt động HĐ SX
Dài hạn
Dự báo
kinh doanh

Trung hạn
Dự báo
danh mục hàng hóa

HĐ chiến lược

cấp công ty

HĐ
tài chính

HĐ thị trường
& sản phẩm

HĐ nguồn lực

HĐ SX tổng hợp
HĐ
năng lực sơ bộ

Lịch trình
SX chính

HĐ
nhu cầu công suất

HĐ
nhu cầu vật tư

Ngắn hạn
Kiểm soát và
hoạch định
đầu vào/ ra

Kiểm soát
Hoạt động SX

Kiểm soát &
lên KH mua hàng

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

6/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

2. Các yếu tố đầu vào trong KH TH
Lãnh vực

Yếu tố đầu vào điển hình

Kỹ thuật

+ Phát triển SF mới
+ Những thay đổi & ảnh hưởng của các nguồn lực
+ Tiêu chuẩn cho TB và lao động

Tài chánh

+ Dữ liệu về chi phí, + Khả năng tài chánh của c.ty

Nguồn nhân lực

+ Thị trường lao động, + Khả năng của CT huấn luyện

SX chế tạo

+ Công suất thiết bị hiện thời, + Năng suất lao động
+ Mức độ nhân lực hiện thời, + KH trang bị máy móc mới

Tiếp thị

+ Dự báo / Điều kiện kinh tế, + Hành vi cạnh tranh

Vật tư

+ Khả năng cung cấp NVL, + Mức độ tồn kho hiện thời
+ Năng lực của nhà thầu phụ, + Khả năng tồn kho

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

7/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

2. Các yếu tố đầu vào trong KH TH
Quyết định những yêu cầu trên đường HĐ
Xác định các chọn lựa, mối quan hệ,
giới hạn & chi phí
Chuẩn bị KH tương lai cho đường HĐ
Quá trình
Hoạch Định

KH được

chấp nhận?

Thi hành các QĐ trong thời đoạn đã HĐ trên

HĐ cho thời đoạn tiếp theo
GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

8/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

3. Các khoản chi phí
1. Chi phí SX cơ bản: bao gồm chi phí cố định và
lưu động trong việc SX ra một SF trong khoảng thời
gian cho trước (khấu hao, lương, NVL…).
2. Chi phí phát sinh khi thay đổi mức độ SX: chi
phí thuê mướn, huấn luyện, sa thải nhân viên.
3. Chi phí lưu kho: chi phí sử dụng vốn, bảo hiểm,
thuế, hàng hoá bị hư hỏng và thất thoát.
4. Chi phí tiêu tốn khi ùn tắc SX: lãng phí, chi phí
chờ đợi…

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

9/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

3. Các khoản chi phí
+ Công Nghiệp Sữa

Chi phí cao gắn liền với những thay đổi trong quá
trình thu mua nguyên liệu.
Những chiến lược làm trơn SX: Tồn kho, những SF bổ
sung,…

+ Công Nghiệp Container
Ngành công nghiệp mang tính cạnh tranh cao

Tốn nhiều chi phí lưu kho đối với thành phẩm
GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

10/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

4. Quy trình chung cho HĐ TH
1.Xác định nhu cầu cho từng thời kỳ.

2.Xác định năng lực (định kỳ, ngoài giờ, hợp đồng
phụ) cho từng thời kỳ.
3.Nhận dạng các chính sách thích hợp.
4.Xác định chi phí đơn vị cho các khoản mục.
5.Đề ra các phương án lựa chọn và tính toán chi
phí
6.Nếu phương án đã thỏa mãn yêu cầu, chọn phương
án thỏa hiệp nhất.

