Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng hộ nghèo tại ngân hàng chính sách xã hội huyện đức linh, tỉnh bình thuận

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI
HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM KHOA KẾ TOÁN
– TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG HỘ
NGHÈO TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI
ĐỨC LINH – BÌNH THUẬN

Ngành:

TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Chuyên ngành:

TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

Giảng viên hướng dẫn: Ths. Phùng Hữu Hạnh
Sinh viên thực hiện: Phạm Thị Thùy Duyên
MSSV: 1154020233

Lớp: 11DTDN06

TP. Hồ Chí Minh, 2015
i


LỜI CAM ĐOAN
Em xin cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của em. Những kết quả và các số liệu
trong khóa luận tốt nghiệp được thực hiện tại Ngân hàng chính sách xã hội tỉnh Bình

Thuận chi nhánh huyện Đức Linh, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Em hoàn toàn
chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này.
TP. Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015

ii


LỜI CẢM ƠN
Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trường Đại học Công nghệ TP. Hồ Chí Minh
đã trang bị cho em những kiến thức cần thiết để áp dụng có hiệu quả vào thực tế. Em
xin cảm ơn Ths. Phùng Hữu Hạnh đã hướng dẫn tận tình để giúp em hoàn thành tốt
Khóa luận tốt nghiệp này. Đồng thời, em xin cảm ơn Anh Lê Văn Nhị - Giám đốc Ngân
hàng chính sách xã hội Huyện Đức Linh, cùng tất cả các anh chị CBCNV trong bộ phận Kế
toán và Tín dụng đã giúp em có thời gian thực tập hữu ích, đã tận tình chỉ bảo, giải đáp
những thắc mắc, tạo điều kiện và hỗ trợ về chuyên môn, kinh nghiệm thực tiễn trong
suốt quá trình thực tập cũng như tạo điều kiện thuận lợi để em có thể hoàn thành tốt
bài khóa luận tốt nghiệp này. Cuối cùng, em xin cảm ơn tất cả bạn bè, anh chị khóa
trước đã nhiệt tình giúp đỡ em hoàn thành bài báo cáo trong thời gian quy định của
nhà trường, để có
một kỳ thực tập thật bổ ích.
TP. Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015

iii


iv


v

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM
KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN
Họ và tên sinh viên : Phạm Thị Thùy Duyên
MSSV : 1154020233
Lớp : 11DTDN6

………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………

TP.HCM, ngày …. tháng ….năm 2015
Giảng viên hướng dẫn
(Ký tên, ghi rõ họ tên)

vi


MỤC LỤC
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TÍN DỤNG CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI HỘ
NGHÈO................................................................................................................................3

1.1 Khái niệm và những đặc trưng cơ bản về ngân hàng thương mại..............................3
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại ........................................................................3
1.1.2 Phân loại ngân hàng thương mại..........................................................................3
1.1.3 Hoạt động ngân hàng thương mại
........................................................................3
1.1.4 Mục tiêu hoạt động của ngân hàng thương mại
...................................................4
1.2 Tín dụng ngân hàng và tín dụng Chính sách ..............................................................5
1.2.1 Tín dụng ngân hàng..............................................................................................5
1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .......................................................................5
1.2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng.........................................................................5
1.2.1.3 Đảm bảo tín dụng của ngân hàng thương mại
...............................................6
1.2.1.4 Huy động vốn của tín dụng ngân hàng thương mại.......................................7
1.2.1.5 Nghiệp vụ huy động tiền gửi của Ngân hàng thương mại .............................8
1.2.2 Tín dụng Chính sách ............................................................................................9
1.2.2.1 Khái niệm về tín dụng Chính sách.................................................................9
1.2.2.2 Hoạt động tín dụng Chính sách .....................................................................9
1.2.2.3 Vai trò của tín dụng chính sách ...................................................................11
1.2.2.4 Bảo đảm tiền vay .........................................................................................12
1.2.2.5 Rủi ro tín dụng .............................................................................................12
1.2.2.6 Hiệu quả của tín dụng chính sách ................................................................13
1.2.2.7 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của tín dụng chính sách
........................14
vii


