Tăng cường thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tuyên quang

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
---------------------

HÀ HIỂU HUẾ

TĂNG CƯỜNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI
CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
NHÀ NƯỚC - CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Hà Nội – 2019


ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
---------------------

HÀ HIỂU HUẾ

TĂNG CƯỜNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI
CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
NHÀ NƯỚC - CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG
Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
Mã số: 60 34 02 01

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS. TS LÊ HOÀNG NGA

Hà Nội – 2019


LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan luận văn này là kết quả nghiên cứu của riêng tôi, chưa
được công bố trong bất cứ một công trình nghiên cứu nào của người khác.
Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu của người khác đảm bảo theo đúng các
quy định. Các nội dung trích dẫn và tham khảo các tài liệu, sách báo, thông
tin được đăng tải trên các tác phẩm, tạp chí và trang web theo danh mục tài
liệu tham khảo của luận văn.
Tác giả luận văn

Hà Hiểu Huế


LỜI CẢM ƠN
Trong những năm tháng học tập chương trình đào tạo sau đại học tại
Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, tôi đã được trang bị
những kiến thức vô cùng quý báu, làm hành trang bước vào cuộc sống và hỗ
trợ tôi trong quá trình công tác. Nhân dịp hoàn thành quyển luận văn, tôi xin
gửi gắm lời biết ơn chân thành đến quý Thầy, Cô Giảng viên trong trường đã
tận tình giảng dạy và hướng dẫn, cho tôi nhiều kiến thức trong suốt thời gian
theo học lớp Tài chính ngân hàng 1, khóa 26.
Xin cảm ơn chân thành đến PGS.TS Lê Hoàng Nga đã tận tình hướng
dẫn tôi hoàn thành luận văn này.
Lời cảm ơn sâu sắc nhất đến Ban Lãnh đạo, các đồng nghiệp tại Ngân
hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đã tạo điều kiện và nhiệt tình
giúp đỡ tôi để hoàn quyển luận văn.

Trân trọng!


MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT..............Error: Reference source not found
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT....................................................................i
DANH MỤC BẢNG BIỂU..............................................................................ii
DANH MỤC HÌNH VẼ...................................................................................iii
PHẦN MỞ ĐẦU...............................................................................................1
Chương 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ
LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG
TRUNG ƯƠNG VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG..................................................5
1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu.............................................................5
1.1.1. Tổng quan nghiên cứu nước ngoài về hoạt động thanh tra, giám sát
của Ngân hàng Trung ương với các tổ chức tín dụng...............................5
1.1.2. Tổng quan nghiên cứu trong nước về hoạt động thanh tra, giám sát
ngân hàng..................................................................................................6
1.2. Cơ sở lý luận về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng...................11
1.2.1. Khái niệm, đối tượng và mục đích hoạt động TTGS của NHNN. 11
1.2.2. Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn TTGS.......................................12
1.2.3. Phương thức TTGS của NHNN đối với TCTD.............................13
1.2.4. Nội dung của hoạt động TTGS đối với TCTD tại NHNN Chi
nhánh tỉnh trực thuộc Trung ương...........................................................19
1.2.5. Các tiêu chí đánh giá hoạt động TTGS của NHNN......................22
1.2.6. Các yếu tố ảnh hưởng tới hoạt động TTGS của NHNN...............24
1.3. Kinh nghiệm về TTGS của NHNN Chi nhánh tỉnh ở một số địa
phương và bài học rút ra cho NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang...............28
1.3.1. Kinh nghiệm về TTGS của một số NHNN Chi nhánh tỉnh đối với
hoạt động của các TCTD tại một số địa phương.....................................28
1.3.2. Bài học kinh nghiệm cho NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang...31

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.................................................32
2.1. Quy trình nghiên cứu............................................................................32
2.2. Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp...................................................34


2.2.1. Phương pháp tìm kiếm, nghiên cứu tài liệu..................................34
2.2.3. Phương pháp khảo sát, điều tra.....................................................35
2.3. Phương pháp xử lý dữ liệu thứ cấp......................................................35
2.3.1. Phương pháp so sánh.....................................................................35
2.3.2. Phương pháp phân tích, tổng hợp..................................................37
2.3.3. Phương pháp thống kê...................................................................38
Chương 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TTGS ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA
NHNN CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG..............................................39
3.1. Khái quát tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Tuyên Quang và hoạt động của
các TCTD trên địa bàn....................................................................................39
3.1.1. Khái quát tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Tuyên Quang.................39
3.1.2. Hệ thống các TCTD trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang.....................41
3.2. Khái quát về NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang.............................45
3.2.1. Khái quát về cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ của NHNN Chi
nhánh tỉnh Tuyên Quang.........................................................................45
3.2.2. Khái quát về Thanh tra giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên
Quang......................................................................................................47
3.3. Thực trạng hoạt động TTGS tại Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh
Tuyên Quang...................................................................................................50
3.3.1. Nội dung TTGS tại NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang............50
3.3.2. Thực trạng hoạt động TTGS tại NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên
Quang đối với các TCTD trên địa bàn....................................................51
3.4. Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến TTGS tại NHNN Chi nhánh tỉnh
Tuyên Quang...................................................................................................74
3.4.1. Các yếu tố bên trong.....................................................................74

