Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế việt nam – chi nhánh đăk lăk

ðI HC ðÀ NNG
TR NG ðI HC KINH T

TRN NGC VÂN

KIM SOÁT R I RO TÍN DNG TRONG CHO VAY
DOANH NGHI
P TI NGÂN HÀNG THƯƠNG MI C
PHN QU


C T VI
T NAM (VIB)- CHI NHÁNH ð ﾤ K L ﾤ K

LUN VĂN THC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

ðà Nng - 2017


ðI HC ðÀ NNG
TR NG ðI HC KINH T

TRN NGC VÂN

KIM SOÁT R I RO TÍN DNG TRONG CHO VAY
DOANH NGHI
P TI NGÂN HÀNG THƯƠNG MI C
PHN QU


C T VI

T NAM (VIB)- CHI NHÁNH ð ﾤ K L ﾤ K

LUN VĂN THC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Mã s ﾤ: 60.34.02.01

Ng i h ng dn khoa hc: TS. H HU TIN

ðà Nng - 2017


LI CAM ðOAN

Tôi cam ñoan ñây là công trình nghiên cu ca riêng tôi. Các s liu,
kt qu nêu trong lun văn là trung thc và chưa t


ng ñ
c ai công b trong
b


t kỳ công trình nào khác.


MC LC
M ðU........................................................................................................................................................ 1
1. Tính cp thit ca ñ

tài............................................................................................... 1

2. Mc tiêu nghiên c
u ca ñ

tài................................................................................ 1

3. Câu h


i nghiên c
u ca ñ

tài................................................................................... 1

4. ð
i t ﾤ ng và phm vi nghiên c
u...................................................................................................................................................... 2
5. Phương pháp nghiên c
u...................................................................................................................................................... 2
6. Ý nghĩa lý lun và th ﾤ c ti ﾤ n ca ñ tài nghiên c
u
3
7. B
cc ca lun văn.......................................................................................................................... 3
8. Tng quan tài liu nghiên c
u...................................................................................................................................................... 3
CHƯƠNG 1. CƠ S LÝ LUN V KIM SOÁT R
TRONG CHO VAY DOANH NGHI
PC

I RO TÍN DNG

A NGÂN HÀNG THƯƠNG

MI............................................................................................................................................................... 6
1.1. KHÁI QUÁT CHO VAY DOANH NGHIP CA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MI...................................................................................................................................... 6
1.1.1. Khái nim doanh nghip, ñc ñi-m doanh nghip....................................... 16
1.1.2. Khái nim cho vay doanh nghip ca NHTM.............................................. 17
1.1.3. Phân loi cho vay doanh nghip ca NHTM................................................. 17
1.1.4. ðc ñi-m và vai trò cho vay doanh nghip ca NHTM...........................19
1.2. RI RO TÍN DNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIP CA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MI................................................................................................. 21
1.2.1. Khái nim ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip ca ngân
hàng thương mi................................................................................................................................ 21
1.2.2. Phân loi ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip ca ngân
hàng thương mi................................................................................................................................ 22
1.2.3. Nguyên nhân gây ra ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip
ca ngân hàng thương mi.............................................................................................................. 25


1.2.4. Hu qu

ca ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip.......................... 26

1.2.5. Qu n tr! ri ro tín dng trong CVDN ca NHTM....................................... 28
1.3. KI"M SOÁT RI RO TÍN DNG TRONG CHO VAY DOANH
NGHIP CA NGÂN HÀNG THƯƠNG MI....................................................................... 31
1.3.1. Khái nim và ñc ñi-m ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay
DN............................................................................................................................................................ 31
1.3.2. N#i dung ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip

ca ngân hàng thương mi.............................................................................................................. 32
1.3.3. Các ch$ tiêu ph n ánh kt qu

ki-m soát ri ro tín dng trong cho

vay doanh nghip ca NHTM........................................................................................................ 37
1.3.4. Nh%ng nhân t
nh h &ng ñn hot ñ#ng ki-m soát ri ro tín
dng trong cho vay doanh nghip ca NHTM......................................................................... 40
K'T LU(N CHƯƠNG 1.............................................................................................................. 45
CHƯƠNG 2. TH-C TRNG KIM SOÁT R
TRONG CHO VAY DOANH NGHI
P TI NGÂN HÀNG TMCP
QU

