KIỂM TRA của bảo HIỂM TIỀN gửi VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU vực bắc TRUNG bộ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN

KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU VỰC BẮC TRUNG
BỘ
ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế và chính sách
LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

Hà Nội - 2018

1


LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI



Hoạt động của các TCTD ở Việt Nam nói chung và khu vực Bắc Trung Bộ nói riêng ra đời và phát triển
mạnh mẽ. Các TCTD tham gia BHTG ngày càng lớn mạnh về quy mô, hoạt động ngày càng đa dạng,
phức tạp và rủi ro ngày càng lớn.



Việc kiểm tra nhằm phát hiện, cảnh báo những yếu kém trong hoạt động ngân hàng để đề xuất biện
pháp khắc phục, giúp các tổ chức tham gia BHTG hoạt động an toàn, hiệu quả là cần thiết. Do đó đề
tài “Kiểm tra của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chi nhánh khu vực Bắc Trung Bộ đối với Quỹ tín
dụng nhân dân ” được tôi lựa chọn làm đề tài nghiên cứu.

2

KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU VỰC BẮC
TRUNG BỘ
CHƯƠNG 1

ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU VỰC
CHƯƠNG 2

BẮC TRUNG BỘ ĐỐI VỚI QTDND GIAI ĐOẠN 2015-2017

MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM CHI NHÁNH KHU
VỰC BẮC TRUNG BỘ ĐỐI VỚI QTDND TRÊN ĐỊA BÀN
CHƯƠNG 3

3


CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM TRA CỦA
BHTGVN CHI NHÁNH KHU VỰC BTB ĐỐI VỚI QTDND
TRÊN ĐỊA BÀN

Quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức Bảo hiểm tiền gửi chi nhánh khu vực

Khái niệm kiểm tra của BHTG chi nhánh khu vực đối với Quỹ tín dụng nhân dân

Mục tiêu kiểm tra của BHTG chi nhánh khu vực đối với Quỹ tín dụng nhân dân

Nội dung kiểm tra của BHTG chi nhánh khu vực đối với Quỹ tín dụng nhân dân
Quy trình giám sát từ xa
Bộ máy, hình thức kiểm tra của BHTG chi nhánh khu vực đối với Quỹ tín dụng nhân dân

Quy trình kiểm tra của BHTG chi nhánh khu vực đối với Quỹ tín dụng nhân dân


CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM TRA CỦA
BHTGVN CHI NHÁNH KHU VỰC BTB ĐỐI VỚI QTDND
TRÊN ĐỊA BÀN

 Tổ chức bảo hiểm tiền gửi là tổ chức tài chính nhà nước, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, thực hiện chính sách
bảo hiểm tiền gửi, góp phần duy trì sự ổn định của hệ thống các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành
mạnh của hoạt động ngân hàng.

 Kiểm tra của BHTG chi nhánh khu vực là hoạt động mà BHTG thông qua các biện pháp nghiệp vụ kịp thời phát hiện,
cảnh báo và ngăn ngừa các sai phạm của TCTD tham gia bảo hiểm đảm bảo các quyền lợi và nâng cao niềm tin của
người gửi tiền; đồng thời góp phần cùng các cơ quan giám sát khác tăng cường pháp chế của Nhà nước trong lĩnh
vực hoạt động ngân hàng.

5


NỘI DUNG KIỂM TRA CHI NHÁNH

1

Kiểm tra hồ sơ pháp lý BHTG, niêm yết chứng nhận BHTG

Kiểm tra việc tính và nộp phí BHTG

2

3

4

5

Kiểm tra việc chấp hành các quy định về thông tin báo cáo đối với BHTG

Kiểm tra việc hạch toán, quản lý tài khoản tiền gửi được bảo hiểm và hồ sơ, tài liệu liên quan

Kiểm tra việc thực hiện kiến nghị trong văn bản kết luận kỳ kiểm tra trước

6


CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI CHI NHÁNH KHU VỰC BẮC
TRUNG BỘ ĐỐI VỚI

QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN GIAI ĐOẠN 2015-2017

 Giới thiệu về CN BHTG KV Bắc Trung Bộ:
- CN BHTGVN khu vực Bắc Trung Bộ là đơn vị thứ 6 trong hệ thống tổ chức BHTG Việt Nam, được thành
lập theo quyết định số 105/QĐ-HĐQT ngày 25/6/2002.

Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động:
- Cơ cấu tổ chức gồm: Ban lãnh đạo và 5 phòng: Phòng Giám sát, phòng kiểm tra, phòng kế toán, phòng

hành chính nhân sự, phòng tổng hợp. Tổng số cán bộ Chi nhánh là 72 người.

7


CHI NHÁNH BHTGVN KHU VỰC BẮC TRUNG BỘ

ĐỊA BÀN HOẠT ĐỘNG VÀ CÁC TỔ CHỨC
THAM GIA BHTG

 Địa bàn: 6 tỉnh, bao gồm: Ninh Bình, Thanh Hóa,
Nghệ An, Hà Tĩnh, Quảng Bình và Quảng Trị.

 01 NHTM cổ phần Bắc Á;
 01 Tổ chức tài chính vi mô;
 232 Quỹ tín dụng nhân dân.

www.div.gov.vn

8


Thực trạng QTDND trên địa bàn

Bảng 2.2 Nguồn vốn của các QTDND trên địa bàn

•Đơn vị: triệu đồng
Tổng nguồn vốn
Trong đó
Thời gian

Số QTDND
Tổng số

Vốn và các quỹ
Vốn tự có

Vốn huy động

Vốn vay
khác

2015

224

87.456.651

6.145.485

72.852.364

6.157.220

2.301.582

2016

232

93.747.544

6.425.814

78.657.258

6.213.152

2.451.320

2017

232

101.391.963

6.782.664

85.684.776

6.421.326

2.503.197

Nguồn: Báo cáo giám sát BHTGVN chi nhánh khu vực Bắc Trung Bộ 2015-2017

9


Thực trạng kiểm tra

Bảng 1 Số đơn vị vi phạm việc chấp hành các quy định
về thông tin báo cáo 2015 - 2017

Nội dung kiểm tra
Năm

Hồ sơ pháp lý tham gia BHTG

Chấp hành quy định
về thông tin báo cáo

2015

03/76

01/76

2016

02/84

02/84

2017

0/90

01/90

Nguồn: Báo cáo kiểm tra BHTGVN khu vực Bắc Trung Bộ 2015-2017

10


Thực trạng kiểm tra

Biểu đồ 2.1 Số QTDND còn tính sai phí phát hiện qua kiểm tra

100
90
80
70
60

Số TCTD còn chênh
lệch phí

50
40
30
20
10
0

Năm 2015

Năm 2016

Năm 2017

11


Thực trạng kiểm tra

Bảng 2 Số đơn vị vi phạm việc chấp hành các quy định
về tiền gửi được bảo hiểm 2015 – 2017

Năm

Số đơn vị được kiểm tra

Tỷ lệ đơn vị

Số đơn vị vi phạm

vi phạm

10,5%
2015

76

08

19%
2016

84

16

14,4%
2017

90

13

Nguồn: Báo cáo kiểm tra BHTGVN khu vực Bắc Trung Bộ 2015-2017

12


ĐIỂM MẠNH CỦA KIỂM TRA BHTGVN KHU VỰC BẮC TRUNG BỘ ĐỐI VỚI QTDND TRÊN ĐỊA
BÀN

Về Nội Dung

Xác định nội dung kiểm tra đã được thực hiện chặt chẽ

- Luôn

Về Bộ Máy

nhận được sự quan tâm, chỉ đạo sát sao từ

lãnh đạo và các cơ quan ban ngành
- Cán bộ nhân đoàn kết, thống nhất, có tinh thần ham học hỏi,, nhiệt tình giúp đỡ hỗ

trợ nhau trong công việc.

13


ĐIỂM MẠNH CỦA KIỂM TRA BHTGVN KHU VỰC BẮC TRUNG BỘ ĐỐI VỚI QTDND TRÊN ĐỊA BÀN

Về Công Cụ

Hệ thống văn bản pháp luật, các mẫu biểu chuẩn hóa phù hợp với nội dung,
yêu cầu kiểm tra

Về việc thực
hiện kiểm tra

Đảm bảo đầy đủ, chính xác các nội dung.

14


ĐIỂM YẾU CỦA KIỂM TRA BHTGVN KHU VỰC BẮC TRUNG BỘ ĐỐI VỚI QTDND TRÊN ĐỊA
BÀN



Nội dung và phương pháp kiểm tra sau khi Luật Bảo hiểm ra đời còn hạn chế và chưa phù hợp với thông lệ quốc tế về
kiểm tra BHTG



Trình độ cán bộ chưa thực sự đáp ứng được theo yêu cầu, kỹ năng kiểm tra, từ đó dẫn đến việc đánh giá các yếu tố định
tính còn hạn chế



Trang bị cơ sở vật chất cho công tác kiểm tra còn nhiều hạn chế, đặc biệt về phương tiện làm việc, chưa đồng bộ công
nghệ tin học hỗ trợ



Quy trình kiểm tra cần thống nhất thực thiện đầy đủ và chính xác mới chỉ dừng lại ở việc thực hiện kiểm tra phát hiện sai
phạm chưa đưa ra được những biện pháp tư vấn thích hợp để đơn vị có thể ứng dụng vào thực tế



Nhận thức của công chúng về BHTG còn hạn chế

15


NGUYÊN NHÂN CỦA ĐIỂM YẾU

1. NGUYÊN NHÂN THUỘC VỀ BHTGVN CHI NHÁNH BTB

Lãnh đạo chưa ban hành được một số quy chế, cơ chế, chế độ cần thiết đối với công tác
Kiểm tra

Việc chủ động phối hợp giữa các cơ quan ( NHNN, BHTGVN, Kiểm toán nhà nước...) chưa
thực sự tốt dẫn đến sự chồng chéo trong kiểm tra.

2. NGUYÊN NHÂN THUỘC VỀ QTDND

 Năng lực trình độ, bộ máy của một số QTDND còn hạn chế
 Điều kiện cơ sở vật chất, nền tảng công nghệ thông tin và trình độ tin học hạn chế

16


NGUYÊN NHÂN CỦA ĐIỂM YẾU

1. NGUYÊN NHÂN THUỘC VỀ BHTGVN

 Việc chuẩn hoá về nội dung và phương pháp kiểm tra chưa được làm tốt
 Việc tuyển dụng chưa thu hút rộng rãi nguồn nhân lực chất lượng cao
 Chưa có một mô hình, hệ thống chỉ tiêu và phương pháp kiểm tra theo chuẩn mực BHTG quốc tế được lựa
chọn phù hợp

 Năng lực tài chính của BHTGVN đang còn hạn chế
 Việc đào tạo bồi dưỡng còn kém hiệu quả và hạn chế

2. NGUYÊN NHÂN KHÁC

 Nhận thức của người gửi tiền chưa cao
 Hành lang pháp lý chưa thực sự phù hợp
17


CHƯƠNG 3:MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM TRA CỦA BHTGVN CHI NHÁNH KHU
VỰC BẮC TRUNG BỘ ĐỐI VỚI QTDND

 HOÀN THIỆN NỘI DUNG KIỂM TRA:


Bổ sung việc kiểm tra các yếu tố các quy định về an toàn hoạt động của các QTDND. Học
hỏi kinh nghiệm từ các tổ chức BHTG tiên tiến trên thế giới.



HOÀN THIỆN BỘ MÁY KIỂM TRA:



Việc tuyển dụng nhân lực cần được chuẩn hoá



Cần tiếp tục xây dựng và thực hiện kế hoạch đào tạo cán bộ thích hợp

18


CHƯƠNG 3:MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM TRA CỦA BHTGVN CHI NHÁNH KHU
VỰC BẮC TRUNG BỘ ĐỐI VỚI QTDND






HOÀN THIỆN CÔNG CỤ KIỂM TRA:

Tổ chức tốt việc phối hợp giữa kiểm tra và giám sát
Tăng cường phối hợp giữa chi nhánh BHTGVN khu vực Bắc Trung Bộ với NHNN, QTDND các tỉnh và
các cơ quan liên quan trong công tác kiểm tra

 Trang bị đầy đủ phương tiện hiện đại
 HOÀN THIỆN VIỆC THỰC HIỆN KIỂM TRA:
 Tuân thủ đúng quy trình kiểm tra
 Xử lý tốt những sai phạm, theo dõi, giám sát và yêu cầu QTDND thực hiện kiến nghị sau kiểm tra

19


Xin trân trọng cảm ơn!