Hướng dẫn làm kế toán trên Excel theo quyết định 48

HƯỚNG DẪN LÀM KẾ TOÁN TRÊN EXCEL THEO 
QUYẾT ĐỊNH 48
Tiếp tục các chủ đề trên phần mềm kế toán Excel, trước đó Lamketoan.vn đã giới thiệu đến  
các bạn kế  toán toàn bộ hướng dẫn lập báo cáo tài chính theo TT 200 bằng Excel.  Ở trong  
nội dung của bài viết này chúng tôi tiếp tục giửi đến bạn đọc một trong những vấn đề được 
quan tâm nhất từ các bạn sinh viên học kế toán năm đầu, đến các kế toán viên 1­2 năm kinh 
nghiệm, cũng như  các kế  toán viên lành nghề. Đó chính là quy trình làm kế  toán trên phần 
mềm Excel theo quyết định 48. Nội dung của File này bao gồm các công việc thiết yếu của 1  
kế toán theo hình ảnh phía dưới.

Từ  sơ  đồ  trên, chúng ta dễ  dàng nhận ra các công việc cần thiết phải thực hiện. Trong file  
excel các bạn chỉ cần click chuột vào từng công việc sẽ hiển thị ra đầy đủ  các thông tin cần  
thiết, dựa vào đó các bạn có thể thay đổi nội dung và số liệu để áp dụng đối với công ty mà  
bạn đang thực hiện công việc kế toán.


Về cách nhập nhiệu cho bảng kế toán trên Excel
Các bạn nên sử dụng font chữ unicode nếu chưa biết unicode là gì thì các bạn có thể truy cập 
google.com.vn để tìm kiếm nhé chứ mình không trình bày ở đây :).
Quy định: Mỗi tháng ta dùng một workbook khác nhau bằng cách đổi tên worbook cũ( Thực  
hiện bằng cách Vào File ­> Save as ­> Lưu bằng 1 tên khác ­> Thay đổi thời gian, vào số đầu 
kỳ.
Tất cả các nghiệp vụ phát sinh trong tháng (năm) đều làm trên NHẬT KÝ CHUNG.
Tuyệt đối không xóa dòng, xóa cột, thêm dòng, thêm cột trong NHẬT KÝ CHUNG.
1. SOCTU01: Phải nhập số thứ tự của Phiếu Nhập + Phiếu Xuất theo mẫu, nh ập s ố th ứ t ự 
của phiếu kế toán khác để in Phiếu kế toán (xem hình bên dưới)

Trường hợp khi làm Phiếu Nhập, Phiếu Xuất không phân biệt loại Hàng Tồn Kho thì cột mã  
trong DANH MỤC KHO ta bỏ trống và đánh số là PN0MM/STT + PX0MM/STT.
2: SOCTU02: Phải nhập số thứ tự của Phiếu Thu + Phiếu Chi theo mẫu.
**** Cách đặt PT: PTMM/001(STT)

**** Cách đặt PC: PCMM/001(STT)
+: SOTKNO: Nhập các tài khoản phát sinh bên Nợ.
+: SOTKCO: Nhập các tài khoản phát sinh bên Có.


+: SODTNO: Nhập MàĐỐI TƯỢNG (MàHÀNG HÓA, NVL, MàKHÁCH HÀNG, Mà
NHÀ CUNG CẤP, MàNHÂN VIÊN…) phát sinh bên NỢ.
+: SODTCO: Nhập MàĐỐI TƯỢNG (MàHÀNG HÓA, NVL, MàKHÁCH HÀNG, Mà
NHÀ CUNG CẤP, MàNHÂN VIÊN…) phát sinh bên CÓ.
CÁCH LẬP BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
+ Đánh mã tiền tệ vào cột MATT trên NHẬT KÝ CHUNG (Dạng text).
Cách lấy số dư đầu kỳ
++ Nếu tháng đầu tiên: Vào ĐẦU KỲ nhập dữ liệu vào theo từng bảng.
++ Các tháng tiếp theo: Vào ĐẦU KỲ,Copy dữ  liệu từ  tháng trước vào chi tiết theo từng  
bảng. (COPY/PASTE SPECIAL/ VALUE).
*** Cách nhập MàĐỐI TƯỢNG + MàTÀI KHOẢN + MàHÀNG HÓA, NVL, THÁNG 
BÁO CÁO, THÔNG TIN CÔNG TY:
=> Vào NHẬP TK – MàHH­KH­NCC ghi bình thường.
** Khi hạch toán lãi vay: Cọn mã Đối tượng là LV.
**Khi nhập hàng:Nếu thanh toán bằng chuyển khoản qua Ngân Hàng ta nên cho qua công nợ 
331 để theo dõi được số dư TGNH của các Ngân Hàng và in được Phiếu Nhập kho theo đối 
tượng.
** Thuyết minh BCTC: Các bạn tự làm theo hướng dẫn lập thuyết minh BCTC.