PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH CÁI RĂNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ

…

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN
HẠN CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK TẠI
CHI NHÁNH CÁI RĂNG

LUẬN VĂN ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

Tháng 9/2016


TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ

…

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN
HẠN CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK TẠI
CHI NHÁNH CÁI RĂNG
LUẬN VĂN ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN
…

Tháng 9/2016


LỜI CẢM TẠ
Lời đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn cô Lê Trần Thiên Ý đã tận tình
hướng dẫn em trong suốt quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp.
Ngoài ra, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám Hiệu, đến Quý thầy cô
cùng toàn thể cán bộ Khoa Kinh tế - Trường Đại học Cần Thơ đã nhiệt tình
giảng dạy và giúp đỡ em hoàn thành khóa học. Em xin gửi lời cảm ơn đến các
nghiên cứu có công trình nghiên cứu khoa học thực tế đã tạo điều kiện thuận lợi
cung cấp số liệu và tư liệu quý báu cho luận văn của em.
Trong quá trình viết luận văn không thể tránh khỏi những sai sót, rất mong
được sự góp ý của Quý thầy cô và toàn thể các bạn.
Em xin chân thành cảm ơn!

Cần Thơ, Ngày 30 tháng 11 năm 2016
Người thực hiện

...


TRANG CAM KẾT
Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên
cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn
cung cấp nào khác.

Cần Thơ, Ngày 30 tháng 11 năm 2016
Người thực hiện

...

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
......................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
...............................................................................................................................

...............................................................................................................................
...............................................................................................................................
Cần Thơ, ngày

tháng năm 2016

Ban Giám Đốc


MỤC LỤC
Trang
CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU................................................................................. 9
1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ............................................................................... 9
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ...................................................................... 10
1.2.1 Mục tiêu chung ....................................................................................... 10
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ....................................................................................... 10
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU......................................................................... 10
1.3.1 Phạm vi về không gian ........................................................................... 10
1.3.2 Phạm vi về thời gian ............................................................................... 10
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ............................................................................. 10
CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ........ 11
2.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM .............................................................................. 11
2.1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại ....................................................... 11
2.1.2 Khái quát về tín dụng .............................................................................. 11
2.1.3 Phân loại tín dụng ................................................................................... 12
2.1.4 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng....... 13
2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng
.......................................................................................................................... 15
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................. 16
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu.................................................................. 16

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ................................................................ 16
CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH
CÁI RĂNG ...................................................................................................... 17
3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH CÁI
RĂNG .............................................................................................................. 17
3.1.1 Khái quát về lịch sử hình thành của Ngân hàng ..................................... 17
3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng ............................................................... 18

1


3.2 SƠ LƯỢC KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH CÁI RĂNG GIAI ĐOẠN 2013- 2015 VÀ 6
THÁNG NĂM 2016 ........................................................................................ 20
3.2.1 Về doanh thu ........................................................................................... 21
3.2.2 Về chi phí ................................................................................................ 22
3.2.3 Về lợi nhuận ............................................................................................ 23
3.3 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK TẠI CHI
NHÁNH CÁI RĂNG ....................................................................................... 24
3.3.1 Thuận lợi ................................................................................................. 24
3.3.2 Khó khăn ................................................................................................. 24
CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA
NGÂN HÀNG AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH CÁI RĂNG ........................ 26
4.1 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK TẠI CHI
NHÁNH CÁI RĂNG ....................................................................................... 26
4.1.1 Tổng nguồn vốn ...................................................................................... 26
4.1.2 Vốn huy động.......................................................................................... 27
4.1.3 Vốn điều chuyển ..................................................................................... 28
4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG
AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH CÁI RĂNG ................................................. 29

4.2.1 Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng............................................. 29
4.2.2 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Agribank tại chi
nhánh Cái Răng ................................................................................................ 34
4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG
AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH CÁI RĂNG ................................................. 55
4.3.1 Nợ xấu trên tổng dư nợ ........................................................................... 55
4.3.2 Vòng quay tín dụng................................................................................. 56
4.3.3 Hệ số thu nợ ............................................................................................ 56
4.3.4 Dư nợ trên vốn huy động ........................................................................ 57
CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN
HẠN CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH CÁI RĂNG .... 58

