Hoàn thiện kiểm soát nội bộ trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay tại ngân hàng TMCP sài gòn – hà nội chi nhánh đà nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
-----------

TRẦN THỊ MỸ LỢI

HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG
CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT
CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP
SÀI GÒN – HÀ NỘI CN ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN

Đà Nẵng - Năm 2018


ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
-----------

TRẦN THỊ MỸ LỢI

HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG
CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT
CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP
SÀI GÒN – HÀ NỘI CN ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN
MÃ SỐ: 60.34.03.01

Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS ĐƢỜNG NGUYỄN HƢNG

Đà Nẵng - Năm 2018



MỤC LỤC
MỞ ĐẦU .......................................................................................................... 1
1. Lý do chọn đề tài..................................................................................... 1
2. Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................... 2
3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu .......................................................... 2
4. Phƣơng pháp nghiên cứu ........................................................................ 3
5. Bố cục đề tài............................................................................................ 3
6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu ................................................................ 4
CHƢƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG
CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI CÁC
NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI...................................................................... 7
1.1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY, VỀ CÔNG TÁC THẨM
ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY ............................................................... 7
1.1.1. Tổng quan về hoạt động cho vay ...................................................... 7
1.1.2. Thẩm định tín dụng ........................................................................... 9
1.1.3 Xét duyệt cho vay ............................................................................ 14
1.2. TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG
THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG
MẠI ................................................................................................................. 14
1.2.1 Tổng quan về Kiểm soát nội bộ ....................................................... 14
1.2.2 Thủ tục kiểm soát ............................................................................. 16
1.2.3 Hệ thống thông tin ........................................................................... 20
1.2.4. Môi trƣờng kiểm soát..................................................................... 22
1.3 ĐÁNH SỰHỮU HIỆU KSNB TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ
XÉT DUYỆT CHO VAY ............................................................................... 23

KẾT LUẬN CHƢƠNG 1................................................................................ 27


CHƢƠNG 2. THỰC TRẠNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CÔNG
TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG
TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG ............................ 28
2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN - HÀ NỘI CHI
NHÁNH ĐÀ NẴNG ....................................................................................... 28
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Sài Gòn –
Hà Nội Chi nhánh Đà Nẵng ...................................................................... 28
2.1.2. Đặc điểm và cơ cấu tổ chức của SHB Đà Nẵng ............................. 29
2.1.3. Các hoạt động inh doanh tại SHB Chi nhánh Đà Nẵng .............. 31
2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của SHB Chi nhánh Đà Nẵng trong
giai đoạn từ 2015t động cấp tín dụng

5

Nhà quản lý quan tâm và đầu tƣ hệ thống thông tin
chất lƣợng để hỗ trợ công tác thẩm định cho vay

Đồng ý

Không
đồng ý

Không xác
định


Stt

Tiêu chí khảo sát

6

Nhà quản lý thực thi quy chế xử lý sai phạm
nghiêm minh đối với các sai phạm liên quan đến
công tác thẩm định cho vay

7

Công tác tổ chức đánh giá rủi ro trong quá trình
thẩm định cho vay đƣợc phổ biến, hƣớng dẫn định
ỳ

8

Cán bộ thẩm định cho vay đáp ứng yêu cầu
chuyên môn và tuân thủ chuẩn mực đạo đức nghề
nghiệp trong inh doanh

9

Ý iến hác

II.

Đồng ý

Không

đồng ý

Không xác
định

NGUỒN THÔNG TIN TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ XÉT DUYỆT CHO
VAY

Stt

Tiêu chí khảo sát

1

Khách hàng cung cấp thông tin về doanh nghiệp
chính xác, đáng tin cậy

2

Thông tin do hách hàng cung cấp đáp ứng đƣợc
phần lớn (>70%/tổng thông tin) thông tin phục vụ
cho công tác iểm soát rủi ro

3

Thông tin bên ngoài liên quan đến hách hàng
không dễ thu thập và đƣợc xác nhận đầy đủ

4

Các thông tin bên ngoài về hách hàng đƣợc cung
cấp ịp thời, độ chính xác cao để phục vụ cho
công tác iểm soát

5

Hệ thống thông tin của Ngân hàng hỗ trợ tích cực
cho nhiều thủ tục iểm soát trong công tác thẩm
định

6

Hệ thống thông tin của Ngân hàng đƣợc cập nhập
ịp thời và liên tục

7

Ý iến hác

Đồng ý

Không
đồng ý

Không xác
định


B. PHẦN CÂU HỎI BỔ SUNG DÀNH CHO BỘ PHẬN KSNB VÀ HỖ TRỢ TÍN
DỤNG

III.

PHẦN ĐÁNH GIÁ VỀ THỦ TỤC KIỂM SOÁT TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH VÀ
XÉT DUYỆT CHO VAY

Stt

Tiêu chí khảo sát

1

Cán bộ thẩm định hoản vay tại SHB Chi nhánh
Đà Nẵng nhận diện đƣợc đầy đủ các loại rủi ro hi
thẩm định hoản vay

2

Cán bộ thẩm định tuân thủ đầy đủ các thủ tục
iểm soát hi thẩm định hách hàng vay vốn.

3

Kết quả thẩm định hoản vay có ảnh hƣởng rất lớn
đến đến chất lƣợng tín dụng tại SHB Chi nhánh
Đà Nẵng

4

Số lƣợng hồ sơ sai sót do lỗi thẩm định và xét
duyệt cho vay tại Chi nhánh SHB Đà Nẵng vẫn

nằm trong mức chấp nhận đƣợc

5

Quy trình về thủ tục iểm soát rủi ro trong quá
trình thẩm định của SHB đã đầy đủ và chuẩn xác

6

Bằng chứng trong quá trình thực hiện thủ tục iểm
soát rủi ro hi thẩm định của Cán bộ thẩm định là
đáng tin cậy và tuân thủ theo quy định của SHB và
pháp luật

7

Có sự thông đồng giữa cán bộ thẩm định cho vay
và Khách hàng trong quá trình thực hiện thẩm
định

Đồng ý

Không
đồng ý

Chân thành cảm ơn Anh / Chị đã tham gia hảo sát!

Không xác
định

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1]. Chính phủ nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2006), Nghị định
163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006) về giao dịch bảo đảm.
[2]. Đƣờng Nguyễn Hƣng (2016), Kiểm soát nội bộ, NXB Giáo Dục Việt
Nam.
[3]. Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam ( 2011), thông tƣ số 44/2011/TT-NHNN
ngày 29 tháng 12 năm 2011. Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ
và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc
ngoài.
[4]. Lƣơng Thị Hồng Ngân (2013), Xây dựng kiểm toán nội bộ ngân hàng
trong thời kỳ hội nhập
[5]. Trần Dũng Khôi Nguyên (2013), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ
tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.
[6]. Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật các tổ
chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010.
[7]. Phạm Thu Thủy (2012), Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống hoạt động
của hệ thống KSNB nói chung và của bộ phận kiểm toán nội bộ nói
riêng tại các NHTM ở Việt Nam.
[8]. Quy định 509/QĐ-TGĐ (2014) Ban hành Quy trình cấp tín dụng đối với
khách hàng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội