Nâng cao hiệu quả hoạt động kiều hối tại ngân hàng WOORI chi nhánh Hà nội

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (180.57 KB, 19 trang )

(1)<div class='page_container' data-page=1>

Tr ng i h c kinh t Qu c dân

* * *

HÀ THU TH Y

NÂNG CAO HI U QU HO T

NG KI U H I T I

NGÂN HÀNG WOORI CHI NHÁNH HÀ N I

LU N V N TH C S KINH T

</div>
(2)<div class='page_container' data-page=2>

Ph n m

u.

1. Tính c p thi t c a tài.

t trong nh ng ngu n thu hút ngo i t hi u qu và d i dào hi n nay là ho t
ng ki u h i và ho t ng này ã óng góp khơng nh cho s phát tri n c a n c ta.
u l ng ki u h i trong nh ng n m 90 ch t kho ng 1 t USD thì cho n nh ng
m 2000 ã t ng trên 2 t và hi n nay vào kho ng 4-5 t USD m t n m.

Các ngân hàng th ng m i Vi t nam hi n nay ã nh n th y ngu n l i t ho t
ng ki u h i và ã có r t nhi u ngân hàng tham gia cung c p d ch v nh n và chi tr
ki u h i. Ngân hàng Woori chi nhánh Hà N i c ng không ph i là ngo i l . Tuy nhiên,
hi u qu ho t ng này c a ngân hàng c ng ch a cao và doanh s c ng ch a có nhi u

t bi n.

Chính vì v y, vi c tìm ra gi i pháp nh m phát tri n ho t ng này t i ngân hàng
Woori là c n thi t v m t th c ti n. tài :“Nâng cao hi u qu ho t ng ki u h i

i ngân hàng Woori chi nhánh Hà N i” c l a ch n nghiên c u nh m t ng ngu n

thu ki u h i c ng nh l i nhu n t ho t ng này c a ngân hàng Woori chi nhánh Hà

2. c tiêu nghiên c u.

• th ng hóa các lý lu n c b n v ki u h i

• Phân tích hi u qu ho t ng ki u h i t i ngân hàng Woori chi nhánh Hà
i t ó ánh giá các k t qu , h n ch tìm ra nguyên nhân h n
ch ho t ng này t i ngân hàng.

• xu t gi i pháp nh m nâng cao hi u qu ho t ng ki u h i t i ngân
hàng.

3. i t ng và ph m vi nghiên c u.

</div>
(3)<div class='page_container' data-page=3>

Ph m vi nghiên c u:Ho t ng ki u h i t i Vi t Nam.

4.Ph ng pháp nghiên c u.

Lu n v n s d ng các ph ng pháp nghiên c u th ng kê, phân tích logic, k t
p gi a lý lu n và tình hình th c t ; ng th i v n d ng ph ng pháp t ng h p s
li u, ph ng pháp so sánh, ph ng pháp phân tích ánh giá báo cáo t ng k t a ra
nh ng nh n nh và gi i pháp.

5.B c c tài:

Ngoài ph n m u và k t lu n, lu n v n g m 3 ch ng.

Ch ng 1. Ho t ng ki u h i và hi u qu ho t ng ki u h i c a ngân hàng
th ng m i.

Ch ng 2. Th c tr ng hi u qu ho t ng ki u h i c a ngân hàng Woori chi
nhánh Hà N i.

</div>
(4)<div class='page_container' data-page=4>

CH NG 1. HO T NG KI U H I VÀ HI U QU HO T NG KI U H I
A NGÂN HÀNG TH NG M I.

1.1.Khái ni m và nh ng ho t ng c b n c a ngân hàng th ng m i.

1.1.1.Khái ni m ngân hàng th ng m i.

Qua ó có th th y ngân hàng th ng m i là các t ch c tài chính cung c p m t
danh m c các d ch v tài chính a d ng nh t - c bi t là tín d ng, ti t ki m và d ch v
thanh toán – và th c hi n nhi u ch c n ng tài chính nh t so v i b t k m t t ch c
kinh doanh nào trong n n kinh t .

1.1.2.Các ho t ng c b n c a ngân hàng th ng m i.
1.1.2.1.Ho t ng huy ng v n (Nghi p v N )

Bao g m các ngu n: V n t có, ti n g i, v n vay c a các t ch c tín d ng khác
và c a ngân hàng trung ng và các ngu n v n khác nh : v n y thác u t , tài tr

a chính ph ….

1.1.2.2.. S d ng v n (Nghi p v Có)

G m các ho t ng ngân qu , ho t ng cho vay, ho t ng u t và các ho t
ng khác nh : chuy n ti n, qu n lý tài s n…

1.1.2.3. Các ho t ng khác

G m các ho t ng nh : qu n lý tài s n, t v n tài chính, ki u h i….

1.2.Hi u qu ho t ng ki u h i t i ngân hàng th ng m i.

1.2.1.Ho t ng ki u h i t i ngân hàng th ng m i.
1.2.1.1.Khái ni m ho t ng ki u h i.

Ho t ng ki u h i là vi c cung c p các d ch v giúp thân nhân trong n c nh n
c ki u h i t n c ngoài chuy n v .

</div>
(5)<div class='page_container' data-page=5>

*D ch v chuy n ti n liên k t v i các công ty cung c p d ch v chuy n ti n qu c
 nh : Western Union, Money Gram .

* ch v chuy n ti n liên k t v i các ngân hàng n c ngoài th c hi n các
kênh chuy n ti n v trong n c.

*D ch v chuy n ti n ki u h i thông qua các trung gian phi tài chính.
1.2.2. Hi u qu ho t ng ki u h i t i ngân hàng th ng m i.

1.2.2.1.Khái ni m hi u qu ho t ng ki u h i.

Hi u qu ho t ng ki u h i là hi u qu c xem xét trong ph m vi ho t ng
ki u h i t i ngân hàng th ng m i. Nó ph n ánh m i quan h gi a l i nhu n c a ho t
ng ki u h i v i chi phí b ra cho ho t ng này t i m i ngân hàng. Ngoài ra, ho t
ng này có hi u qu hay khơng cịn c xem xét d i giác ch t l ng c a ho t
ng này c n c vào ch t l ng d ch v mà ho t ng này cung c p c ng nh m c
hài lòng c a khách hàng v i d ch v mà ngân hàng cung c p.

1.2.3.Các ch tiêu ph n ánh hi u qu ho t ng ki u h i.

Có th ánh giá hi u qu ho t ng này m t cách nh l ng d a vào các tiêu
chí sau:*S l ng khách hàng s d ng d ch v ki u h i. *Doanh s c a ho t ng ki u
i. *Giá thành s n ph m. *Doanh thu và l i nhu n tính trên phí chuy n ti n, nh n ti n
thu c.

Ngoài ra cịn có th k n các tiêu chí nh tính nh là chênh l ch t giá khi
nh n c lu ng ti n ngo i t v ngân hàng.*Tính n nh t ng i c a lu ng
ti n.*Các l i ích n theo khi khách hàng s d ng các d ch v khác.

1.2.3.1. H th ng ch tiêu ánh giá hi u qu ho t ng ki u h i.
* Nhóm ch tiêu ho t ng chung:

Ch tiêu s 1: T c t ng huy ng v n ki u h i

</div>
(6)<div class='page_container' data-page=6>

* Nhóm ch tiêu v l i nhu n:

Ch tiêu s 1 : L i nhu n th c hi n c a ho t ng ki u h i và t su t l i nhu n c a ho t
ng ki u h i .

Ch tiêu s 2 : T su t l i nhu n ki u h i trên giá thành ho t ng ki u h i

1.2.3.2. Ph ng pháp xác nh h th ng ch tiêu và x p lo i c a các t ch c tín
ng :

* Nhóm ch tiêu ho t ng chung:

** Ch tiêu s 1: T c t ng huy ng v n ki u h i.

Cơng th c tính :

S d v n huy ng ki u h i
c a 12 tháng n m nay

c t ng huy ng ki u h i = (--- - 1) x 100%
S d v n huy ng ki u h i

c a 12 tháng n m tr c
* Nhóm ch tiêu v l i nhu n.

**Ch tiêu s 1: L i nhu n th c hi n c a ho t ng ki u h i và t su t l i nhu n c a
ho t ng ki u h i

Cơng th c tính:

i nhu n th c hi n c a ho t ng ki u h i= T ng thu nh p t ho t ng ki u h i - T ng chi
phí cho ho t ng ki u h i

L i nhu n th c hi n trong tháng

su t l i nhu n c a ho t ng ki u h i= ---x 100%

T ng l i nhu n trong tháng

</div>
(7)<div class='page_container' data-page=7>

Cơng th c tính:

L i nhu n ki u h i th c hi n trong tháng

su t l i nhu n ki u h i = ---x 100%

Giá thành ho t ng ki u h i th c hi n trong tháng.