2


5.1 NHỮNG THÀNH TÍCH VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH
CÁI RĂNG ...................................................................................................... 58
5.1.1 Thành tích đạt được ................................................................................ 58
5.1.2 Hạn chế ................................................................................................... 58
5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN
CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH CÁI RĂNG ............. 59
CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................... 60
6.1 KẾT LUẬN................................................................................................ 60
6.2 KIẾN NGHỊ ............................................................................................... 61

3


DANH MỤC BẢNG

Trang
Bảng 3.1a: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Agribank chi nhánh
Cái Răng giai đoạn 2013-2015 ........................................................................ 21
Bảng 3.1b: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Agribank chi nhánh
Cái Răng giai đoạn 6 tháng 2015-2016 ........................................................... 22
Bảng 4.1a: Tình hình nguồn vốn của ngân hàng Agribank chi nhánh Cái Răng
giai đoạn 2013-2015 ........................................................................................ 26
Bảng 4.1b: Tình hình nguồn vốn của ngân hàng Agribank chi nhánh Cái Răng
giai đoạn 6 tháng 2015-2016 ........................................................................... 27
Bảng 4.2: Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong giai đoạn năm 2013
– 6 tháng năm 2016 .......................................................................................... 29
Bảng 4.3a: Doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tượng khách hàng của ngân
hàng Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015............................... 35
Bảng 4.3b: Doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tượng khách hàng của ngân
hàng Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng 2015-2016 .................. 36
Bảng 4.4a: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế của ngân hàng
Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015 ....................................... 37
Bảng 4.4b: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế của ngân hàng
Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng năm 2015 - 2016................. 39
Bảng 4.5a: Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng của ngân hàng Agribank
chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015........................................................ 40
Bảng 4.5b: Doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng của ngân hàng Agribank
chi nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng năm 2015 - 2016 ................................. 42
Bảng 4.6a: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của ngân hàng Agribank chi
nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015 ............................................................. 43
Bảng 4.6b: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của ngân hàng Agribank chi
nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng năm 2015 – 2016 ...................................... 45
Bảng 4.7a: Doanh số dư nợ theo đối tượng khách hàng của ngân hàng Agribank
chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015........................................................ 46
Bảng 4.7b: Doanh số dư nợ theo đối tượng khách hàng của ngân hàng Agribank

chi nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng 2015-2016........................................... 47

4


Bảng 4.8a: Doanh số dư nợ theo ngành kinh tế của ngân hàng Agribank chi
nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015 ............................................................. 48
Bảng 4.8b: Doanh số dư nợ theo ngành kinh tế của ngân hàng Agribank chi
nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng 2015-2016................................................. 49
Bảng 4.9a: Nợ xấu theo đối tượng khách hàng của ngân hàng Agribank chi
nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015 ............................................................. 51
Bảng 4.9b: Nợ xấu theo đối tượng khách hàng của ngân hàng Agribank chi
nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng năm 2015-2016 ......................................... 52
Bảng 4.10a: Nợ xấu theo ngành kinh tế của ngân hàng Agribank chi nhánh Cái
Răng giai đoạn 2013-2015 ............................................................................... 53
Bảng 4.10b: Nợ xấu theo ngành kinh tế của ngân hàng Agribank chi nhánh Cái
Răng giai đoạn 6 tháng năm 2015-2016 .......................................................... 53
Bảng 4.11: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của
Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013 -2015 và 6 tháng năm 2016 .... 55

5


DANH MỤC HÌNH ẢNH
Trang
Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng .......................................................... 18
Hình 4.2: Hình biểu đồ doanh số cho vay theo thời hạn của ngân hàng Agribank
chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013- 6 TĐN 2016 .......................................... 30
Hình 4.2: Hình Biểu đồ doanh số thu nợ theo thời hạn của ngân hàng Agribank
chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013- 6 TĐN 2016 .......................................... 31

