Luận văn thạc sỹ - Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa

0

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
----------------

NGUYỄN THỊ TÚ OANH

GIÁP PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI
NHÁNH THANH HÓA
Chuyờn ngành: Kinh tế Tài chớnh – Ngõn hàng

Người hướng dẫn khoa học:
TS. TRƯƠNG THỊ HOÀI LINH

Hà Nội - 2015


LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của riêng tôi. Tất cả
các số liệu tham khảo trung thực và nguồn gốc rõ ràng.

Tác giả luận văn


LỜI CẢM ƠN
Qua thời gian nghiên cứu lý luận và thực tế tác giả đã hoàn thành luận văn
thạc sỹ quản trị kinh doanh với đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị
rủi ro tín dụng tại ngân hàng cổ phần Việt Nam thịnh vượng chi nhánh Thanh
Hóa”. Tác giả xin chân thành cảm ơn TS. Trương Thị Hoài Linh và các thầy, cô

giáo viện Tài chính – ngân hàng trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân đã quan tâm,
chỉ bảo, hướng dẫn tận tình và đóng góp nhiều ý kiến quý báu để tác giả hoàn thành
luận văn này!
Xin trân trọng cảm ơn!

Hà Nội, ngày 29 tháng 12 năm 2015
Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Tú Oanh


MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN
LỜI CẢM ƠN
MỤC LỤC
DANH MỤC VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG BIỂU
DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ
LỜI MỞ ĐẦU.............................................................................................................1
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI............................................................7
1.1. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại....................................................7
1.1.1. Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng.............................................................7
1.1.2. Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng................................................................9
1.1.3. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng.................................................................10
1.1.4. Kết quả quản trị rủi ro tín dụng....................................................................20
1.2. Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng...............................................................23
1.2.1. Quan niệm về chất lượng quản trị rủi ro tín dụng........................................23
1.2.2. Các biện pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM
24

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH
VƯỢNG –CHI NHÁNH THANH HÓA..................................................................30
2.1. Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng –
chi nhánh Thanh Hóa............................................................................................30
2.2. Thực trạng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Thương
mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Thanh Hóa..........................33
2.2.1. Nội dung về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần
Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa....................................................33
2.2.2. Kết quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt


Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa............................................................38
2.3. Phân tích và đánh giá các biện pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín
dụng tại ngân hàng Việt Nam thịnh vượng chi nhánh Thanh Hóa........................53
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2..........................................................................................63
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM
THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH THANH HÓA...................................................64
3.1. Định hướng chung của toàn hệ thống ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt
Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2015 – 2020.......................64
3.1.1. Những cơ hội và thách thức đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt
Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2015 – 2020...........................64
3.1.2 Định hướng phát triển kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần
Việt Nam thịnh vượng giai đoạn 2015 – 2020.......................................................65
3.1.3. Định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh
vượng – Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2015 – 2020.........................................67
3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Thanh Hóa...............68
3.2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định và thực hiện quy trình cho vay chặt chẽ...............68

3.2.2. Hạn chế quan trọng hóa tài sản đảm bảo, quan tâm hơn về công tác quản
lý dòng tiền của khách hàng..................................................................................70
3.2.3. Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát khoản vay.....................................71
3.2 .4. Nâng cao năng lực của bộ phận kiểm soát nội bộ.......................................72
3.2.5. Tăng cường xử lý nợ xấu.............................................................................73
3.3. Một số kiến nghị với ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng.................75
3.3.1. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực..........................................................75
3.3.2. Đầu tư hệ thống hiện đại hóa công nghệ ngân hàng....................................77
KẾT LUẬN................................................................................................................ 78
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO.................................................................80