1.3 Tín dụng chính sách đối với hộ nghèo .....................................................................14
1.3.1 Đối tượng vay vốn..............................................................................................14
1.3.2 Nguyên tắc vay vốn............................................................................................15

vii


1.3.3 Điều kiện để được vay vốn ................................................................................15
1.3.4 Mục đích sử dụng vốn vay .................................................................................15
1.3.5 Mức cho vay.......................................................................................................16
1.3.6 Lãi suất cho vay .................................................................................................16
1.3.7 Thời hạn cho vay................................................................................................16
1.3.8 Định kỳ trả nợ, thu nợ, thu lãi
............................................................................17
1.3.9 Quy trình cho vay hộ nghèo
...............................................................................17
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG HỘ NGHÈO TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI
ĐỨC LINH – BÌNH THUẬN .................................................................19
2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng chính sách xã hội Đức Linh –Bình Thuận ............19
2.1.1 Hoàn cảnh ra đời
................................................................................................19
2.1.2 Đặc điểm của Ngân hàng chính sách xã hội ......................................................21
2.1.3 Hoạt động của Ngân hàng chính sách xã hội .....................................................22
2.1.4 Bộ máy tổ chức của Ngân hàng chính sách xã hội ............................................22
2.1.4.1 Theo cấp quản lý..........................................................................................22
2.1.4.2 Theo chức năng nhiệm vụ............................................................................23
2.2 Thực trạng tín dụng hộ nghèo tại Ngân hàng Chính sách xã hội Đức Linh – Bình
Thuận ..............................................................................................................................2
7
2.2.1 Tình hình nguồn vốn của Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận giai đoạn
2011-2014 ...................................................................................................................27
2.2.1.1 Nguồn vốn Trung ương ...............................................................................27
2.2.1.2 Nguồn vốn từ địa phương ............................................................................29

2.2.2 Tình hình cho vay hộ nghèo giai đoạn 2011-2014 tại Ngân hàng chính sách xã
hội huyện Đức Linh ....................................................................................................30
8


2.2.2.1 Phân tích dư nợ cho vay chương trình Cho vay hộ nghèo giai đoạn 2011 –
2014 tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện Đức Linh..........................................30

9


2.2.2.2 Nợ quá hạn và nợ xấu chương trình cho vay hộ nghèo giai đoạn 2011-2014
tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận ........................................................39
2.2.2.3 Hiệu quả tín dụng hộ nghèo giai đoạn 2011 - 2014 tại Ngân hàng CSXH
Đức Linh – Bình Thuận ...........................................................................................46
2.2.3 Nhận xét, đánh giá về tình hình tín dụng hộ nghèo tại Ngân hàng CSXH Đức
Linh – Bình Thuận ......................................................................................................47
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG HỘ
NGHÈO TẠI NGÂN HÀNG CSXH ĐỨC LINH – BÌNH THUẬN ................................49
3.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng hộ nghèo ......................................................49
3.1.1 Giải pháp ngắn hạn.............................................................................................49
3.1.1.1 Tăng cường kiểm soát việc sử dụng vốn vay ..............................................49
3.1.1.2 Kết hợp cung ứng vốn tín dụng với công tác khuyến nông, khuyến lâm,
khuyến ngư và dạy nghề cho người nghèo ..............................................................49
3.1.1.3 Tăng cường sự phối hợp giữa các cấp chính quyền, các ngành, các tổ chức
chính trị xã hội với NHCSXH. ................................................................................50
3.1.2 Giải pháp dài hạn chương trình cho vay hộ nghèo ............................................50
3.1.2.1 Về vai trò của Chính quyền địa phương trong công tác tín dụng ưu đãi đối
với hộ nghèo
............................................................................................................50