7.Ngược lại, quay trở lại bước 5.
GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

11/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.
•Thời đoạn

•1

•2

•3

•4

•…

•Tổng

Dự báo
1. Sản lượng
1.1. Định mức
1.2. Ngoài giờ
1.3. Hợp đồng phụ
2. Sản lượng dự báo
3. Tồn kho
3.1. Đầu kỳ

3.2. Cuối kỳ
3.3. Trung bình
4. Lượng hụt hàng
Các loại chi phí
1. Sản lượng
1.1. Định mức
1.2. Ngoài giờ

1.3. Hợp đồng phụ
2.Thuê mướn/ sa thải
3. Tồn kho
4. Chi phí do hụt hàng
Tổng
GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

12/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

5. Một số công thức
- Lượng công nhân mỗi kỳ
Số CN =
trong kỳ

Số CN
cuối kỳ
trước

+

Số CN mới
bắt đầu
làm việc

_

Số CN sử
dụng vào các
việc khác

- Lượng tồn kho ở cuối thời kỳ khảo sát
Lượng
tồn kho =
cuối kỳ

Lượng
Lượng hàng
Lượng SX _
tồn kho cuối +
đã đáp ứng
trong kỳ
kỳ trước
nhu cầu trong
kỳ này

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

13/37

Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

5. Một số công thức
- Lượng tồn kho trung bình trong kỳ
Tồn kho đầu kỳ + Tồn kho cuối kỳ
2

- Chi phí cho một KH trong một thời đoạn cho
trước xác định bằng tổng các CP thích hợp
Chi phí
Chi phí sản phẩm
+ A
trong kỳ =
(định mức + ngoài giờ + hợp đồng phụ)
(1 đvsp)

A=

Chi phí thuê
mới/ sa thải

+

Chi phí
tồn kho

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

+

Chi phí do
hụt hàng
14/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

6. Dạng chi phí và cách tính
Dạng chi phí
Sản lượng
Định kỳ
Ngoài giờ
Hợp đồng phụ

Thuê mướn/ sa thải
Thuê mướn
Sa thải
Tồn kho
Do hụt hàng

Cách tính

Chi phí định mức đơn vị  SL định mức
Chi phí ngoài giờ đơn vị  SL ngoài giờ
Chi phí hợp đồng phụ đơn vị  SL Hợp đồng phụ
Chi phí thuê mới 1 công nhân  Số lượng công nhân
được thuê
Chi phí khi sa thải 1 công nhân  Số lượng công
nhân bị sa thải

Chi phí tồn trữ đơn vị  Lượng tồn kho trung bình
Chi phí do thiếu hụt 1 đơn vị  Số lượng đơn hàng

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

15/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

7. Ví dụ về HĐ TH
Một nhà SX đã dự đoán mức tiêu thụ SF vỏ xe
đạp của doanh nghiệp mình như sau:
Nhu cầu
dự tính

Số ngày làm việc/
tháng

Nhu cầu trung bình
hằng ngày

1
2

1000
1100

26
23

38,5
48

3
Tổng

1700
3800

27
76

63
50

Tháng

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

16/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

7. Ví dụ về HĐ TH
Thông tin về chi phí:
Loại chi phí:
Chi phí tồn kho/ dự trữ:

5.000 $/SF/ tháng

Hợp đồng phụ (trên mỗi SF):

$ 30.000

Mức lương trung bình (trong giờ): $ 40.000/ngày
Mức lương ngoài giờ:

$ 50.000/ngày

Mức độ SX định kỳ:

1,6 giờ/SF

Chi phí huấn luyện, thuê mướn:

$ 10.000/SF

Chi phí sa thải:

$ 15.000/SF

Hãy đánh giá các chiến lược khác nhau để tìm ra chiến
lược có chi phí thấp nhất.
GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

17/37

Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

7. Ví dụ về HĐ TH
Phương án 1

Duy trì KH SX cố định trong 3 tháng.
Mức cầu TB trong 3 tháng là 50 SF/ tháng.