Hình 4.3: Hình Biểu đồ doanh số dư nợ theo thời hạn của ngân hàng Agribank
chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013- 6 TĐN 2016 .......................................... 33
Hình 4.4: Hình biểu đồ nợ xấu theo thời hạn của ngân hàng Agribank chi nhánh
Cái Răng giai đoạn 2013- 6 TĐN 2016 ........................................................... 34
Hình 4.9: Hình biểu đồ doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tượng khách hàng
của ngân hàng Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015 ............... 35
Hình 4.10: Hình biểu đồ doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tượng khách hàng
của ngân hàng Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng năm 2015 –
2016 ................................................................................................................. 37
Hình 4.11: Hình biểu đồ doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế của ngân
hàng Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015............................... 38
Hình 4.12: Hình biểu đồ doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế của
ngân hàng Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng 2015 – 2016 ...... 39
Hình 4.13: Hình biểu đồ doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng của ngân
hàng Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015............................... 41
Hình 4.14: Hình biểu đồ doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng của ngân
hàng Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 6 năm 2015-2016 .................... 42
Hình 4.15: Hình biểu đồ doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của ngân hàng
Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015 ....................................... 43
Hình 4.16: Hình biểu đồ doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của ngân hàng
Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng 2015-2016 .......................... 45
Hình 4.17: Hình biểu đồ doanh số dư nợ theo đối tượng khách hàng của ngân
hàng Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015............................... 46
Hình 4.18: Hình biểu đồ doanh số dư nợ theo đối tượng khách hàng của ngân
hàng Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng năm 2015 – 2016 ....... 48

6


Hình 4.19: Hình biểu đồ doanh số dư nợ theo ngành kinh tế của ngân hàng

Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015 ....................................... 48
Hình 4.20: Hình biểu đồ doanh số dư nợ theo ngành kinh tế của ngân hàng
Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng năm 2015 – 2016 ................ 50
Hình 4.23: Hình biểu đồ nợ xấu theo ngành kinh tế của ngân hàng Agribank chi
nhánh Cái Răng giai đoạn 2013-2015 ............................................................. 53
Hình 4.24: Hình biểu đồ nợ xấu theo ngành kinh tế của ngân hàng Agribank chi
nhánh Cái Răng giai đoạn 6 tháng 2015-2016................................................. 54

7


DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
CBTD: Cán bộ tín dụng
DNNH/TNVHĐ: Dư nợ ngắn hạn trên tổng nguồn vốn huy động
DNBQ: Dư nợ bình quân
DSCV: Doanh số cho vay
DSTN: Doanh số thu nợ
DNVVN: Doanh nghiệp vừa và nhỏ
HSTNNN: Hệ số thu nợ ngắn hạn
NXNH/DNBQ: Nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ bình quân
NH: Ngân hàng
NHNN: Ngân hàng Nhà nước
Agribank: Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
NHTM: Ngân hàng thương mại
HĐV: Huy động vốn
TCKT: Tổ chức kinh tế
TCTD: Tổ chức tín dụng
VHĐ: Vốn huy động
VQVNH: Vòng quay vốn ngắn hạn

