Vai trò của lập kế hoạch tài chính trong doanh nghiệp

VAI TRÒ CỦA LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 
TRONG DOANH NGHIỆP
Thiếu kế hoạch tài chính là lý do hàng đầu dẫn đến sự thất bại của một doanh nghiệp. Một  
tổ  chức gần như không thể  hoạt động và ổn định về  tài chính mà không cần phải tuân theo 
một kế hoạch tài chính.

I. Lập kế hoạch tài chính là làm gì?
Kế hoạch tài chính trong doanh nghiệp là gì? Kế hoạch tài chính chỉ đơn giản là quá trình dự 
kiến phân bổ  vốn và xác định cách thức một doanh nghiệp sẽ đạt được mục tiêu và nhiệm  
vụ khác nhau mà doanh nghiệp vạch ra. Hoàn thành một kế hoạch tài chính là bước cuối cùng 
trong việc lập một kế hoạch kinh doanh. Kế hoạch này bao gồm một báo cáo lãi lỗ dự kiến 
trong 3 đến 5 năm tới và một báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Một bảng cân đối đôi khi được bao  
gồm cũng như phân tích hòa vốn.


Kế  hoạch tài chính hay kế  hoạch ngân sách giúp định hướng việc ra quyết định hàng ngày 
của doanh nghiệp, giúp người quản lý so sánh số lượng dự báo với kết quả thực tế và mang  
lại thông tin quan trọng về sức khỏe và hiệu quả tài chính tổng thể của doanh nghiệp.
Kế  hoạch tài chính vô cùng quan trọng và cần thiết cho bất kỳ doanh nghiệp thuộc bất kỳ 
lĩnh vực nào bởi vì nó thiết lập các mục tiêu tài chính của công ty. Tất cả các doanh nghiệp  
đều cần áp dụng kế hoạch tài chính, kể  cả  các doanh nghiệp nhỏ  có ngân sách chi tiêu hạn 
chế. Ngay cả một công ty một người cũng cần phải có kế hoạch tài chính.
Dưới đây là một số vai trò của lập kế hoạch tài chính trong doanh nghiệp: lập kế hoạch tài  
chính sẽ giúp doanh nghiệp.
II. Vai trò của lập kế hoạch tài chính với doanh nghiệp
1. Xác định tính khả thi của hoạt động kinh doanh
Nhiều doanh nghiệp sau khi tiến hành hoạt động kinh doanh mới phát hiện ra rằng thành  
công không hề  đến một cách dễ  dàng. Một kế  hoạch kinh doanh với kế hoạch tài chính đi 
kèm là một nghiên cứu về khả thi của công ty và về những yếu tố mà doanh nghiệp cần để 
thành công.

Nếu tài nguyên nằm ngoài tầm với của bạn, bạn không có kinh nghiệm hoặc thị trường quá  
bất ổn vào lúc này, kế hoạch tài chính sẽ làm rõ điều đó. Bạn có thể nhận ra rằng bạn đang  
định giá cho các sản phẩm hoặc dịch vụ của mình cao hơn so với giá của đối thủ cạnh tranh.  
Hoặc có lẽ  giá cả thì ổn, nhưng chi phí sản xuất của bạn quá cao và sẽ  khó kiếm được lợi 
nhuận.
2. Phân tích sự khác biệt giữa thực tế và kỳ vọng
Việc theo dõi và so sánh kết quả thực tế so với các khoản ngân sách chi tiết trong kế hoạch  
tài chính cho bạn cơ hội thực hiện các điều chỉnh cần thiết để  quay trở lại đúng lộ trình. Ví 
dụ: nếu bạn không đạt được doanh thu dự kiến, thì các dự đoán đều sai hoặc chiến dịch tiếp  
thị không hiệu quả như bạn nghĩ.
Kế hoạch tài chính sẽ cho biết các giả định đằng sau mỗi dự đoán, điều này là rất quan trọng  
để  tìm hiểu lý do tại sao các kỳ  vọng và việc triển khai lại không giống như  thực tế. Nói  
cách khác, bạn cần biết bạn đang làm tốt những gì và đang làm sai ở đâu.


3. Dự báo các yêu cầu tài chính

Triển khai một hoạt động kinh doanh cần có vốn. Các dự báo trong kế hoạch tài chính sẽ cho  
thấy bạn phải cần bao nhiêu tiền và khi nào thì cần sử  dụng tiền. Nếu bạn không có đủ  số 
vốn cần thiết để  bắt đầu kinh doanh, bạn có thể  phải triển khai  ở  quy mô nhỏ  hơn trong  
phạm vi ngân sách cho phép.
Kế hoạch tài chính cũng cho biết thiếu hụt có thể xảy ra ở đâu, để nhà quản lý điều chỉnh dự 
báo doanh thu và chi phí để  tránh thiếu hụt hoặc đảm bảo doanh nghiệp có sẵn các khoản 
tiền dự phòng khác, chẳng hạn như  quỹ tiết kiệm hoặc các khoản vay để  trang trải bất kỳ 
thâm hụt tiền mặt nào.
4. Thu hút các khoản tài trợ và đầu tư
Các nhà đầu tư và người cho vay như tổ chức tín dụng hay ngân hàng luôn yêu cầu xem kế 
hoạch kinh doanh của doanh nghiệp xin tài trọ, bao gồm cả  kế  hoạch tài chính với các dự 
đoán, giả định và các kỳ vọng khả thi.