DANH MỤC VIẾT TẮT
STT
1
2
3
4
5
6
7
8

Ký hiệu
NHNN
NHTM
RRTD
TCTD
TMCP

TSĐB
XHTD
XHTDNB

Nguyên nghĩa
Ngân hàng nhà nước
Ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng
Tổ chức tín dụng
Thương mại cổ phần
Tài sản đảm bảo
Xếp hạng tín dụng
Xếp hạng tín dụng nội bộ


DANH MỤC BẢNG BIỂU
Bảng 2.1:

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tại VPBank Thanh Hóa.......................39

Bảng 2.2:

Cơ cấu các nhóm nợ................................................................................40

Bảng 2.3:

Cơ cấu nợ xấu theo đối tượng khách hàng...............................................42

Bảng 2.4:

Cơ cấu nợ xấu theo lĩnh vực kinh tế........................................................43

Bảng 2.5.

Tỷ lệ phần trăm số tiền nợ đã đòi được và dư nợ còn lại.........................44

Bảng 2.4.

Bảng trích lập dự phòng...........................................................................45

Bảng 2.5:

TSĐB bù đắp tổn thất nợ nhóm 5............................................................47

DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ
Sơ đồ 2.1.

Cơ cấu bộ máy của chi nhánh..................................................................31

Biểu đồ 2.1: Dư nợ trong hạn và dư nợ quá hạn các năm 2011-2014...........................39


Trờng đại học kinh tế quốc dân
----------------

NGUYN TH T OANH

GIáP PHáP NÂNG CAO CHấT LƯợNG QUảN TRị
RủI RO
TíN DụNG TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ

PHầN
VIệT NAM THịNH VƯợNG - CHI NHáNH THANH
HóA

Chuyờn ngnh: Kinh t Ti chớnh Ngõn hng


Hà Nội - 2015


i

MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của luận văn
Trong môi trường hoạt động nhiều thử thách, các ngân hàng phải gánh chịu rủi
ro đáng kể để kiếm được lợi nhuận kỳ vọng. Một trong những hoạt động chủ yếu
đem lại lợi nhuận và cũng như rủi ro lớn nhất đối với một ngân hàng đó là hoạt
động tín dụng. Hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng là hai yếu tố song hành,
không thế tách rời. Ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn được rủi ro tín dụng
trong hoạt động của mình mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa
hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa mà rủi ro tín dụng có thể mang lại. Đứng trên quan
điểm quản trị toàn bộ hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói
riêng, một tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng phải luôn được xác
định trong chiến lược hoạt động chung. Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn
thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó là sự thành công trong
lĩnh vực quản trị rủi ro.
Việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng là vấn đề mà
các NHTM, các cơ quan quản lý luôn quan tâm và chú trọng để xây dựng các biện
pháp phù hợp. Xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín
dụng nói riêng hoàn thiện mang tính chất then chốt trong sự tồn tại của một ngân

hàng thương mại.
Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng là một trong những ngân hàng
TMCP uy tín, tình hình kiểm soát tín dụng trong thời gian qua cũng được xem là
khá tốt; công tác quản trị rủi ro tín dụng luôn luôn được coi trọng. Ðặc biệt tại Ngân
hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa công tác quản trị rủi ro
tín dụng đã bắt đầu được quan tâm chặt chẽ cùng với sự phát triển cả quy mô tín
dụng. Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh vẫn chưa hoàn toàn
đạt được những thành công mong muốn. Do vậy, nợ xấu đang có xu hướng tăng lên
qua các năm, năm 2011 tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là 0,32%, năm 2012 là 1,35%
(tăng 1,03%), năm 2013 khá cao là 1,73% (tăng 0,38% so với năm 2012) và tính


ii

đến năm 2014 tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh đang là 1,54%. Cho nên việc nâng cao
hơn nữa chất lượng của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh và phù hợp
với điều kiện Việt Nam là một việc làm cấp bách hơn bao giờ hết. Chính vì thế,
Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa phải tự mình
hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng nhằm duy trì hoạt động một cách hiệu
quả và bền vững, vượt qua những thử thách mà nền kinh tế hội nhập đã đang và sẽ
đem lại.
Do vậy, tôi đã chọn “Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng
tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh
Hóa” để làm đề tài cho luận văn của mình.

2. Kết cấu bài luận văn
Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, luận văn được chia làm 3 chương, cụ thể
như sau:
Chương 1: Tổng quan về chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng
thương mại.

Chương 2: Thực trạng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
Thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa.
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng Thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa

CHƯƠNG 1
TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO
TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1. Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng
Theo giáo trình Ngân hàng thương mại, 2014, NXB Kinh tế quốc dân, quản trị
rủi ro tín dụng là một hệ thống các hoạt động hoàn chỉnh qua đó ngân hàng xác
định, đánh giá và kiểm soát rủi ro khi cấp tín dụng cũng như lợi nhuận có thể thu
được, từ đó đưa ra các quyết định nhằm đảm bảo lợi ích tối đa cho mình. Hoạt động


iii

quản trị rủi ro tín dụng có thể được xem xét trên cơ sở một khoản tín dụng và một
danh mục tín dụng.

1.2. Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng
1.2.1. Quan niệm về chất lượng quản trị rủi ro tín dụng
Chất lượng quản trị rủi ro tín dụng chính là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ
hoàn thành quá trình nhận diện, đo lường, đánh giá, xử lý, kiểm soát và báo cáo rủi
ro tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức độ rủi ro tín dụng chấp
nhận được.
Trong phạm vi bài luận văn, chất lượng quản trị rủi ro tín dụng là chỉ tiêu tổng
hợp phản ánh mức độ hoàn thành quá trình nhận diện, đo lường và xử lý tổn thất
nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vu mức độ rủi ro tín dụng chấp nhận được.

1.2.2. Các biện pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong
NHTM
a. Duy trì quan hệ thường xuyên với khách hàng để thu thập thông tin đầy đủ
và chính xác nhằm nhận diện dấu hiệu và tần suất các biến cố..
- Đối với khách hàng cá nhân
- Đối với khách hàng doanh nghiệp:
b. Cải thiện hệ thống cơ sở vật chất để chấm điểm chính xác khách hàng.
c. Cải thiện hệ thống kiểm soát dụngnội bộ để đảm bảo tuân thủ quy trình tín dụng.

CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG - CHI NHÁNH THANH HÓA
2.1.

Giới thiệu về ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng –

chi nhánh Thanh Hóa
Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng (tiền thân là Ngân hàng thương mại
cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam) được thành lập ngày
12/8/1993 theo quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, vốn góp
cổ phần do các cổ đông có uy tín đóng góp, là một trong số các ngân hàng thương


iv

mại cổ phần lớn có hoạt động kinh doanh lành mạnh và hiệu quả. Trụ sở chính của
ngân hàng được đặt tại số 8 Lê Thái Tổ, Hoàn Kiếm, Hà Nôi, nay chuyển về 72
Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội

2.2. Thực trạng chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương
mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng – chi nhánh Thanh Hóa
2.2.1. Nội dung về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ
phần Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa.
2.2.1.1. Nhận diện rủi ro tại chi nhánh
Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng đã áp dụng các chính sách tín dụng
một cách triệt để để chọn lựa khách hàng và nhận diện rủi ro tín dụng. Hiện nay
ngân hàng đã có bộ phận chuyên trách nghiên cứu, lựa chọn và tìm kiếm khách
hàng để phù hợp với thị trường tài chính Thanh Hóa như sau:
- Khách hàng mục tiêu.
- Thị trường mục tiêu.
- Ngành nghề kinh doanh.
- Nguyên tắc chung chính sách QTRRTD.
- Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo.
- Sản phẩm tín dụng.
- Kỳ hạn và loại tiền, quy mô khoản vay, kênh phân phối.

