MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM TĂNG THU NHẬP TIẾT KIỆM CHI PHÍ NÂNG CAO KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA HỘI SỞ CHÍNH NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG VIỆT NAM

Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM TĂNG THU NHẬP TIẾT KIỆM CHI
PHÍ NÂNG CAO KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA HỘI SỞ CHÍNH NGÂN
HÀNG KỸ THƯƠNG VIỆT NAM.
Qua phân tích các mặt hoạt động kinh doanh; thực tế tình hình thu nhập, chi
phí và kết quả kinh doanh của HSC NHKT Việt Nam qua 2 năm 2002 - 2003 có
thể đánh giá hoạt động của Ngân hàng là có hiệu quả. Tuy nhiên, để đạt được mục
tiêu tiếp tục nâng cao lợi nhuận, nâng cao khả năng sinh lời, tiết kiệm chi phí thì
trong năm nay, HSC cần cố gắng hơn nữa trong công tác tăng thu nhập và tiết kiệm
chi phí.
Sau đây, tôi xin mạnh dạn đưa ra một số biện pháp góp phần làm tăng thu
nhập, giảm chi phí của NHKT Việt Nam:
1. Kết hợp làm tốt các dịch vụ truyền thống: không ngừng đưa ra các dịch
vụ tiện ích mới. Mức độ cạnh tranh cao là hoạt động kinh doanh Ngân hàng. Ngày
nay, các Ngân hàng không chỉ cạnh tranh với nhau mà còn phải cạnh tranh với các
tổ chức phi tài chính Ngân hàng trong quá trình cung ứng các sản phẩm dịch vụ để
thoả mãn nhu cầu của khách hàng. Chính vì vậy việc không ngừng hoàn thiện các
nghiệp vụ truyền thống, đồng thời phải không ngừng đưa ra các dịch vụ tiện ích
mới có vai trò rất quan trọng bởi nó tạo ra nguồn thu không nhỏ, tạo cơ sở để
Ngân hàng tăng lợi nhuận hoạt động và hạn chế bớt rủi ro. Với các NHTM trên thế
giới thì khoản thu từ các dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập (40 -
50%). Trong khi đó, thu nhập từ dịch vụ của HSC chỉ chiếm 14%, do vậy Ngân
hàng cần cố gắng nâng cao chất lượng sản phẩm cũng như phát triển nhiều sản
phẩm mới để thu hút khách hàng, tăng thị phần của NHKT trên địa bàn. Trong
thời gian tới, Ngân hàng cần nghiên cứu các hình thức dịch vụ tư vấn, đại lý bảo
hiểm … Việc phát triển các loại hình trung gian này mang lại lợi ích cho khách
hàng và cả Ngân hàng.
Nghiên cứu triển khai mở rộng dịch vụ Ngân hàng trọn gói (hay Ngân hàng
bán lẻ) tại các điểm giao dịch, dịch vụ Ngân hàng điện tử (E - banking), thẻ tín
1
Khoa kÕ to¸n - kiÓm to¸n