I RO TÍN DNG


C T VI
T NAM – CHI NHÁNH ðĂK LĂK.................................................................................. 46
2.1. KHÁI QUÁT V) NGÂN HÀNG TMCP QU*C T' VIT NAM – CHI
NHÁNH ðĂK LĂK....................................................................................................................... 46
2.1.1 Gi,i thiu v
c T Vit Nam

Ngân hàng TMCP Qu
46

2.1.2. Quá trình hình thành và phát tri-n VIB ðăk Lăk................................47
2.1.3. Cơ cu t ch

c qu n lý, ch
c năng nhim v ca VIB ðăk Lăk 48
2.1.4. B
i c nh kinh doanh ca VIB ðăk Lăk.......................................................................... 51
2.1.5. Kt qu

kinh doanh ca VIB ðăk Lăk........................................................ 54

2.2. TH-C TRNG CHO VAY DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG
TMCP QU*C T' VIT NAM – CHI NHÁNH ðĂK LĂK QUA BA NĂM
2013 – 2015........................................................................................................................................ 57
2.2.1. Quy trình cp tín dng ti VIB ðăk Lăk........................................................ 57


2.2.2. Kt qu

hot ñ#ng cho vay khách hàng doanh nghip ti VIB

ðăk L.k................................................................................................................................................. 61
2.3. TH-C TRNG KI"M SOÁT RI RO TÍN DNG TRONG CHO VAY
DOANH NGHIP NGÂN HÀNG TMCP QU*C T' VIT NAM – CHI
NHÁNH ðĂK LĂK....................................................................................................................... 65
2.3.1. Th ﾤ c trng công tác t ch
c ki-m soát RRTD trong cho vay DN
ti VIB ðăk Lăk................................................................................................................................. 65
2.3.2. Mc tiêu ki-m soát ri ro tín dng trong CVDN ca VIB ðăk
Lăk.......................................................................................................................................................... 66
2.3.3. Th ﾤ c trng vn dng các bin pháp ki-m soát ri ro tín dng
trong cho vay doanh nghip ca Chi nhánh............................................................................ 67
2.3.4. Kt qu

công tác ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay doanh

nghip ti VIB ðăk Lăk trong ba năm 2014-2016............................................................ 80
2.4. ðÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC KI"M SOÁT RI RO TÍN DNG
TRONG CHO VAY DOANH NGHIP TI NGÂN HÀNG TMCP QU*C
T' - CHI NHÁNH ðĂK LĂK.................................................................................................... 83
2.4.1. Nh%ng thành công ñt ñ ﾤ c.......................................................................... 83
2.4.2. Nh%ng t/n ti và nguyên nhân........................................................................ 84
K'T LU(N CHƯƠNG 2.............................................................................................................. 88
CHƯƠNG 3. GII PHÁP HOÀN THI
N KIM SOÁT R
DNG TRONG CHO VAY DOANH NGHI
P TI NGÂN HÀNG
TMCP QU

I RO TÍN


C T - CHI NHÁNH ðĂKLĂK............................................................................................. 89
3.1. CĂN C0 ð) XU1T GI2I PHÁP.................................................................................... 89
3.1.1. ð!nh h ,ng tín dng ca VIB............................................................................... 89
3.1.2. ð!nh h ,ng tín dng ca VIB ðăk Lăk.......................................................... 89
3.1.3. Mc tiêu ki-m soát ri ro tín dng doanh nghip ti VIB
ðăkLăk................................................................................................................................................. 90


3.2. GI2I PHÁP HOÀN THIN KI"M SOÁT RI RO TÍN DNG TRONG
CHO VAY DOANH NGHIP TI VIB ðĂKLĂK.............................................................. 91
3.2.1. Nâng cao cht l ﾤ ng công tác XHTDNB, công tác th3m ñ!nh và