8


CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Trong nền kinh tế thị trường hiện đại thì tín dụng là một phạm trù không
thể thiếu, không những thế mà nó còn gắn liền với cả những mặt tốt và xấu của
nền kinh tế. Tín dụng như mối gắn kết cho việc đồng phát triển của quốc gia
mạnh với quốc gia yếu, giữa các nền kinh tế lớn và các nền kinh tế nhỏ… để
được cùng phát triển và vững mạnh. Tài chính ở nơi thừa được tận dụng cho nơi
thiếu với mục tiêu hai bên cùng có lợi.
Đối với doanh nghiệp, sự phát triển được phản ánh một phần bởi doanh
thu, doanh thu đạt được trên nền tảng vốn, mà quan trọng là vốn tài chính. Vốn
tài chính được quy đổi thành tài sản, phát triển thành lợi nhuận qua bàn tay vận
hành của ban lãnh đạo công ty. Ta nhận xét, vốn được hình thành từ mối quan
hệ tín dụng giữa doanh nghiệp và ngân hàng là một hình thức khá phổ biến hiện
nay. Nó không chỉ gói gọn trong việc vay cho sự bắt đầu, hình thành bước khởi
đầu doanh nghiệp. Mà nó còn là sự thúc đẩy vận hành qua hình thức hạn mức.
Khi đó, doanh nghiệp cần tiền, ngân hàng cho vay, doanh nghiệp có tiền lại trả
ngân hàng. Và thế, một doanh nghiệp tốt không bị cản trở bởi vấn đề vốn, mặt
khác lại là chất xúc tác cho mọi ý tưởng kinh doanh, những hợp đồng kinh tế
được hoàn tất.
Tín dụng là nghiệp vụ quan trọng của ngành ngân hàng. Là nghiệp vụ
không thể thiếu và luôn được gắn liền đối với mọi ngân hàng. Không chỉ thế,
trong kết quả kinh doanh còn chiếm một phần lợi nhuận lớn đến từ hoạt động
tín dụng ngắn hạn. Trong thời buổi khó khăn của nền kinh tế, tăng trưởng tín
dụng được xem như một cạnh tranh thị trường, ngân hàng đem đến cho các
doanh nghiệp, các cá nhân sản phẩm tín dụng của mình, được sản xuất dựa trên
các điều kiện tiêu chuẩn, đóng gói lãi suất cạnh tranh. Vì thế, phân tích và đánh

giá hoạt động tín dụng ngắn hạn ở một ngân hàng nhất định mang đến cho ta
biết được xu hướng phát triển, cũng như tầm vóc của ngân hàng.
Vận dụng những kiến thức đã học và những kiến thức em được trang bị
trong quá trình thực tập tại ngân hàng Agribank chi nhánh Cái Răng, nên em
chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng Agribank
chi nhánh Cái Răng” làm đề tài luận văn của mình.

9


1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Mục tiêu chung
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Agribank Chi nhánh Cái Răng,
qua 3 năm 2013, 2014, 2015 và 6 tháng năm 2016 nhằm phát huy kết quả đạt
được và tìm ra những hạn chế tồn tại để đưa ra những giải pháp phù hợp nhằm
nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng.
Mục tiêu cụ thể
- Khái quát tình hình nguồn vốn tại ngân hàng Agribank chi nhánh Cái
Răng giai đoạn 2013 - 2015 và 6 tháng năm 2016.
- Phân tích và đánh giá thực trạng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng
Agribank chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2013 - 2015 và 6 tháng năm 2016.
- Đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng
ngắn hạn cho ngân hàng Agribank chi nhánh Cái Răng.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
Phạm vi về không gian
Đề tài nghiên cứu được thực hiện tại ngân hàng Agribank chi nhánh Cái
Răng.
Phạm vi về thời gian
- Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 10/08/2016 đến ngày 16/11/2016.
- Thời gian phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong

3 năm 2013-2015 và 6 tháng năm 2016.
Đối tượng nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân
hàng Agribank chi nhánh Cái Răng.

10


CHƯƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM
Khái quát về ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một loại hình TCTD được thực hiện toàn bộ hoạt
động của Ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan.
Hoạt động của NHTM là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân
hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp
TD, cung ứng dịch vụ thanh toán, … với điều kiện ràng buộc là phải trả vốn gốc
và lãi suất nhất định theo thời hạn thanh toán. NHTM hoạt động vì mục tiêu lợi
nhuận và được coi là loại hình quan trọng nhất trong các Ngân hàng trung gian.
Khái quát về tín dụng
Khái niệm tín dụng
Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện
vật. Trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời
gian nhất định. Quan hệ này được thế hiện qua các nội dung sau:
- Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất
định, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật.
- Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong
một thời gian nhất định. Sau khi hết thời gian sử dụng người đi vay có nhiệm
vụ phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban
đầu, khoản dư ra gọi là lợi tức tín dụng.