3.4.2. Các yếu tố bên ngoài.....................................................................84
3.5. Đánh giá về TTGS của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đối với
các TCTD trên địa bàn....................................................................................85
3.5.1. Kết quả đạt được...........................................................................85
3.5.2. Hạn chế..........................................................................................86
3.5.3. Nguyên nhân.................................................................................87


Chương 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG TTGS ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA
NHNN CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG..............................................92
4.1. Định hướng hoạt động của ngành ngân hàng và hoạt động TTGS của
NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang..............................................................92
4.1.1. Định hướng hoạt động toàn ngành ngân hàng đến năm 2025.......92
4.1.2. Định hướng hoạt động ngành Ngân hàng tỉnh Tuyên Quang đến
2025.........................................................................................................94
4.1.3. Định hướng tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát trên địa bàn
tỉnh Tuyên Quang....................................................................................95
4.2. Giải pháp..............................................................................................97
4.2.1. Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, trang bị cơ sở vật chất,
phương tiện, trang thiết bị hiện đại phục vụ công tác TTGS..................97
4.2.2. Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng, bổ sung nguồn nhân lực thanh tra,
giám sát NHNN tỉnh Tuyên Quang.........................................................99
4.2.3. Các giải pháp về cải thiện phương pháp thực hiện nghiệp vụ thanh
tra, giám sát...........................................................................................101
4.2.4. Tăng cường áp dụng Basel II trong hoạt động TTGS tại NHNN
Chi nhánh tỉnh, hướng tới thực hiện Basel III.......................................108
4.3. Kiến nghị............................................................................................109
4.3.1. Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.....................................109
4.3.2. Đối với Chính phủ.......................................................................111
KẾT LUẬN...................................................................................................112

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO......................................................114


DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
STT
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.

Ký hiệu
CIC
GSTX
NH
NHNN
NHTM
NHTW
NV
TCTD
TMCP

TTGS
TTNH
TTTC
TTV
TTVC

Nguyên nghĩa
Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam
Giám sát từ xa
Ngân hàng
Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng thương mại
Ngân hàng Trung ương
Nghiệp vụ
Tổ chức tín dụng
Thương mại cổ phần
Thanh tra giám sát
Thanh tra ngân hàng
Thanh tra tại chỗ
Thanh tra viên
Thanh tra viên chính

i


DANH MỤC BẢNG BIỂU
STT

Bảng

Nội dung

Trang

1

Bảng 3.1

Mạng lưới TCTD trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang
năm 2018

42

2

Bảng 3.2

Một số chỉ tiêu huy động, cho vay và nợ xấu
2016-2018

43

3

Bảng 3.3

Tình hình nhân sự của NHNN tỉnh Tuyên Quang
tại thời điểm 31/12/2018

46

4

Bảng 3.4

Lực lượng Thanh tra giám sát NHNN tỉnh Tuyên
Quang

48

5

Bảng 3.5

Số liệu các chỉ tiêu đánh giá công tác TTGS

52

6

Bảng 3.6

Kết quả công tác giám sát từ xa năm 2015-2018

56

7

Bảng 3.7

Kết quả công tác thanh tra tại chỗ

58

8

Bảng 3.8

Số liệu các cuộc thanh tra chuyên đề

60

9

Bảng 3.9

Kết quả hoạt động của các tổ chức tín dụng

63

10

Bảng 3.10

Tỷ lệ lựa chọn câu trả lời trong bảng khảo sát về
hoạt động thanh tra

67

11

Bảng 3.11

Tỷ lệ lựa chọn câu trả lời trong bảng khảo sát về
quy trình, phương pháp TTGS

68

12

Bảng 3.12

Tỷ lệ lựa chọn câu trả lời về xử lý sau thanh tra

69

13

Bảng 3.13

Tỷ lệ trả lời về công tác giám sát

70

14

Bảng 3.14

Kết quả khảo sát về năng lực, thái độ của thanh
tra viên

71

15

Bảng 3.15

Tỷ lệ trả lời câu hỏi về năng lưc, phẩm chất, trình
độ của cán bộ thanh tra

74

16

Bảng 3.16

Giá trị trung bình và Tỷ lệ trả lời câu hỏi của cán
bộ về quy trình, nội dung TTGS

76

17

Bảng 3.17

Kết quả khảo sát của lãnh đạo Chi nhánh

77

18

Bảng 4.1

Kế hoạch trang cấp đủ các trang thiết bị, phương
tiện hoạt động cho Thanh tra, giám sát

96

19

Bảng 4.2

Dự trù kinh phí mua sắm trang thiết bị

97

ii


DANH MỤC HÌNH VẼ
STT
1
2
3
4
5
6
7
8
9

10
11
12
13
14
15
16

Hình
Hình 1.1
Hình 1.2

Nội dung
Quy trình giám sát từ xa
Quy trình tiến hành cuộc thanh tra
Mô hình tổ chức của Cơ quan TTGS NHNN Việt
Hình 1.3
Nam
Hình 2.1 Quy trình nghiên cứu của tác giả
Một số chỉ tiêu huy động, cho vay và nợ xấu 2016Hình 3.1
2018
Hình 3.2 Cơ cấu tổ chức của NHNN tỉnh Tuyên Quang
Sơ đồ tổ chức bộ máy Thanh tra giám sát tại NHNN
Hình 3.3
Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Kết quả hoạt động của các TCTD trên địa bàn 2015Hình 3.4
2018
Mô tả mẫu nghiên cứu phiếu khảo sát dành cho các
Hình 3.5
TCTD