2.2.1.2. Xử lý rủi ro
 Đòi nợ
Trước hết, VP Bank chi nhánh Thanh Hóa đã tự thực hiện bằng năng lực của
mình thông qua việc thành lập ban chỉ đạo nợ xấu để đẩy mạnh công tác xử lý thu
hồi nợ. Đối với nợ nhóm 5, biện pháp xử lý chủ yếu là bằng quỹ DPRR, tận thu nợ,
bán phát mại tài sản, khởi kiện… Đối với nợ nhóm 3 và nợ nhóm 4 thì biện pháp xử
lý chủ yếu là tự thu nợ, cơ cấu lại các khoản nợ đủ điều kiện theo quy định của ngân
hàng, bán phát mại tài sản, khởi kiện. Ngoài ra, chi nhánh cũng có thể chuyển toàn
bộ nợ xấu sang một công ty chuyên trách tiếp nhận và xử lý nợ xấu. Đối với các
khoản nợ xấu không xử lý được, ngân hàng không chuyển giao cho công ty mua

v

bán nợ thì nhà nước cần có cơ chế để ngân hàng có thể chủ động áp dụng cơ cấu lại
tài chính và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Còn đối với các khoản nợ cho
vay chính sách, chỉ định, theo kế hoạch nhà nước, nợ đã được Chính phủ cho phép
khoanh, giãn nhưng khách hàng chưa trả được thì chuyển sang ngân hàng chính
sách xã hội hoặc công ty mua bán nợ của bộ tài chính (DATC: Debt and Asset
Trading Corporation) để thu hồi xử lý bằng nguồn ngân sách.
 Trích và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng
Ngay khi có dấu hiệu xảy ra tổn thất, ngân hàng trích lập dự phòng theo mức
độ nghiêm trọng của khả năng xảy ra rủi ro để có nguồn bù đắp tổn thất trong tương
lai mà không làm ảnh hưởng đến vốn của ngân hàng. Căn cứ vào kết quả của hoạt
động đo lường rủi ro, ngân hàng chia danh mục tín dụng thành các nhóm và trích
lập dự phòng rủi ro tín dụng theo tỷ lệ phù hợp với từng nhóm. Theo Thông tư số
02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013 về phân loại, mức trích, phương
pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng
trong hoạt động ngân hàng đối với các khoản nợ, bao gồm tài sản có phân loại nợ,
các khoản nợ của ngân hàng.

2.2.2. Kết quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần
Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa
a. Duy trì nợ xấu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ quá hạn qua các năm tăng nhưng đều thấp hơn theo
quy định của ngân hàng nhà nước cho phép, tuy nhiên vẫn ở mức khá cao. Tỉ lệ nợ
nhóm 1, nhóm nợ đủ tiêu chuẩn giảm qua các năm cụ thể như sau. Năm 2011, nợ
nhóm 1 chiếm 98,98% tương đương 273,28 tỷ đồng, sang năm 2012, nợ nhóm 1 là
chiếm 98,25% tương đương với 379,64 tỷ đồng. Con số này năm 2013 là 509,72 tỷ
đồng, chiếm khoảng 97,76% dư nợ. Và đến năm 2014 vừa qua, tỷ lệ nợ nhóm 1 là
98,03% (khoảng 514,66 tỷ đồng). Các nhóm nợ khác cũng có xu hướng tăng qua các
năm về cả tỷ lệ và số lượng. Điều này một phần là vì dư nợ tín dụng của chi nhánh

tăng theo chính sách cho vay theo hướng mở rộng của chi nhánh. Tỷ lệ các nhóm nợ
quá hạn đang có xu hướng tăng lên do tình hình kinh tế của thị trường đang trong tình


