Bài giảng Thanh toán quốc tế: Chương 5 - PGS.TS. Hà Văn Hội (2017 - tt)

Chƣơng 5.
Phƣơng thức thanh toán
tín dụng chứng từ

PGS.TS. Hà Văn Hội - Trƣờng ĐHKT - ĐHQG Hà Nội

1


III. Hình thức & nội dung của thƣ tín dụng

Phát hành
bằng thư
Hình thức
của thƣ tín
dụng

Phát hành
bằng điện
Phát hành
hỗn hợp

Thư tín truyền thống
 Giám đốc NH Ký và đóng dấu
 Gửi qua đường chuyển phát nhanh
cho người hưởng
Tốc độ chậm, chí phí thấp
 Sử dụng điện tín để chuyển nội
dung cho NHTB.
 NHTB khôi phục bằng văn bản và
chuyển cho người hưởng

 Phương tiện điện tín:TELEX, SWIFT
 Tốc độ nhanh, chi phí cao
 Phần lớn bằng điện và một phần
bằng thư
 Do điều khoản của L/C quá dài

PGS.TS. Hà Văn Hội - Trƣờng ĐHKT - ĐHQG Hà Nội

2


NHPH ở nước
người nhập khẩu

Ngân hàng phát
hành thƣ tín dụng
(Issuing Bank)

NHPH ở nước
thứ ba

NHPH ở nước
người xuất khẩu

3


Phát hành Thƣ tín dụng ở nƣớc ngƣời nhập khẩu
Ngân hàng PH
ở nƣớc

ngƣời NK

(2) L/C

(1)
Giấy
yêu cầu
phát
hành
L/C

Ngƣời NK

Ngân hàng thông
báo ở nƣớc
ngƣời XK
(3)
Thông
báo L/C

Hợp đồng
mua bán

Ngƣời XK
4


Phát hành Thƣ tín dụng ở nƣớc thứ ba
Ngân hàng PH
ở nƣớc NK

(2) Giấy
yêu cầu
phát
hành
L/C

NHPH
nƣớc
thứ ba

(1)

Ngân hàng thông
báo ở nƣớc XK

(4)

Giấy
yêu cầu

Thông
báo L/C

phát
hành
L/C

Ngƣời NK

(3)
L/C

Hợp đồng
mua bán

Ngƣời XK
5


Phát hành Thƣ tín dụng ở nƣớc ngƣời xuất khẩu
Chi nhánh NH
ở nƣớc NK

(2)
Yêu cầu
PHL/C

(3) Phát hành L/C

(1)
Giấy
yêu
cầuphát
hành
L/C

Ngƣời NK

Ngân hàng

PH mẹ

NHTB của người
XK
(4)Thông báo L/C
Hợp đồng
mua bán

Ngƣời XK
6


IV- Nội dung và quy trình thực hiện
tín dụng chứng từ
Gồm hai quy trình lớn:
1/ Quy trình phát hành L/C

2/ Quy trình thanh toán L/C.

PGS.TS. Hà Văn Hội - Trƣờng ĐHKT - ĐHQG Hà Nội

7


(7) Hoàn tiền
(Reimbursement

Ngân hàng

Ngân hàng

Phát hành L/C
Issuing/Opening
bank/Payment bank

(2) Thƣ tín dụng
(letter credit)

(8) Trả tiền

(Money)

Chứng từ gửi hàng

(importer/Buyer/applicant

Notice bank

(5) Shipping
documents

Ngƣời yêu cầu

Thông báo L/C

(3)Thông báo
thƣ tín dụng

Giấy yêu cầu
phát hành thƣ tín dụng

(1) Documentary
credit applicant

(9) Chứng từ hàng hoá
(shipping document)

(10) Hoàn tiền
(Reimbursement)

Ngƣời nhập khẩu/

(6)Chứng từ gửi hàng
(shipping document)

Giao hàng (4)
(shipment of good)

Ngƣời xuất khẩu/

Ký kết hợp đồng (0)
(contract)

(Seller/ Beneficiary)