1.2.4.Các nhân t nh h ng n hi u qu ho t ng ki u h i.

1.2.4.1.Các nhân t thu c v ngân hàng th ng m i và các công ty ki u h i.
*T n d ng các ngu n l c hi n t i nên khơng ịi h i thêm v n u t .

*Các d ch v ki u h i ngân hàng cung c p.

*M ng l i chi tr c a ngân hàng.

*S c nh tranh.

1.2.4.2.Các nhân t thu c v ng i chuy n và nh n ki u h i.
*Các nhân t thu c v ng i chuy n ki u h i.

Trình c a nh ng ng i chuy n ki u h i. S l ng ki u bào sinh s ng và làm
vi c n c ngoài c a m i qu c gia. C h i u t .

*Các nhân t thu c v ng i nh n ki u h i.

Trình c a ng i nh n ki u h i. Hoàn c nh kinh t c a thân nhân.

*Các nhân t khác.

</div>
(8)<div class='page_container' data-page=8>

CH NG 2. TH C TR NG HI U QU HO T NG KI U H I C A
NGÂN HÀNG WOORI CHI NHÁNH HÀ N I.

2.1.Khái quát v d ch v ki u h i t i Vi t Nam.

2.1.1.M c ích c a ki u h i t i Vi t Nam.

Trong th i m bao c p tr c kia ho t ng ki u h i ch mang tính ch t là Vi t
Ki u chuy n ti n giúp gia ình là chính.

Hi n nay, ngu n ki u h i ã chuy n h ng ch y vào th tr ng b t ng s n, th
tr ng ch ng khoán và u t vào các công ty m i.

2.1.2.Hi u qu c a ho t ng ki u h i trong n n kinh t Vi t Nam.

Thay vì c i thi n i s ng nh trong giai n tr c, ki u h i ang th c s
kh ng nh xu h ng u t vào ho t ng s n xu t kinh doanh trong n c.

ng doanh nghi p c thành l p m i t ng m nh trong n c, ch y u là các
doanh nghi p v a và nh m t ph n c ng xu t phát t ngu n l c này. Vi c s t t t i
th i m g n ây c ng có tác ng không nh c a lu ng ki u h i c chuy n v
Vi t nam.

ây là ngu n l c tài chính l n cho t n c, cho các gia ình, c bi t làm
gi m m nh thâm h t cán cân vãng lai, th m chí là th ng d cán cân vãng lai.

2.1.3.Các nhân t nh h ng n hi u qu ki u h i Vi t Nam.
Các chính sách c a chính ph .

phát tri n kinh t là s phát tri n và m r ng c a h th ng các NHTM.

phát c a d ch v chi tr ki u h i và c nh tranh m ng l i chi tr .

</div>
(9)<div class='page_container' data-page=9>

Trang thi t b ngân hàng.

*Các nhân t thu c v ng i chuy n ki u h i.

kinh t , c tính t ng thu nh p c a c ng ng ng i Vi t Nam n c ngồi
có th lên t i 40 t USD/n m.

Th ch chính tr n nh.

Ngồi ra cịn ph i k n m t b ph n ng i Vi t Nam ang làm vi c n c
ngoài.

Ch t l ng, trình ng i Vi t Nam nh c n c ngoài.

*Các nhân t thu c v ng i nh n ki u h i.

Cùng v i s phát tri n c a t n c trong cơng cu c xóa ói gi m nghèo, trình
dân trí c a ng i dân c ng ã có nh ng thay i áng k .

*Các nhân t khác.

Ch tr ng c a ng và nhà n c,các bi n pháp khuy n khích ki u h i.

n kinh t th gi i. Chính sách lao ng c a các n c liên quan.

2.2.Khái quát v ngân hàng Woori chi nhánh Hà N i.

Ngân hàng Woori chi nhánh Hà N i là chi nhánh c a Ngân Hàng Woori (Hàn
Qu c). Ngân hàng ho t ng theo gi y phép s 16/NH-GP c a ngân hàng nhà n c
Vi t Nam v i th i h n ho t ng là 20 n m tính t ngày 10/07/1997.V n u l c a
ngân hàng là 15.000.000 ô la M .