vi

trạng khó khăn, ảnh hưởng đến tình hình tài chính của khách hàng. Do đó chi nhánh
có những chính sách để hỗ trợ các doanh nghiệp chậm, thuộc nhóm nợ 2, 3, 4 để họ
có thể kịp thời trả nợ, đồng thời đôn đốc việc thu lại những khoản nợ xấu để giảm tỷ
lệ nợ xấu cũng như nợ quá hạn xuống dưới mức thấp hơn nữa.
b. Dự phòng rủi ro tín dụng đủ để bù đắp tổn thất
Ngay khi có dấu hiệu xảy ra tổn thất, ngân hàng trích lập dự phòng theo quy
định của ngân hàng nhà nước để có nguồn bù đắp tổn thất trong tương lai mà không
làm ảnh hưởng đến vốn của ngân hàng.
c. Tài sản đảm bảo đủ để bù đắp tổn thất
Nợ nhóm 5 biến động hoàn toàn không theo xu hướng nào. Đây là yếu tố
khách quan, do chính khách hàng và năng lực tài chính của khách hàng gây ra. Tuy
nhiên, có thể thấy được, giá trị TSĐB đối với nợ nhóm 5 này tăng dần qua các năm.
Ngân hàng gần như là kiểm soát được tình trạng bù đắp tổn thất cho vay của mình.
d. Tuân thủ quy trình tín dụng
Để đảm bảo việc QTRRTD diễn ra thống nhất, khoa học, tạo cơ chế giám sát
hiệu quả, hạn chế, phòng ngừa rủi ro Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng thực
hiện các tương đối chặt chẽ, được thực hiện các bước sàng lọc rủi ro thông qua các
bước cơ bản.
2.3. Phân tích và đánh giá các biện pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro
tín dụng tại ngân hàng Việt Nam thịnh vượng chi nhánh Thanh Hóa.
a. Duy trì quan hệ thường xuyên với khách hàng để thu thập thông tin đầy đủ
và chính xác nhằm nhận diện dấu hiệu và tần suất các biến cố.
 Đối với khách hàng cá nhân
 Đối với khách hàng doanh nghiệp:

- Công tác phân loại khách hàng và phân loại nợ theo quy định của ngân
hàng nhà nước được quan tâm thực hiện nghiêm túc.
- Công tác thẩm định rủi ro tín dụng độc lập được tăng cường và củng cố
b. Cải thiện cơ sở vật chất để chấm điểm chính xác khách hàng
c. Cải thiện hệ thống kiểm soát nội bộ để đảm bảo tuân thủ quy trình tín dụng
Những nguyên nhân dẫn tới hạn chế trong quá trình quản trị rủi ro tín


vii

dụng của VP Bank chi nhánh Thanh Hóa
Nguyên nhân khách quan
- Về môi trường pháp lý
- Về môi trường kinh tế
- Về môi trường tự nhiên
Nguyên nhân chủ quan
- Cơ sở vật chất còn hạn chế
- Hạn chế trong chấm điểm/ xếp hạng khách hàng:
- Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của một số nhân viên ngân
hàng còn hạn chế

CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH THANH HÓA
3.1. ĐỊNH HƯỚNG CHUNG CỦA TOÀN HỆ THỐNG NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH
THANH HÓA
3.1.1. Những cơ hội và thách thức đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt
Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa

3.1.2 Định hướng phát triển kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ
phần Việt Nam thịnh vượng
3.1.2.1. Định hướng chung
3.1.2.2. Định hướng phát triển tín dụng
3.1.3. Định hướng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Việt Nam
thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa
3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM
THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH THANH HÓA


viii

3.2.1. Nâng cao chất lượng thẩm định và thực hiện quy trình cho vay chặt chẽ
Ngân hàng cần phải thực hiện phân tích và thẩm định chính xác rủi ro tổng thể của
khách hàng thông qua việc xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm.

3.2.2. Hạn chế quan trọng hóa tài sản đảm bảo, quan tâm hơn về công tác
quản lý dòng tiền của khách hàng
Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng sớm có những quy định cụ thể về
việc xử phạt đối với trường hợp định giá TSĐB quá cao so với giá thị trường
(không có cơ sở định giá) của các ngân hàng.