3.1.2.2 Mở rộng hình thức cho vay..........................................................................51
3.1.2.3 Cung ứng vốn cho người nghèo ..................................................................51
3.1.2.4 Củng cố hoàn thiện tổ TK&VV ...................................................................52
3.1.2.5 Hoàn thiện chính sách cho vay đối với hộ nghèo ........................................52
3.1.2.6 Đầu tư thông qua các chương trình lồng ghép.............................................53
3.2 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng hộ nghèo ............................................54

10


DANH MỤC CÁC BẢNG
Bảng 1.1 Các đối tượng cho vay và lãi suất tại Ngân hàng CSXH Việt Nam
Bảng 2.1: Nguồn vốn Trung ương tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận giai
đoạn 2011-2014
Bảng 2.2: Nguồn vốn từ địa phương tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận giai
đoạn 2011-2014
Bảng 2.3: Tình hình thực hiện cho vay hộ nghèo tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình
Thuận giai đoạn 2011 – 2014 (KH A)
Bảng 2.4: So sánh số tuyệt đối và số tương đối qua từng giai đoạn của chương trình cho
vay Hộ nghèo (KH A)
Bảng 2.5: Các CT cho vay tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận (KH A)
Bảng 2.6: Tỷ trọng các chương trình cho vay tín dụng qua các năm 2011, 2012, 2013,
2014 tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận (KH A)
Bảng 2.7: Tình hình thực hiện cho vay hộ nghèo tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình
Thuận giai đoạn 2011 – 2014 (Theo chỉ tiêu Kế hoạch B)
Bảng 2.8: So sánh số tuyệt đối và số tương đối qua từng giai đoạn của chương trình cho
vay Hộ nghèo (Theo chỉ tiêu Kế hoạch B)
Bảng 2.9: Các CT cho vay tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận (KH B)
Bảng 2.10: Tỷ trọng các chương trình cho vay tín dụng qua các năm 2011, 2012, 2013,
2014 tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận

Bảng 2.11: Nợ quá hạn các năm 2011, 2012, 2013, 2014 tại Ngân hàng CSXH Đức Linh
– Bình Thuận
Bảng 2.12: So sánh nợ quá hạn qua các giai đoạn từ 2011 đến 2014
Bảng 2.13: Tỷ lệ Nợ quá hạn/Dư nợ các năm 2011, 2012, 2013, 2014 tại Ngân hàng
CSXH Đức Linh – Bình Thuận
Bảng 2.14: Nợ xấu chương trình tín dụng Hộ nghèo giai đoạn 2011 - 2014 tại Ngân hàng
CSXH Đức Linh – Bình Thuận
Bảng 2.15: Tỷ trọng nợ xấu/Dư nợ chương trình Hộ nghèo giai đoạn 2011 - 2014 tại
Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận

11


Bảng 2.16: Số hộ thoát nghèo chương trình Hộ nghèo giai đoạn 2011 - 2014 tại Ngân
hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận

12


DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH
Biểu đồ 2.1: Nguồn vốn Trung ương tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận giai
đoạn 2011-2014
Biểu đồ 2.2: Nguồn vốn từ địa phương tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận giai
đoạn 2011-2014
Biểu đồ 2.3: Tình hình cho vay chương trình hộ nghèo (Theo chỉ tiêu KH A)
Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng các chương trình cho vay tín dụng qua các năm 2011, 2012, 2013,
2014 tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận (KH A)
Biểu đồ 2.5: Tình hình cho vay chương trình hộ nghèo (Theo chỉ tiêu KH B)
Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng các chương trình cho vay tín dụng qua các năm 2011, 2012, 2013,
2014 tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận (KH B)

Biểu đồ 2.7: Nợ quá hạn và nợ quá hạn chương trình cho vay HN năm 2011, 2012, 2013,
2014
Biểu đồ: 2.8 Tỷ trọng nợ quá hạn chương trình cho vay HN so với các chương trình khác
tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận
Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ Nợ quá hạn/Dư nợ các năm 2011, 2012, 2013, 2014 tại Ngân hàng
CSXH Đức Linh – Bình Thuận
Biểu đồ 2.10: Nợ xấu chương trình tín dụng Hộ nghèo giai đoạn 2011 - 2014 tại Ngân
hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận
Biểu đồ 2.11: Tỷ trọng nợ xấu/Dư nợ chương trình Hộ nghèo giai đoạn 2011 - 2014 tại
Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận
Biểu đồ 2.12: Số hộ thoát nghèo chương trình Hộ nghèo giai đoạn 2011 - 2014 tại Ngân
hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận
Sơ đồ 1.1: Quy trình cho vay HN Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận
Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức Ngân hàng chính sách xã hội theo cấp quản lý
Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức PGD Ngân hàng Chính sách xã hội Đức Linh – Bình Thuận
Hình 2.1: Ngân hàng Chính sách xã hội Đức Linh – Bình Thuận

13


DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
B/C

Báo cáo

CBCNV

Cán bộ công nhân viên

CSXH

Chính sách xã hội

ĐBDTTS ĐBKK

Đồng bào dân tộc thiểu số đặc biệt khó khăn

ĐTTC

Đối tượng tiêu chuẩn

DTTS

Dân tộc thiểu số

DTTS ĐBKK

Dân tộc thiểu số đặc biệt khó khăn

ĐVT

Đơn vị tính

GQVL

Giải quyết việc làm

HCN

Hộ cận nghèo

HĐQT

Hội đồng quản trị

HĐTD

Hoạt động tín dụng

HN

Hộ nghèo

HNNO

Hộ nghèo nhà ở

HSSV

Học sinh sinh viên

KHNV

Kế hoạch Nghiệp vụ

NĐ-CP

Nghị định - Chính phủ

NHCSXH

Ngân hàng chính sách xã hội

NS&VSMT

Nước sạch và vệ sinh môi trường
xii


PGD

Phòng giao dịch

QĐ

Quyết định

QH

Quá hạn

SXKD

Sản xuất kinh doanh

SXKD VKK

Sản xuất kinh doanh vùng khó khăn

TC

Tổng cộng

TD

Tín dụng

TK&VV

Tiết kiệm và vay vốn

TN VKK

Thương nhân vùng khó khăn

TW

Trung ương

UBND

Ủy ban nhân dân

VKK

Vùng khó khăn

XKLĐ

Xuất khẩu lao động

xiii


LỜI MỞ ĐẦU
1/ LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

1


Qua 10 năm thành lập và hoạt động, Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Đức
Linh – Bình Thuận đã thực hiện cho vay một khối lượng tín dụng ưu đãi khá lớn cho hộ
nghèo và các đối tượng chính sách khác để đầu tư phát triển kinh tế, góp phần thực hiện
mục tiêu giảm nghèo và an sinh xã hội trên địa bàn. Cụ thể, góp phần giảm tỷ lệ hộ
nghèo hàng năm bình quân 7.5%, cho trên 5 ngàn học sinh sinh viên vay vốn đi học,
nâng tỷ lệ dân số nông thôn được sử dụng nước sạch đến cuối năm 2014 đạt 85%, hộ
dân có công trình vệ sinh hợp chuẩn đạt 80%, cho hộ nghèo vay xây được 376 căn
nhà, nhiều hộ được vay vốn tạo việc làm hàng năm...
Tuy nhiên, ngoài kết quả đạt được trong thời gian qua, nguồn vốn tín dụng ưu đãi còn
một số tồn tại, hạn chế nhất định: đó là nợ quá hạn các chương trình vẫn tồn tại, nhiều
hộ vay sử dụng vốn kém hiệu quả, không tạo ra thu nhập trang trải cuộc sống và nhất là
hộ nghèo chưa thoát nghèo bền vững. Do đó em đã chọn đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu
quả tín dụng hộ nghèo tại Ngân hàng chính sách xã hội Đức Linh – Bình Thuận” để làm
đề tài khóa luận tốt nghiệp của mình.
2/ MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA BÁO CÁO
Đề tài phân tích và đề ra những giải pháp, những kiến nghị có tính khả thi nhằm
không ngừng nâng cao hiệu quả tín dụng hộ nghèo tại Ngân hàng chính sách xã hội, để
thực hiện tốt vai trò, nhiệm vụ của Ngân hàng trong việc góp phần thực hiện chương
trình mục tiêu quốc gia về giảm nghèo.
3/ PHẠM VI VÀ ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU CỦA BÁO CÁO