1
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
dụng rút tiền tự động, dịch vụ ghi có - nợ báo trước (như trả lương, thanh toán tiền
điện thoại …
Tuy nhiên, dịch vụ Ngân hàng điện tử chủ yếu hướng vào đối tượng khách
hàng là các doanh nghiệp, các tổng công ty lớn. Đây cũng là yếu điểm của hệ
thống ngân hàng thương mại Việt Nam chủ yếu dựa vào tín dụng doanh nghiệp
(bán buôn). Kinh nghiệm của các nước trên thế giới là lợi nhuận từ dịch vụ bán lẻ
thường lớn hơn và khó kiểm soát hơn (về lãi suât, doanh số, lệ phí) so với bán
buôn. Ngoài ra các dịch vụ ngân hàng bán lẻ gắn chặt với cuộc sống của dân cư,
chính vì vậy dần tạo nên uy tín tốt về mặt kinh tế - xã hội của các ngân hàng
thương mại. Điều này, ngoài tác động lợi nhuận, các Ngân hàng thương mại có thể
định hướng được tiết kiệm và tiêu dùng của dân cư, nhất là tầng lớp giàu có và
trung lưu (sử dụng thẻ điện tử hạn mức tín dung cao, vay mua sắm nhà cửa bất
động sản, xe cộ, đi du học nước ngoài, mua sắm hàng tiêu dùng….) hình thành nên
xã hội tiêu dùng, từ đó ảnh hưởng đến tiết kiệm và đầu tư toàn xã hội.
Kinh doanh thẻ cần được củng cố hơn nữa trong hoạt động kinh doanh của
Ngân hàng, bởi hiện nay số người sử dụng thẻ không nhiều trên dưới 2000 người
mà thu phí dịch vụ thẻ là một nguồn thu đáng kể đóng góp đóng góp vào lợi nhuận
của toàn hệ thống. Về khách quan thì thẻ là sản phẩm mới đối với thị trường Việt
Nam, các điều kiện cần và đủ cho hoạt động thẻ pháp triển và dịch vụ Ngân hàng
và than toán Ngân hàng thuận tiện ở khắp mọi nơi, nhanh chóng, chính xác,
khuyến khích cá nhân mở tài khoản tại Ngân hàng. Ngân hàng phát triển thêm một
số loại thẻ nữa như thẻ ghi Nợ (Debitcard) tạo khả năng mua hàng hoá dịch vụ nhờ
thanh toán không dùng tiền mặt và thông qua các thiết bị đầu cuối thanh toán bằng
điện tử. Tiền được trích từ tài khoản của khách hàng và ghi có vào tài khoản của
người bán hàng. HSC còn nên cung ứng thẻ Công ty (Companycards) cấp cho cán
bộ lãnh đạo công ty để thanh toán các chi phí của công ty…Đầu 2004, NHKT đã
cung cấp Techcom bank`s fastaccess, đây là một bước phát triển của Ngân hàng,
Ngân hàng nên quảng bá loại thẻ này sao cho nó trở nên quen thuộc với công

chúng.
2
Khoa kÕ to¸n - kiÓm to¸n
2
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
Hiện nay, HSC đang mở rộng loại thẻ rút tiền tự động (ATM) đến hầu hết các
chi nhánh và thiết lập hệ thống chuyển tiền điện tử tại các điểm bán hàng
(EFTPOS), mở rộng dịch vụ Homebanking. Các máy ATM cùng với hệ thống
EFTPOS và dịch vụ ngân hàng tại nhà có thể được coi như sự phát triển về sản
phẩm hoặc có lẽ đúng hơn là sự đổi mới cách thức phân phối các dịch vụ tài chính.
Các máy ATM đã tiến triển từ việc khắc phục những hạn chế của tiền mặt,
cung cấp những tiện ích trong gửi tiền, báo số dư và giao dịch liên tài khoản. Đây
là một hướng đi đúng đắn của ngân hàng bởi ngoài việc tiện ích mang lại cho
khách hàng thì dịch vụ ATM cũng mang lại cho Ngân hàng cung cấp nhiều lợi ích.
Nó giúp Ngân hàng thu hút và giữ khách hàng, tự động hoá giao dịchvà nâng cao
chất lượng dịch vụ. Mặt khác, cung cấp dịch vụ ATM còn giúp nâng cao hiệu quả
và giảm chi phí hoạt động. Dịch vụ ATM giúp Ngân hàng giảm được các chi phí về
nhân viên quầy, chi phí chi nhánh và các chi phí giao dịch. Đây chính là cơ sở để
NH nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Hơn thế, dịch vụ ATM mang lại
nguồn thu nhập bổ sung cho Ngân hàng dưới dạng thu phí và huy động tiền nhàn
rỗi trên các tài khoản cá nhân. Các Ngân hàng dưới dạng thu phí và huy động tiền
nhàn rỗi trên các tài khoản cá nhân. Các ngân hàng nếu cung ứng dịch vụ ATM có
thể mở rộng địa bàn mà không cần mở chi nhánh hoặc ở đó việc mở chi nhánh là
rất tốn kém. Vì vậy, HSC cần thiết nên phát triển hơn nữa dịch vụ này.
Một lĩnh vực thành công của phân phối các dịch vụ tài chính nhờ công nghệ
là dịch vụ Homebanking. Nhưng hiện nay dịch vụ này chủ yếu cung cấp cho khách
hàng là doanh nghiệp, số lượng khách hàn tham gia sử dụng chưa nhiều. Cần triển
khai rộng tới khách hàng có quan hệ tín dụng thường xuyên với HSC, đặc biệt là
Marketing với các khách hàng cá nhân.
Dịch vụ cần được Ngân hàng chú trọng hoàn thiện và mở rộng hơn nữa là

chuyển tiền cá nhân. Bởi đây là một thị trường tiềm năng cần được khai thác nhằm
mục tiêu nâng cao hoạt động, kỹ thuật và đội ngũ nhân viên hiện có. So với ngành
Bưu điện, hệ thống Ngân hàng có đầy đủ điều kiện đảm bảo thực hiện dịch vụ
chuyển tiền một cách hoàn hảo. Một vấn đề đặt ra là tại sao mức phí chuyển tiền
3
Khoa kÕ to¸n - kiÓm to¸n
3
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
thấp hơn bưu điện (các Ngân hàng hiện nay áp dụng mức chi phí 0,1% số tiền
chuyển bình thường; 0,2% cho chuyển tiền nhanh … trong khi đó bưu điện là
1,46% số tiền chuyển bình thường và 1,92% cho chuyển tiền nhanh …). Vậy mà
doanh số chuyển tiền cá nhân quan hệ thống Ngân hàng chỉ chiếm 32%, còn qua hệ
thống bưu điện là 68%. Do vậy, để mở rộng và hoàn thiện dịch vụ chuyển tiền cá
nhân qua Ngân hàng cần phải thực hiện:
- Mở rộng mạng lưới dịch vụ thanh toán - chuyển tiền cho dân cư như mở
thêm các chi nhánh, các phòng giao dịch, trên cơ sở thực hiện tốt ở phòng giao
dịch, các phòng giao dịch, các quỹ tiết kiệm và tại các chi nhánh.
- Sửa đổi một số điều kiện trong quy trình nghiệp vụ để tạo thuận lợi cho
khách hàng.
- Tuyên truyền vận động quảng cáo thông qua các cơ quan thông tin đại
chúng một cách hợp lý, tăng cường giáo dục ý thức trách nhiệm, phong cách giao
tiếp, thái độ phục vụ cho đội ngũ nhân viên trực tiếp giao dịch với khách hàng.
- Thực hiện đổi mới công nghệ Ngân hàng trong việc phát triển sản xuất dịch
vụ mới.
Việc đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng có một tác dụng vô cùng
to lớn, nó đảm bảo cho Ngân hàng không ngừng tăng quy mô vốn, mở rộng thị
phần trên thị trường. Mặt khác nó giúp Ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng
do đa dạng hoá sản phẩm giúp khách hàng của Ngân hàng có nhiều cơ hội lựa chọn
sản phẩm phù hợp với nhu cầu của họ. Từ đó, nguồn thu từ hoạt động cung cấp đa
dạng các sản phẩm dịch vụ sẽ đóng góp không nhỏ vào việc nâng cao kết quả kinh

doanh hay lợi nhuận của Ngân hàng.
2. Tận dụng các nguồn lực, đặc biệt là nâng cao các nguồn vốn huy động
tại HSC Việt Nam.
Như chúng ta đã biết vốn là một trong những nguồn lực đóng vai trò vô cùng
quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Xây dựng chiến lược kinh
doanh phải bắt đầu từ chiến lược huy động vốn. Bởi vậy lo vốn là nhiệm vụ trọng
tâm, mang tính chất mở đường cho mọi hoạt động của Ngân hàng; vừa là nhiệm vụ
4
Khoa kÕ to¸n - kiÓm to¸n
4
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
thường xuyên của mỗi cán bộ. Trước hết, HSC phải tạo lập được một nền tảng về
vốn vững chắc và ngày càng tăng trưởng với tốc độ cao nhằm thoả mãn tốt nhất
nhu cầu vay của khách hàng.
Hiện nay, cơ chế thị trường phát triển không ngừng thì nhu cầu vay vốn của
các chủ thể trong nền kinh tế rất lớn, trên thực tế thì Ngân hàng không thể đáp ứng
hết nhu cầu vay đó. Mặt khác, các công ty bảo hiểm, bưu điện cũng tham gia huy
động vốn và đã chiếm được một lượng khách hàng lớn. Do đó, ngoài các biện pháp
huy động vốn hiện muốn có tăng thêm nguồn vốn để tạo quỹ cho vay thì cách chia
nhỏ kỳ hạn với lãi suất linh hoạt là hợp lý. Ngân hàng qua đó có thể khai thác triệt
để nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư. Ngoài ra, Ngân hàng còn có thể phát huy thế
mạnh của hình thức gửi tiền kiệm gửi một nơi rút nhiều nơi, gửi một lần rút nhiều
lần hay gửi nhiều lần rút một lần. Ngân hàng nên tiến hành tuyên truyền quảng cáo
với các hình thức có chi phí không cao nhưng khá hiệu quả như phát hành lịch
biếu, dán biểu tượng tại những nơi công cộng, cộng tác với Đài truyền hình làm
phóng sự giới thiệu về ngân hàng… thêm vào đó, thái độ niềm nở của các nhân
viên giao dịch sẽ tạo một ấn tượng đẹp về NH trong tâm trí khách hàng. Không chỉ
chú trọng thu hút vốn trong dân cư, NH trong tâm trí khách hàng. Không chỉ chú
trọng thu hút vốn trong dân cư, NH còn cần tìm các biện pháp để nâng tỷ trọng vốn
tiền gửi có kỳ hạn của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, đoàn

