(Luận văn thạc sĩ) giải pháp nâng cao tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ tại công ty điện lực bình thuận
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (824.41 KB, 112 trang )
ỹ luật tại công ty chưa nghiêm.
18. Anh (chị) có hài lịng về chế độ trả lương tại cơng
ty khơng?
Đánh giá rủi ro:
19. Anh (chị) có biết mục tiêu mà công ty phải đạt được
trong năm khơng? (anh (chị) có biết các chỉ tiêu kế
hoạch được giao khơng?)
20. Anh (chị) có cho rằng có khả năng xảy ra các sự
kiện ảnh hưởng đến mục tiêu của đơn vị khơng?
21. Anh (chị) có biết phương án hồn thành mục tiêu
kế hoạch khơng?
Hoạt động kiểm sốt:
22. Anh (chị) có biết các quy định về quản lý tài sản, chi
tiêu nội bộ của cơng ty khơng?
23. Anh (chị) có lúng túng khi gặp các nghiệp vụ lần đầu
phát sinh khơng?
24. Anh (chị) có biết quy định về phân cấp phê duyệt
chứng từ khi nghiệp vụ phát sinh tại công ty khơng?
25. Anh (chị) có thực hiện kiểm đếm thực tế tài sản, đối
chiếu với số liệu sổ sách khi thực hiện kiểm kê tại đơn vị
khơng?
26. Anh (chị) có đọc kỹ nội dung các quy định về quản
lý tài sản và chi tiêu nội bộ của công ty không?
Thông tin và truyền thông:
27. Tại đơn vị của anh (chị), Các văn bản, báo cáo có
được chuyển chính xác, kịp thời đến đối tượng nhận
không ?
28. Hệ thống thông tin tại đơn vị của anh (chị) có đáp
ứng yêu cầu quản lý khơng? ( Chính xác, kịp thời, thích
hợp)
29. Anh (chị) có được khuyến khích nhân viên báo cáo
những điều nghi ngờ cho mình khơng?
4
10%
36
90%
Đánh giá rủi ro:
4
36
10%
90%
24
16
60%
40%
4
36
10%
90%
Phần lớn nhân viên khơng biết về mục
tiêu và phương án hồn thành mục tiêu
của cơng ty.
Hoạt động kiểm sốt:
28
70%
12
30%
nội bộ của cơng ty, nhưng số nhân viên
100%
40
24
40%
60%
18
22
45%
55%
12
28
30%
70%
16
Có 70% nhân viên biết về các quy định
nghiên cứu kỹ các quy định rất hạn chế.
Và hầu hết nhân viên đều bối rối không
biết hướng giải quyết đối với nghiệp vụ
lần đầu phát sinh.
Thông tin và truyền thông:
40
100%
40
100%
Hệ thống thông tin và truyền thông tại
công ty đảm bảo cung cấp thơng tin
chính xác, kịp thời
100%
40
14
Giám sát
30. Anh (chị) ra soát lại chứng từ, báo cáo do bộ phận
khác chuyển đến không?
31. Tại đơn vị anh (chị) có tổ chức các cuộc họp giao
ban định kỳ không?
Giám sát
12
30%
28
70%
Đa phần nhân viên chưa ý thức trong
việc rà soát hồ sơ do bộ phận (nhân
100%
40
15
viên) khác chuyển đến.