Quan hệ tín dụng còn được hiểu rộng hơn là việc huy động vốn và cho vay
vốn tại các Ngân hàng, Thco đó Ngân hàng đóng vai trò trung gian trong việc
“đi vay để cho vay”.
Vai trò và chức năng của tín dụng
-

Vai trò của tín dụng

Trong điều kiện kinh tế nước ta hiện nay TD có những vai trò sau:
Thứ nhất, thực hiện quá trình huy động các nguồn vốn nhàn rỗi đưa vào
đầu tư, đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh.
Thứ hai, thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất, khai thác
tốt các tiềm năng, tạo công ăn việc làm.

11


Thứ ba, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung ruộng đất, đẩy nhanh phát
triển sản xuất hàng hoá
Thứ tư, thực hiện các chính sách hỗ trợ cho mục tiêu xóa đói giảm nghèo,
cải thiện đời sống kinh tế - xã hội và các cơ sở trên địa bàn huyện.
-

Chức năng của tín dụng

Tín dụng là một phạm trù của nền kinh tế hàng hoá, bản chất của tín dụng
là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhất định, là
quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn, là quan hệ bình đẳng hai
bên cùng có lợi. Tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng đều có hai
chức năng cơ bản:

- Huy động vốn và cho vay vốn tiền tệ trên nguyên tắc hoàn trả có lãi.
Chức năng này gồm hai loại nghiệp vụ được tách hẳn ra là huy động vốn tạm
thời nhàn rỗi và cho vay đối với các nhu cầu thiết yếu của nền kinh tế.
- Kiểm soát các hoạt động kinh tế thông qua các quan hệ tín dụng đối với
các tổ chức và cá nhân.
Phân loại tín dụng
Căn cứ vào thời gian cho vay, tín dụng được chia làm 02 loại:
-

Tín dụng ngắn hạn:

Những loại tín dụng có thời hạn từ 01 năm trở xuống và thường được sử
dụng để cho vay vốn lưu động của Doanh nghiệp trong lúc tạm thời thiếu vốn
và cho vay phục vụ sinh hoạt cá nhân.
-

Tín dụng trung hạn:

Tín dụng trung hạn từ 01 năm đến dưới 03 năm. Mục đích cho vay để mua
sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới khoa học kỹ thuật, mở rộng công trình
xây dụng nhỏ có khả năng thu hồi vốn nhanh. Trong nông nghiệp chủ yếu cho
vay trung hạn đầu tư vào các đối tượng như: Máy cày, máy xới, máy bơm nước,
cải tạo vườn, rẩy.
Tín dụng ngân hàng có thể phân chia thành nhiều loại khác nhau tùy theo
tiêu thức phân loại.
-

Dựa vào mục đích của TD
+ Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp
+ Cho vay tiêu dùng cá nhân

+ Cho vay mua bán bất động sản

12


+ Cho vay sản xuất nông nghiệp
+ Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu, …
-

Dựa vào thời hạn của TD
+ Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm;
+ Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm;
+ Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm.

-

Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng
+ Cho vay có đảm bảo.
+ Cho vay không có đảm bảo.

-

Dựa vào phương thức cho vay.
+ Cho vay theo món vay.
+ Cho vay theo hạn mức TD.
+ Cho vay theo hạn mức thấu chi.

-

Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay

+ Cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn (chỉ có một kỳ hạn trả nợ)
+ Cho vay trả góp (có nhiều kỳ hạn trả nợ)
+ Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể.
Các chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân

hàng
Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách
hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian
nhất định.
Doanh số thu nợ
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được
khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
Dư nợ
Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được
vào một thời điểm nhất định. Giữa dư nợ, doanh số cho vay và doanh số thu nợ
có mối quan hệ sau:
Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ trong kỳ

13


Nợ quá hạn
Là chi tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả
năng trả nợ cho Ngân hàng mà không có lý do chính đáng. Khi đó Ngân hàng
chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn. Nợ
quá hạn được tính từ nhóm 2 đến nhóm 5.
Nợ xấu
Nợ xấu là những khoản nợ được tính từ nợ nhóm 3 trở lên. Đây là những
khoản nợ có thể gây rủi ro cho ngân hàng.