Ngƣời hƣởng

8
8

Thuyết minh
(0) Hai bên Mua, Bán bán ký hợp đồng mua bán
(1) Người mua, dựa vào HĐ, lập giấy yêu cầu phát hành L/C.
(2) Ngân hàng phát hành thư tín dụng.
(3) NH Thông báo cho người XK
(4) Người bán nếu chấp nhận thì giao hàng.
(5) Sau khi giao hàng, người bán lập chứng từ thanh toán
(6) NHTB chuyển chứng từ cho NH phát hành L/C.
(7) NH PH L/C kiểm tra chứng từ nếu phù hợp thì thanh toán
(8) NHTB ghi có cho người XK
(9) Ngân hàng phát hành L/C ghi nợ người NK
(10) NH phát hành L/C chuyển giao chứng từ cho người NK.
PGS.TS. Hà Văn Hội - Trƣờng ĐHKT - ĐHQG Hà Nội

9


(7) Hoàn tiền
(Reimbursement

Ngân hàng

Ngân hàng

Phát hành L/C
Issuing/Opening
bank/Payment bank

(2) Thƣ tín dụng

(letter credit)

(8) Trả tiền

(Money)

Chứng từ gửi hàng

(importer/Buyer/applicant

Notice bank

(5) Shipping
documents

Ngƣời yêu cầu

Thông báo L/C

(3)Thông báo
thƣ tín dụng

Giấy yêu cầu
phát hành thƣ tín dụng

(1) Documentary
credit applicant

(9) Chứng từ hàng hoá
(shipping document)

(10) Hoàn tiền
(Reimbursement)

Ngƣời nhập khẩu/

(6)Chứng từ gửi hàng
(shipping document)

Giao hàng (4)
(shipment of good)

Ngƣời xuất khẩu/

Ký kết hợp đồng (0)
(contract)

(Seller/ Beneficiary)

Ngƣời hƣởng

10
10


1. Quy trình phát hành L/C

Bƣớc 1

Lập giấy yêu cầu phát hành L/C

Bƣớc 2

Mở thƣ tín dụng

Bƣớc 3

Thông báo thƣ tín dụng

PGS.TS. Hà Văn Hội - Trƣờng ĐHKT - ĐHQG Hà Nội

11


Ngân hàng
Phát hành L/C
Issuing/Opening
bank/Payment bank

Ngân hàng
(2) Thƣ tín dụng
(letter credit)

Thông báo L/C
Notice bank

(3)Thông báo
thƣ tín dụng

Giấy yêu cầu

phát hành thƣ tín dụng

(1) Documentary
credit applicant

Ngƣời nhập khẩu/

Ngƣời xuất khẩu/

Ngƣời yêu cầu

Ngƣời hƣởng

(importer/Buyer/applicant

Ký kết hợp đồng (0)
(contract)

(Seller/ Beneficiary)
12
12


NGƢỜI MUA

Bƣớc 1 – Căn cứ vào hợp
đồng thương mại quốc tế
(hoặc đơn đặt hàng).
Người nhập khẩu lập giấy
yêu cầu phát hành L/C gửi

đến NH phục vụ mình để yêu
cầu NH phát hành một L/C
cho người Bán hay người XK NGƢỜI BÁN
hưởng.

PGS.TS. Hà Văn Hội - Trƣờng ĐHKT - ĐHQG Hà Nội

13


GiẤY YÊU CẦU PHÁT HÀNH THƢ TÍN DỤNG
(The Application for Documentary credit)
Kính gửi:……………………………………………………...................................................................
Tên đơn vị:……………………………………………………………………………………………………
Địa chỉ:………………………………………………………………………………………………………..
Số Phone, Fax:………………………………………………………………………………………………
Với trách nhiệm về phần mình, chúng tôi yêu Người yêu cầu phát hành Thư tín dụng:
cầuNgân hàng phát hành Thư tín dụng theo loại 50. Applicant: (Full name and address)
sau bằng Điện/Thƣ:
Irrevocable
Revocable
Transferable
Confirmed
Với nội dung dưới đây qua Ngân hàng Đại lý:
Người hưởng lợi:
59. Beneficiary: (Full name and address)

32B. Currency, Amount in figure and words:
…………………………………………..
………………………………………….

39A Percentage Credit Amount Tolerance (If
any):
Terms of Shipment:
FOB
CFR
CIF

…
14


31D. Date and place of expiry:
44A. Shipment from:
44B. Shipment to:
44C. Latest Shipment date:
43P. Partial Shipment Allowed Not allowed
43T. Transhipment Allowed Not allowed
45A Description of goods and/or Services:
……………………………………………………………………………………..…
Available by Beneficiary‟s draft(s) drawn on Vietcombank at ...... days sight/ after
B/L date for ...... % invoice value accompanied by the following documents( 46A)
(with an “X”):
Signed commercial invoice in ... .. originals and ... ... copies.
Full set (... / ...) of clean “ shipped on board ” and ... non-negotiable copies of
Multimodal Transport Document, covering at least two different modes of transport/
Marine/ Ocean Bills of lading, covering a port to port shipment to the order of
Bank for Foreign Trade of Vietnam ………………………….. branch/ to order
endorsed in blank marked freight prepaid/ payable at destination and notify the
applicant.