tái th3m ñ!nh tín dng trong cho vay DN............................................................................ 92
3.2.2. B o ñ m hơn n%a tính cht ch4 và h ﾤ p lý ca n#i dung h ﾤ p
ñ/ng
tín dng, giúp Chi nhánh ki-m soát t
t RRTD.................................................................................................................................................. 98
3.2.3. Xây d ﾤ ng ñ ﾤ c h th
ng các du hiu c nh báo kho n vay có vn
ñ nh5m có h ,ng x6 lý k!p th7i tr ,c khi x y ra tn tht................................................ 99
3.2.4. Xây d ﾤ ng và hoàn thin h thông thông tin phc v cho công tác
ki-m soát RRTD nói riêng và hot ñ#ng cho vay DN nói chung.........................102
3.2.5. Nâng cao cht l ﾤ ng nhân s ﾤ phc v cho hot ñ#ng ki-m soát
ri ro tín dng....................................................................................................................................... 103
3.3. KI'N NGH8............................................................................................................................ 105
3.3.1. Kin ngh! v,i H#i s& chính VIB................................................................ 105
3.3.2. Kin ngh! ñ
i v,i Ngân hàng Nhà n ,c............................................................................................. 106
3.3.3. Kin ngh! ñ
i v,i Chính ph..................................................................................................................... 108
KT LUN............................................................................................................................................ 110
DANH MC TÀI LI
U THAM KHO
QUYT ð NH GIAO ð TÀI LUN VĂN (B!n sao)


DANH MC CÁC T" VIT T ﾤ T
TT

T9 vit t.t

T9 vit ñ:y ñ

1

NHNN

Ngân hàng Nhà n ,c

2

NHTM

Ngân hàng Thương mi

3

VIB

Ngân hàng Thương mi c ph:n Qu
c T Vit
Nam

VIB ðăk Lăk

4

NH

Ngân hàng Thương mi c ph:n Qu
c T Vit
Nam – chi nhánh ðăk Lăk

Ngân hàng

5
i ro
tín
dng
6

RRTD

R

QLKH

Qu n lý khách hàng

7

SXKD

S n xut kinh doanh

8

TSðB
TCTD

Tài s n ñ m b o

BðS

DPRR

Bt ñ#ng s n

TD

Tín dng

14

KHDN

15

KH

Khách hàng doanh nghip
Khách hàng

16

KDTD

Kinh doanh tín dng

17

CVDN

Cho vay doanh nghip

18

DN

Doanh nghip

19

TMDV

Thương mi d!ch v

20

SLKH

S
l ﾤ ng khách hàng

9
11
12
i ro
13

T ch
c tín dng
D ﾤ phòng r

DANH MC BNG
S ﾤ hi#u
b!ng
2.1.

Trang

Tên b!ng

Kt qu
2014-2016

huy ñ#ng v a VIB
n c Dak Lak
giai ñon
năm

2.2.

Kt qu
2016

cho vay c

a VIB
Dak Lak
giai ñon
năm
2014 -

2.3.

Kt qu
2016

tài chính c

a VIB
Dak Lak
giai ñon
năm
2014-

2.4.

Dư n ﾤ cho vay KHDN c

52
2.5.

Dư n ﾤ cho vay theo tài s n ñ m b o VIB ðăk Lăk giai
ñon 2014- 2016

a VIB
CN Dak
Lak
53

2.6.

Dư n ﾤ cho vay theo ngành ngh c
ñon 2014- 2016

a VIB
ðăk
Lăk
giai

2.7.

K hoch ki-m soát r
2014-2016

i ro tín
dng
trong
giai
ñon


2.8.

Ch

60
2.9.

Phân công trách nhim ki-m soát RRTD

64

2.10.

T; l cho vay t
i ña cho vay trung và dài hn ñ
i v,i
KHDN

65

2.11.

Dư n ﾤ cho vay theo nhóm n ﾤ c
ñon 2014-2016

a VIB
ðăk
Lăk
giai

D ﾵ phòng x6 lý r
ñon 2014- 2016

i ro
KHDN
c

2.12.

trương
cp tín
dng
theo
hng
khách
hàng
DN


DANH MC SƠ ð
S hi#u
sơ ñ&
1.1.
13
2.1.
2.2.
48

Tên sơ ñ&

Phân loi r
Cơ cu t ch
c qu n lý ti VIB CN ð.k L.k
Quy trình cp tín dng DN c

Trang

i ro tín
dng

40
a CN


1

M ðU
1. Tính c'p thi(t c)a ñ* tài
Tín dng là m#t trong nh%ng hot ñ#ng kinh doanh có vai trò quan
trv,i ri ro nên ñòi h


i công tác qu n tr! RRTD c:n ñ ﾤ c chú trro tín dng gây ra.Trong các n#i dung ca qu n tr! ri ro tín dng thì hot ñ#ng
ki-m soát ri ro tín dng ñóng vai trò quan trngân hàng TMCP Qu
c T – chi nhánh ðăk Lăk quan tâm hàng ñ:u và luôn mu
n hoàn thin trong quá trình hot ñ#ng. Xut phát t9 th ﾤ c t trên, tôi ñã
ch
ñ