Nợ xấu càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo quyết
định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐNHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau:
+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ được các tổ chức tín
dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn:
- Các khoản nợ trong hạn
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày,
+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm các khoản nợ được các tổ chức tín dụng
đánh giá là có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi đầy đủ nhưng khách hàng có dấu
hiệu suy giảm khả năng trả nợ:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới 30 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu
+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ được các tổ chức
tín dụng đánh giá là không khả năng thu hồi gốc và lãi đúng hạn, khoản nợ này
được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi:
- Các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày
theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả
năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ mất vốn) bao gồm các khoản nợ được các tổ chức
tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến
dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu

14


- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm các khoản nợ được tổ chức

tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
- Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở
lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn
trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị
quá hạn hoặc đã quá hạn
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn
của ngân hàng
Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng, cho biết ngân
hàng cho vay được bao nhiêu trong tổng vốn huy động. Tỷ lệ này càng cao cho
thấy vốn huy động ít trong khi đó nhu cầu vay vốn càng tăng. Chỉ tiêu này được
tính như sau:
Tổng dư nợ ngắn hạn
Tổng vốn huy động

x 100%

Hệ số thu nợ ngắn hạn
Hệ số thu nợ đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu hồi nợ của Ngân
hàng, nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định. Hệ
số này càng cao được đánh giá càng tốt. Cách tính chỉ tiêu trên:
Doanh số thu nợ ngắn hạn
x 100%
Doanh số cho vay ngắn hạn
Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn
Vòng quay vốn tín dụng được tính bằng công thức:
Doanh số thu nợ ngắn hạn

Dư nợ bình quân ngắn hạn
Ý nghĩa: Chỉ tiêu trên có ý nghĩa đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng
của Ngân hàng, phản ảnh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu

15


số vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng
nhanh, đạt hiệu quả cao.
Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xấu được tính bằng công thức:
Tổng nợ xấu ngắn hạn
Tổng dư nợ ngắn hạn

x100%

Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh tình hình kinh doanh, mức độ rủi ro cho
vay cũng như hiệu quả tín dụng của Ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thể hiện
chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại.
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Phương pháp thu thập số liệu
Các số liệu dùng để phân tích được lấy từ các bảng cân đối kế toán của
phòng kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, phòng kinh doanh
của Ngân hàng Agribank chi nhánh Cái Răng trong giai đoạn 2013 - 2015 và 6
TĐN 2016.
Phương pháp phân tích số liệu
- Dùng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh số tuyệt đối và
phương pháp so sánh bằng số tương đối để phân tích hoạt động tín dụng ngắn
hạn của Ngân hàng Agribank chi nhánh Cái Răng.
- So sánh tuyệt đối: là kết quả của phép trừ trị số của chỉ tiêu giữa kỳ phân

tích và kỳ gốc.
Chênh lệch tuyệt đối = Trị số kì phân tích – Trị số kì gốc
- So sánh tương đối: Tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu kỳ phân tích so với
kỳ gốc để thể hiện mức độ hoàn thành, hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối so
với chỉ tiêu kỳ gốc để nói lên mức độ tăng giảm.
- Số tương đối là số tương đối biểu hiện mối quan hệ tỷ trọng (%) giữa
mức độ đạt được của bộ phận chiếm trong mức độ đạt được của tổng thể về một
chỉ tiêu kinh tế nào đó. Số này cho thấy vai trò và vị trí của bộ phận trong tổng
thể đó.