15


Marine/ Ocean Bills of lading, covering a port to port shipment to the order of Bank for
Foreign Trade of Vietnam ………………………….. branch/ to order endorsed in blank marked
freight prepaid/ payable at destination and notify the applicant.
Original No 3 (for shipper) of Clean Airway Bill consigned to the order of Bank for Foreign
Trade of Vietnam .…... ..…………………..…. branch/
to order endorsed in blank showing
flight number, flight date and number of Credit and marked freight prepaid/ payable at
destination and notify the applicant.
Certificate of Origin issued by ...
.…......……………………………
…………………………………………………..…. in .... originals and ... . copies
Detailed Packing list ...
.. in .… originals and ...
. copies
Inspection certificate issued by.………...……………………… in ..... originals and …. copies
Certificate of quality and quantity issued by ………………… in ...... originals and ...... copies
Insurance Policy/ Certificate in assignable form and endorsed in blank for 110%invoice value
covering ……………………………. showing claim payable at
……………………..………….. in invoice currency in ...
.. originals.
Copy of cable advising applicant of particulars of shipment.
Beneficiary‟s Certificate certifying that one set of non negotiable documents plus ……………..
………… have been sent by Express courier to the applicant within ..……... days after B/L
date enclosing it‟s receipt.
Other documents and conditions (specify):
.…………………………………………………………………………………. …………………………
………………………………………………………………………………………………………………

16


47A Special conditions:
Documents to be presented within ..…... .. days after the date of issue the Transport
document but within the validity of the Credit.
71B Charges:
All bank charges outside Vietnam including reimbursement charges are for account of
eneficiary/ Ourselves.
72 This Credit is subject to “the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits
1993 revision, ICC publication No.500”.
78 Instruction to Paying/ Accepting/ Negotiating Bank:
Upon receipt of the Tested Telex/ Swift the Documents which are complied with the
terms and conditions of this Credit, we make payments/ acceptances as
instructions of Paying/ Accepting/ Negotiating Bank.
Chỉ thị cho Ngân hàng Phát hành Thư tín dụng:
ủy quyền ghi nợ tài khoản của chúng tôi số …...
..………….tại Qúy Ngân hàng để
ký quỹ phát hành L/C số tiền là …..….…………tương đương .….. % trị giá L/C.
ủy quyền cho Quý Ngân hàng ghi nợ tài khoản tiền gửi/ ký quỹ/ tiền vay - theo hợp
đồng vay ngoại tệ đính kèm để trả tiền nước ngoài khi nhận được điện đòi tiền xác nhận
chứng từ phù hợp hoặc nhận được bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều
khoản của Thư tín dụng này.
Thư tín dụng này sử dụng vốn vay nước ngoài thuộc Hiệp định nay nợ số…... ngày
……...
17


Chúng tôi yêu cầuQuý Ngân hàng ghi nợ tài khoản số ...

.…...
tại Quý Ngân hàng để thanh toán thủ tục phí, điện phí, b−u điện phí liên quan đến
Thư tín dụng này.
Thư tín dụng này được phát hành theo Hợp đồng thương mại số ...
.…… ngày .…...
Đơn vị chúng tôi cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm về giấy phép Nhập khẩu của
mặt hàng Nhập khẩu theo Thư tín dụng này.
.. , ngày ..... tháng ….. năm ………
Kế toán trưởng (nếu có)
Chủ tài khoản
(Ký tên)
(Ký tên, đóng dấu)
Khi cần liên hệ với
Ông/Bà ... ...…..………..
Số điện thoại: ... ...……..
NH ký nhận …giờ…, ngày…
Tên người nhận: …………….
Số điện thoại: ……………….

18


Citigroup (1) APPLIACTION FOR L/C
application for irrevocable documentary credit (credit)
To:
citibank, NA., Branch
1 st floor, 17 ngo quyen street, hoan kiem district, hanoi, vietnam ("citibank")
Date of this Application:........................................................
We request you to issue your irrevocable documentary credit for our account in accordance with the
instructions below (mark (X) where appropriate)

Applicant (Name and Address)

Beneficiary (Name, Address and Phone/Fax No.)

Form of credit
Transferable
Revolving

Credit Number

Amount in Figures

CCY Cod

Amount in Words
Allowance of Variance in credit amount:+/- %

Contract Person
Advising Bank (Citibank, N.A. Branch if not specified)
Advising Bank SWIFT Code:

Date of Expiry (ddmmyy):
Place of Expiry of this Credit (where docs
must be presented)
19


(tiếp)
Available with
Nominated Bank

 Issuing Bank
any Bank
By sight payment/ negotiation/
acceptance/ deferred payment

Drafts not required
 Drafts required
At sight/
At...days after date of (B/L invoice) drawn
on Issuing bank/ Other
for
full invoice value of goods  % invoice value
of goods

Loading on Board/Despatch/taking in
charge/Delivery
At/from
Not later than
For transportation to

Patial Shipments
Allowed
not allowed

Goods (brief description without excessive detail)

Transhipment
Allowed
not allowed

Trade Terms as per
INCOTERMS 1990/2000
FOB CFR CIP
Others (please specify)
20


(tiếp)
Documents required
Signed commercial invoice in.......original and......Copies
Transport document (select one) Marine Air Multimodal Other
2/3 original/

Clean on board

Issued in

full set/

Other

Consigned to the order of

 Issuing bank/ Shipper, endorsed in blank,

Marked "Freight

Prepaid/ Collect" and "Notify Applicant/ Other

 Marine/ Air insurance Policy or certificate in duplicate in negotiable form and blank endorsed

for 110% of CIF value with claim payable at destination in the same currency as the draft, covering
Institute Cargo Clause A, Institute Strikes and Civil Commoditions Clauses, Theft, Piferage and
Non-delivery Clauses.
 Certificate of origin in......and....... copies issued by...........
Other documents (please specify):
For CFR or FOB Shipment, insurance to be covered by Ultimate buyer Applicant
(Cover Note no.

Insurance Co.......)

21


(tiếp)
Additional Conditions

In case of query please telephone No.....
And ask for Mr/Ms...............................

Period for Presentation
after transport doc. but
within DC validity (=21 days unless otherwise stated)

We hereby agree that this application
and the opening by you of this Credit
shall be subject in all respects to the
terms and coditions attached hereto.

Please debit an amount equal to
of the Credit amount

from our account no.
with you as our prepayment for
any of our obligations under the Credit as well as any
interest, fees, and charges that you may charge relating to
this Credit.
Cofirmation Instructions Not required Required
(Charges are for account of Beneficiary/Applicant
Charges
All bank charges outside Vietnam are for account of
Applicant
Beneficiacy
Credit to be established by
Full teletransmission
Courier

Air mail

Company's Stap and Authorised
Signature(s)
of Applicant

22


Thủ tục cần thiết khi PH một L/C nhập khẩu tại
Ngân hàng phát hành
Giấy tờ kèm theo:
Hợp đồng nhập khẩu
Giấy phép nhập khẩu
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh

Giấy chứng nhận đăng ký mã số xuất nhập khẩu
Phương án kinh doanh


 Thủ tục cần thiết khi PH một L/C nhập khẩu tại
Ngân hàng phát hành
 Nguồn vốn để đảm bảo thanh toán L/C:
Nguồn vốn mà khách hàng thanh toán cho ngân hàng sau khi
Ngân hàng phát hành đã thanh toán cho người thụ hưởng
Ký quỹ để PH L/C: Ngân hàng quy định tỷ lệ ký qũi (100%; dưới
100% hoặc không cần ký quĩ) căn cứ vào:
 Uy tín thanh toán của doanh nghiệp
 Mối quan hệ của doanh nghiệp đối với ngân hàng
 Số dư ngoại tệ trên tài khoản của doanh nghiệp
 Công nợ của doanh nghiệp nhập khẩu
Tính khả thi trong phương án kinh doanh hàng nhập khẩu


Thủ tục cần thiết khi PH một L/C nhập khẩu tại
Ngân hàng phát hành
Nguồn vốn (tiếp)
Bao gồm các trường hợp sau:
 Khách hàng ký quỹ thấp hơn 100% và đề nghị vay vốn
Ngân hàng phát hành để thanh toán số tiền còn lại sau khi
đã ký quỹ
 L/C phát hành bằng 100% vốn vay của Ngân hàng