Thực trạng công tác phân tích TCDN trước các quyết định tín dụng tại Công thương Đống Đa

Thực trạng công tác phân tích TCDN trớc các quyết
định tín dụng tại Công thơng Đống Đa
2.1. Vài nét về Ngân hàng Công thơng Đống Đa
2.1.1. Giới thiệu về Ngân hàng Công thơng Đống Đa
NHCT Đống Đa đợc thành lập năm 1957, là một trong những chi nhánh
của NH Nhà nớc Việt Nam Địa điểm ban đầu của NH ở phố Trần Hng Đạo, sau
chuyển sang phố Khâm Thiên và hiện nay tại 187 phố Tây Sơn. Năm 1987, NH
Nhà nớc Việt Nam quyết định thành lập hệ thống NHTM quốc doanh, NHCT
Đống Đa trở thành một chi nhánh của chi nhánh NH Nhà nớc Việt Nam, từ năm
1987 trở về trớc, NHCT Đống Đa chỉ là một đơn vị hạch toán trực thuộc NH Nhà
nớc. Khi đợc tách ra thành NHTM từ năm 1987 đến năm 1990 Ngân hàng chỉ
hạch toán theo sổ của NHCT Việt Nam và chỉ sau năm 1990 NH đợc tách ra hạch
toán độc lập. Nói nh vậy, nhng thực chất tính độc lập của NHCT Đống Đa chỉ là t-
ơng đối, nó chỉ độc lập từng phần vì vẫn nằm trong sự điều hành của hệ thống và
vì Nhà nớc chỉ cấp vốn cho NHCT Việt Nam chứ không hề cấp vốn riêng lẻ cho
từng chi nhánh nên NH Đống Đa vẫn phải phụ thuộc vào NHCT Việt Nam.
Sau khi có hệ thống NH hai cấp, từ tháng 8/1987 trở lại đây là nhiệm vụ
chủ yếu của NH là kinh doanh tiền tệ, trớc thời kì đó NH thực hiện hai nhiệm vụ
song song vừa quản lí vừa kinh doanh.
Qua hơn 18 năm thành lập và đổi mới, thoát ra từ cơ chế cũ NH phải đơng
đầu với nền kinh tế thị trờng hết sức sôi động và cạnh tranh nghiệt ngã với trên 60
NHTM, tổ chức tín dụng trong và chi nhánh NH nớc ngoài hoạt động trên cùng
địa bàn Hà Nội. Chi nhánh NHCT khu vực Đống Đa đã không chịu bó tay với bất
cứ khó khăn nào, bằng ý chí vơn lên từ nội lực của hơn 300 cán bộ công nhân
viên, có sự chỉ đạo chặt chẽ của NHCT Việt Nam, NH Nhà nớc thành phố, NHCT
Đống Đa đã chủ động hoà nhập vào cơ chế thị trờng nâng cao năng lực cạnh
tranh, không những đứng vững mà ngày càng phát triển ổn định trong nền kinh tế
thị trờng.
Chi nhánh NHCT Đống Đa đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ trong
lĩnh vực kinh doanh tiền tệ NH. Đặc biệt NHCT Đống Đa đợc trao tặng danh hiệu
Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới(29/03/2003).

Cùng với tốc độ phát triển của nền kinh tế thị trờng, chi nhánh kịp thời đào
tạo và đào tạo lại kiến thức kinh doanh dịch vụ tiền tệ - NH trong tình hình mới,
gắn với đổi mới công nghệ, từng bớc hiện đại hoá NH. Với t tởng chỉ đạo bằng
trí tuệ và bằng tâm đức của nghề buôn tiềnđể thực hiện mục tiêu kinh doanh mà
chi nhánh đã đề ra nhiều năm nay là kinh tế phát triển, an toàn vốn, tôn trọng
pháp luật, lợi nhuận hợp lívới phơng châm tiếp tục đổi mới, nâng cao trách
nhiệm, phục vụ tốt khách hàng.
Đến nay NHCT đã khẳng định đợc vị trí vai trò của mình đối với nền kinh
tế thủ đô, đứng vũng và phát triển trong cơ chế đổi mới mở rộng mạng lới giao
dịch, đa dạng hoá các mặt kinh doanh dịch vụ tiền tệ NH, thờng xuyên tăng cờng
các nguồn vốn và sử dụng vốn, thay đổi cơ chế đầu t phát triển kinh tế, hàng hoá
nhiều thành phần, tăng cờng các nguồn và sử dụng vốn, thay đổi cơ cấu đầu t phát
triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, tăng cờng vật chất kĩ thuật để từng bớc
đổi mới công nghệ NH góp phần vào quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá
kinh tế đất nớc.
Hiện nay NH có trụ sở chính tại 187 Tây Sơn quận Đống Đa Hà Nội, 14
quỹ tiết kiệm và hai phòng giao dịch Cát Linh, Kim Liên.Với bộ máy chi nhánh
gồm 1 Giám Đốc, 3 Phó Giám Đốc và 11Phòng ban.
2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHCT Đống Đa trong thời
gian gần đây.
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHCT Đống Đa các
năm 2002, 2003, 2004)
2.1.2.1. Tình hình huy động vốn
Huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu, quan trọng của NH,
là tiền đề cơ sở quyết định hoạt động kinh doanh của NH. Công tác huy động vốn
của NHCT Đống Đa trên địa bàn có những diễn biến phức tạp. Do trên cùng địa
bàn có nhiều tổ chức tài chính đan xen cùng hoạt động huy động vốn với các mức
lãi suất thật hấp dẫn. Để nguồn vốn huy động tiếp tục tăng trởng NHCT Đống Đa
đã chủ động khai thác mọi nguồn vốn trong nền kinh tế với nhiều mức lãi suất,
nhiều kỳ hạn, nhiều hình thức huy động khác nhau. Do đó, NHCT Đống Đa đã

thu hút đợc nhiều khách hàng, làm tăng nguồn vốn huy động. Kết quả huy động
vốn củ chi nhánh trong 3 năm gần đây đợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của chi nhánh
(Đơn vị: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu
02 03 03 so với 02 04 04 so với 03
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
Số
tiền
Tỷ
trọng
(%)
Tuyệt
đối
Tơng
đối
(%)
Số
tiền
Tỷ
Trọng
(%)
Tuyệt
đối
Tơng
đối
(%)

1. TGTK 1360 58,6 1700 65,4 340 25 1443 47,4 - 257 - 15,1
2.TGDN 800 34,5 900 34,6 100 12,5 1400 46 500 55,6
3.Kỳ phiếu 160 6,9 0 0 - 160 - 100 200 6,6 200 _
Tổng 2320 100 2600 100 280 12,1 3043 100 443 17
Qua bảng trên cho thấy, chi nhánh đã đảm bảo nguồn vốn luôn tăng trởng
ổn định không những đáp ứng đủ nhu cầu đầu t tín dụng mà còn nộp vốn thừa
thực hiện điều hoà trong hệ thống. Cụ thể, năm 2002 chi nhánh nộp vốn điều hoà
là 250 tỷ đồng, năm 2003 nộp là 690 tỷ đồng, năm 2004 nộp là 435 tỷ đồng.
2.1.2.2. Hoạt động tín dụng
Cho đến nay, tín dụng vẫn là hoạt động trọng tâm, là dịch vụ sinh lời chủ
yếu của NHTM. Bởi vậy NHTM nói chung và NHCT Đống Đa nói riêng đã tìm
mọi cách thu hút khách hàng đến vay ở NH mình nh đầu t, phát triển các yếu tố về
chất lợng, nâng cao trình độ cán bộ tín dụng.
Chi nhánh không ngừng hoàn thiện công tác cho vay, đáp ứng nhu cầu vay
vốn của mọi thành phần kinh tế, với chất lợng cao, với các hình thức cho vay khác
nhau. Cụ thể kết quả d nợ đối với 2 khu vực kinh tế và hình thức cho vay ngắn hạn
và trung dài hạn đợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.2 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế và hình thức tín dụng
(Đơn vị: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu d nợ
02 03 04
Số
tiền
Tỷ trọng
(%)
Số
tiền
Tỷ
trọng
(%)

Số
tiền
Tỷ
trọng
(%)
Quốc doanh 1495 89,5 1534 75,1 1800 83,7
Ngoài quốc doanh 175 10,5 518 24,9 350 16,3
Tổng 1670 100 2042 100 2150 100
Ngắn hạn 909 54,4 1116 54,7 1250 58,1
Trung dài hạn 761 45,6 926 45,3 900 41,9
Tổng 1670 100 2042 100 2150 100
Bên cạnh việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, chi nhánh còn thực hiện
tốt các nghiệp vụ bảo lãnh nh bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng....
Các nhu cầu bảo lãnh của khách hàng đều đợc NH giải quyết kịp thời nhanh
chóng. Chi nhánh đã bảo lãnh trúng thầu rất nhiều các dự án nh Đờng Láng Hoà
Lạc ; Đờng Hồ Chí Minh.... Tổng d nợ bảo lãnh đến 31/12/2004 là182 tỷ đồng.
Có thể nói trong thời gian qua hoạt động tín dụng của NHCT Đống Đa luôn
tăng trởng và phát triển thể hiện d nợ năm sau luôn cao hơn năm trớc, các loại
hình dịch vụ tín dụng đa dạng hơn, với nhiều mức lãi suất .... Tóm lại, chi nhánh
đã hoàn thành tốt chức năng của một trung gian tài chính tiền tệ. Hoạt động tín
dụng của chi nhánh luôn đáp ng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng nhng vẫn
luôn tôn trọng quy trình tín dụng, đảm bảo nguyên tắc cho vay lành mạnh an toàn.
2.1.2.3. Hoạt động khác
Hoạt dông thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ: Kết quả của hoạt
động này đợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ
(Đơn vị : nghìn USD)
Chỉ tiêu 02 03 04
1. Thanh toán quốc tế
- LC nhập 42736 45748 45186