Trên cơ sở phạm vi nghiên cứu thực trạng tín dụng đối với hộ nghèo tại NHCSXH
huyện Đức Linh - Bình Thuận, nội dung chuyên đề tập trung vào luận giải tính tất yếu
còn tồn tại một bộ phận người dân sống trong cảnh nghèo đói, chính sách hỗ trợ
người nghèo mà trong đó tín dụng là một giải pháp quan trọng.
4/PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Hoạt động tín dụng là một hoạt động rất thực tế, trong quá trình hoàn thành đề
tài em đã vận dụng nhiều phương pháp khác nhau để làm nổi bật nhiều vấn đề cơ bản
trong hoạt động cho vay tín dụng chương trình Hộ nghèo. Sau đây là một số phương
pháp được áp dụng trong đề tài:
2


1/ Phương pháp thu thập, nghiên cứu tài
liệu

3


2/ Phương pháp phân tích thống
kê
3/ Phương pháp so
sánh
4/ Phương pháp tổng
hợp
5/ Phương pháp thu thập và xử lí số liệu
6/ Sử dụng tài liệu về huy động vốn tại ngân hàng kết hợp với các sách báo giáo trình về
ngân hàng
7/ Sử dụng các kiến thức đã học về kế toán ngân hàng, tài chính tín dụng, nghiệp vụ
ngân hàng để phân tích các chỉ số về huy động vốn tại ngân hàng
5/KẾT CẤU ĐỀ TÀI.

Kết cấu Khóa luận tốt nghiệp gồm ba chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận và tín dụng chính sách đối với hộ nghèo
Chương 2: Thực trạng tín dụng hộ nghèo tại Ngân hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận
Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng hộ nghèo tại Ngân
hàng CSXH Đức Linh – Bình Thuận

4


CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TÍN DỤNG CHÍNH SÁCH
ĐỐI VỚI HỘ NGHÈO
1.1 Khái niệm và những đặc trưng cơ bản về ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Theo Khoản 3, Điều 4, Luật Các tổ chức tín dụng 2010 do Quốc hội khóa 12
thông qua vào ngày 16 tháng 06 năm 2010, định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là loại
hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh
doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”.
1.1.2 Phân loại ngân hàng thương mại
Theo hình thức sở hữu, ngân hàng thương mại có cơ cấu thành hai loại hình ngân
hàng thương mại, đó là ngân hàng thương mại quốc doanh và ngân hàng thương mại cổ
phần.
Ngân hàng thương mại quốc doanh ở Việt Nam hiện nay gồm có: Ngân hàng
Công thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam,
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân
hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long và Ngân hàng Chính sách – Xã hội. Các
ngân hàng này thường có tổ chức hệ thống thống nhất từ Hội sở Trung ương đến chi
nhánh các tỉnh, thành và quận, huyện…
Ngân hàng thương mại cổ phần là loại hình ngân hàng được thành lập dưới hình
thức công ty cổ phần. Hiện tại và trong tương lai, loại hình ngân hàng này càng đóng vai
trò quan trọng hơn trong hệ thống ngân hàng.

1.1.3 Hoạt động ngân hàng thương mại
Theo Khoản 12, Điều 4, Luật Các tổ chức tín dụng 2010 định nghĩa: “Hoạt động
ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số các nghiệp
vụ sau đây: Nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản”.
Theo Khoản 2, Điều 6, Luật Các tổ chức tín dụng 2010 quy định hình thức tổ chức
của tổ chức tín dụng: “Ngân hàng thương mại nhà nước được thành lập, tổ chức dưới
hình thức công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước sở hữu 100% vốn
điều lệ”.
5