tài

ñ-

nghiên

c

u làm lun văn thc sĩ là “Ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay khách hàng
doanh nghip ti Ngân hàng Thương mi c ph:n Qu
c T Vit Nam – Chi nhánh ðăk Lăk”.
2. M+c tiêu nghiên c,u c)a ñ* tài
- H th
ng hóa lý lun cơ b n v ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip
ca ngân hàng thương mi.
- Phân tích và ñánh giá th ﾤ c trng ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay
doanh nghip ti VIB ðăk Lăk.
- ð xut gi i pháp nh5m góp ph:n ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay
DN ti VIB ðăk Lăk trong th7i gian t,i.
3. Câu h-i nghiên c,u c)a ñ* tài
- N#i dung ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay DN ca ngân hàng
thương mi bao g/m nh%ng vn ñ gì? Nh%ng tiêu chí nào ñ- ñánh giá kt qu
ki-m soát ri ro tín dng?
- Th ﾤ c trng ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip ti VIB
CN ð.k L.k như th nào? ðã ñt ñ ﾤ c nh%ng kt qu gì? Còn t/n ti nh%ng vn ñ
gì?
- VIB CN ð.k L.k c:n th ﾤ c thi nh%ng bin pháp gì ñ- hoàn thin công


2
tác ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip ca mình?
4. ð i tư.ng và ph/m vi nghiên c,u
ð
i

t

u:

Lun

văn

ﾤ

ng

tp

trung

nghiên
nghiên

c
c

u các vn ñ lý lun và th ﾤ c ti ﾤ n v ki-m soát RRTD trong cho vay doanh nghip
ti VIB – CN ðăk Lăk. Phương pháp tip cn theo h ,ng qu n tr! ri ro tín dng,
trong ñó ki-m soát ri ro là m#t trong b
n n#i dung ca qu n tr! ri ro tín dng.
Phm vi nghiên c
u:
+ V n#i dung ca ñ tài: Ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay doanh
nghip ti VIB ð.k L.k.
Lun

văn

nghiên

c

u m#t trong b
n n#i dung ca qu n tr! ri ro tín dng là ki-m soát ri ro tín dng trong cho
vay DN, t9 ñó phân tích th ﾤ c trang công tác ki-m soát ri ro tín dng trong cho
vay DN ti VIB ð.k L.k, và ñ a ra nh%ng gi i pháp nh5m hoàn thin công tác
ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay DN ti chi nhánh.
+ V không gian: nghiên c
u ti VIB ð.k L.k
+ V th7i gian: nghiên c
u th ﾤ c trng trong giai ñon 2014-2016
5. Phương pháp nghiên c,u
D ﾤ a trên n n t ng lý lun v ki-m soát ri ro tín dng như là m#t khâu ca
qu
u

n

tr!
khác.

ri

ro

tín

Trong

dng
quá

và

k

th9a

các

trình

u lun văn vn dng m#t s
phương pháp: phương pháp l!ch s6; phương pháp th

nghiên

nghiên

c
c


ng kê, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích di ﾤ n gi i v.v….
Thu

thp

các

d%

liu

th

cp tài liu n#i b#, báo cáo tng kt công tác tín dng ca các NHTM, cơ quan liên
quan, các tp chí, kt lun ca các h#i th o chuyên ñ , các trang thông tin ñin t6
…
Trên cơ s& các d% liu thu thp ñ ﾤ c, x6 lý và phân tích d% liu, tìm ra
nh%ng nguyên nhân, các nhân t
nh h &ng, kt lun và ñ ra gi i pháp.


3
6. Ý nghĩa lý lu1n và th2c ti3n c)a ñ* tài nghiên c,u
- Góp ph:n h th
ng hóa lý lun cơ b n v ki-m soát RRTD trong cho vay doanh nghip ca
NHTM.
- Kt qu nghiên c
u này góp ph:n giúp cho VIB ðăk Lăk ngày càng hoàn thin công tác ki-m
soát RRTD trong CVDN .
7. B ﾤ c+c c)a lu1n văn
Ngoài m& ñ:u và kt lun, Lun văn ñ ﾤ c b
cc thành 3 chương:
Chương 1: Cơ s& lý lun v ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay doanh