- LC xuất 420 450 500
2. Kinh doanh ngoại tệ
- Mua vào 52071 55095 57818
- Bán ra 50370 52120 57684
3. Chi trả kiều hối 1250 1650 2068
Hoạt động thanh toán và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh ngày càng đợc
mở rộng và phát triển, chất lợng phục vụ công tác này. Chi nhánh thanh toán
thông qua mạng SWIFT nên có khả năng thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế
nhanh chóng, thuận tiện và hiệu quả. Đây là một loại hình dịch vụ làm đa dạng
các hình thức kinh doanh của NH, chẳng những thế nó còn đem lại các khoản thu
ngày càng lớn cho NH. Do vậy hoạt động này có tiềm năng khai thác trong tơng
lai, nên NH sẽ chú trọng và mở rộng hơn nữa hoạt động này trong tơng lai.
Hoạt động tiền tệ ngân quỹ: NHCT Đống Đa là một trong những đơn vị co
doanh số thu chi tiền mặt lớn, thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.4; Khối lợng thu chi tiền mặt
(Đơn vị: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu 02 03 04
1.Tổng thu tiền mặt 3091 3103 3508
2. Tổng chi tiền mặt 3120 3193 3595
Chi nhánh đã phục vụ tốt việc thu chi, đảm bảo thu chi kịp thời không để
tiền mặt ứ đọng, giải ngân với thủ tục nhanh chóng, công tác tiền tệ ngân quỹ đợc
chi nhánh thực hiện tốt. Mặt khác công tác kho quỹ ngày càng phát triển mở rộng,
ngày càng hoàn thiện hơn góp phần tăng thu cho hoạt động kinh doanh của NH.
Có đợc kết quả trên là nhờ có sự cố gắng nỗ lực của cán bộ công nhân viên
và đờng lối kinh doanh đúng đắn của Ban lãnh đạo chi nhánh. Nhờ đó mà kết quả
kinh doanh của chi nhánh ngày càng tiến triển, lợi nhuận ngày càng tăng. Kết quả
kinh doanh của chi nhánh đợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.5 Thu nhập của Ngân hàng
(Đơn vị: tỷ đồng)
Chỉ tiêu 2002 2003 2004

Tổng thu 147 180 220
1. Thu lãi tiền gửi 20 40 56
2. Thu lãi tiền vay 120 137 160
3. Thu lãi khác 7 3 4
Tổng chi 108 142 178
1. Chi lãi tiền gửi 20 35 52
2. Chi lãi tiền vay 70 77 96
3. Chi lãi khác 18 30 40
Lãi 39 38 42
2.2. thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp
trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại NHCT
Đống Đa.
2.2.1. Tình hình phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng doanh
nghiệp tại NHCT Đống Đa.
Chất lơng tín dụng thể hiện không chỉ ở quyết định cho vay đúng đối tợng
mà kể cả khi có quyết định tín dụng rồi cũng phải đánh giá khách hàng, xếp loại
rủi ro để có những biện pháp phòng ngừa, trích lập dự phòng hợp lý.
Cũng nh các NHTM khác, NHCT Đống Đa căn cứ vào các BCTC để tiến
hành phân tích TCDN.
Hệ thống chỉ tiêu dùng để phân tích tài chính bao gồm 4 nhóm chỉ tiêu:
Nhóm I: Phân tích chỉ tiêu về cơ cấu tài chính
Nhóm II: Phân tích khả năng thanh toán
Nhóm III: Phân tích chỉ tiêu về năng lực hoạt động
Nhóm IV: phân tích khả năng sinh lời
Có 6 bớc phân tích tài chính để xếp loại tín dụng nh sau:
Bớc 1: Xác định quy mô doanh nghiệp
Bớc 2: Phân ngành kinh tế
Bớc 3: tính các chỉ tiêu tài chính
Bớc 4: Tổng hợp kết quả tính điểm
Bớc 5: Xếp loại tín dụng

Bớc 6: Kết luận
Phơng pháp dùng để phân tích chỉ tiêu tài chính chủ yếu là phơng pháp so
sánh.
Có thể xem tình hình phân tích tài chính theo các chỉ tiêu tài chính của
NHCT Đống Đa qua một ví dụ phân tích tại chi nhánh nh sau:
2.2.1. Tình hình tài chính của công ty dệt len mua đông:
Đơn vị: Triệu đồng
TT Nội dung chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004
A Tổng tài sản 46.880 64.930
I TSLĐ & ĐT ngắn hạn 17.933 33.895
1 Tiền 2.319 3.842
2 Các khoản phải thu 4.695 8.397
3 Hàng tồn kho 9.452 19.281