16


CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK
TẠI CHI NHÁNH CÁI RĂNG
3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH CÁI
RĂNG
Khái quát về lịch sử hình thành của Ngân hàng
Từ khi thành lập Agribank chi nhánh Cái Răng đã qua 4 lần đổi tên. Đầu
tiên, ngân hàng có tên là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp huyện Châu Thành,
được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ
trưởng (nay là Chính phủ).
Đến ngày 14/11/1990, quyết định số 400/CP ra đời và Ngân hàng Phát
triển Nông nghiệp huyện Châu Thành được đổi tên thành Ngân hàng Nông
nghiệp huyện Châu Thành.
Ngày 15/11/1996, Ngân hàng Nông nghiệp huyện Châu Thành được đổi
tên thành Ngân hàng Agribank huyện Châu Thành, là một trong bảy chi nhánh
của Agribank Cần Thơ, thuộc sự quản lý và điều hành của Agribank Việt Nam.
Agribank huyện Châu Thành có chi nhánh trực thuộc tại chợ Cái Tắc, huyện

Châu Thành, tỉnh Cần Thơ.
Ngày 20/03/2004 Agribank huyện Châu Thành chính thức được đổi tên
thành Agribank quận Cái Răng, có trụ sở đặt tại số 106/4 đường Võ Tánh, quận
Cái Răng, thành phố Cần Thơ. Agribank chi nhánh quận Cần Thơ là một trong
tám chi nhánh của Agribank thành phố Cần Thơ bao gồm: Agribank quận Cái
Răng, quận Ô Môn, quận Bình Thủy, huyện Phong Điền, huyện Vĩnh Thạnh,
huyện Cờ Đỏ và huyện Thốt Nốt. Địa bàn hoạt động của địa bàn thuộc địa giới
quản lý của Ủy ban Nhân dân quận, hỗ trợ đắc lực cho sự phát triển và nâng cao
đời sống dân cư trong quận, giúp cho hoạt động kinh doanh trong quận được
thuận lợi dể dàng hơn.
Với phương châm tiếp tục xây dựng và hoàn thiện nguồn lực với ba nội
dung chính là nhân lực, công nghệ và tài chính. Từ khi chia tách đến nay, mặc
dù có nhiều thay đổi về nhân sự và địa bàn hoạt động nhưng ngân hàng không
ngừng phát triển và đạt được nhiều thành tựu đáng kể, giữ vững danh hiệu đơn
vị tiên tiến trong thời kì mới, góp phần làm thay đổi bộ mặt kinh tế ngày càng
giàu mạnh.

17


Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng
Sơ đồ tổ chức
Giám đốc

PGD Nam Cần Thơ

P. Giám đốc

Tín dụng

Phòng kế toán
ngân quỹ

Phòng kế hoạch
kinh doanh

Tín dụng

Kế hoạch

Kế toán

Phòng tổ chức

Kế toán

Bộ phận kiểm
soát nội bộ

Ngân quỹ

Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng
Cơ cấu điều hành các phòng ban
- Ban giám đốc: Gồm một giám đốc và một phó giám đốc phụ trách
chung.
+ Giám đốc
Là người điều hành mọi hoạt động của ngân hàng, cũng là người quyết
định cuối cùng trong kinh doanh phân công nhiệm vụ cho từng bộ phận và nhận
thông tin phản hồi từ các phòng ban.
Có quyền quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỹ luật, nâng

lương hoặc trừ lương cán bộ nhân viên trong đơn vị mình.
+ Phó giám đốc
Có trách nhiệm hỗ trợ Giám Đốc trong việc điều hành mọi hoạt động của
ngân hàng.