Ngân hàng thương mại Nhà nước là ngân hàng thương mại do Nhà nước đầu tư
vốn, thành lập và tổ chức hoạt động kinh doanh, góp phần thực hiện mục tiêu kinh tế
của Nhà nước. Quản trị ngân hàng Nhà nước là Hội đồng quản trị do Thống đốc Ngân
hàng Nhà nước bổ nhiệm, miễn nhiệm sau khi có thỏa thuận với Ban tổ chức – Cán
bộ của Chính phủ, điều hành hoạt động của ngân hàng thương mại là Tổng Giám đốc,
giúp việc cho Tổng Giám đốc có các Phó Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng và bộ máy
Chuyên môn nghiệp vụ.
Theo Điều 98, Chương IV, Mục 2, Luật Các tổ chức tín dụng 2010 “các hoạt
động của ngân hàng thương mại bao gồm:
Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền
gửi khác
Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn
trong nước và ngoài nước
Cấp tín dụng
Mở tài khoản thanh toán cho khách
hàng Cung ứng các phương tiện thanh
toán Cung ứng các dịch vụ thanh toán”
1.1.4 Mục tiêu hoạt động của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại cổ phần có vai trò quan trọng trong hệ thống ngân

hàng Việt Nam, dưới góc độ cổ đông, mục tiêu của ngân hàng thương mại là tối đa hóa
giá trị tài sản cho chủ sở hữu. Đứng trên góc độ tạo ra giá trị, tối đa hóa lợi nhuận là
mục tiêu chính của ngân hàng, mục tiêu này được cụ thể hóa qua các chỉ tiêu sau:
 Tối đa hóa chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế
 Tối đa hóa lợi nhuận trên cổ phần
 Tối đa hóa giá trị thị trường của cổ phiếu

6


1.2 Tín dụng ngân hàng và tín dụng Chính sách
1.2.1 Tín dụng ngân hàng
1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng
cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định. Cũng
như các quan hệ khác, tín dụng ngân hàng chứa ba nội dung:
Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng
Sự chuyển nhượng này có thời hạn mang tính tạm thời
Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí
1.2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng
 Dựa vào mục đích của tín dụng
Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh thương nghiệp
Cho vay tiêu dùng cá nhân
Cho vay mua bán bất động sản
Cho vay sản xuất nông nghiệp
Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu…
 Dựa vào thời hạn tín dụng
Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới một năm. Mục đích của loại
cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động.
Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Mục đích của loại

cho vay này nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định.
Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho
vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư.
 Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng
Cho vay không có tài sản bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm
cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn
để quyết định cho vay.
Cho vay có tài sản đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền
vay như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba khác.
7


 Dựa vào phương thức cho vay
Cho vay theo món vay
Cho vay theo hạn mức tín dụng
Cho vay theo hạn mức thấu chi
 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay

6


Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo
hạn
Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp
Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả năng tài
chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào
1.2.1.3 Đảm bảo tín dụng của ngân hàng thương mại
 Khái niệm
Bảo đảm tín dụng hay còn gọi là bảo đảm tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp
dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi

được các khoản nợ đã cho khách hàng vay.
Để bảo đảm tiền vay thực sự có hiệu quả đòi hỏi:
 Giá trị tài sản đảm bảo phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm


Tài sản dùng làm bảo đảm nợ vay phải tạo được ngân lưu (phải có giá trị và thị
trường tiêu thụ)

 Có đầy đủ cơ sở pháp lý để người cho vay có quyền xử lý tài sản dùng làm bảo
đảm tiền vay
 Các hình thức bảo đảm tín dụng
Bảo đảm tín dụng bằng thế chấp
Bảo đảm tín dụng bằng tài sản cầm cố
Bảo đảm tín dụng bằng hình thức bảo lãnh: Bảo lãnh là việc bên thứ ba cam kết
với bên cho vay (người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay (người
được bảo lãnh) nếu khi đến hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ trả
nợ. Bảo lãnh có thể chia thành hai loại chính: bảo lãnh bằng tài sản và bảo lãnh
bằng tín chấp.

7