thể, các đơn vị sự nghiệp…
Khi ngân hàng cần thu hút được các nguồn vốn rẻ hơn như : nguồn tài trợ uỷ
thác một mặt Ngân hàng vừa thu hút hút được phí từ hoạt động nghiệp vụ; mặt
khác trong khoảng thời gian mà vốn chưa giả ngân hết thì Ngân hàng có thể tạm sử
dụng cho các mục đích sử dụng của mình nhằm tìm kiếm thu nhập. Như vậy, Ngân
hàng đã cùng lúc thực hiện được cả hai mục tiêu vừa tăng thu nhập vừa tiết kiệm
được chi phí huy động vốn.
Bên cạnh đó, một nguồn vốn khác mà Ngân hàng nên quan tâm đó là vốn tạo
ra trong thanh toán. Cũng như các nguồn vốn trên thì chi phí trả cho phần vốn này
là rất rẻ do lãi xuất các tài khoản tiền gửi không kỳ hạn hiện nay rất thấp. Hơn thế,
5
Khoa kÕ to¸n - kiÓm to¸n
5
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp
qua việc thực hiện nghiệp vụ thanh toán cho dân cư, cho các tổ chức giúp Ngân
hàng thu được những khoản chi phí đáng kể đóng góp vào quỹ thu nhập của Ngân
hàng. Để khai thác triệt để các nguồn vốn có chi phí rẻ như vậy NHKT cần phải
từng bước hoàn thiện hệ thống thanh toán, hiện đại hoá các hệ thống thông tin,
cung cấp các sản phẩm dịch vụ mới ở chất lượng cao ứng dụng công nghệ thông
tin cho khách hàng; mở rộng hoạt động quản lý tài chính, chi trả lương cho các
doanh nghiệp lớn…
Như vậy, khai thác triệt để các nguồn vốn dưới mọi hình thức, qua nhiều
kênh khác nhau vừa lại nhiệm vụ trước mắt, vừa là mục tiêu lâu dài đối với Ngân
hàng. Nhiệm vụ của NHKT không chỉ là huy động tối đa các khoản tiền nhàn rỗi
trong xã hội mà còn phải tích cực tìm kiếm các nguồn vốn với chi phí thấp nhất
nhằm giúp cho hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả.
3. Mở rộng mạng lưới khách hàng đi đôi với nâng cao chất lượng các
khoản tín dụng.
Hiện nay các hình thức tín dụng của HSC nhìn chung vẫn chưa đáp ứng
được nhu cầu phong phú của khách hàng. Vì vậy, để có thể phục vụ tốt hơn nhu

cầu của khách hàng, đồng thời cũng là tạo điều kiện tăng thu nhập cho Ngân hàng
và phân tán bởi rủi ro thì Ngân hàng cần nghiên cứu và mở rộng thêm các hình
thức tín dụng như cho vay theo hạn mức tín dụng với khách hàng là cá nhân,
doanh nghiệp vừa và nhỏ có đủ điều kiện vay.
Ngoài ra, NH nên quảng bá rộng rãi hơn nữa hình thức cho vay tiêu dùng cá
nhân như: giúp tài trợ cho việc mua phương tiện đi lại, nhà ở, trang thiết bị gia
đình, hiện đại hoá nhà cửa hay trang trải các khoản viện phí và các chi phí các
nhân khác… Với điều kiện có tài sản đảm bảo hoặc có sự bảo lãnh của người thứ
ba có uy tín và điều kiện vật chất. Bởi hiện nay mức sống của người dân ngày càng
cao, thu thập cao và ổn định nên nhu cầu tiêu dùng cũng cao."Ô tô xịn" "cho vay
du học" … là những sản phẩm dịch vụ rất có ưu thế của NH so với các đối thủ
cạnh tranh NH cần tiếp tục triển khai sâu rộng trong công chúng.
6
Khoa kÕ to¸n - kiÓm to¸n
6