Giá trị trung bình của các câu hỏi trong hoạt động
Hình 3.6
thanh tra
Giá trị trung bình của các câu hỏi về quy trình,
Hình 3.7
phương pháp TTGS
Giá trị trung bình của các câu trả lời về xử lý sau
Hình 3.8
thanh tra
Giá trị trung bình của các câu trả lời về công tác giám
Hình 3.9
sát
Mẫu nghiên cứu dành cho công chức TTGS NHNN
Hình 3.10
Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Giá trị trung bình của các câu trả lời về năng lưc,
Hình 3.11
phẩm chất, trình độ của cán bộ thanh tra
Giá trị trung bình của câu trả lời về chế độ đãi ngộ,
Hình 3.12
phương tiện làm việc

iii

Trang
16
19
21
33
43

46
49
64
65
66
67
69
70
73
74
75


PHẦN MỞ ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài
Trong những năm qua, cùng với chính sách đổi mới và phát triển kinh
tế tích cực của Chính phủ Việt Nam nhằm xây dựng một nền kinh tế thị
trường định hướng xã hội chủ nghĩa, hệ thống các ngân hàng thương mại ở
Việt Nam có những bước phát triển mạnh mẽ, hoạt động ngân hàng đã có
những chuyển biến sâu sắc cả về chất và lượng, góp phần tích cực vào quá
trình đổi mới và hội nhập của đất nước. Tuy nhiên, hệ thống các ngân hàng
thương mại ở Việt Nam đang phải đối mặt với những thách thức và rủi ro, đòi
hỏi cơ quan quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng là
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam, phải tăng cường và nâng cao hiệu
lực hoạt động quản lý nhà nước. Một trong những vấn đề quan trọng là phải
nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát (TTGS) ngân hàng, nhằm hạn
chế rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động cho các tổ chức tín dụng (TCTD) trong
điều kiện hội nhập khu vực và quốc tế.
Cùng với sự phát triển chung của cả nước, hệ thống ngân hàng Tuyên
Quang đã phát triển mạnh mẽ với 07 chi nhánh ngân hàng thương mại, 01

ngân hàng chính sách xã hội với địa bàn hoạt động ở khắp các huyện và thành
phố, đạt được nhiều thành tựu, đóng góp tích cực cho sự phát triển kinh tế - xã
hội của tỉnh; song bên cạnh đó sự phát triển không đồng đều giữa các ngân
hàng dẫn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của một số chi nhánh ngân hàng
còn thấp, thẩm định cho vay chưa chặt chẽ, kiểm tra sử dụng vốn vay của
khách hàng không thường xuyên; phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
không đúng quy định của NHNN....Điều này cũng ảnh hưởng lớn tới hoạt
động thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh. Thời gian qua hoạt động
thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đối với các
TCTD trên địa bàn đã phần nào góp phần đảm bảo cho hoạt động của các Chi

1


nhánh ngân hàng trên địa bàn an toàn và hiệu quả, đúng theo quy định của
pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, đồng thời là kênh dẫn vốn quan
trọng cho sự phát triển kinh tế địa phương. Tuy nhiên, vẫn còn những bất cập,
hạn chế nhất định trong công tác TTGS của NHNN Chi nhánh tỉnh liên quan
đến: chất lượng công tác giám sát chưa cao, chưa phát huy được vai trò cảnh báo
sớm và phát hiện được nguy cơ tiềm ẩn rủi ro cho các TCTD trên địa bàn tỉnh,
các vấn đề về sự phối hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ... Do đó, cần
phải có những biện pháp góp phần đẩy mạnh, tăng cường hoạt động TTGS của
NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đối với các TCTD trên địa bàn tỉnh. Chính
vì vậy, tôi chọn đề tài “Tăng cường thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín
dụng của Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang”.
2. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu
2.1. Mục đích nghiên cứu
Nghiên cứu các vấn đề về hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Chi
nhánh tỉnh Tuyên Quang đối với TCTD, từ đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị
nhằm tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh

Tuyên Quang đối với các TCTD trên địa bàn.
2.2.Nhiệm vụ nghiên cứu
(i) Hệ thống hoá những vấn đề lý luận, thực tiễn liên quan tới vấn đề
TTGS của NHNN tỉnh với các TCTD;
(ii) Đánh giá (phân tích, mô tả) thực trạng về hoạt động TTGS của NHNN
Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang với hoạt động của các TCTD trên địa bàn;
(iii) Đề xuất các giải pháp, khuyến nghị (kiến nghị).
2.3. Câu hỏi nghiên cứu
Các câu hỏi nghiên cứu đặt ra như sau:
- Nội dung của hoạt động thanh tra, giám sát là gì? Các tiêu chí đánh
giá và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN
đối với hoạt động của TCTD?

2


- Thực trạng thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên
Quang đối với các TCTD trên địa bàn? Những kết quả đạt được và những hạn
chế, nguyên nhân?
- Cần tiến hành những giải pháp gì để hoàn thiện thanh tra, giám sát của
NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đối với các TCTD trên địa bàn?
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
3.1. Đối tượng nghiên cứu
Hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN đối với các TCTD.
Các đối tượng nghiên cứu cụ thể:
+ Bộ phận thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang.
+ Các Chi nhánh TCTD trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang.
3.2. Phạm vi nghiên cứu
+ Về nội dung: thực trạng thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh
tỉnh Tuyên Quang.

