MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC NHẬN TÁI CỦA VINARE TRONG BỐI CẢNH VIỆT NAM GIA NHẬP TỔ CHỨC THƯƠNG MẠI THẾ GIỚI

1
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Phạm Thị Định
MT S GII PHP NNG CAO NNG LC NHN TI
CA VINARE TRONG BI CNH VIT NAM GIA NHP
T CHC THNG MI TH GII WTO
I. C HI V THCH THC I VI HOT NG NHN TI CA
VINARE KHI VIT NAM GIA NHP WTO
Sau nhiu nm m phỏn v thc hin nhng th tc cn thit, Vit Nam ó
chớnh thc tr thnh thnh viờn th 150 ca t chc Thng mi Th gii WTO vo
thỏng 11/2006. S kin ny cú th c xem l mt du mc lch s quan trng trong
s phỏt trin ca nn kinh t Vit Nam núi chung v th trng ti chớnh bo him núi
riờng. Tuy nhiờn cựng vi nhng c hi m hi nhp WTO mang li thỡ cng khụng
ớt nhng thỏch thc ang ch ún cỏc doanh nghip bo him Vit Nam phớa trc.
L mt doanh nghip tỏi bo him duy nht trờn th trng bo him Vit Nam, hot
ng nhn tỏi ca VINARE cng s b nh hng bi c yu t tớch cc cng nh
tiờu cc nh cỏc doanh nghip khỏc, song cú phn rừ nột hn. thy rừ nhng nhn
nh trờn, cn im qua nhng cam kt m ca th trng bo him Vit Nam ti
WTO.
1. Cam kt ca ngnh bo him khi gia nhp WTO
V cam kt cung cp dch v qua biờn gii
Ngay sau khi Vit Nam tr thnh thnh viờn chớnh thc ca WTO, cỏc doanh
nghip bo him nc ngoi s c phộp cung cp cỏc dch v bo him nh bo
him vn ti quc t, tỏi bo him v mụi gii bo him, dch v ỏnh giỏ ri ro, gii
quyt khiu ni v t vn bo him v c bit l c phộp cung cp dch v bo
him cho cỏc d ỏn, doanh nghip cú vn u t nc ngoi ti Vit Nam m khụng
cn thnh lp phỏp nhõn ti Vit Nam.
Trong thi gian u, cỏc cam kt ny cú th s nh hng mnh ti mt s
loi hỡnh bo him phi nhõn th v gii hn trong nhúm i tng ngi nc ngoi
v cỏc d ỏn cú vn u t nc ngoi ti Vit Nam.
Tuy nhiờn, trong thi gian trung hn thỡ vi s ln mnh ca cỏc doanh nghip
bo him phi nhõn th trong nc (xột v mt uy tớn v nng lc ti chớnh) thỡ cỏc

cam kt ny khụng cú nh hng nhiu, mt phn do tõm lý khỏch hng thng cú
thiờn hng la chn doanh nghip bo him cú tr s ti Vit Nam, l nhng doanh
1
SVTH: Nguyễn Thùy Dơng Lớp Bảo hiểm 46B
1
2
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Phạm Thị Định
nghip nm thụng tin v ri ro tt nht do ú cú kh nng bo him tt nht, mt
khỏc cỏc doanh nghip bo him nc ngoi thụng thng cng mun thnh lp phỏp
nhõn cung cp dch v tt hn.
Hn na, theo xu th chung v trin vng phỏt trin ca ngnh bo him Vit
Nam, t trng phớ bo him phi nhõn th trong tng doanh thu phớ bo him ca c
th trng s gim dn so vi nhõn th, do ú nhng tỏc ng ca cam kt ny i
vi ngnh bo him s gim dn theo thi gian.
V cỏc cam kt hin din thng mi
Cú th núi, cỏc cam kt cho phộp thnh lp phỏp nhõn thc hin kinh doanh
dch v bo him l nhng cam kt mang tớnh cht t do hoỏ th trng bo him v
cú nh hng ln nht i vi cỏc doanh nghip bo him hin ó hot ng trờn th
trng cng nh ti tỡnh hỡnh chung ca th trng.
Vic cho phộp thờm cỏc doanh nghip bo him cú vn u t nc ngoi
tham gia cung cp dch v bo him ti th trng Vit Nam s tng thờm nng lc
khai thỏc bo him ca th trng bo him. Bờn cnh ú, cỏc doanh nghip bo him
nc ngoi vi kinh nghim hot ng lõu nm trờn phm vi quc t s giỳp chuyn
giao cụng ngh khai thỏc bo him v o to i ng cỏn b lm cụng tỏc bo him
ti Vit Nam.
Vi nng lc ti chớnh mnh, cỏc doanh nghip bo him mi tham gia th
trng ny cng s cho ra i cỏc sn phm bo him mi, ỏp ng tt hn nhu cu
ca khỏch hng. Trong iu kin cung cp dch v tt hn, khỏch hng s l i
tng hng li nhiu nht. c bit, chi phớ bo him l mt cu phn ngy cng
quan trng trong chi phớ sn xut v kinh doanh ca cỏc n v kinh t khi nn kinh t

ngy cng phỏt trin, vỡ vy gim giỏ thnh u vo i vi chi phớ bo him s giỳp
gim mt cỏch tng i giỏ thnh sn xut sn phm v dch v u ra ca cỏc
doanh nghip Vit Nam v l c s tng sc cnh tranh ca nn kinh t Vit Nam
núi chung trong iu kin ton cu hoỏ ngy cng c y mnh.
Cú th núi, vic cho phộp cỏc doanh nghip bo him nc ngoi tham gia vo
th trng bo him Vit Nam s em li nhng li ớch tng th cho th trng.
Tuy nhiờn, song song vi cỏc khớa cnh tớch cc nh vy, iu kin th trng
bo him vi s cú mt ca nhiu doanh nghip bo him nc ngoi cng s t ra
mt s vn nh cnh tranh khụng lnh mnh, h thng phỏp lý cha mnh
kim soỏt hot ng a dng ca cỏc doanh nghip ny, song cỏc vn ny cú th
2
SVTH: Nguyễn Thùy Dơng Lớp Bảo hiểm 46B
2
3
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Phạm Thị Định
c kim soỏt tt nu cú nhng bc i phự hp trong cụng tỏc qun lý Nh nc
i vi hot ng ca th trng.
Cam kt liờn quan n kinh doanh cỏc dch v bo him bt buc
Hin nay, bo him bt buc theo lut nh gm: bo him trỏch nhim dõn s
ca ch xe c gii, bo him trỏch nhim dõn s ca ngi vn chuyn hng khụng
i vi hnh khỏch; bo him trỏch nhim ngh nghip i vi hot ng t vn phỏp
lut; bo him trỏch nhim ngh nghip ca doanh nghip mụi gii bo him; Bo
him chỏy, n; v cỏc loi bo him khỏc c quy nh theo iu kin phỏt trin ca
nn kinh t.
Trong nhng nm gn õy, t trng phớ bo him thu t bo him bt buc
khỏ ln trong tng phớ bo him phi nhõn th. Tuy nhiờn, t trng phớ bo him t
loi hỡnh bo him bt buc ny s gim tng i qua thi gian khi cỏc nhu cu bo
him tim nng trờn th trng c khai thỏc tt hn do cỏc doanh nghip ngy cng
trng thnh v nng lc vn cng nh v trỡnh chuyờn mụn. Do ú, vic cho
phộp cỏc doanh nghip bo him cú vn u t nc ngoi cung cp cỏc dch v ny

s khụng nh hng nhiu n th trng bo him m ch nh hng n th phn
ca cỏc doanh nghip bo him hot ng trờn th trng v ch trong lnh vc phi
nhõn th.
Cam kt xo b t l tỏi bo him bt buc sau 1 nm
Hin nay, cỏc doanh nghip bo him khi thc hin tỏi bo him ra nc ngoi
u phi thc hin tỏi bo him bt buc ti thiu 20% vi Tng cụng ty c phn tỏi
bo him Quc gia Vit Nam (VINARE). Vỡ vy thc hin cam kt xoỏ b t l tỏi
bo him bt buc ny s cú tỏc ng kộp, trc tiờn l nh hng ti hot ng ca
VINARE, ng thi nh hng n tng mc phớ gi li ca th trng bo him phi
nhõn th.
i vi cỏc doanh nghip bo him khỏc trờn th trng, cam kt ny nu
c ỏp dng chung s to iu kin cho h linh hot hn trong cụng tỏc tỏi bo him
v to iu kin tỏi bo him cú li hn xột v mt kinh t.
2. Tỏc ng ca vic gia nhp WTO i vi hot ng nhn tỏi bo him ca
VINARE
2.1 C hi
Tc tng trng ca nn kinh t vn luụn gi mc cao v n nh.
Nm 2007, nm u tiờn nc ta gia nhp WTO, kinh t Vit Nam ó cú nhng
bc chuyn mỡnh tớch cc. Tng sn phm quc ni (GDP) tng 8,44% so vi nm
3
SVTH: Nguyễn Thùy Dơng Lớp Bảo hiểm 46B
3
4
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Phạm Thị Định
trc v l tc tng trng cao nht trong vũng 10 nm tr li õy. Kim ngch
xut khu t trờn 48 t USD, tng 21%. u t trc tip nc ngoi tip tc tng
cao, riờng nm 2007 t 20,3 t USD( thc hin t 4,6 t USD) cựng vi ú l
lng kiu hi t chy v nc vi 6 t USD cao hn s vn FDI thc t chuyn
vo Vit Nam. Hng lot cỏc d ỏn ln v thu in v c s h tng c trin khai
xõy dng trờn ton quc. i sng ca ngi dõn ngy cng c ci thin. Thc t

ú ó lm gia tng nhu cu bo him ca ngi dõn cng nh cỏc t chc kinh t xó
hi, m ra nhiu tim nng cho th trng bo him ti sn, th trng bo him k
thut v cỏc th trng bo him khỏc.
Vi ng lc mnh m t nn kinh t, th trng bo him Vit Nam ó cú bc tng
trng nhy vt trong nm 2007 vi tng doanh thu phớ c t 18.000 t VND, tng
20,5% so vi nm 2006. Trong ú doanh thu phớ bo him phi nhõn th t 8.500 t
ng, tng 30% so vi nm trc v l mc cao nht trong 5 nm qua. Mt s loi
hỡnh nghip v chớnh t mc tng trng cao nh bo him k thut tng 30%, bo
him hng hoỏ tng 30%, bo him chỏy tng 19%. õy c xem l nhng nghiờp
v th mnh ca VINARE do ú cú th l nhng tớn hiu vui VINARE cú th
nõng cao kh nng nhn tỏi bo him t cỏc cụng ty bo him trong nc, t ú cú
th nõng mc gi li cho ton th trng bo him.
L trỡnh c phn hoỏ cỏc doanh nghip nh nc s kt thỳc vo nm
2009, s lng cỏc doanh nghip cú yu t nc ngoi tng kộo theo tp quỏn mua
bo him an ton trong sn xut kinh doanh ca nh u t nc ngoi s lan rng
trong khi cỏc t chc kinh t xó hi.
VINARE cng nh cỏc doanh nghip bo him trong nc s hc tp
c kinh nghim phỏt trin sn phm, phỏt trin kờnh phõn phi (qua mụi gii v
i lý bo him) kinh nghim qun lý ri ro, s dng cụng ngh thụng tin v thỏi
phc v chm súc khỏch hng.
Bờn cnh ú vic m ca cho cỏc doanh nghip bo him nc ngoi
tham gia vo th trng bo him Vit Nam s thỳc y cnh tranh lnh mnh hn,
thu hỳt khỏch hng tham gia bo him s khụng bng hỡnh thc gim phớ phi k thut
nh hin nay, m h s s dng nhng kinh nghim trong vic nõng cao cht lng
dch v khỏch hng. Bi trỡnh dõn trớ ngy cng tng lm cho s la chn doanh
nghip bo him ngy cng kht khe hn, doanh nghip bo him cú thng hiu
mnh, cú uy tớn thc hin ỳng cam kt v phng thc, cỏch thc, thi hn bi
4
SVTH: Nguyễn Thùy Dơng Lớp Bảo hiểm 46B
4

5
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Phạm Thị Định
thng, em li nhiu giỏ tr dch v gia tng cho khỏch hng s c la chn. Cnh
tranh gim phớ h nhit, VINARE s cú iu kin tng doanh thu phớ nhn tỏi bo
him t cỏc nh nhng tỏi, thun li hn trong vic thu xp tỏi bo him ra nc
ngoi.
Hi nhp cng to iu kin cho cỏc doanh nghip bo him m rng quan h hp
tỏc vi cỏc tp on bo him, tỏi bo him hng u khu vc v th gii nh AXA,
HSBC, AIGu nm 2008, VINARE ó t chc l ký kt hp tỏc chin lc vi
SWISS RE, tp on tỏi bo him s mt th gii. Vic la chn SWISS RE l i
tỏc chin lc s giỳp VINARE tng cng kh nng trao i dch v, m rng th
trng nhn tỏi t nc ngoi. Mt khỏc tp on ny cng s h tr VINARE nõng
cao nng lc cnh tranh, xõy dng v th ca cụng ty tỏi bo him hng u trong khu
vc thụng qua vic thc hin cỏc mc tiờu ca hp ng hp tỏc k thut: cung cp
sn phm tỏi bo him, nõng cao kh nng qun lý, cng c tim lc ti chớnh v
nng lc nhn dch v, xõy dng h thng cụng ngh thụng tin hin i v tng
cng hot ng u t ti chớnh ca VINARE.
2.2 Thỏch thc
Trong iu kin kh nng ti chớnh cha ln, kinh nghim hot ng
trờn th trng cha nhiu v trỡnh qun tr doanh nghip vn cũn thp, kt qu
hot ng u t cũn hn ch, cũn thiu i ng chuyờn gia gii c bit l trong lnh
vc tớnh phớ bo him v trớch lp d phũng nghip v, thm nh bo him, qun lý
ri ro v u t thỡ VINARE cng gp khụng ớt nhng thỏch thc khi hi nhp WTO
nh:
VINARE l doanh nghip b nh hng nhiu nht t nhng cam kt
m ca th trng bo him khi gia nhp WTO. Bi bt u t ngy 1/1/2008, quy
nh tỏi bo him bt buc s khụng cũn hiu lc. Mc dự ó cú s chun b t trc
song khụng th ph nh rng ngun thu t phớ nhn tỏi bo him bt buc ó chim
mt phn khụng nh trong tng doanh thu phớ nhn tỏi ca VINARE trong nhng
nm qua.

p lc cnh tranh khi hi nhp ó khin cỏc doanh nghip bo him
khụng ngng tỡm mi cỏch nõng cao nng lc ti chớnh ca mỡnh. ng lot cỏc cụng
ty bo him ln tin hnh bỏn u giỏ c phn, niờm yt trờn th trng chng khoỏn,
m rng hot ng sang cỏc lnh vc ti chớnh khỏc nh Bo Vit, Bo MinhV
thc t cú khong 90% doanh nghip bo him cú vn ch s hu cao gp nhiu ln
5
SVTH: Nguyễn Thùy Dơng Lớp Bảo hiểm 46B
5
6
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Phạm Thị Định
vn phỏp nh. Tim lc ti chớnh c tng cng, cỏc doanh nghip ny u cú xu
hng nõng mc gi li ng ngha vi nú l gim mc tỏi bo him cho cỏc cụng ty
nhng. Do ú m doanh thu phớ nhn tỏi ca VINARE trong thi gian gn õy cng
nh trong tng lai s b nh hng tng i nhiu.
Khi hot ng tỏi bo him ca VINARE vn ra tm khu vc v quc t, thỡ doanh
thu phớ nhn tỏi ca VINARE s khụng ch chu nh hng t din bin ca th
trng bo him trong nc m cũn chu s chi phi t nhng bin ng ca th
trng bo him v tỏi bo him khu vc v th gii.
Cnh tranh trong lnh vc nhn tỏi bo him cng cú xu hng gia
tng, cú nhiu doanh nghip ó tng dn hoa hng nhng tỏi bo him, t ú gõy
khú khn nht nh cho hot ng nhn tỏi bo him ca VINARE.
Bin ng v nhõn s cng l mt thỏch thc ln i vi cỏc doanh nghip bo him
trờn th trng Vit Nam núi chung v vi VINARE riờng. Mt thc t ó din ra khi
s gia tng ca s lng cỏc doanh nghip bo him nhanh hn gia tng ngun nhõn
s trong ngnh ó dn n s di chuyn nhõn s gia cỏc cụng ty bo him. Nu
VINARE khụng cú nhng iu chnh liờn quan n chớnh sỏch nhõn s thỡ kh nng
cỏc cỏn b cú kin thc v kinh nghim lõu nm trong ngh chuyn sang lm vic ti
cỏc cụng ty bo him, tỏi bo him nc ngoi l hon ton cú th.
II.MT S KIN NGH V GII PHP NNG CAO NNG LC NHN
TI CA VINARE

1. Kin ngh i vi c quan qun lý Nh nc
1.1 Hon thin h thng khuụn kh phỏp lut
Hot ng kinh doanh bo him núi chung v hot ng tỏi bo him núi riờng
ch cú th phỏt trin mt cỏch lnh mnh v ỳng hng khi nú c iu chnh bi
mt h thng phỏp lut hon chnh. ú cỏc doanh nghip bo him u tin hnh
hot ng sn xut kinh doanh mt cỏch cú trt t trờn c s ca phỏp lut, khụng
nh tỡnh trng mnh ai ny lm hin nay ca cỏc doanh nghip bo him phi nhõn
th trờn th trng bo him Vit Nam. c bit trong bi cnh hi nhp sõu rng
nh hin nay thỡ vic hon thin h thng phỏp lut hn to ra mt mụi trng
kinh doanh bỡnh ng v lnh mnh l ht sc cn thit. Chớnh vỡ vy B Ti chớnh
cn cú nhiu n lc khụng ngng b sung, cng c v hon thin mụi trng phỏp
lý v kinh doanh bo him ti Vit Nam, ỏp ng nhu cu tng cng qun lý, giỏm
sỏt hot ng ca cỏc doanh nghip, kt hp hi ho gia yờu cu phỏt trin th
6
SVTH: Nguyễn Thùy Dơng Lớp Bảo hiểm 46B
6
7
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Phạm Thị Định
trng vi vic bo v quyn v li ớch chớnh ỏng ca cỏc doanh nghip v ngi
tham gia bo him.
Hin nay cỏc quy nh iu chnh hot ng kinh doanh bo him hin hnh
c bn ó khỏ hon chnh vi vic ban hnh hai ngh nh mi l Ngh nh
45/2007/N - CP v Ngh nh 46/2007/N - CP nhm thay th cho hai ngh nh
c l Ngh nh 42 v 43 nm 2001 quy nh v vic thi hnh mt s iu ca Lut
Kinh doanh bo him v ch ti chớnh i vi doanh nghip bo him v doanh
nghip mụi gii bo him u ó m bo c s phỏp lý cho vic thc hin hu ht
cỏc cam kt trong lnh vc ny. Tuy nhiờn, trin khai thc hin mt s cam kt
cũn li v m bo s n nh, bn vng ca th trng, mt s yờu cu t ra v
hon thin h thng khuụn kh phỏp lut, bao gm:
Hon thin c ch chớnh sỏch theo hng phự hp vi cỏc cam kt trong m

phỏn gia nhp WTO v cỏc thụng l chun mc quc t trong hot ng kinh doanh
bo him nh xõy dng v iu chnh, b sung cỏc quy nh phỏp lý v cp giy phộp
thnh lp v t chc hot ng kinh doanh bo him theo hng khụng phõn bit i
x; nõng cao tớnh cụng khai minh bch v bỡnh ng i vi vic cp giy phộp thnh
lp doanh nghip bo him; nng lc ti chớnh, nng lc phỏp lý ca ch u t c
trong nc ln ngoi nc, cụng tỏc qun tr iu hnh doanh nghip.
B sung, sa i mt s quy nh nhm tng kh nng giỏm sỏt ti chớnh ca
cỏc cụng ty bo him gm vn phỏp nh, kh nng thanh toỏn, hot ng ti chớnh
ca cỏc doanh nghip bo him nhm mc tiờu la chn c cỏc nh u t cú nng
lc ti chớnh, cam kt lõu di i vi s phỏt trin ca th trng bo him Vit Nam,
c bit l khi Vit Nam gia nhp WTO. Cỏc quy nh ny giỳp doanh nghip nõng
cao cht lng qun tr iu hnh, phỏt hin sm cỏc ri ro ng thi h tr cho cụng
tỏc qun lý giỏm sỏt ca cỏc c quan chc nng.
Tip tc hon thin c ch chớnh sỏch m bo s lnh mnh ca th trng,
bao gm :n gin hoỏ th tc hnh chớnh trong cỏc khõu cp giy phộp, thm nh
h s phờ chun, ng ký sn phm ỏp ng cỏc yờu cu cụng khai, minh bch v
thn trng, b sung cỏc quy nh bo v ngi tiờu dựng nh hon thin cỏc quy nh
v ni dung v phng thc giao kt hp ng bo him nhm m bo tớnh an ton
ca giao dch cho c ngi mua ln cụng ty bo him v cỏc i tng khỏc liờn quan
nh i lý, mụi gii bo him.
7
SVTH: Nguyễn Thùy Dơng Lớp Bảo hiểm 46B
7
8
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS. Phạm Thị Định
Cn cú cỏc quy nh c th v c thự hn iu chnh hot ng cnh tranh
m bo cnh tranh cụng bng v lnh mnh trờn th trng bo him, bi õy l mt
ngnh rt c thự v nhy cm.
1.2. Tng cng kim tra giỏm sỏt hot ng kinh doanh bo him
C quan qun lý Nh nc v bo him l B Ti chớnh, V Bo him cn

tng cng kim tra, giỏm sỏt cỏc doanh nghip bo him m bo thc thi theo ỳng
ch quy nh; cao cụng tỏc phõn tớch, ỏnh giỏ doanh nghip, qun lý giỏm sỏt
t xa v kim tra ti ch doanh nghip. Quan h gia c quan qun lý v doanh
nghip cn da trờn tinh thn hp tỏc v xõy dng.
Bờn cnh ú cng cn kiờn quyt x lý nghiờm cỏc hnh vi vi phm phỏp lut
v kinh doanh bo him; gi vng trt t, k cng v m bo mụi trng kinh
doanh bỡnh ng gia cỏc thnh phn kinh t, cnh tranh lnh mnh v ỳng phỏp
lut.
Ngoi ra c quan qun lý cn thc hin vic giỏm sỏt, kim tra thn trng v
cỏc iu kin kinh doanh ca doanh nghip nh: nng lc ti chớnh, trỏch nhim tuõn
th phỏp lut, h thng thụng tin qun lý, iu kin tiờu chun ngi qun tr, iu
hnh trong quỏ trỡnh kinh doanh.
cú th lm c nhng vic trờn, c quan qun lý trong nc cn m rng
quan h hp tỏc vi c quan qun lý bo him cỏc nc, cỏc t chc quc t tranh
th s tr giỳp k thut, trao i thụng tin, kinh nghim, o to cỏn b, chuyờn
gianhm y nhanh quỏ trỡnh hi nhp vi th trng bo him khu vc v th
gii. Mt khỏc cn nhanh chúng trin khai xõy dng h thng cụng ngh thụng tin kt
ni cỏc doanh nghip bo him nhm ỏp ng yờu cu v nghiờn cu, phõn tớch d
bỏo, xõy dng c ch chớnh sỏch phc v cho cụng tỏc qun lý, giỏm sỏt cỏc doanh
nghip c kp thi v hiu qu.
1.3.Nõng cao vai trũ ca Hip hi bo him Vit Nam
Trong nhng nm va qua hot ng ca Hip hi bo him Vit Nam ó
ngy mt tớch cc v cú hiu qu hn trc. Tng bc khng nh vai trũ l cu ni
gia cỏc doanh nghip v c quan qun lý Nh nc, to iu kin thun li cho cỏc
doanh nghip bo him Vit Nam phỏt trin. Tuy nhiờn ỏp ng yờu cu ca hi
nhp, Hip hi cn nhy bộn v nhanh nhy hn trong vic ra nhng quy tc cho
hot ng bo him. i vi khi doanh nghip bo him, vn t ra l phi lm
sao nõng cao nng lc ti chớnh v cnh tranh. Trờn th trng bo him cú mt s
doanh nghip vn ln, song cng cú khụng ớt nhng doanh nghip nh, tim lc ti
8

SVTH: Nguyễn Thùy Dơng Lớp Bảo hiểm 46B
8