18


Giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình điều hành chi nhánh mà
Giám Đốc giao cho, là người thay mặt Giám Đốc giải quyết công việc khi Giám
Đốc đi vắng theo sự ủy quyền của Giám Đốc.
- Phòng giao dịch Nam Cần Thơ: Gồm một Giám Đốc, bốn nhân viên
tính dụng và hai kế toán viên. Vai trò của phòng giao dịch Nam Cần Thơ như
sau:
Vai trò trung gian thu hút vốn và tài trợ vốn.
Vai trò trung gian giữa sản xuất nông nghiệp và các ngành khác.
- Phòng kế hoạch kinh doanh: Gồm một trưởng phòng, một phó phòng
và năm cán bộ tín dụng. Chức năng trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh
sau:
Nhận đơn xin vay.
Thẩm định duyệt cho vay để trình lên ban giám đốc.
Thực hiện công tác giải ngân hồ sơ.
Thu lãi và nợ gốc khi đến hạn.
Chịu trách nhiệm trong việc quản lý vốn cho vay và giám sát quá trình sử
dụng vốn vay của khách hàng.
Đề xuất những chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp nhằm nâng cao
hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
+ Trưởng phòng: chịu trách nhiệm về các công việc sau:
Phân công cán bộ tín dụng, phụ trách địa bàn và khách hàng, kiểm tra đôn
đốc cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ quy chế cho vay của Agribank Việt Nam.

Kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định
hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, lãi, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi và ghi ý
kiến của mình lên hồ sơ cho vay đã quyết định.
Đưa ra các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp, nhằm nâng cao
hiệu quả hoạt động của chi nhánh trên cơ sở tổng hợp các ý kiến, đề xuất của
nhân viên.
+ Cán bộ tín dụng
Có nhiệm vụ tiếp đơn xin vay của khách hàng, xem xét, thẩm định, giải
ngân hồ sơ vay, thu nợ, kiểm tra, đánh giá việc sử dụng vốn vay của khách hàng
có đúng mục đích không, có quyền đề nghị thu hồi vốn nếu xét thấy nếu khách

19


hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng
hạn, thu hồi nợ quá hạn, …
- Phòng kế toán - ngân quỹ: Gồm một trưởng phòng và các kế toán viên.
+ Bộ phận kế toán
Trực tiếp hạch toán và kế toán các nghiệp vụ thanh toán và dịch vụ theo
dõi các tài khoản giao dịch với khách hàng, kiểm tra các chứng từ phát sinh.
Thu thập số liệu để lập bảng cân đối thanh toán hàng quý, báo cáo quyết
toán cuối năm.
Có trách nhiệm kiểm soát lượng tiền mặt, ngân phiếu thanh toán trong kho
hàng, trong thu chi kho phát sinh.
Kiểm tra danh mục hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn.
Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng.
Nhận tiền chuyển đi theo yêu cầu của khách hàng.
+ Bộ phận ngân quỹ: có trách nhiệm với bộ phận kế toán điều chỉnh số
liệu (nếu có sai sót) đồng thời giải ngân bằng tiền mặt cho khách hàng vay những
món lớn theo quy định của ngân hàng, tổ chức quản lý tài sản của đơn vị.

- Bộ phận kiểm soát nội bộ
Phòng kiểm soát nội bộ là một bộ phận thuộc bộ máy điều hành, có chức
năng hỗ trợ cho ban giám đốc, giám sát mọi hoạt động trong ngân hàng, đảm
bảo mọi nhân viên thực hiện đúng nội quy, quy chế của ngân hàng. Ngoài ra,
bộ phận này còn có nhiệm vụ phải báo cáo kịp thời kết quả kiểm tra, kiểm soát
nội bộ và đề xuất các giải pháp kiến nghị cần thiết nhằm đảm bảo cho mọi hoạt
động an toàn đúng pháp luật.
3.2 SƠ LƯỢC KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG AGRIBANK TẠI CHI NHÁNH CÁI RĂNG GIAI ĐOẠN 20132015 VÀ 6 THÁNG NĂM 2016
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một báo cáo tài
chính cho biết tình hình thu, chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh của ngân
hàng. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giúp nhà phân tích
hạn chế được những khoản chi phí bất hợp lý, và từ đó có biện pháp nhằm khắc
phục những mặt yếu, phát huy những mặt mạnh trong kinh doanh góp phần nâng
cao lợi nhuận cho ngân hàng, làm cho ngân hàng ngày càng phát triển. Bảng kết
quả hoạt động kinh doanh thể hiện qua ba nét chính là: Doanh thu, Chi phí và
Lợi nhuận.

20