+ Về không gian: nghiên cứu thanh tra giám sát của NHNN chi nhánh
tỉnh Tuyên Quang đối với các chi nhánh TCTD hoạt động trên địa bàn tỉnh.
+ Về thời gian: đánh giá thực trạng thanh tra của NHNN Chi nhánh tỉnh
Tuyên Quang trong khoảng thời gian từ năm 2016 - 2018 và giai đoạn tới năm
2025.
4. Phương pháp nghiên cứu và cách tiếp cận
- Sử dụng phương pháp thu thập, đọc, tổng quan tài liệu; thực hiện đối
chiếu, phân tích, tổng hợp các nguồn thông tin, chuẩn bị nội dung cơ sở lý
luận để thực hiện đề tài về hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Trung
ương (NHTW) đối với Ngân hàng thương mại (NHTM).
- Để tiến hành đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN
Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đối với các TCTD trên địa bàn: Sử dụng phương
pháp thu thập dữ liệu thứ cấp là các báo cáo sơ kết, tổng kết của NHNN.

3


- Sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, đồng thời vận dụng các
phương pháp khảo sát, lấy ý kiến trực tiếp của một số thanh tra viên, thanh tra
viên chính đã trực tiếp tham gia công tác thanh tra, giám sát ngân hàng
thương mại để nắm bắt thông tin và thu thập thêm ý kiến nhận xét, đánh giá
và đề xuất những giải pháp thực tiễn để khắc phục những bất cập, tồn tại một
cách tốt nhất.
5. Kết quả dự kiến đạt được của đề tài
- Về lý thuyết: Hệ thống hóa về mặt lý thuyết những cở sở lý luận về
thanh tra, giám sát với các tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước. Phân
tích các nhân tố khách quan và chủ quan ảnh hưởng đến hoạt động thanh tra,
giám sát của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh với các TCTD trên địa bàn.
- Về thực tế: Đánh giá chi tiết tình hình thanh tra, giám sát của Ngân
hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang với các TCTD trên địa bàn. Tìm

ra các nhân tố ảnh hưởng và mức độ ảnh hưởng của nó tới hiệu quả công tác
thanh tra, giám sát, đưa ra được giải pháp tăng cường công tác thanh tra, giám
sát với các TCTD.
6. Bố cục của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, bảng biểu và danh mục tài liệu tham
khảo, nội dung luận văn được kết cấu gồm 4 chương:
Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về hoạt
động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Trung ương với tổ chức tín dụng.
Chương 2: Phương pháp nghiên cứu
Chương 3: Thực trạng hoạt động thanh tra, giám sát đối với các tổ chức
tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang
Chương 4: Giải pháp tăng cường thanh tra, giám sát đối với các tổ chức
tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang

4


Chương 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ
LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN
HÀNG TRUNG ƯƠNG VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG
1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu
Thanh tra, giám sát đối với các tổ chức tín dụng luôn là vấn đề then
chốt trong hoạt động quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng của
Ngân hàng Trung ương. Chủ đề này cho đến nay đã được nghiên cứu rất
nhiều và đi theo nhiều phương pháp khác nhau.
1.1.1. Tổng quan nghiên cứu nước ngoài về hoạt động thanh tra, giám sát
của Ngân hàng Trung ương với các tổ chức tín dụng
- Nghiên cứu “Vai trò của thanh tra ngân hàng đối với sự tồn tại của
ngân hàng thương mại: nghiên cứu trường hợp của United Bank of
Africa” của tác giả Chinwe.L. Duaka, Khoa Kế toán, Đại học Ramat

Polytechnic Maiduguri, Nigeria (tháng 5, 2015) đăng trên tạp chí Kinh doanh
và Quản lý (IOSR-JBM). Tác giả đã nghiên cứu vai trò của thanh tra ngân
hàng đối với hệ thống ngân hàng thương mại, đặc biệt là với trường hợp của
UBA. Bài nghiên cứu áp dụng phương pháp đánh giá dựa trên bảng câu hỏi 5
thang điểm và chỉ ra việc thanh tra kiểm tra chưa đạt được hiệu quả trong việc
tạo ra sự ổn định của hệ thống ngân hàng thương mại, trong việc cải thiện các
vấn đề quản trị của hệ thống ngân hàng thương mại, thanh tra kiểm tra sẽ làm
giảm sự gia tăng nợ xấu, đồng thời để hoạt động thanh tra kiểm tra được hiệu
quả cần phải gia tăng khối lượng và giá trị giao dịch trong hệ thống ngân hàng
thương mại.
- Bài nghiên cứu “Tăng cường thanh tra giám sát ngân hàng ở Châu
Á: Bài học kinh nghiệm từ cuộc khủng hoảng tài chính” của hai tác giả
Michael J.Zamorski and Minsoo Lee (Tháng 8, năm 2015) đăng trên Diễn đàn