3.2.3. Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát khoản vay
Để phòng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra, đề nghị các cán bộ tín dụng phải thực
hiện công việc kiểm tra giám sát khoản vay một cách chặt chẽ và thường xuyên

3.2 .4. Nâng cao năng lực của bộ phận kiểm soát nội bộ\
Ngân hàng cần phải quan tâm hơn nữa việc đào tạo chuyên môn cũng như bố

trí cán bộ làm công tác kiểm soát nội bộ, để các cán bộ này có đủ khả năng và trình
độ nhận biết, phát hiện ra những sai phạm cũng như những thiếu sót trong hồ sơ tín
dụng của phòng tín dụng, từ đó có những biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời
nhằm hạn chế tối đa sự thiệt hại về vốn cho ngân hàng.

3.2.5. Tăng cường xử lý nợ xấu
Ngân hàng cần thiết phải phân tích nguên nhân dẫn đến nợ xấu của khách
hàng để từ đó có những biện pháp tháo gỡ phù hợp.

3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Đề xuất ngân hàng Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng khi tuyển dụng
nhân sự cũng như khi bố trí nhân sự cho phòng kiểm toán nội bộ, cần phải chọn
người được đào tạo đúng chuyên ngành, nắm vững quy chế, quy trình tác nghiệp để
tiến tới chuyên nghiệp hóa trong kiểm tra, giám sát...

3.3.2. Đầu tư hệ thống hiện đại hóa công nghệ ngân hàng
Ngân hàng cần phải cố gắng và chú trọng hơn nữa đến việc đầu tư, hiện đại
hóa công nghệ thiết bị ngân hàng


ix

KẾT LUẬN
Luận văn trình bày bản chất đặc điểm của rủi ro tín dụng và thiệt hại mà rủi ro
tín dụng gây ra đối với ngân hàng, doanh nghiệp và nền kinh tế. Phân tích các
nguyên nhân có thể dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng và các giải pháp mà các
NHTM có thể áp dụng để phân tán và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay.
Trên cơ sở lý luận, luận văn đi sâu vào phân tích chất lượng QTRRTD tại
Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa trong giai đoạn

2011 – 2014 và đưa ra được những thành công cũng như những tồn tại của chi
nhánh trong hoạt động đó. Từ đó nêu ra các nguyên nhân chủ quan và khách quan
ảnh hưởng đến chát lượng QTRRTD của chi nhánh.
Từ thực tế tình hình QTRRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng –
Chi nhánh Thanh Hóa thì luận văn đã trình bày được các định hướng của ngân hàng
TMCP Việt Nam thịnh vượng cũng như của chi nhánh Thanh Hóa trong hoạt động
tín dụng. Đồng thời, luận văn cũng nêu ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả
quản trị rủi ro tín dụng và các kiến nghị cho các cơ quan chức năng có liên quan.
Hiện tại, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam còn rất phức
tạp, và hơn nữa, bản thân người viết còn hạn chế bởi các yếu tố như thời gian, trình
độ... nên luận văn chắc chắn không tránh khỏi những thiếu sót, khiếm khuyết. Rất
mong nhận được sự đóng góp của các thầy cô và bạn đọc để luận văn được hoàn
thiện hơn.
Xin chân thành cảm ơn!


Trờng đại học kinh tế quốc dân
----------------

NGUYN TH T OANH

GIáP PHáP NÂNG CAO CHấT LƯợNG QUảN TRị
RủI RO
TíN DụNG TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ
PHầN
VIệT NAM THịNH VƯợNG - CHI NHáNH THANH
HóA
Chuyờn ngnh: Kinh t Ti chớnh Ngõn hng

Ngi hng dn khoa hc:

TS. TRNG TH HOI LINH


1

Hà Nội - 2015


1

LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của luận văn
Trong môi trường hoạt động nhiều thử thách, các ngân hàng phải gánh chịu
rủi ro đáng kể để kiếm được lợi nhuận kỳ vọng. Một trong những hoạt động chủ
yếu đem lại lợi nhuận và cũng như rủi ro lớn nhất đối với một ngân hàng đó là
hoạt động tín dụng. Hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng là hai yếu tố song hành,
không thế tách rời. Ngân hàng không thể loại bỏ hoàn toàn được rủi ro tín dụng
trong hoạt động của mình mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa
hoặc giảm thiểu thiệt hại tối đa mà rủi ro tín dụng có thể mang lại. Đứng trên quan
điểm quản trị toàn bộ hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói
riêng, một tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng phải luôn được xác
định trong chiến lược hoạt động chung. Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn
thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì đó là sự thành công trong
lĩnh vực quản trị rủi ro.
Việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng là vấn đề mà
các NHTM, các cơ quan quản lý luôn quan tâm và chú trọng để xây dựng các biện
pháp phù hợp. Xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín
dụng nói riêng hoàn thiện mang tính chất then chốt trong sự tồn tại của một ngân
hàng thương mại.
Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng là một trong những ngân hàng

TMCP uy tín, tình hình kiểm soát tín dụng trong thời gian qua cũng được xem là
khá tốt; công tác quản trị rủi ro tín dụng luôn luôn được coi trọng. Ðặc biệt tại Ngân
hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa công tác quản trị rủi ro
tín dụng đã bắt đầu được quan tâm chặt chẽ cùng với sự phát triển cả quy mô tín
dụng. Tuy nhiên, công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh vẫn chưa hoàn toàn
đạt được những thành công mong muốn. Do vậy, nợ xấu đang có xu hướng tăng lên
qua các năm, năm 2011 tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là 0,32%, năm 2012 là 1,35%
(tăng 1,03%), năm 2013 khá cao là 1,73% (tăng 0,38% so với năm 2012) và tính


2

đến năm 2014 tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh đang là 1,54%. Cho nên việc nâng cao
hơn nữa chất lượng của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh và phù hợp
với điều kiện Việt Nam là một việc làm cấp bách hơn bao giờ hết. Chính vì thế,
Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa phải tự mình
hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng nhằm duy trì hoạt động một cách hiệu
quả và bền vững, vượt qua những thử thách mà nền kinh tế hội nhập đã đang và sẽ
đem lại.
Do vậy, tôi đã chọn “Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng
tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh
Hóa” để làm đề tài cho luận văn của mình.

2. Đối tượng nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng
thương mại.

3. Mục tiêu nghiên cứu
Nghiên cứu lý luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và thực tiễn hoạt
động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi

nhánh Thanh Hóa. Từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro
tín dụng cho Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Thanh Hóa.

4. Phạm vi nghiên cứu
Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu về hoạt động quản trị rủi ro tín
dụng trong ngân hàng thương mại và tập trung vào hoạt động quản trị RRTD tại
Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Thanh Hóa trong giai đoạn
từ năm 2011 đến năm 2014. Nghiên cứu:
- Về chỉ tiêu phản ánh kết quả quản trị rủi ro tín dụng:
+Duy trì nợ xấu theo quy định của Ngân hàng nhà nước.
+Dự phòng rủi ro tín dụng đủ để bù đắp tổn thất.
+Tài sản đảm bảo đủ để bù đắp tổn thất.
+Tuân thủ quy trình tín dụng.