Nếu không có kế  hoạch tài chính, hoặc kế  hoạch tài chính không thuyết phục thì doanh  
nghiệp sẽ không nhận được khoản vay hoặc đầu tư. Một lý do khác mà kế  hoạch tài chính 


rất quan trọng là vì nó cho bạn biết loại tài chính, hình thức tín dụng nào sẽ  phù hợp với 
doanh nghiệp hơn, chẳng hạn nếu doanh nghiệp cần số vốn ít hơn 1 triệu USD thì các công 
ty đầu tư mạo hiểm sẽ không có hứng thú.
5. Quản lý tiền mặt
Nhiều doanh nghiệp có doanh thu biến động hàng tháng hoặc theo mùa vụ, điều này có thể 
xảy ra cả khi dồi dào và khi thiếu hụt tiền mặt. Khi xây dựng kế hoạch tài chính, chủ sở hữu  
tính đến các chu kỳ này để  kiểm soát chặt chẽ các khoản chi tiêu trong giai đoạn dự báo có 
doanh thu thấp.

Quản lý tiền mặt kém có thể dẫn đến hậu quả tiêu cực như không thể thanh toán lương cho 
nhân viên. Một kế  hoạch tài chính tốt cần được thiết lập để  luôn có một quỹ  tiền mặt dự 
phòng giúp nhà quản lý yên tâm hơn với các rủi ro. Ngoài ra quỹ tiền mặt dự phòng cũng cho  
phép doanh nghiệp tận dụng các cơ hội phát sinh, chẳng hạn như cơ hội mua hàng tồn kho từ 
một nhà cung cấp với giá giảm tạm thời.


6. Tầm nhìn dài hạn
Trong kinh doanh, nhà quản lý thường quá tập trung vào các khủng hoảng tức thời hoặc các 
vấn đề phát sinh hàng ngày. Cái giá cho việc định hướng quá ngắn hạn là chủ sở hữu có thể 
không dành đủ thời gian để lập kế hoạch cho những gì cần làm để phát triển kinh doanh lâu 
dài.
Kế  hoạch tài chính, với trọng tâm hướng tới tướng lai, cho phép chủ  doanh nghiệp thấy rõ 
hơn những khoản chi cần thiết để duy trì đà tăng trưởng của công ty và luôn đi trước các đối 
thủ. Kế hoạch tài chính giúp cải thiện liên tục hiệu suất của công ty.
7. Phát hiện xu hướng
Chủ doanh nghiệp đưa ra rất nhiều quyết định trong quá trình kinh doanh đến nỗi khó có thể 

biết được quyết định nào dẫn đến thành công và ý tưởng hay chiến lược nào không hiệu 
quả.
Xây dựng một kế hoạch tài chính là việc thiết lập các mục tiêu định lượng được để  có thể 
so sánh với kết quả thực tế  quá trình thực hiện. Từ  đó người điều hành có thể  thấy các xu 
hướng thay đổi hay mối tương quan giữa các chỉ  số, ví dụ, liệu việc tăng chi phí quảng cáo 
có dẫn thúc đẩy doanh số hay không. Xu hướng bán hàng của các sản phẩm riêng lẻ giúp nhà  
quản lý đưa ra quyết định về cách phân bổ ngân sách tiếp thị.
8. Xác định các khoản chi ưu tiên
Tôi ưu nguồn tài chính và ngân sách trong một doanh nghiệp là một yếu tố quan trọng để đặt 
tới thành công. Quy trình lập kế hoạch tài chính giúp chủ  doanh nghiệp xác định các khoản  
chi tiêu quan trọng nhất, những khoản chi mang lại sự cải thiện ngay lập tức về năng suất, 
hiệu quả hoặc thâm nhập thị trường.


Ngay cả các tập đoàn lớn nhất, có giá trị vốn hóa tốt nhất cũng trải qua quá trình so sánh chi  
phí với lợi ích của mỗi chi tiêu được đề xuất để từ đo xác định các khoản chi ngân sách cần  
ưu tiên.
9. Đo lường tiến độ
Chủ doanh nghiệp làm việc nhiều giờ và đối phó với nhiều thách thức để biết liệu tiến trình 
đang được thực hiện tốt hay liệu doanh nghiệp có đang giậm chân tại chỗ hay không. Nhận 
thấy rằng kết quả thực tế tốt hơn dự báo trong kế hoạc sẽ tạo sự khuyến khích và động lực  
cần thiết cho chủ doanh nghiệp.
Kế hoạch tài chính, với sự rõ ràng của dữ liệu, các con số cụ thể, những biểu đồ cho thấy sự 
tăng trưởng  ổn định trong doanh thu hoặc số dư tài khoản tiền mặt tăng là một yếu tố  thúc  
đẩy lớn để triển khai các chiến lược trong tương lai.