5


nghiên cứu kinh tế của Ngân hàng Phát triển Châu Á. Nghiên cứu đã chỉ ra
nguyên nhân của cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2007-2008 trong đó có
nguyên nhân do việc thanh tra, giám sát ngân hàng chưa đáp ứng được yêu
cầu đổi mới của hệ thống tài chính; bài học rút ra từ cuộc khủng hoảng tài
chính của Châu Á; thách thức đặt ra trong việc kết hợp thanh tra tài chính và
hệ thống ngân hàng; đề xuất giải pháp.
- Nghiên cứu “Giám sát ngân hàng: một nghiên cứu cần thiết trường
hợp cụ thể của Ngân hàng Thương mại và Phát triển Lybia” (2007) của hai
tác giả Atsede Woldie and Ihab M Dofan. Bài nghiên cứu dựa trên nghiên
cứu lý thuyết và thực nghiệm về các quy định trong thanh tra giám sát ngân
hàng ở Lybia. Trọng tâm của nghiên cứu là tìm hiểu các công cụ và kỹ thuật
mà Ngân hàng Trung ương Lybia sử dụng để tìm ra các điểm yếu và ngăn
chặn sự thất bại của hệ thống ngân hàng, ảnh hưởng đến hệ thống tài chính.

Nghiên cứu Ngân hàng Thương mại và Phát triển - ngân hàng thuộc sở hữu tư
nhân, phân tích các báo cáo thường niên của ngân hàng này và sử dụng các
biện pháp như phân tích chất lượng tài sản, thanh khoản, an toàn vốn, thu
nhập và quản lý nguồn nhân lực để thấy được hoạt động của ngân hàng này
đang rất tốt. Các ngân hàng thương mại cần phải công bố thông tin đầy đủ,
chính xác để ngân hàng trung ương có thể thực hiện thanh tra kiểm tra theo
tiêu chuẩn của Basel.
1.1.2. Tổng quan nghiên cứu trong nước về hoạt động thanh tra, giám sát
ngân hàng
a. Các bài báo khoa học liên quan đến hoạt động thanh tra, giám sát
Ngân hàng được công bố trên các Tạp chí: Tạp chí Kinh tế phát triển (Đại
học kinh tế quốc dân), Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Tài chính, Tạp chí Khoa
học và Đào tạo Ngân hàng,... trong các năm gần nhất 2015-2018:
(1) Về quy trình, thủ tục, mô hình thanh tra giám sát:

6


- “Mô hình tổ chức cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng - góc
nhìn đa chiều từ quốc tế và một số hàm ý cho Việt Nam”, Thạc sỹ Lê
Phương Lan, Thạc sỹ Đỗ Thị Bích Hồng - Viện Chiến lược Ngân hàng, Ngân
hàng Nhà nước, tháng 6 năm 2017. Bài nghiên cứu phân tích bốn mô hình
giám sát tài chính điển hình và lựa chọn các quốc gia áp dụng mô hình tương
ứng để rút ra ưu, nhược điểm của từng mô hình cũng như điều kiện áp dụng.
Bài viết không tập trung chỉ ra Việt Nam nên áp dụng mô hình giám sát nào là
phù hợp mà phân tích cơ cấu, tổ chức của bộ phận thanh tra, giám sát ngân
hàng, việc phân bổ chức năng, nhiệm vụ của từng đơn vị phòng ban, trên cơ
sở đó rút ra những bài học kinh nghiệm phù hợp cho việc hoàn thiện mô hình
tổ chức cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng của Việt Nam.
- “Lựa chọn mô hình giám sát ngân hàng. Kinh nghiệm các nước và

bài học cho Việt Nam”, PGS.TS Đoàn Thanh Hà, Phan Thị Thúy Diễm đăng
trên Tạp chí Phát triển và Hội nhập số 10 tháng 5-6 năm 2013. Bài viết đưa ra cơ
sở lý thuyết về cấu trúc, phạm vi và mức độ độc lập của hệ thống giám sát ngân
hàng, kinh nghiệm ở một số nước như Singapore, Úc..., đưa ra thực trạng và bài
học cho Việt Nam trong việc lựa chọn mô hình giám sát ngân hàng.
(2) Về thực trạng thanh tra, giám sát
- “Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng của Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam và một số khuyến nghị”, Tiến sĩ Hà Thị Sáu và Thạc sỹ Vũ
Mai Chi - Học viện Ngân hàng, đăng trên Tạp chí Khoa học và Đào tạo Ngân
hàng số 195, tháng 8 năm 2018. Bài nghiên cứu đã tập trung đánh giá hoạt
động thanh tra, giám sát ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giai
đoạn 2011-2017, từ đó đề xuất một số khuyến nghị đối với Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam. Qua bài nghiên cứu có thể thấy được toàn cảnh hoạt động
thanh tra, giám sát của Ngân hàng Trung ương đối với các tổ chức tín dụng ở
Việt Nam từ năm 2011-2017 và những kết quả đạt được, đồng thời chỉ ra một
số tồn tại hạn chế, trên cơ sở đó đưa ra khuyến nghị, giải pháp phù hợp.