3

- Về biện pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng:
+Duy trì quan hệ thường xuyên với khách hàng để thu thập thông tin đầy đủ
và chính xác nhằm nhận diện dấu hiệu và tần suất các biến cố
+Cải thiện hệ thống cơ sở vật chất để chấm điểm chính xác khách hàng
+Cải thiện hệ thống kiểm soát nội bộ để đảm bảo tuân thủ quy trình tín dụng

5. Phương pháp nghiên cứu
Trong phạm vi đề tài này HV có sử dụng một số phuơng pháp nghiên cứu, cụ
thể như sau:
- Phương pháp thu thập dữ liệu từ nguồn dữ liệu thứ cấp bao gồm: các báo cáo
đánh giá về chiến lược, năng lực….của các tổ chức, định chế tài chính về NH
TMCP Việt Nam thịnh vượng – Chi nhánh Thanh Hóa; báo cáo tài chính hàng năm
của NH TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Thanh Hóa; Các báo cáo,

nghiên cứu của Ngân hàng nhà nước, viện, trường đại học; Nguồn số liệu thông tin
đăng trên tạp chí chuyên ngành, sách báo, các công trình nghiên cứu của các chuyên
gia, thông tin trên Website, các bài viết về quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM
Việt Nam và thế giới; Các công trình nghiên cứu của các tác giả đã từng nghiên cứu
về QTRRTD…
- Phương pháp xử lý số liệu: phương pháp so sánh, thống kê, tổng hợp.

6. Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan
Trong quá trình phát triển của nền kinh tế tất yếu xuất hiện quan hệ tín dụng
giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế. Sự luân chuyển nguồn vốn giữa bên
“Cần vốn” và bên “Có vốn” đã xuất hiện quan hệ tín dụng. Hiện nay công tác quản
trị rủi ro có vai trò cực kì quan trọng đối với hệ thống ngân hàng nói riêng và cả hệ
thống tài chính nói chung. Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho
vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ
gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu trong Ngân hàng. Vì vậy, đây là vấn đề rất
đáng được quan tâm nghiên cứu. Đã có một số công trình nghiên cứu ở Việt Nam
liên quan đến vấn đề quản trị rủi ro tín dụng, tiêu biểu như một số công trình sau:


4

- Luận văn Thạc sĩ tác giả Nguyễn Thị Yến (2010), trường Đại học Kinh Tế
Quốc Dân, Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Sơn La – Ngân hàng Đầu tư và
Phát triển Việt Nam
Dựa trên những cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng,
luận văn đi sâu nghiên cứu thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng cũng như
công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Sơn La, chỉ ra những mặt còn hạn chế
cần khắc phục. Từ đó, đưa ra những giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản
trị rủi ro tín dụng trên cơ sở những quan điểm định hướng và mục tiêu trong giai
đoạn phát triển sắp tới của BIDV chi nhánh Sơn La. Một số giải pháp nằm ngoài

tầm quyết định của BIDV Sơn La, luận văn đã đề xuất và kiến nghị với BIDV,
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Chính phủ để hỗ trợ cho sự tăng trưởng tín
dụng bền vững.
- Luận văn Thạc sĩ tác giả Nguyễn Anh Dũng (2012), trường Đại học Đà Nẵng,
Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bình Định
Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV Bình Định” được xây dựng trên
cơ sở kết hợp giữa lý thuyết, thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV
Bình Định cùng với những kiến thức thu thập được trong quá trình học tập và kinh
nghiệm thực tiễn của tác giả trong công tác tín dụng. Xuyên suốt trong quá trình
nghiên cứu mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng, luận văn trung thành với kết cấu : hệ
thống hóa lý luận; phân tích thực tiễn; nêu ra giải pháp cho 4 quá trình cơ bản quản
trị rủi ro tín dụng là Nhận biết – Đo lường – Kiểm soát – Tài trợ rủi ro tín dụng.
Qua đó, phần nào đã giải quyết được các vấn đề cơ bản theo mục tiêu nghiên cứu
của luận văn.
- Luận văn Thạc sỹ tác giả Trần Trung (2013), trường Học viện ngân hàng,
Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Cổ phần
Thương mại Bắc Á – Chi nhánh Thăng Long
Trên cơ sở vận dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu, bám sát thực tế,
luận văn đã hoàn chỉ ra được các yếu tố sau:
+Hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng.