GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI

GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT
LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI
NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI
2.1 Phương hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh trong thời
gian tới
2.1.1 Phương hướng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh năm 2006
a. Phương hướng, nhiệm vụ hoạt động
Căn cứ vào kết quả đạt được trong năm 2005 và tình hình thực tiễn,
những xu hướng triển vọng trong năm tới, kế hoạch hoạt động kinh doanh của
chi nhánh dự kiến năm 2006 với những mục tiêu như sau:
Nguồn vốn đạt:
Tổng dư nợ tại địa phương đạt:
Nợ quá hạn đạt:
Tỷ lện cho vay trung và dài hạn đạt:
Quỹ thu nhập đủ chi lương cho cán bộ nhân viên trong cơ quan ở mức
cao nhất:
b. Các giải pháp thực hiện
Năm 2006 là năm đặc biệt khó khăn cho Chi nhánh, tổng hợp nhu
cầu vốn từ các dự án, các hợp đồng tín dụng, các hạn mức tín dụng đã ký kết
với khách hàng thì nhu cầu tín dụng năm 2006 của Chi nhánh. Trong đó khi
theo chỉ đạo của Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông
thôn Việt Nam tốc độ tăng trưởng toàn ngành không quá 17%. Vì vậy để tăng
trưởng đúng hướng lại bảo đảm tăng trưởng lợi nhuận trong điều kiện hạch toán
theo thông lệ quốc tế, cải thiện chênh lệch lãi suất, thực hiện trích lập rủi ro,
quản lý tín dụng được điều chỉnh theo công văn 127 của Ngân hàng Nhà nước,
thì Chi nhánh cần thực hiện đồng bộ các giải pháp:
- Rà soát lại các hợp đồng, các cam kết đã ký kết, giảm bớt các dự án đầu tư ở xa
địa bàn, các dự án đầu tư có khả năng rủi ro cao, ưu tiên đầu tư cho các doanh
nghiệp vừa và nhỏ, kinh tế hộ gia đình.
- Tiến hành xếp loại doanh nghiệp, sàng lọc khách hàng, lựa chọn khách hàng, ưu

tiên khách hàng có nguồn tiền gửi, có sử dụng dịch vụ, khách hàng cung cấp
ngoại tệ và các dự án có hiệu quả cao.
- Tiếp tục thực hiện nhiệm vụ đào tạo, đào tạo lại kết hợp với tự đào tạo của cán
bộ, nhân viên Ngân hàng, xây dựng phong cách giao dịch văn minh, lịch sự. mở
rộng các dịch vụ và tiện ích Ngân hàng nhằm thu hút khách hàng, triển khai
dịch vụ thanh toán thẻ điện tử tại trụ sở Chi nhánh và tại Chi nhánh cấp 2,
phòng giao dịch đáp ứng nhu cấu khách hàng trong giai đoạn hiện nay.
- Giữ ổn định tỷ trọng nguồn vốn huy động từ các tổ chức tín dụng, tổ chức tài
chính phi Ngân hàng, tổ chức kinh tế, tiền gửi từ dân cư, đẩy mạnh việc tăng
trưởng loại tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế vì đây là nguồn vốn
rẻ, thu hút nguồn vốn trung dài hạn để đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho việc đầu tư
các dự án trung dài hạn đã ký kết.
- Tiếp tục củng cố, hoàn thiện và mở rộng mạng lưới theo định hướng đã được
phê duyệt tại các địa điểm có điều kiện thuận lợi trong công tác huy động vốn.
Bồi dưỡng, nâng cấp những phòng giao dịch hoạt động tốt, hiệu quả thành chi
nhánh cấp 2 để phát huy được những lợi thế so sánh trong hoạt động Ngân
hàng trong môi trường hiện nay.
- Tiếp tục tìm hiểu, tiếp cận với các Bộ, ngành có các dự áncó vốn đầu tư nước
ngoài để được làm Ngân hàng phục vụ giải ngân dự án. Đây vẫn được coi là giải
pháp đặc biệt quan trọng, là giải pháp chiến lược, đột phái trong khâu kinh
doanh nguồn vốn nhằm vừa đẩy mạnh tăng trưởng nguồn vốn vừa tăng tỷ trọng
nguồn thu dịch vụ thông qua việc phục vụ dự án.
- Quán triệt tư tưởng đến cán bộ mở rộng công tác tiếp thị. Đi sâu học hỏi nghiệp
vụ tránh tư tưởng chủ quan khi thẩm định cho vay.
- Nâng cao chất lượng thẩm định, lấy chất lượng thẩm định làm thước đo để đánh
giá năng lực trình độ hiệu quả đối với cán bộ thẩm định. giảm thiểu tối đa mọi
sai sót trong khâu thẩm định, kịp thời nắm bắt những thông tin liên quan đến
công tác thẩm định cho vay đối với những đơn vị làm ăn kém hiệu quả, phương
án sản xuất kinh doanh không rõ ràng.
- Thực hiện thẩm định các dự án đảm bảo về thời gian, có chất lượng nhằm đáp

ứng kịp thời cho nhiệm vụ kinh doanh.
- Chú trọng công tác kiểm tra sau khi cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên
đề thẩm định.
2.1.2 nh h ng công tác th m nh t i chính d án u t t iĐị ướ ẩ đị à ự đầ ư ạ
chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Nam Hà nội
Đối với Ngân hàng, chất lượng, hiệu quả, an toàn trong hoạt động kinh
doanh, đặc biệt trong hoạt động tín dụng là điều kiện tồn tại và phát triển. Điều
kiện đó chỉ có thể có được trước hết và bắt đầu từ công tác thẩm định tài chính
dự án đầu tư. Vì vậy, công tác thẩm định tài chính dự án phải được đặt đúng vị
trí của nó, dưới sự chỉ đạo chặt chẽ, có cơ chế quy trình công nghệ toàn diện và
đồng bộ với quy trình công nghệ của các nghiệp vụ khác, tạo thành một tổng thể
giải pháp mang tính chiến lược trong định hướng cũng như điều hành.
Để củng cố, phát triển công tác này trong thời gian tới được tốt hơn,
Ngân hàng trên cơ sở phương hướng hoạt động kinh doanh trong năm tới, đã
đưa ra định hướng công tác sau:
- Xác định phương hướng, nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ
việc nhận thức đúng vị trí, vai trò và nội dung của công tác thẩm định tài chính
da đầu tư. Thực hiện tốt công tác này là một trong những yếu tố chính quyết
định, góp phần bảo vệ và nâng cao vị thế, uy tín và sức mạnh của Ngân hàng.
- Củng cố, kiện toàn bộ máy tổ chức thẩm định dự án, phát triển
lực lượng thẩm định cả về số lượng và chất lượng. Tăng cường công tác đào tạo
cụ thể nghiệp vụ thẩm định cho cán bộ thẩm định và bồi dưỡng, trao đổi nghề
nghiệp chuyên môn.
- Đầu tư trang thiết bị, công nghệ hiện đại để thích ứng và phù hợp
với xu hướng hội nhập khu vực và quốc tế.
- Chú trọng công tác kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm
tra chuyên đề thẩm định.
2.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển nông thôn Nam Hà Nội
Sau thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát

triển nông thôn Nam Hà Nội, bằng những kiến thức thu nhập được trong thực
tiễn thực tập tại Chi nhánh nhưng kiến thức thu nhập, nghiên cứu từ các tài liệu
liên quan, tôi xin đề nghị một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài
chính dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nam Hà
Nội như sau:
a. Bố trí cán bộ làm công tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ đáp
ứng yêu cầu của nhiệm vụ
Trước hết điều này bắt nguồn từ yêu cầu thực tế về kiến thức liên ngành
tổng hợp như kế toán, luật kinh tế, luật đầu tư, lập và quản lý dự án, tài chính
doanh nghiệp... được sử dụng trong quá trình thẩm định tài chính doanh nghiệp,
cũng như có một thực trạng là phần lớn các cán bộ thẩm định là đều xuất phát từ
những cán bộ tín dụng, do vậy mặc dù đã được tham gia ít nhiều trong các hội
nghị tập huấn nghiệp vụ, các khoá đào tạo..., nhưng mọi thứ mới chỉ dừng lại ở
sự đào tạo không bài bản, ngắn hạn và chớp nhoáng. Do vậy, ban lãnh đạo Chi
nhánh cần phải có chính sách cụ thể và thiết thực hơn nữa trong việc quan tâm
đầu tư chất xám, vì trình độ và năng lực của đội ngũ cán bộ thẩm định nói riêng
và vì sự phát triển lâu dài của toàn Chi nhánh nói chung. Để làm được điều này,
Chi nhánh cần:
- Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng kiến thức và kỹ năng thẩm định dự án
cho (đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định, đặc biệt là thẩm định tài chính dự
án đây là công việc mang nặng tính chủ quan, quyết định của cán bộ thẩm định
là cơ sở ra quyết định tín dụng của Chi nhánh, cho nên đào tạo nghiệp vụ cho
cán bộ thẩm định là hết sức cần thiết nó giúp công cán bộ thẩm định vững vàng,
tự chủ, sáng suốt trong quá trình ra quyết định).
- Việc tiến hành đào tạo, nâng cấp hay đào tạo lại một cách bài bản và hệ
thống phải được tiến hành đều đặn hàng năm. Ngoài ra có thể trực tiếp tổ chức
hoặc tham gia các cuộc thi liên quan đến nghiệp vụ thẩm định. Thường xuyên
thực hiện công tác bổ xung, tuyển mới một cách nghiêm túc nhằm tuyển dụng
được những người có năng lực thực sự vào làm việc, bố trí dàn xếp đầy đủ cán
bộ cho những công đoạn còn thiếu và yếu.

- Ngoài việc tích cực đưa ra một bức tranh toàn cảnh về tình hình tài
chính, mức độ lành mạnh trong tài chính doanh nghiệp qua hệ thống các chỉ tiêu
phân tích như hiện nay, điều quan trọng hơn (đương nhiên là khó hơn và đòi hỏi
nhiều kinh nghiệm và trình độ hơn) đó là phải biết cùng một lúc phải phối kết
hợp nhiều chỉ tiêu để đưa ra đánh giá của mình, biết quan tâm tìm tòi các số liệu
liên quan đến những dự án khác tương tự đã và đang hoạt động cũng như có
được các số liệu liên quan đến các định mức chuẩn của toàn ngành mà doanh
nghiệp đang hoạt động trong đó (đây là một thiếu sót nghiêm trọng mà các cán
bộ mắc phải trong quá trình thẩm định đòi hỏi phải khắc phục trong thời gian
tới).
- Nâng cao hơn nữa khả năng đọc và hiểu các báo cáo tài chính, bảng cân
đối kế toán..., tích cực nâng cao hơn nữa chất lượng phân tích tài chính doanh
nghiệp bằng việc không chỉ sử dụng phương pháp phân tích tỉ lệ mà còn kết hợp
sử dụng các phương pháp phân tích khác như phương pháp phân tích tài chính
Dupont..., bổ xung thêm phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn, phân
tích các chỉ tiêu tài chính trung gian (chẳng hạn như tổng lãi kinh doanh, giá trị
gia tăng, kết quả kinh doanh, chênh lệch thương mại và tổng sản phẩm của niên
độ...).
- Lưu ý tích cực đào tạo trình độ sử dụng công nghệ thông tin, công nghệ
tin học, mặt khác đẩy nhanh tốc độ ứng dụng tin học cho đội ngũ cán bộ thẩm
định trong quá trình phân tích, tránh tình trạng thủ công như hiện nay bằng các
biện pháp như tăng cường hơn nữa việc đầu tư tài liệu, trang thiết bị vi tính,
giảng dạy các phần mềm tiện ích hữu dụng...
Một điều cũng đáng bàn ở đây đó là vì những lý do khác nhau (chẳng hạn
như thiên vị, nể nang doanh nghiệp...) mà các cán bộ thẩm định nhiều khi đã bỏ
qua rất nhiều khía cạnh tài chính doanh nghiệp đáng quan tâm, đáng phân tích.
Do vậy, trong thời gian tới phải từng bước loại bỏ thực trạng này, bởi lẽ sự
thành công hay thất bại từ món vay một phần lớn là do việc cán bộ thẩm định
thẩm định như thế nào. Sở cũng cần xây dựng cơ chế kiểm tra giám sát một
cách chặt chẽ và có hình thức thưởng phạt hợp lý trong những sai phạm hay

thành tích trong thẩm định. Các chính sách đãi ngộ cần phải được cụ thể hoá
theo hướng tăng cường và khuyến khích vật chất, kèm theo đó là các cơ hội
thăng tiến để thúc đẩy ý thức trách nhiệm và tinh thần tự vươn lên của các cá
nhân, đồng thời có chính sách thu hút đội ngũ chuyên gia giỏi về hợp tác tư vấn.
Ngoài việc đào tạo nghiệp vụ và kỹ năng chuyên môn, cần giáo dục đạo
đức, tư tưởng cho cho cán bộ thẩm định. Điều này bắt nguồn từ đặc điểm của
hoạt động thẩm định: đó là một lĩnh vực phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro. Vì
vậy cần xác định đạo đức, kỷ luật nghề nghiệp, nghiêm túc tuân thủ các quy
trình, văn bản của cấp trên. Đã có không ít trường hợp cán bộ thẩm định cố tình
làm sai, tiếp tay cho kẻ xấu lợi dụng moi tiền Ngân hàng. Cán bộ tín dụng có
trình độ yếu kém đưa ra các kết luận tài chính không đúng có thể gây ảnh hưởng
rất lớn đối với dự án và Ngân hàng. Các kết luận tài chính dự án có vai trò đặc
biệt quan trọng trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh, trong khi kết quả đó
dựa vào năng lực nhà thẩm định. Hiện nay tại Chi nhánh các dự án quan trọng
thường thiếu nhân lực có trình độ tham gia thẩm định. Trong một số trường hợp,
khi khách hàng đề nghị Chi nhánh tham gia tư vấn dự án, Chi nhánh gần như
chưa đáp ứng được với điều kiện như hiện nay.