KH SX được thực hiện ổn định ở mức này,
không làm thêm giờ, không thuê thêm hợp
đồng gia công bên ngoài.
Vì thế, dự trữ tồn kho được duy trì trong suốt
tháng 1, 2 và sẽ được bán hết vào tháng 3.
Giả định rằng tồn kho ban đầu và cuối kỳ đều
bằng 0.
GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

18/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

7. Ví dụ về HĐ TH
Ước lượng cho SX và tồn kho:
Tháng

Mức SX
hằng tháng

Dự báo

nhu cầu

1
2
3

1300
1150
1350

1000
1100
1700

3800

3800

Mức biến động tồn Tồn kho
kho hằng tháng
cuối kỳ
+ 300
+ 50
- 350

Số CN cần thiết để SX 50 SF/ngày:

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

300

350
0
650

10 CN

19/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

7. Ví dụ về HĐ TH
Chi phí cho phương án 1
Loại chi phí
Dự trữ tồn kho

Phần tính toán
650sp x $5.000/sp = $ 3.250.000

Tiền công

10 nhân côngx$40.000/ngàyx76ngày= $ 30.400.000

Thuê mướn

0

Sa thải

0

Hợp đồng phụ
Tổng chi phí

0

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

$ 33.650.000

20/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

7. Ví dụ về HĐ TH
Phương án 2:

Sử dụng hợp đồng phụ, duy trì SX ổn định ở
mức thấp nhất (39 SF/ ngày), mức tồn kho
thấp nhất.
Số lao động cần: 39 SF/ (8h/ 1,6 h) = 7,8
công nhân (7 công nhân thường xuyên và 1
người làm theo thời vụ)

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

21/37

Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

7. Ví dụ về HĐ TH
Mức SX hàng tháng
Nhu cầu
hằng tháng
1000

Hợp đồng
phụ

1

Mức SX
hằng tháng
1014

Tồn kho
cuối kỳ
14

2

897

1100

189

0

3

1053
2964

1700
3800

647
836

0
14

Tháng

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

22/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

7. Ví dụ về HĐ TH
Chi phí cho phương án 2
Loại chi phí
Tồn kho

Tiền công

Cách tính toán
14SF x $5.000/sp/tháng = $ 70.000

7,8 côngx$40.000/ngày/côngx76 ngày = $ 23.712.000

Thuê mướn

0

Sa thải

0

HĐ phụ
Tổng chi phí

836 x $30.000 = $ 25.080.000
$ 48.862.000

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

23/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

7. Ví dụ về HĐ TH
Phương án 3

Nếu cần có thể thuê mướn hay sa thải CN để SX đúng
bằng mức cầu, không sử dụng HĐ phụ, duy trì mức
tồn kho thấp nhất. Chi phí cho phương án 3:
Tháng

Nhu cầu
hằng tháng

Lương
lao động trực tiếp

Chi phí thuê
Chi phí Tổng chi phí
mướn và đào tạo sa thải

1
2
3

1.000
1.100
1.700

(*) $ 8.000.000
$ 8.800.000
$ 13.600.000

—
(*) $ 1.000.000
$ 6.000.000

—
—
—

8.000.000
9.800.000
19.600.000

Tổng

3800

$ 30.400.000

$ 7.000.000

—

$ 37.400.000

(*) $ 8.000/SF x 1.000, $ 8.000 x 1.100, $ 8.000 x 1.700
(*) 100SF x $10.000/SF, 600SF x $10.000/SF
GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

24/37


Bộ môn Quản lý sản xuất và điều hành\Khoa Quản lý Công nghiệp\Đại học Bách khoa Tp. HCM.

7. Ví dụ về HĐ TH
Phương án 4

Gia tăng SX ngoài giờ, không sử dụng HĐ phụ, không
tuyển thêm nhân công, và giới hạn tồn kho ở mức
thấp nhất.
Số công nhân thường xuyên = 8
Sản lượng trong giờ làm việc/ ngày = 40 SF.

GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất cho kỹ sư\Chương 5: Hoach định tổng hợp

25/37