7


- “Thực trạng và giải pháp công tác thanh tra đối với các tổ chức
tín dụng trong nước ở Việt Nam”, Nguyễn Thị Phụng và nhóm nghiên cứu,
đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 23 tháng 12 năm 2017. Qua bài nghiên cứu,
tác giả và nhóm nghiên cứu đã đưa ra thực trạng công tác thanh tra giám sát
giai đoạn 2011-2015, kết quả đạt được, chỉ ra tồn tại hạn chế và nguyên nhân,
đưa ra định hướng và giải pháp phù hợp.
- “Thanh tra, giám sát ngân hàng và vai trò ổn định tài chính của
ngân hàng trung ương: Thách thức và kiến nghị cho Việt Nam”, Tiến sĩ
Lê Hải Mơ - Phó Viện trưởng Viện Chiến lược và Chính sách tài chính - Bộ
Tài chính và Tiến sĩ Lê Thị Thùy Vân - Trưởng ban Phát triển thị trường tài

chính - Viện Chiến lược và Chính sách tài chính, tháng 12 năm 2016. Bài viết
sử dụng phương pháp phân tích, so sánh và tổng hợp để luận giải, làm rõ
những vấn đề từ lý luận đến thực tiễn của một số nước về mô hình, phương
thức, các chuẩn mực thanh tra, giám sát ngân hàng và mối liên hệ với vai trò
ổn định tài chính của ngân hàng trung ương. Trên cơ sở kết hợp vận dụng
phương pháp chuyên gia, bài viết đánh giá, nhận diện những thách thức đối
với hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng cũng như thách thức trong lựa
chọn mô hình ổn định tài chính ở Việt Nam, từ đó, đề xuất một số giải pháp
để tăng cường hiệu quả của hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng.
- “Một số bất cập trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng ở
Việt Nam hiện nay”, tác giả Phan Diên Vỹ đăng trên Tạp chí Kinh tế và Phát
triển (Đại học Kinh tế quốc dân) số 220 (II) tháng 10 năm 2015. Bài nghiên
cứu đã nghiên cứu thực trạng chỉ ra một số hạn chế, bất cập trong hoạt động
thanh tra, giám sát ngân hàng ở Việt Nam giai đoạn 2012-2014, chỉ ra một số
hạn chế, bất cập, tồn tại trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng ở Việt
Nam, từ đó đề xuất ra một số khuyến nghị, giải pháp phù hợp.
(3) Về giải pháp tăng cường cho hoạt động thanh tra, giám sát

8


- “Hoàn thiện quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng nhằm nâng cao
hiệu quả của hoạt động giám sát ngân hàng”, Trần Đăng Phi - Phó Chánh
Thanh tra, giám sát ngân hàng - Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, NHNN
Việt Nam, đăng trên Tạp chí Ngân hàng số 22 tháng 12 năm 2017. Bài viết đã nêu
ra vai trò của công tác giám sát ngân hàng và yêu cầu hoàn thiện quy trình, thủ tục
giám sát ngân hàng; sự cần thiết phải hoàn thiện quy trình, thủ tục giám sát ngân
hàng; kết quả nghiên cứu, hoàn thiện quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng trong
thời gian qua gồm có những bước cụ thể nào; cuối cùng là kiến nghị về việc tiếp
tục nghiên cứu, hoàn thiện quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng.

- “Định hướng và giải pháp đẩy mạnh hoạt động thanh tra, giám
sát ngân hàng”, Thạc sỹ Nguyễn Thị Ái Linh - Cao đẳng Kinh tế - Kế hoạch
Đà Nẵng, đăng trên Tạp chí Tài chính tháng 7 năm 2017. Bài viết đã đưa ra
một số nội dung cơ bản của hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng, nêu thực
trạng thanh tra giám sát giai đoạn 2011-2016 trong đó tập trung chỉ ra những
giải pháp đã thực hiện để khắc phục những hạn chế của hoạt động thanh tra
giám sát giai đoạn này. Từ đó, đề xuất những giải pháp cần tập trung để nâng
cao hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng.
- “Tăng cường giám sát đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng Việt
Nam”, PGS.TS Đoàn Thanh Hà - Đại học Ngân hàng TP. Hồ Chí Minh, đăng trên
Tạp chí Tài chính kỳ 2 tháng 2 năm 2016. Bài viết đã chỉ ra vai trò của công tác
giám sát đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng, các quy định và các văn bản quy
phạm pháp luật được ban hành phục vụ cho công tác thanh tra, giám sát ngân
hàng, đề xuất một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động giám sát.
b. Các Luận văn thạc sĩ được bảo vệ tại trường các trường Đại học
trong 3 năm gần nhất tính đến thời điểm viết đề cương (2015-2017):
- Luận văn Thạc sỹ “Hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát của
Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Hưng Yên” (2016) của tác giả

9


Dương Mạnh Thắng. Đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra giám sát của
Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hưng Yên đối với các tổ chức tín dụng trên địa
bàn, những kết quả đạt được và chỉ ra những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân,
từ đó đề xuất giải pháp tăng cường hoạt động thanh tra giám sát trên địa bàn.
- Luận văn Thạc sỹ “Tăng cường cảnh báo sớm trong hoạt động
thanh tra tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh Hà Nội” (2015)
của tác giả Hoàng Phương Mai. Luận văn đã đưa ra thực trạng cảnh báo sớm
trong hoạt động thanh tra tại NHNN Chi nhánh Thành phố Hà Nội trong hai

nội dung giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ; đánh giá về kết quả đạt được, chỉ
ra hạn chế và nguyên nhân, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường
công tác cảnh báo sớm trong hoạt động thanh tra tại NHNN Chi nhánh Thành
phố Hà Nội.
- Luận văn Thạc sỹ “Thanh tra, giám sát các tổ chức tín dụng của
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh tỉnh Nam Định” (2015) của tác
giả Nguyễn Việt Cường. Đánh giá thực trạng hoạt động thanh tra giám sát của
NHNN tỉnh Nam Định đối với các TCTD trên địa bàn, từ đó chỉ ra những hạn
chế và phân tích những nguyên nhân của hạn chế trong công tác thanh tra
giám sát của NHNN tỉnh Nam Định, đề xuất một số giải pháp tăng cường
hoạt động thanh tra giám sát của NHNN Nam Định đối với các TCTD trên địa
bàn tỉnh.
c. Đánh giá chung về các nghiên cứu
Hoạt động thanh tra, giám sát là công tác thường xuyên, liên tục của
NHNN đối với các tổ chức tín dụng. Những nghiên cứu trên đã đề cập đến
hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN tuy nhiên với mỗi nghiên cứu lại đề
cập, nhìn nhận, đánh giá các khía cạnh khác nhau của hoạt động thanh tra,
giám sát, với phạm vi không gian, thời gian khác nhau. Từ việc kế thừa và tìm
ra những điểm mới, với đề tài đã lựa chọn, tác giả sẽ tập trung nghiên cứu 02

10


phương thức thanh tra, giám sát đang được áp dụng tại NHNN Chi nhánh tỉnh
Tuyên Quang là: hoạt động giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ đối với các
TCTD trên địa bàn trong thời gian cập nhật gần nhất; đưa ra được những tồn
tại, hạn chế, đề xuất các giải pháp phù hợp để tăng cường hoạt động thanh tra,
giám sát ngân hàng, từ đó phát huy được vai trò quản lý nhà nước của NHNN
Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đối với hệ thống ngân hàng trên địa bàn tỉnh
Tuyên Quang.

1.2. Cơ sở lý luận về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng
1.2.1. Khái niệm, đối tượng và mục đích hoạt động TTGS của NHNN
a. Khái niệm TTGS
Hoạt động thanh tra là chức năng thiết yếu của cơ quan quản lý Nhà
nước, là một trong ba yếu tố cấu thành nên sự lãnh đạo, quản lý đó là việc ban
hành quyết định, tổ chức thực hiện quyết định, và thanh tra, kiểm tra việc thực
hiện quyết định. Đối với ngành ngân hàng, mọi hoạt động TTGS các TCTD là
hoạt động thanh tra chuyên ngành. Ở Việt Nam cũng như đa số các quốc gia,
TTGS ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Trung ương, ở đây là NHNN Việt
Nam. Theo Luật NHNN 2010 ở Việt Nam, khái niệm về thanh tra, giám sát
ngân hàng được định nghĩa như sau
- Theo khoản 11 điều 6: Thanh tra ngân hàng là hoạt động thanh tra của
NHNN đối với các đối tượng thanh tra ngân hàng trong việc chấp hành pháp
luật về tiền tệ và ngân hàng
- Theo khoản 12 điều 6: Giám sát ngân hàng là hoạt động của NHNN
trong việc thu thập, tổng hợp phân tích thông tin về đối tượng giám sát ngân
hàng thông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện,
ngăn chặn và xử lý kịp thời rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng, vi
phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng và các quy định khác của pháp
luật có liên quan.

11


b. Đối tượng TTGS
- Các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của
TCTD nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng. Trong
trường hợp cần thiết, NHNN yêu cầu cơ quan nhà nước có thẩm quyền thanh
tra hoặc phối hợp thanh tra công ty con, công ty liên kết của TCTD;
- Tổ chức có hoạt động ngoại hối, hoạt động kinh doanh vàng; tổ chức

hoạt động thông tin tín dụng; tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán
không phải là ngân hàng; tổ chức bảo hiểm tiền gửi;
- Cơ quan, tổ chức, cá nhân Việt Nam và cơ quan, tổ chức, cá nhân
nước ngoài tại Việt Nam trong việc thực hiện các quy định của pháp luật về
tiền tệ và ngân hàng thuộc phạm vi quản lý nhà nước của NHNN.
c. Mục đích của TTGS
TTGS ngân hàng nhằm góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn, lành
mạnh của hệ thống các TCTD và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích
hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của TCTD; duy trì và nâng cao
lòng tin của công chúng đối với hệ thống các TCTD; bảo đảm việc chấp hành
chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu quả và
hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.
1.2.2. Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn TTGS
TTGS là một chức năng của cơ quan quản lý Nhà nước về ngân hàng. Cơ
quan TTGS ngân hàng thuộc NHNN có trách nhiệm thanh tra các TCTD, các cơ
quan Nhà nước, các tổ chức kinh tế xã hội và công dân trong việc thi hành chính
sách pháp luật về tiền tệ, tín dụng và ngân hàng nhằm đảm bảo cho các quy định
trong luật được thực hiện đầy đủ, đúng đắn, có hiệu lực, góp phần giữ kỷ luật và
tăng cường pháp chế xã hội chủ nghĩa, bảo vệ lợi ích của Nhà nước, các quyền
và lợi ích hợp pháp của cơ quan, tổ chức và công dân. Đi kèm với chức năng đó
là những nhiệm vụ và quyền hạn của TTGS ngân hàng.

12


Theo quy định của NHNN Việt Nam (trước tháng 6/2019) thì Cơ quan
TTGS ngân hàng là đơn vị tương đương Tổng cục, trực thuộc Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam, thực hiện chức năng tham mưu, giúp Thống đốc Ngân hàng
Nhà nước quản lý nhà nước đối với các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài, quản lý nhà nước về công tác thanh tra, giải quyết khiếu nại, tố cáo,

phòng, chống tham nhũng, phòng, chống rửa tiền, bảo hiểm tiền gửi; tiến
hành thanh tra hành chính, thanh tra chuyên ngành và giám sát ngân hàng
trong các lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý nhà nước của Ngân hàng Nhà nước;
thực hiện phòng, chống rửa tiền, phòng, chống tài trợ khủng bố theo quy định
của pháp luật và phân công của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
1.2.3. Phương thức TTGS của NHNN đối với TCTD
Hiện nay, Việt Nam cũng như các nước trên thế giới, thanh tra ngân hàng
đều áp dụng 2 phương pháp hoạt động là Giám sát từ xa (GSTX) và Thanh tra
tại chỗ (TTTC). Trước yêu cầu đổi mới về hoạt động thanh tra ngân hàng
trong giai đoạn hiện nay, cùng với việc đổi mới tổ chức, thanh tra ngân hàng
đang dần dần thay đổi phương pháp hoạt động của mình, từ thanh tra từng vụ
việc là chính sang thực hiện hai phương pháp GSTX và TTTC, từng bước kết
hợp hai phương pháp, một phương pháp thanh tra hiện đại, một phương pháp
thanh tra truyền thống nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của TTGS ngân
hàng.
1.2.3.1. Phương pháp giám sát từ xa
GSTX là quá trình thu thập, xử lý số liệu báo cáo của TCTD; tiến hành
phân tích đánh giá tình hình hoạt động của TCTD, lập các báo cáo và ra các
bản khuyến cáo với TCTD nhằm đảm bảo sự tuân thủ pháp luật của TCTD,
cảnh báo sớm ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra, có tác động định hướng
cho TTTC, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng.

13


Khi tiến hành giám sát ngân hàng là việc gián tiếp kiểm tra thông qua
tổng hợp phân tích để đánh giá diễn biến về cơ cấu tài sản nợ và tài sản có,
chất lượng tài sản có; vốn tự có; tình hình thu thập, chi phí kết quả kinh
doanh; việc thực hiện các quy định và tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động
của TCTD, tổ chức tài chính vừa và nhỏ, và các quy định khác của pháp luật.

Việc đánh giá các nội dung trên dựa vào việc phân tích các chỉ số tài chính
của TCTD. Kết quả thực hiện việc giám sát ngân hàng có vai trò trong việc
đánh giá, xếp loại các TCTD và đưa vào những cảnh báo, phòng ngừa rủi ro
với các TCTD.
a. Mục tiêu của hoạt động giám sát từ xa
- Giám sát việc đảm bảo an toàn trong hoạt động của các ngân hàng, từ
đó giúp các ngân hàng giữ uy tín với khách hàng, đây là tài sản quý giá nhất
trong kinh doanh ngân hàng.
- Giám sát việc tuân thủ nghiêm túc luật pháp và quy chế ngân hàng của
các ngân hàng, trong đó quan trọng nhất là các quy chế quản lý vĩ mô và các
công cụ trong điều hành chính sách tiền tệ của NHNN.
- Giám sát việc các ngân hàng kinh doanh có hiệu quả hay không. Nếu bị
thua lỗ thì dẫn đến việc cổ đông không những không được hưởng quyền lợi
mà còn bị hụt vốn, ảnh hưởng đến quá trình kinh doanh. Nếu lỗ nặng và kéo
dài, sẽ dẫn đến sự sụp đổ ngân hàng.
b. Nội dung giám sát từ xa
- Thực hiện thu thập, tổng hợp và xử lý các tài liệu, thông tin, dữ liệu
theo yêu cầu giám sát ngân hàng như: diễn biến về cơ cấu, chất lượng tài sản
nợ và tài sản có; vốn tự có; tình hình thu nhập, chi phí, kết quả kinh doanh,…
sau đó tiến hành phân tích, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động, quản trị,
điều hành và mức độ rủi ro của TCTD.

14


- Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành các quy định về an toàn hoạt
động ngân hàng và các quy định khác của pháp luật về tiền tệ và hoạt động
ngân hàng, việc thực hiện các kết luận, kiến nghị, quyết định xử lý về TTGS
ngân hàng.
- Phát hiện, cảnh báo các rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng và

nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
- Kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý rủi ro, vi
phạm pháp luật.
Để thực hiện các nội dung đó, GSTX thực hiện các phân tích sau: phân
tích cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn; phân tích tình hình nợ quá hạn; phân
tích khả năng thanh toán; phân tích tình hình thu - chi tài chính.
Sau khi thực hiện GSTX, thanh tra sẽ thông báo những vấn đề cần lưu ý
tới đối tượng giám sát, kiến nghị những biện pháp khắc phục đồng thời báo
cáo kết quả cho ban lãnh đạo, gửi cho cán bộ theo dõi hoạt động các TCTD để
khai thác.

15