</div>
(10)<div class='page_container' data-page=10>

Ngân hàng cung c p các d ch v :Tài kho n ti n g i có k h n và ti n g i thanh
tốn, tín d ng doanh nghi p, s n ph m ngo i h i, b o lãnh, thanh toán, ngân qu , tr

ng qua tài kho n.

2.2.1.2. i v i khách hàng cá nhân.

m các d ch v : tài kh an ti n g i thanh tốn, tín d ng, ngân qu , chuy n
ti n, b o lãnh.

2.3. Th c tr ng hi u qu ho t ng ki u h i c a ngân hàng Woori chi
nhánh Hà N i.

2.3.1. Ho t ng ki u h i c a ngân hàng Woori chi nhánh Hà N i.
2.3.1.1.Nguyên t c th c hi n.

2.3.1.2.Quy n h n và trách nhi m.

2.3.1.3. X lý n/L nh chuy n ti n nh n c.

2.3.1.4.X lý và chuy n ti p n cho các ngân hàng khác.
2.3.1.5.Tra soát.

2.3.1.6.Thoái h i l nh chi.

2.3.1.7. Chi tr ti n cho khách hàng.

2.3.2.Hi u qu ho t ng ki u h i t i ngân hàng Woori chi nhánh Hà N i.
Giá thành s n ph m

Doanh thu và l i nhu n

</div>
(11)<div class='page_container' data-page=11>

m 2005=(1,370,464+6,973,757)/12=695,351.75

m 2006=(2,552,979+8,318,599)/12=905,964.83

m 2007=(3,034,916+9,088,986)/12=1,010,292.92

Ch tiêu s 2. Ch p hành th c hi n chính sách, ch , lu t l .
Ch tiêu s 3. L i nhu n th c hi n c a ho t ng ki u h i.

i nhu n th c hi n c a ho t ng ki u h i = T ng thu nh p ho t ng ki u
i- T ng doanh thu ho t ng ki u h i.

i nhu n th c hi n 2005=145,828-8215*3.3=118,718(USD)

i nhu n th c hi n 2006=147,533-8619*3.3=119090.3(USD)

i nhu n th c hi n 2007=168,689-9228*3.3=138236.69(USD)

Ch tiêu s 4. T su t l i nhu n c a ho t ng ki u h i

L i nhu n th c hi n ho t ng ki u h i trong n m

su t l i nhu n c a ho t ng ki u h i= ---x 100%

T ng l i nhu n kiêu h i trong n m

su t l i nhu n trong n m 2005=(118,718/1343,011)*100%=8.84%

su t l i nhu n trong n m 2006=(119090.3/1700730)*100%=7%

su t l i nhu n trong n m 2007=(138236,69/2298481)*100%=6%

</div>
(12)<div class='page_container' data-page=12>

L i nhu n th c hi n trong n m

su t l i nhu n = ---x 100%

Giá thành ho t ng ki u h i trong n m

su t l i nhu n giá thành n m 2005 = 118,718/(8215*3.3)*100% = 437.92%

su t l i nhu n giá thành n m 2006=119090.3/(8619*3.3)*100%=418,7%

su t l i nhu n giá thành n m 2007=138236.69/(9228*3.3)*100%=453,94%

2.3.3. ánh giá th c tr ng ho t ng ki u h i c a ngân hàng Woori.

2.3.3.1.K t qu .

Nhìn vào s l ng khách hàng s d ng d ch v ki u h i t i ngân hàng, có th
th y ây là m t con s h t s c ít i so v i quy mô m t ngân hàng n c ngoài. Doanh

ho t ng ki u h i i v i khách hàng có tài kho n m t i ngân hàng m i ch t
t m c th p. So v i các ngân hàng khác, m c phí ng i nh n ki u h i n u có tài
kho n t i ngân hàng Woori s là 0.05%. ây là m t m c phí t ng i h p d n vì hi n
nay m c phí c a các ngân hàng th ng ang ng 0.1-0.2%.

2.3.3.2.H n ch và ngun nhân.

Khơng có m t công tác marketing hi u qu , h th ng chi tr c a ngân hàng cịn
t b t c p, phí m tài kho n là 10USD th c s ch a h p d n.

i nhu n th c hi n c a ho t ng ki u h i trên t ng l i nhu n tr c thu c a
ngân hàng ngày càng có d u hi u gi m sút.

</div>
(13)<div class='page_container' data-page=13>

CH NG 3. NH H NG VÀ GI I PHÁP PHÁT TRI N HO T NG KI U H I
I VI T NAM VÀ T I NGÂN HÀNG WOORI CHI NHÁNH HÀ N I.

3.1. nh h ng và gi i pháp phát tri n ho t ng ki u h i t i Vi t Nam.

3.1.1.T ng c ng ti p th và nâng cao ch t l ng d ch v c a các ngân hàng
th ng m i.

t s ngân hàng còn ch a ch u khó tìm hi u hồn c nh và nhu c u c th c a
khách hàng nên nhi u d ch v còn xa l v i ng i dân.

3.1.2.Nâng c p công ngh c a h th ng ngân hàng.

u này là h t s c c n thi t vì v i m t h th ng công ngh tiên ti n, công vi c
chuy n và nh n ki u h i s th c s nhanh chóng và áp ng nhanh các nhu c u thi t

u c a ng i chuy n và nh n ki u h i.

3.1.3.Thúc y u t tr c ti p c a Vi t ki u.

Tr c h t, c n ph i t o u ki n ng i g i và nh n ki u h i c qu n lý,
ti t ki m và u t ngo i t nh m t n d ng ngu n thu y ti m n ng này phát tri n
kinh t .

Th hai, thu hút ngày càng nhi u v n u t tr c ti p t ki u bào thì ngồi
vi c tun truy n, kêu g i Vi t ki u h ng v c i ngu n dân t c, gi i thi u nh ng i
thay c a t n c c ng nh các c h i u t thì các chính sách c a chính ph Vi t
Nam c n c i m , thơng thống h n n a và th t c hành chính c n ph i c c i cách

n n a.

3.1.4. y m nh xu t kh u lao ng có trình .

</div>
(14)<div class='page_container' data-page=14>

3.1.5.Phát huy th m nh c a các ph ng ti n thông tin i chúng.

Ti p n, các ph ng ti n thông tin i chúng c ng c n phát huy th m nh c a
mình ki u bào n c ngịai ln n m v ng tình hình trong n c, h tr k p th i nhân
dân trong n c khi có khó kh n.

3.1.6. n nh n n kinh t , chính tr xã h i trong n c.

ng tr ng kinh t v ng ch c c ng nh t o l p mơi tr ng chính tr -xã h i n
nh, v th c a t n c c t ng lên và nh ng chính sách c a Nhà n c thơng
thống t o nhi u c h i cho ng i u t và có nhi u l nh v c u t có th t o sinh lãi
nh là ch ng khoán, a c, hay công ngh cao..

3.1.7.T ng c ng qu ng bá hình nh Vi t Nam trên tr ng qu c t .

Vi c t ng c ng qu ng bá hình nh n c Vi t Nam trên toàn th gi i c ng là
t bi n pháp giúp nâng cao s l ng ki u h i.

3.2. nh h ng và gi i pháp phát tri n ho t ng ki u h i t i ngân hàng
Woori chi nhánh Hà N i.

3.2.1. a d ng hóa các lo i ti n dành cho ki u h i.

n th i m hi n t i ngân hàng m i ch th c hi n chi tr ti n USD và VND..
i v i tài kh an ki u h i, ngân hàng c ng m i ch m v i 2 lo i ti n t này. ây là
t b t c p c a ngân hàng vì hi n t i ng Eur c ng là m t lo i ngo i t r t ph bi n
và mang l i nhi u l i nhu n cho các ngân hàng th ng m i mà ngân hàng ch a cho
phép m tài kho n EUR giao d ch ti n m t. Ngân hàng c ng ch a t n d ng kh

</div>
(15)<div class='page_container' data-page=15>

3.2.2.Cho phép nh n ki u h i i v i nh ng ng i khơng có m tài kho n.
Tính n th i m hi n nay ngân hàng m i ch cho phép cá nhân có tài kho n
c nh n ki u h i. u này gây c n tr cho m t s i t ng nơng thơn có con em
làm vi c n c ngồi vì phí m tài kho n là 10USD và n u ti n hành nh n ki u h i t i
các ngân hàng khác thì h ch c n có gi y t tuy thân theo quy nh c a ngân hàng và
trên n chuy n ti n v ghi y thông tin t ng ng so v i gi y t tùy thân là h có
th nh n c ti n.

3.2.3.Cung c p gi y xác nh n m tài kh an thay vì s tài kho n.

Hi n nay chi phí in và qu n lý s tài kh an cho khách hàng là r t t n kém. Vì
m b o an tồn và tính b o m t thì các quy n s này hi n nay ang c in n và
chuy n v t Hàn Qu c. u này d n t i chi phí m và theo dõi tài kh an cho khách
hàng là r t l n nh vi c thu phí 10USD m tài kho n, thu 5USD cung c p các
xác nh n s d … Chính nh ng chi phí này ã làm gi m i m t ph n l n khách hàng

tài kho n ki u h i t i ngân hàng.

3.2.4.Liên k t v i các ngân hàng và công ty ki u h i.

Vi c m r ng m ng l i thanh toán c a b n thân ngân hàng là m t v n òi

i nhi u cơng s c và chi phí t n kém. Vì v y có th m r ng m ng l i chi tr ki u
i c a mình, kh c ph c nh c m m t cách nhanh chóng nh t thì ngân hàng có th
ti n hành liên k t v i các công ty chi tr ki u h i ho c m t s ngân hàng có m ng l i
chi tr r ng kh p.

3.2.5.Hi n i hóa ph n m m s d ng.

</div>
(16)<div class='page_container' data-page=16>

3.2.6.Kh c ph c tr c a vi c chuy n ti n.

kh c ph c v n này thì ngân hàng có th ti n hành chuy n n MT202
cho m t ngân hàng i lý (ngân hàng Woori hà N i c th u chi r t nhi u các ngân
hàng i lý M ) và chuy n n MT103 cho ngân hàng nh n thông báo kho n ti n
chuy n v này.

3.2.7. ng c ng ho t ng Marketing.

i t ng khách hàng c a ngân hàng hi n nay m i ch t p trung vào khách hàng
Hàn Qu c và nh ng ng i có liên quan n Hàn Qu c là chính.

3.2.8. ng c ng thanh tra ki m tra tránh vi ph m quy nh c a nhà
c.

Các ho t ng này có th do ngân hàng t ti n hành, ho c c ng có th do các t
ch c trong n c và qu c t th c hi n.

Th c hi n nh k báo cáo v ho t ng ki u h i và ch ng r a ti n theo yêu c u
a ngân hàng nhà n c.

3.3. Ki n ngh .

</div>
(17)<div class='page_container' data-page=17>

T LU N

Ý th c c vai trò c a ho t ng này, ngân hàng Woori chi nhánh Hà N i
ng ã th c hi n nhi u bi n pháp nh m nâng cao h n n a hi u qu c a ho t ng này.
u này c ng c th hi n nh ng k t qu mà ngân hàng ã t c trong nh ng
m qua.

Tuy nhiên ho t ng này c ng ch a có nh ng ti n b rõ r t qua các n m qua,
chính vì v y mà nâng cao hi u qu ho t ng này thì ngân hàng c ng c n kh c ph c
và nâng c p m t s ho t ng hi n t i.

nâng cao hi u qu ho t ng này thì ngoài s kh c ph c h n ch c a b n
thân ngân hàng còn c n có s ch o, h tr t các ban ngành ch c n ng có liên quan.

Là m t chi nhánh ngân hàng n c ngoài m i ho t ng c h n 10 n m, ngân
hàng hy v ng trong th i gian t i s ngày càng thành công, óng góp s c mình trong
cơng cu c phát tri n c a t n c.

ây là m t tài còn m i và c ng là m t m ng thơng tin r ng vì v y m c dù ã
có nhi u c g ng nh ng nh ng thi u sót trong q trình nghiên c u là khó tránh kh i.
Em r t mong có c nh ng ý ki n giúp c a các th y cô và các b n sinh viên quan
tâm có th hoàn thi n h n n a bài nghiên c u c a mình.

Em xin chân thành c m n GS.TS Cao C B i ã t n tình ch b o em trong quá
trình nghiên c u và h ng d n em hoàn thành Lu n v n này.

Em xin chân thành c m n các th y cô giáo khoa Ngân hàng - Tài chính, nh ng
ng i ã dìu d t em trong su t quá trình h c t p và nghiên c u t i khoa.

</div>
(18)<div class='page_container' data-page=18></div>
(19)<div class='page_container' data-page=19></div>