nghip ca ngân hàng thương mi.
Chương 2: Th ﾤ c trng ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay doanh
nghip ti Ngân hàng TMCP Qu
c T Vit Nam – Chi nhánh ðăk Lăk.
Chương 3: Gi i pháp hoàn thin ki-m soát RRTD trong cho vay doanh
nghip ti Ngân hàng TMCP Qu
c T Vit Nam – Chi nhánh ðăk Lăk.
8. T5ng quan tài li#u nghiên c,u
Trong quá trình th ﾤ c hin ñ tài, tác gi cũng ñã tham kh o và k th9a
m#t s
n#i

dung

t9

nghiên

c

u ñi tr ,c liên quan, ñ- t9 ñó rút ra nh%ng ñ!nh h ,ng và phương pháp
nghiên

c

u cho phù h ﾤ p v,i ñ tài ca mình. C th-:
a. ð tài: “Kim soát ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip ti Ngân
hàng Quân ð ﾵ i – Chi nhánh ðăk Lăk”. Tác Gi: Nguy ﾵ n Th Mai
Quyên, Lun văn thc sĩ, Tr ng ði hc ðà Năng (2015).
Lun văn cũng ñã nêu lên n#i dung liên quan ñn ri ro tín dng, và ñi

vào n#i dung ca qu n tr! ri ro tín dng liên quan ñn ri ro tín dng trong cho vay
doanh nghip ca NHTM, sau ñó tác gi ñã ñi sâu vào n#i dung ki-m soát ri ro
tín dng trong cho vay doanh nghip ca NHTM. Tác giã ñã nêu lên khá ñ:y ñ
các bin pháp ñ- ki-m soát ri ro.
Nghiên
c
u ph:n th ﾤ c trng, có th- thy tác gi ñã có s ﾤ ñ:u tư khá k> l ?ng khi ñ a ra b
i c nh kinh doanh bên trong và bên ngoài Ngân hàng


4

nh5m có cái nhìn bao quát v môi tr 7ng kinh doanh. Sau ñó, tác gi ñã có nh
%ng cái ñánh giá khá sâu v tình hình ki-m soát ri ro tín dng ti Chi nhánh t9
ñó ñ xut nh%ng gi i pháp thích h ﾤ p nh5m hoàn thin công tác ki-m soát ri ro
tín dng trong cho vay doanh nghip ti Chi nhánh.
b. ð tài: Kim soát ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip ti Ngân
hàng ðu tư và Phát trin Vit Nam – Chi nhánh ðăk Lăk”. Tác Gi: Bùi ðình
Hiu, Lun văn thc sĩ, Tr ng ði hc ðà Nng (2016).
Lun văn ñã h th
ng hóa các n#i dung lý lun cơ b n có liên quan ñn ch ñ nghiên c
u, nht là các vn ñ v các ch$ tiêu ph n ánh kt qu ki-m soát ri ro tín dng ca
NHTM. Qua ñó, tác gi i ñã ñ a ra m#t s
gi i pháp cơ
b

n ñ- hoàn thin ki-m soát ri ro tín dng ti các NHTM như: Xây d ﾤ ng và

không ng9ng nâng cao cht l ﾤ ng h th
ng thông tin khách hàng và nâng cao công tác th3m ñ!nh trong cho vay
doanh nghip và tăng c 7ng ki-m tra, ki-m soát sau cho vay, ....
Tuy nhiên ñ tài cũng ch$ m,i ñ a ra các gi i pháp mang tính chung
chung

ch

chưa ñ a ra ñ ﾤ c m#t cách c th- và t9ng b ,c th ﾤ c hin như th nào ñ- có thtrong th7i gian t,i s4 ki-m soát ri ro tín dng m#t cách hiu qu hơn.
c. ð tài: “Kim soát ri ro tín dng trong cho vay doanh nghip ti
Ngân hàng Phương ðông – Chi nhánh ðăk Lăk”. Tác Gi: T Th Phương
Loan, Lun văn thc sĩ, Tr ng ði hc ðà Nng(2016).
Trong chương 1 tác gi ñã nêu lên tng quan v ri ro tín dng trong hot
ñ#ng kinh doanh ca NHTM, nêu lên lý thuyt qu n tr! ri ro tín dng ca NHTM
và b
n n#i dung ca qu n tr! ri ro tín dng. Sau ñó tác gi ñã ñi vào chi tit n#i
dung ca ki-m soát ri ro tín dng trong cho vay ca NHTM. H