Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam bằng mô hình CAMELS

TRtf&NG DAI HQC AN GIANG
KHOAKINHTE-QUANTRIKINHDOANH

KHOA LUAN TOT NGfflEP

PHAN TICH HlEU QUA HOAT DONG KINH DOANH
CUA NGAN HANG TMCP XUAT NH^P KHAU VIET NAM
BANG MO HINH CAMELS
SVTH:HATHIHU(:
Chuyen nganh:

Tai chfnh - Ngan hang

Lap: DH10NHMSSV: DNH093192

GVHD: THs. TRAN DU"C TUAN

f
An Giang, th^ng 05 nam 2013


LCflCAMON|
***!
Sau bao nam gdn bo vai cdnh cua dai hoc de Iqi trong e/w khdng
it nhung ky niem vui, buon. Hodn thanh khoa luqn dai hoc/ding sje
ddnh ddu mot buac ngoqc 16m, mot cdnh cua khep Iqi dqt mot dqu
chdm cho nhung ngdy thdng sinh vien day nhiet huyet. Vd se^ co mot

cdnh cua khdc ma ra vai nhieu khd khan vd thdch thucphia truacj
Truac khi rai xa gidng duang dai hoc, em xin bay to sic biejt an
chdn thanh, sdu sac den quy thay co khoa KT - QTKD trudng

BHAG da nhiet tarn trang bi cho em nhung Men thuc voiding quy
gid lam hdnh trang vdo dai. Cam an thay Trdn Due Tuan da hudng
dan giup em hodn thanh khoa luqn trong suot thai gian vita qua.
Nhdn day em cam an ede anh, chi trong ngdn hdngfTMGP Xudt

Nhqp khdu Viet Nam — Chi nhdnh An Giang ding ede ban be da
quan tarn giup da em tratgtthai gian lam de tdi nay. 'Lai cam an dqc

biet xin gin den cha, mSmgudi khdng quan ngqi khojnhoc tiep them
niem tin vd nghi luc cho ^n vuBgbuac trongcuqcsong.
Cuoi lai than chuc thay co, ban be ding tat cd moi nguai em yiu
men nhieu sue khoe, thanh cdng vd hqnh pliuc. ' ,l
,'
'chdn thanh cam an!


CONG TRINH BI/QfC HO AN THANH TI
KHOA KINH TE - QUAN TRIKINH DOANH

DAI HOC AN GIANG

Ngudti hiromg din: Ths. Trin Burc Tuln

Ngirdi chdm, nhan xet 1:
(Ho tn, hoc hSm, hoc vi va chiJ ky)

Nguroi chlm, nhan xet 2:
(Ho t^n, hoc h^m, hoc vi va chii ky)

Hoi dong cham khda luan

Khoa Kinh t^ - Qu^n tri kinh doanh, ngay th^ng

nam 2013


TOM TAT
Trudc su phdt triln khong ngirng cua nen kinh tl, vdi mot nln kinh tl hipn
dai va tien tiln thl bit ky mot cong ty nao, doanh nghiep nao cung phai co chiln
lupc phat triln rieng. Ho phai xdc dinh dupe b^n than minh dang d vi tri nao,
cong viec nay chinh la diem khdi dau cho su phat triln bin vhng.
Vdi muc dich mang lai nhung kiln thiic ting quan nhlt vl phan tich hieu
qua hoat dong kinh doanh va each nhin nhan, ddnh gid mot tl chtrc tai chtnh co
that sir hoat dong hieu qua hay tiem an nhung nguy co dang ton tai bang nhieu
khia canh khac nhau. Uhg dung CAMELS danh gia muc do lhnh manh tai
chinh tren cac mat nguon von, tai san, thanh khoan, sinh ldi va quan ly mot
each bao quat nhat. Va tung van de mot se ducrc ph^n tich lam ro d phan ly
luan, riSng phan ting dung se la trong tarn cua dg tai, vi ly luan chi co y nghia
khi chung ducrc ling dung vao thuc tg. Hang thap ky qua y nghia cua m6 hinh
ducrc hau hgt moi ngudi chap nhan, nhung dg khang dinh lai digu do, tac gia
tign hanh phan tich hieu qua hoat dong kinh doanh cua ngSn hang TMCP Xudt
Nhap khiu Viet Nam bing mo hinh CAMELS. Cung vdi viec do ludng danh
gid timg ygu to trong mo hinh thong qua cac chi so tai chinh khac nhau cho
tung van dg se la each danh gia tucrng ling vdi tung trudng hop cu thg cua kgt
qua pMn tich. Cung nhu each thiic du bao ca ban bang md hinh toan hoc ling
dung.

Dg tai ducrc tin ring se la mot vi du th^c tl cho ban doc tham khao each
danh gia hieu qua hoat dong kinh doanh bing mo hinh kinh tl, hay each do
ludng muc dp lanh manh vl mat tai chinh va quan ly ciia mot tl chuc tin dung.
Bung trudc mot bao cao tai chinh ban khQng thl danh gid doanh nghiep hoat

dong hipu qua khi nhin vao lai rihuan, ma phai danh gia mot each toan dien
trong moi tuang quan vdi cac thanh phan khac lign quan.
Mac du da rdt cl ging hoan thien nhung chdc chdn dl tai se con nhilu sai
xot trong qua trinh phdn tich va danh gia, tac gia rdt vinh du khi dupe nhan su
dong gop tir phia cac thdy co va cac ban dl dl tai dupe hoan chinh hem.


MUC LUC
BANH MUC BANG
DANH MVC BIEU BO
BANH MUC TU" VIET TAT

TONGQUAN1
Ly do chon de tai,.1
Muc tieu nghien cuu2
Phucmg phdp nghien ciiu2
Pham vi nghien ciru2

Y nghla dS tai2

CHlTONG 1: PHUONG PHAP NGHIEN C^U5
1.1Phucmg phap thu Map so lieu5
1.2Phucmg phap nghien cuu5
1.2.1Phuomgphap so tuomgddi5
1.2.2Phuomg phap du bdo dua vho day so thai gian6

CHUONG 2: CO Sd LY THUYET VE HO^T BONG KINH BOANH CUA
NHTM VA MO HINH CAMELS10
2.1Cackh^iniem10
2.2Co cau nguon von va cong tac khai thac hieu qua nguon von cho ngan hang15

2.2.1Co cdu nguon v6n cua ngSn hang16
2.2.2C6ng tac khai th^c hieu qua nguon von ngan hang18
2.3Chit luomg tai san co18
2.4Nang luc quan tri tai cdc NHTM de gia tang siic canh tranh Men nay19
2.5Cac Men phap dam bao kha nang thanh khoan tai cac NHTM20

C23®anh gid kha nang sinh ldi21
2.7Cac chi tieu ca ban trong mo hinh CAMELS22

{^JAJMxxc do an toan v6n22
2.7.2Chdt luomg thi san cd23
2.7.3Nang luc quan I^ ngan hang24

(2JA)Kha nang sinh lai25
(^T^-Kha nang thanh khoan cda ngan hang26
2.8Ky thudt du bao led nhuan26


CHlTONG 3: GlOl THIEU NGAN HANG TMCP XUAT NHAP KHAU VIET
NAM30
3.1Gidi thieu vi Nggn hang TMCP Xuit Nhap khiu Viet Nam30
3.2Lich sur hinh thanh va phat triin30
3.3Nguin lire cua ngan hang TMCP Xuit Nhap khiu Viet Nam33
3.3.1VS ca sd vat chit cua ngan hang33
3.3.2VS nguin nhanhrc34
3.3.3Vi nguin lire t&ichinh34
3.4Khai quat kit qua kinh doanh trong giai doan 2010 - 201235
3.5Thuan loi va khd khan37
3.5.1ThuanM37
3.5.2Kho khan37

3.6Dinh hirong phat triin37
3.6.1Tim nhin phat trin37
3.6.2Muc tieu phat triin38
3.6.3Dinh hiromg phat triin trong nam 201338

CHI/GNG 4: HIEU QUA HO^.T BONG KINH DOANH CUA NGAN HANG
THUONG MAI CO PHAN XUAT NHAP KHAU VIET NAM VA DlT BAO LOT
NHUN CUA NGAN HANG40
^,

,r—-^

(4j>Miic do an toan von.V4Q/
4.2Chitlucmgtaisanc642
4.2.1Tap trung tin dpng khu vuc42
4.2.2Tylenqxiu48
4.2.3Ty le dur phong rui ro tin dung50
4.3 Nang lire quan ly ngan hang51
4.3.1Ty le chi phi lai tren ting tai san smh loi51
4.3.2Ty 16 chi phi tr6n ting thu nhap52
4.3.3Ty le thu nhap tren mii nhan vien53

(C^^Kha nang sinh led.(54^
4.4.1Ty suat sinh lai tren tong tai san va ty suit sinh lai tren von chu sd him54
4.4.2Chenh 16ch lai suit56
^4^^Kha nang thanh khoan cua ngan hang^2
4.5.1 Ty le thanh khoan cua tai san358


4.5.2Ty 1 ti6n m^t tren v6n huy dong60

4.5.3Ty 1 du no tren t6ng tiSn gili61
4.6 Du Mo lai nhu^n cua ngan hkig TMCP XuSt Nhap khlu Viet Nam62
4.6.1Du Mo lai nhuan cua ngan hang62
4.6.2Mile dp anh huang cua du no cho vay din lod nhuein cua ngan hang63

CHtrONG 5: GIAIPHAP NANG CAO Hl^U QUA HO^T DONG KINH
DO ANH66
5.1Diem manh \5.1.1DiSmmanh66
5.1.2Han ch667
5.2Giai pMp nang cao hieu qua hoat dong kinh doanh68

KETLUAN71
TAI LIEU THAM KHAO73


DANH MUC BANG
Bang 3.1: T6ng tai san va VCSH cua ngan hang TMCP Xuit Nhap khiu Viet Nam
nam 2010 - 201236
Bang 4.1: He s6 an toan v6n cua NHTMCP Xuit Nhap khiu Viet Nam41
Bang 4.2: Danh muc cho vay tren ting tai san cua ngan hang TMCP Xuat nhap

khiu Viet Nam giai doan 2010 - 201243
Bang 4.3: Ty le net xiu cua ngan hang TMCP Xuit Nhap khiu Viet Nam giai doan

2010-201249
Bang 4.4: Ty le dtr phong rui ro tin dung cua ngan hang TMCP Xuit Nhap khiu
Viet Nam giai doan 2010-201251
Bang 4.5: Ty le chi phi lai tren tong tai san sinh loi ciia ngan hang TMCP Xuat

Nhap khiu Viet Nam giai doan 2010 - 201252
Bang 4.6: Ty le chi phi tren ting thu nhap cua ngan hang TMCP Xuit Nhap khiu
Viet Nam giai doan 2010-201253
Bang 4.7: Ty le thu nhap lai tren ting thu nhap cua ngan hang TMCP Xuit Nhap
khiu Viet Nam giai doan 2010 - 2012'.55
Bang 4.8 : Cac chi s6 sinh lai cua ngan hang TMCP Xuit Nhap khiu Viet Nam

giai doan 2010-201256
Bang 4.9: Chenh lech lai suit cua ngan hang TMCP Xuit Nhap khiu Viet Nam

giai doan 2010-201258
Bang 4.10: Ty 16 tiin mat tren v6n huy dong cua ngan hang TMCP Xuit Nhdp

khiu Viet Nam giai doan 2010-201261
Bang 4.11: Chenh lech cua lai nhuan tren du na gifta thuc te va ket qua nghien cuu
giai doan nam 2010-201266


DANH MUC BIEU BO
Biiu d6 3.1: Tai san va VCSH cua ng&n hang TMCP Xuit Nhap khiu Viet Nam
nam 2010-201236
BiSu 46 3.2: Kit qua hoat dpng kinh doanh cua ngan hang TMCP Xuit Nhap khiu
Viet Nam giai doan 2010 - 201237
Bieu do 4.1: Ty trpng du no cho vay theo thcri han vay cua Eximbank giai doan
2010-2012....'.''.'.45

Biiu d6 4.2: Du np cho vay theo thai han vay cua ngan hkig TMCP Xudt Nhdp

khdu Viet Nam giai doan 2010 - 201246
Bi6u d6 4.3: Ty trpng du no cho vay theo doi tupng khach hang cua ngan h^ig

TMCP Xuit Nhap khlu Viet Nam giai doan 2010 - 201247
Biiu d6 4.4: No xiu cua Eximbank va toan ng^nh trong giai doan 2010 - 201250
Biiu d6 4.5: Ty le chi phi tren ting thu nhap cua Eximbank trong giai doan 2010 -

201254
Bilu d6 4.6: Ty s6 ROA va ROE cua Eximbank trong giai doan 2010 - 201256
Biiu d6 4.7: Ty le thanh khoan cua TS cua Eximbank trong giai doan 2010 - 201260
Biiu d6 4.8: Ty le du no tren ting tiin gui cua Eximbank nam 2010 - 201262
Biiu d6 4.9: Du bdo led nhuan theo xu hudrng cua ngan hang TMCP Xuit Nhap
khiu Viet Nam nam 2013 - 2015'.64
BiSu d6 4.10 Biiu d6 Scatter biiu thi mure dp phu thupc cua led nhuan vao du no
cua Eximbank65


DANH MUC TIT VIET TAT
Nguyen van

Chft viet tat

ACB

Ngan hang thuong mai c6 phin A CMu

BCTC

Bao cao tai chinh

CN

Chinhanh

DN

Duno

DP

Du phong

KH

Khachhang

KQHDKD

K6t qu^ hoat dpng kinh doanh

LN

Loi nhuan

LNST

Lod nhuan sau thue

LNTT

Lpi nhuan tntdc thue

NH

Ng^n hang

NHNN

Ngan hang nha nuac

NHTM

Ngan hang thuong mai

NHTMCP

Ng^n h^ng thuong mai co phan

NN

Nha nude

NQH

No qu^ han

PGD

Phong giao dich

TCTD

To chiic tin dung

TG

TiSn g^i

TN

Thu nhap

TNHH

Trach nhiem httu han

TS

Tai san

TSC

Tai san cd

TSCD

Tai san co dinh

VCSH

Von chu so hiiu

VHD

V6n huy dong

VTC

V6n tu cd


Khoa luan tot nghiep

TONG QUAN
Ly do chon dl tai
Hoi nhap kinh tg mang; lai rdt nhilu co hoi dg phdt trign tuy nhien cung chiia dung
khong it rui ro. iSihu da thdy, trong hon mot thap k^ vira qua chung ta dang chiing kien
su phat trign manh me ciia cdc ngan hdng ve s6 lupng cung nhu trang thiet bi, cong
nghe ngan hdng. Trong khi nln kinh tg canh tranh ngdy cdng dc liet, dg ton tai vd diing
vftng that khong phai la digu dg dang thyrc hien, dac biet I^ cdc ngan hang con non ygu
tilm ltrc tai chinh gidi han, thilu v6n dg canh tranh, thua lo va nguy co mit (hi phan,
dl bi phd san. Dg han chi digu do cdc ngan hdng phai ddnh gid dung tinh trang siic
khde cua minh, xac dinh cac co h6i va thdch thiic phai d6i mat va tim ra nhftng chign
lupc, bien phap him hieu, dung ddn phh hop vdi dac thu cua minh a timg thai digm cu
thg va ygu cdu canh tranh cua thi trucmg. Phai thira nhan rang ngan hang dong vai tro
vo cung quan trong, n6 duqc vi nhu huygt mach trong mot ca thg, la xuang s6ng cua
ngn kinh tg. Su phat trign nong, 6 at chua hdn da bgn vting ma do la man mong cho su
suy sup vg sau ngu c6ng tac quan ly, gidm sat khong hieu qua. Chinh vi ^hg viec kiem
soat va ddnh gia muc do tai chinh lanh manh, kip thai phat hien nhftng ygu kem khigm
khuygt trong he th6ng ngan hang va dua ra cdc giai phlp phu hop Id rdt quan trong.
D6i vai ngan hang Meu qua la lcri nhuan di d6i voi an todn va bgn vung, cdc bi^n
phap, chinh sach dd true tigp hay gian tiSp thi hieu qua ctioi ciing n6 mang lai la digu

mong dqi ciia cac nhd quan tri. Vd ngan hang TMCP Xudt Nhdp khiu Vigt Nam cung
khong ngoai le, la mot trpng nhung NHTMCP c6 vj thg duqc chon vdo bang xgp hang
1.000 ngdn hang hang ddu thg giai nam 2012 theo cac tigu chi vg quy mo v6n vd siic
manh tai chinh. Digu nay cho thiy su Ion manh cua ngan hang TMCP Xuit Nhap
khiu Viet Nam trong giai doan h6i nhap phat trign kinh tg. Voi ho^t dong kinh doanh
da dang, dac biet trong linh vuc xuat nhap khau chia dung kha nhigu rui ro thi viec do
luang, danh gia hieu qua hoat dong kinh doanh lai cang co y nghia. D6 la ly do tac gia
thuc hien dg tai "Phan tich hi|u qua hoat dong kinh doanh cua ngan hang TMCP

Xuit Nh?p khau Viet Nam bang mo hinh CAMELS".
Co thg danh gid mot each tuang d6i todn dien siic khoe cua ngan hang bang mo
hinh CAMELS, CAMELS da duqc dp dung tir nhftng nam 70 cua thg ky trudc, mo
hinh ndy Id hg thing xip hang, gidm sat tinh hinh tai chinh ngan hang vd duqc coi la
chuin muc d6i vci hdu hit cdc t6 chftc tin dung tren todn thg giai vg ddnh gid hieu qua
hoat dgng kinh doanh vd rui ro cua ngan hang. He thing phdn tich CAMELS duqc dp
dung nham danh gid do an todn, kha nang sinh lfti vd thanh khoan ciia ngan hang dua
trgn 6 ygu to ca ban do la: Muc do an todn von, chat luqng tai san co, quan ly, lqi
nhuan, thanh khoan vd muc dp nhay cam doi vdi rui ro thi trudng ma cu thg la nii ro
lai suat vd nii ro ty gid. Viet Nam dang dan hodn thien he thong gidm sat, xgp loai
ngan hang trgn ca sd ling dung CAMELS theo digu kien cu thg cua nuac ta, truac mat
ygu to duqc quy dinh cu thg la he so an todn von bat buqc doi vai cdc to chiic tin
dung. Kip thai nam bdt chinh xac tinh trang siic khoe ciia cdc t6 chiic tin dung la v6
cung can thiSt khgng chi vdi nhd quan tri ma c6n co cdc nhd ddu tu vd ca he th6ng tai
chinh nude ta ndi chung. M6t mat, mo hinh danh gid hieu qua ^oat dong cd hftu hieu
cua ngan hang, mat khdc cho thay ro nhftng vdn dg c6t loi, thigt ygu tac dong d&i lqi
nhuan, nhftng ygu kdm t6n tai trong ngdn hang vg ca phuang dien quan ly vd tdi chinh,

Sinh vien thuc hien: Ha Thi Hue - DH10NH

Khoa luan tot nghiep

tir do nhd qudn tri se co each nhin todn didn hem vd cd nhung bidn phdp, chinh sdeh,
nhung chidn lupc dung trpng tdm nang cao lpi ich cua ngan hang trong tuomg lai.
Muc tieu nghien ci'ru

Phan tich hieu qua hoat dong kinh doanh bang vide su dung mo hinh CAMELS,
thong qua ede ydu t6 trong m6 hinh, s^e khde tdi chihh cda ngan hang dupe lot ta
tucmg d6i d^y du va toan dien a ede khia canh tai chinh khdc nhau.
Trdn ca sd phdn tich hieu qua hoat dong kinh doanh, tdc gia tidn hdnh nhan xet,
ddnh gia nhOng didm manh cung nhu han che vd du bdo loi nhuan cua ngdn hang. Day
la cong viec quan trpng d6 ngan hang nhin nhan lai ban than minh, kip thai co nhihig
dieu chinh va chiSn lupc phu hop vdi tinh hinh canh tranh hien nay.
D6 xuit nhung giai phap nang cao hieu qua hoat dpng kinh doanh. Nhftng giai
phap mai dupe dua ra tren ca sd phdt huy mat manh khic phuc nhung han che, phai
kha thi va mang lai lai ich cho ngan hang.
Phirong phap nghien cum
Do tinh phuc tap cua phuang phap nghien curu nen h| thdng cac phuang phap
nghien cuu se dupe trinh bay thanh mot chuang rieng, do la chuang mot cua de tai.
Pham vi nghien cum
Dd tdi nghien ciiu hieu qua hoa^ dong kinh doanh cua ngan hang TMCP Xuat
Nhap khiu Viet Nam tu nam 2010 ddn nam 2012.
Tren thirc td mo hinh CAMELS dupe ciu thanh tu 6 ydu td bao gdm: Muc dp an
toan von, ddn chat lupng tai san co, nang luc quan ly, sinh ldi, kha nang thanh khoan,
va cudi cung Id dp nhay rui ro thi trudng. Nhung do gidi han vd thdng tin cung nhu vd
thdi gian nghien cuu nen tac gia chi xem xet CAMELS dua tren 5 ydu td Id mire dp an
toan vdn, chdt lupng tai san co, nang luc quan ly, sinh ldi, vd kha nang thanh khoan.
Md hinh CAMELS cung ton tai mot vdi han che, md hinh se phat huy tdi da ling
dung khi kdt hop vdi cac tieu chi, thdng tin phi tai chinh khac. Trong gidi han de tai
chi de cap ddn vide ling dung CAMELS trong vide danh gid hieu qua hoat dpng kinh

doanh cua ngan hdng.

Y nghia de tai
Dd tai Id su kdt hop gitta cac phuang phap nghien ciiu toan hoc vd md hinh kinh td
dupe chdc lpc vd hoan chinh trong vide thuc hien nhiem vu danh gia tinh hinh tdi
chinh ciia ngan hang. Thdng qua cac chi tieu chinh trong md hinh la ca sd de ngan
hang phat hidn nhung khiem khuydt cung nhu mat ydu kem ciia minh dd cd nhung

didu chinh kip thdi, gop phln thuc diy he thdng tdi chinh ngay cdng hoan thidn.
Dd tdi cung cip cho ngudi doc nhung thdng tin bd ich, cai nhin diy du vd hieu qua
hoat dpng ciia ngan hdng bdng edeh ling dung ly thuydt kinh td vdo thuc ^d vdi vide
phan tich, ddnh ^id nhung con sd bidt noi. Hieu qud hoat dpng khdng chi the hien d loi
nhuan md con ton tai d nhung khia each khac. Dd tdi cd thd la ban tham khao cho
ngan hang TMCP Xuit Nhap khiu Viet Nam trong vide danh gia hieu qua hoat dpng
kinh doanh mot each thuc chit, khdeh quan vd khoa hoc. Md hinh dupe van dung

Sinh vien thirc hien: Ha Thi Hue - DH10NH


Klioa hian tot nghiep

thanh cong voi ngan hang TMCP Xuit Nhap khiu Viet Nam la tiin &h cho sir ma
rong va ling dung CAMELS trong he th6ng NHTM hi^n nay.
Mo hinh nghien cvu
c do an toan v6n

t hrong tai san co

ang lire quan ^^

Sinh ldi

a nang thanh khoan

Nhanxet

Danhgi^

bao loi nhuan

Bit diu hi cac chi tieu co ban trong mo hinh CAMELS, diu tien la miic d6 an toan
von, den chat lupng tai san cd, nang lire quan ^^, sinh ldi, va kha nang thanh khoan.
Tren co so so lieu da ttnh toan tac gia tien hanh nhan xet, danh gid hieu qua hoat dong
kinh doanh cua ngSn hang, sii dung ky thuat dy bao lpi nhuan cua ngan h^ng trong
nhtrng nam tiep theo. Dong thcri, de xuat nhimg giai phap n^ng cao hieu qua hoat dong
kinh doanh cho ng^n h^ng.
Van dl nghien cim
-Co cau ngudn v6n va cong tac khai thac hieu qua ngudn vdn cho ngan hang
-Chit hrpng tai san co
Sinh vien thuc him: Ha Thi Hue - DH10NH


Khoa luan tot nghiep

-Nang lire quan tri tai cac NHTM dg gia tang siic canh tranh trong moi truang
kinh doanh Men nay
-Cac biSn phdp dam bao khd nang thanh khoan tai ede NHTM
-Ddnh gia kha nang sinh lai
-Mo hinh CAMELS
-Ky thuat du bao loi nhuan

Bo cue cua khoa luan

Tdng quan. Phdn nay trinh bay ly do chpn dl tai, muc tieu nghien aim, pham vi
nghien cum va cac vdn dl lien quan mot each khdi qudt, chung nhat ye de tai nghien
cum.

Chuang 1: Phumig phdp nghien cuu. He thing ede phuong phdp nghien ciiu duqc
trinh bay lam ca so cho viec tinh todn va xis ly diJ lifu khi phan tich, tut cac phuong
phap don gidn thuang duqc sii dung trong phan tich, so sdnh so lieu den ky that du
bao gia tri cua mot dai luqng dua tren biln dpng ciia chinh dai luqng d6 trong qua khur
va tac dqng cua mot nhan to khac ISn chinh no.
Chuong 2: Co so ly thuyit. Chuong nay la nln tang cua dh tai, tap trung di sau ve
mat ly luan cua vdn dh nghien cuu, day la ca sa khoa hoc dang tin cay lam nen tang de
ling dung vao thuc tiln. Dae Met la cac khai niem kinh te, cac mo hinh ling dung trong
llnh vuc ngan hang.

Chuong 3: Khai quat vi ngan hang TMCP Xudt Nhqp khdu Viet Nam. Nqi dung
nay cung cip nhung thbng tin ca ban v^ ngan hang TMCP Xuat Nhap khau Viet Nam
v^ ngubn lire, dinh hudng, cac hoat dqng chu ygu va cac thong tai chinh ca ban ve
hoat dpng cua ngan hang trong nhung nam gan day.
Chuong 4:Hieu qua hoat Song kinh doanh cua ngan hang va du bao loi nhuan cua
ngan hang. Chuang nay la npi dung cot loi ciia de tai ling dung m6 hinh kinh te

CAMELS phan tich hieu qua t^i chinh NHTMCP Xuit Nhap kh^u Vi^t Nam. Tung
chi tieu tronj> mo hinh duqc trinh bay bao g6m each xac dinh, tinh toan tii nhting ly
thuygt kinh tg vao thuc tiln tai chinh ciia mot ngan hang va danh gia dua tren quy dinh
ciia NHNN vh miic dp hqp ly duqc cac chuygn gia thi chinh khuygn cao. Ngoai ra, loi
nhuan la chi tigu tong hqp phan ^nh hieu qua kinh doanh, du khong phai la chi tieu
duy nhat nhung cung dong vai tr6 quygt dinh su phat trign bgn vftng ciia mot ngan
hang nen bgn canh viec nhdn xet, ddnh gia lqi nhuan trong qua khii, tdc gig tign hinh

kgt hqp du bdo kgt t^ua hoat dqng kinh doanh ma cu thg la lqi nhuan cua ngSn hang
trong nhung nam tiep theo, dong thoi lam ro miic do anh hu^ng ciia du nq cho vay
dgn lqi nhuan cua ngan hang th6ng qua phan tich hoi quy dan bign.
Chuong 5: De xudt gidi phdp nang cao hieu qua hoat dong kinh doanh. Vai cac
van dg nay sinh sau khi da phan tich doi hoi phai co nhung Men phap giai quygt thuc
su thuygt phuc. Do do, phan nay se di chuygn sau nghign ciiu cac giai phdp dg d6ng
thai phat huy nhung digm manh, han chg va khac phuc nhung digm ygu, nang cao hieu
qua hoat dpng kinh doanh ciia NH.
Phan kit luan. Tom luqc cac van dg ngMen ciiu, cac van dg da va chua dat duqc
ciia dg tai, nhan dinh lai tinh hinh t^i chinh cua ngan hang va tim nhin phat trign ciia
ngSn hang trong tuong lai.
Sinh vien thuc Men: Ha Thi Hue - DH10NH


Khoa luan tot nghiep

CHlTONG 1: PHlTOfNG PHAP NGHIEN CU*U
V&i nhung sd lieu thu thap duac di chung that su huu ich chung ta can xu ly mot
each thich hap. Do la li do tai sao c&n co phuang phdp nghien cuu, day la nhung bac
thang di tiin gdn din muc tieu di ra. Chuang nay se cung cap cho ta each thiic ca
ban khi nghiin cuu ede con so phuc vu cho viec nghien cuu.

l.lPhtrong phap thu thap so lieu
Du lieu duac thu thap thong qua mot si phuang phap sau:
-Thu thap t&i lieu tir trang website cua ede ngdn hdng chu ygu Id ede bdo cdo tdi
chfnh, bao cdo thuang niSn vd bao cdo kit qua hoat dong kinh doanh cua ban
gidm die ngan hang tir nam 2010 din 2012. B^y \h nguin tai lieu cung cip cac
thong tin th.i chinh chihh thuc va dang tin cay ve hoat dong va ede dinh huang
ede ke hoach trong ngan vd dai han cua ngan hdng.
-Thu thap ede tai lieu co lign quan den hoat dong cua ngan hdng, den moi truang

kinh doanh cung nhu tinh hinh hoat dong cua ngan hang hien nay.
-Thu thap tdi lieu tu sach chuyen khdo, gido trlnh giang day cua ede chuyen gia
bao g6m ede kiin thiic nin tang ca ban, din ly luan chuyen sau ve ngan hdng
cung nhu ede ^^ thuyet thong ke todn hoc.
1.2 Phuang phdp nghien cuu
Theo tdc gia Nguyln Tri Khiem vd Dodn Hodi Nhan bien soan trong gido trinh
Kinh ti luqng (chuang 9 trang 106 - 112) trlnh bay phuang phdp phan tich, nghien
curu nhu sau:

1.2.1 Phuang phdp so tuoug doi
Muc dich cua phuang phdp ndy Id so sdnh hai chi tieu cung loai hay khdc nhau
nhung co lien he nhau de ddnh gid su tang len hay giam xuonj* cua mot chl tieu
ndo do qua thai gian, hoac ddnh gid mtic dp hoan thanh so vai ke hoach.
a. Si tuang dii dong thai (Ian, %):
La kit qua so sdnh gifla hai miic dp cua cung mot chi tieu ndo do d hai thai
ky hay hai thai diim khdc nhau. Trong hai mire dp do, mite d6 bi so (y() Id
muc dp cdn nghien cuu; Vd mire dp a mau si (y0) Id muc dp ky goc (hay mire
dp dung lam ca sa so sdnh).
Khi yo co dinh qua ede nam khi so sdnh ta c6 ky goc c6 dinh: Dung ky goc
co dinh de so sdnh mot chi tieu ndo d6 a hai thai gian tuang doi xa nhau.
li.^.i^.^i
yo' yo' yo' yo

Yo thay dii theo ky nghien curu khi so sdnh ta c6 ky gic lien hodn: Dung ky
goc lien hodn de noi 16n su bien d6ng ciia hien tupng lien tiep nhau qua ede

yo' yi * y2' y3

Sinh vien thuc hien: Ha Thi Hue - DH10NH

Khoa luan tot ngliiep

b.S6 tirong drii kit cSu (%): Dung dri xac dinh ^^ trpng ciia rtrng bo phan clu
thanh nen mot tring the. Muc dich cua viee tinh ty trong nham phat Men cac
gia tri chiem ty trong lrin tac dring lorn den tong the.
c.So tuang d6i so sanh QSn, %): La xac dinh ty le giOa cac bri ph^n trong
t6ng thS vdi nhau, dri thiy dupe mile chenh 18ch giua cac thanh phan.
1.2.2 Phmmg phap dir bao dua vao day so thbi gian
Theo t&c gia Nguyln Tri Khiem va Doan Hoai Nhan Men soan trong giao trinh
Kinh t^ lupng (chuong 10 trang 115 - 129) trinh bay phuong phap du bao day so
thai gian nhu sau:
Thong thucmg trong phhn tich hoi quy chung ta ling dung mot mo hinh phuang
trinh during thing de khao sat, m6 ta bien dpng va du bao cua mot bien so dua tren
su lien he den mot hay nhieu bien khac. Trong de tai nay chung ta khring du bao
gia tri cua mot bien sri dua trSn su Ii8n he cua no den cac bien khac ma du bao dua
tren dac trnh bien dring trong qua khu cua chihh no la phuang phap day so thrii
gian.

a.Day s6 thrii gian la day s6 ede tri s6 cua mot chi tieu nao do dupe sip x6p
theo thii tu thai gian. Can cii vao dac di6m v6 mat thrii gian ngurii ta chia
day so thrii gian thanh hai loai:
Day so thrii ky: La day so bieu hien su thay doi cua hien tuang qua tring
thrii ky nhat dinh.
Day s6 thrii dilm: La day sri bilu hien mat lupng cua Men tuang vao mot
thrii dirim nhat dinh.
b.Y nghia cua vice nghien ciru day s6 thrii gian
Phuang phap ph^n tich day sri thrii gian dua trSn mot gia dinh can ban Ik:
Su bien dpng trong tuang lai cua Men tupng noi chung se giong vrii su Men
dring cua Men tupng trong qua khii va Men tai, xet ve mat dac dirim va curing

dp Men dpng. Noi each khac, cac yeu to anh huring den bien dpng cua Men
tupng trong qua khu va Men tai dupe gia dinh trong tuang lai se tiep tuc tdc
dpng den Men tupng theo xu huring va curing dp hoac gan giong nhu truric.
Gia dinh nhu vay se co nhung nhupc dilm cua no kM khong xem xet d8n su
thay doi cua cac y6u tri tac dpng, My nMen day vln la mot cring cu du bao die
luc trong du bao. Muc tieu cua phan tich day sri thrii gian la tun ra va tach Met
cac yriu tri da anh huring din day sri dri du doan cung nhu ngMen ciiu quy Mat
birin dpng cua Men tupng.
c.Phan tich xu huring biin dpng cua day so thrii gian
Xu huring la yriu tri thuring dupe xem xet truric nhit kM ngM8n ciiu day sri
thrii gian. Phan tich xu huring co muc dich du doan ve mot cM tieu kinh te nao
do. Noi dung ca ban ciia phSn tich xu huring Men dpng cua day sri thrii gian la
tim va mri ta xu huring bien dpng cua day sri bang mri hinh toan hoc, nghia la
tim mot tim mot ham sri mri ta mot each gan diing nhat Men dpng thuc te cua
Men Mpng gpi la ham ly thuyet. Ph^n tich xu huring qua hai buric:

Sink vien thuc Men: Ha Thi Hue - DH10NH


Khoa luan t6t nghiep

Bw&c 1: Xac dinh ham so toan hoc mo ta Men (long cua Men tupng bang each
quan sat do thi bien dong thyc tg.
Bw&c 2: Xac dinh tham so cua ham so va tien hanh du doan xu huong bien
dong cua no.

Du doan la xac dinh mdc do co thg xay ra trong tuong lai cua hien tupng.
Bigt dupe tucmg lai cua Men tuong se gitip cac nha quan tri chu dong cung nhu
co quyet dinh dung trong kinh doanh.
*Dae diim cua dy bao

-Khdng c6 each nao d xac dinh tuong lai la gi mot each chic chin (tinh
khong chinh xac cua du bao). Du phuong phap cMing ta su dung la gi thi
luon ton tai yeu to khong chac chan cho den khi thuc te dien ra.
-Luon co digm mii trong cac du bao. Chung ta khong the du bao mot each
chinh xac hoan toan dieu gi se xay ra trong tuong tuong lai. Hay ndi each
khac, khong phai cai gi cung co the du bao duac n^u chung ta thieu hieu
M6t vS vin dg cfin du bao.
Du bao cung cap ket qua dau vao cho cac nha hoach dinh chinh sach
trong viSc dg xuit cac chinh sach phat triln kinh tg, xa hoi. Chinh sach mod
se anh huong dgn tuong lai, vi thg cung se anh huong dgn dp chinh xac cua
du bao.

Du bao co y nghia vo cung quan trong doi vdi cac nha quan l^, day la cong
cu cue ky him ich trong viec ra quygt dinh v^ hoach dinh cac chign lupc, chinh
sach trong tucrng lai cho ngan hang. Nhu vigc du doan chi tieu chi phi hoat
dong trong nam tigp theo, ngu cM phi tang cao hon nam vira qua ng&n hang se
kip thdi digu chinh chinh sach nhan su hoac chinh sach su dung chi phi cho phu
hop vdi muc tigu hoat dong...

Du bao la mot hoat dong ngMen cuu khoa hoc, do do no doi hoi cac so lieu
thu thap phai tin cay, khach quan khong mang tinh chu quan cua ngudi du bao.
Bdi le, so lieu cang chinh xac thi kgt qua du bao cang co y nghia. Ngoai viec
thu thap s6 lieu chinh xac thi xac dinh cac so lieu thu thap bao nMeu, miic d^
nMeu hay it se kMen cho mo hinh du doan phan anh day du hay kMem khuyet
nhung thay doi cua cac nhSn t6 doi vdi su bign dong cua Men tupng dupe du
bao.

Ngay nay, cac mo hinh du bao dupe ling dung rpng rai trong cac llnh vuc
cua doi sdng xa hoi, dac Met la trong llnh vuc kinh tg, cac phuong phap dupe
su dung pho bign la phuong phap trung binh did han, phuong phap trung binh

dpng...va phucrng phap hdi quy tuong quan. Trong gidi han cua dg tai tac gia
cM de cap dgn viec ung dimg mo hinh hoi quy tuong quan dg tign hanh du bao
mot sd chi tieu kinh tg.
*Phuong phap du bao dinh luong
M6 hinh du bao dinh lupng dua trgn so lieu qua khur, nhung so lieu nay gia
sd co lien quan dgn tuong lai va co the tim thay dupe. Tat ca cac mo hinh du

Sink Mien thuc Men: Ha Thi Hue - DH10NH


Khoa luan tot nghicp

bao theo dinh luqng co the su dung thong qua chuoi thai gian va cac gia tri nay
duqc quan sat, do lucmg cac giai doan theo timg chui. Tuy nhien, Men nay
thdng thuang khi dtr bao ngucd ta thuang hay kSt hop ca phucmg phap dinh
tinh \k dinh luqng dl nang cao miic do chinh xac ciia du bao. Ben canh do, vdn
d^ cin du bao doi khi khbng the thvrc hien duqc thong qua mot phuang phap du
bfio don le ma doi hoi k^t hop nhi^u horn mot phuong phap nhSm m6 ta diing
ban chat su viec can du bao.

Quy trinh du bao
Trong cac du bao v6 kinh tl, quy trinh du bao duqc chia thanh cac buck; sau.
-Xac dinh muc tieu du bao.

-Xac dinh loai du bao.
-Chqn mo hinh du bao.
-Thu thap s6 lieu va ti6n hanh du bao.
-Uhg dung ket qua du bao.
-Theo doi k^t qua du bao.

*• Cach thiic du- bao dinh luqng
Ngoai suy ham xu huong theo thbi gian
Ban chat cua phuang phap ngoai suy la keo dai quy luat da hinh thanh trong
qua khii de lam du bao cho tuang lai. Gia thiet ca ban ciia phucrng phap nay la
su bao toan nhip dieu, quan he va nhiing quy luat phat trien ciia doi tuqng du
bao trong qua khii cho tuang lai. Thong tin cung cap cho phuang phap ngoai
suy la so li^u ve dqng thai cua doi tuqng du b^o trong qua khii qua mot so nam
nMt dinh, thong thucmg yeu c^u thbi khoang qua khii cd so lieu phai Ian han
nhilu lln thai khoang lam du bao. Phuang phap ngoai suy co uu di6m la dan
gian, tuy nhien, nhu^c di^m chihh la khong tinh duqc anh huang ciia cac y^u
t6 khach quan dSn k^t qua du bao.
Tit nhieu huong bien dqngthuc te cua Men tuqng, xac dinh ham h6i quy:
yt=f(t).
Can cii vao ham hoi quy da xay dung, du doan muc do tuang lai cua Men
tuqng:

Dq bao theo phircmg trinh h6i quy
Phan tich hoi quy nghien ciiu moi phu thubc cua m6t Men (gqi la phu
thuqc) vai mot hay nMeu Men khac duqc gqi la Men doc lap hay bien giai thich
co gia tri da MSt nham uac luqng va du bao gia tri trung binh ciia Men phu
thuqc vdi cac gia tri da Met cua mot hay nhieu bien doc lap. KM mo hinh quan
he tuyen tinh duqc xay dung tren ca sa moi lien he giua hai Men (Men phu
thuOc Y va bi^n doc lqp X) tM duqc gqi la mo hinh h6i quy tuy&i tinh dan.

Sink vien thuc Men: Ha Thi Hue - DH10NH


Khoa limn tot nghicp

Phuong trinh hoi quy don bien co dang:

Y,= a + J3Xi+ ei
Trong do: Y, la biSn phu thuoc
Xjlabi^ndpclap
a, p la cac tham so hoi quy
Cu th, cdch thiic du bdo se dupe trinh bay ro hon trong chuong 2 phdn ky
thuat du bdo lpi nhuan cua ngan hang.
Tom lai, ede^ phucmg phdp nghien cuu dong vai trd quart trong, quyet dinh su
thdnh bqi cua di tdi, Id cong cu dac lye phuc vu cho cong tdc nghien cuu cua tdc gid,
ddc biet la du bdo dya vdo day sd thai gian, dyoc ung dung dy bdo gid tri tucmg lai
cua mot dqi luong tren co so biin dong trong qua khie cua chinh no.

Sink vien thyc Men: Ha Thi Hug - DH10NH


Khoa luan tot nghiep

CHlTONG 2: CO SO LY THUYET VE HO AT DONG KINH
DOANH CUA NHTM VA MO HINH CAMELS
De hieu ro hem ede van de dupe trinh bay thl viec hieu ede thudt ngu dupe sic dung
trong de tdi la viec rat quan trqng va can thiet, ben canh do phdn nay lam ro ede ly

luan kinh te cita Ian lupt ticng van de nghi&n cieu, cung cap mot khung ly thuyet can
ban lam nen tang ung dung de phdn tich hieu qua hoat dong kinh doanh cua ngdn
hang. Ddc Met la khung phdn tich mo hinh CAMELS, bao gom each thicc xdc dinh gid
tri vd ddnh gid tieng yeu to trong mo hinh. Mot phdn ly thuyet dupe ung dung khdc do
Id ky thudt du bao Ipi nhudn dua tren Men dong cua so lieu trong qua khic cua chinh
no vd nghien cieu tdc dong cita du np cho vary den Ipi nhudn cua ngdn hang bang
phuffng trinh hoi quy dan bien.
2.1Cackhainiem

Theo Quylt d|nh s6 493/2005/QB-NHNN ngay 22/4/2005 cua Th6ng d6c Ngan
hang Nha nuac vd phdn loai na, trich lap va sii dung du phong dinh nghla cac thuat
ngd nhu sau:

2.1.1Rui ro tin dung trong hoat dong ngan hang cua t6 chuc tin dung la kha
nang xay ra t6n thlt trong hoat dong ngan hang cua t6 churc tin dung do
khach hang khong thuc hi8n hoac khong c6 kh^ nang thuc hien nghia vu
cua minh theo cam ket.

2.1.2Di^ phong rui ro la khoan tien duac trich lap de du phong cho nhung ton
that co the xay ra do khach hang cua to chute tin dung khong thuc hien
nghia vu theo cam ket. Du phong rui ro duac tinh theo du na goc va hach
toan v^o chi phi hoat dong cua t6 chuc tin dung. Du phong rui ro bao gom:
Du phong cu the va du phong chung.
2.1.3Du phong cu the la khoan tidn duac trich lap tren ca s& ph^n loai cu th^
cac khoan ng.

2.1.4Dij- phong chung la khoan tiSn duac trich lap dl du phong cho nhung t6n
thit chua xac dinh duac trong qua trinh phan lo^i ng va trich lap du phong
cu th^ va trong cac trudng hgp kho khan vh &i chinh cua ede t6 chuc tin
dung khi chat lugng ede khoan ng suy giam.
Theo Trdn Huy Hoang (Quan tri ngan hang thuang mai, 2011) dinh nghia:
2.1.5Nff qua han la khoan ng md mot phan hoac toan bg ng goc hoac lai da qua
han. Ng qua han bao gom: Ng can chu y (ng nhom 2 - NQH tvr 10 ngdy den
90 ngay), ng dudi tieu chudn (ng nhom 3 - NQH ttr 91 ngay dSn 180 ngay),
ng nghi ngcr (ng nhom 4 - NQH tur 181 ngay den 360 ngay), ng co kha nang
mit v6n (ng nhom 5 - NQH tren 360 ngay).
2.1.6Nff xiiu la nhung khoan ng qud han tur 91 ngdy tra len ma khong doi dugc
va kh6ng dugc tdi ca cau. Ng xau bao gom: Ng dudd tieu chuan, ng nghi
nga, ng cd kha nang mat von.

Theo Quy6t dinh s6 18/2007/QD - NHNN ngay 25/4/2007 v viec sua ddi, b6
sung mot so dieu ve phan loai ng, trich lap va su dung du phong.
Sinh vien thuc Men: Ha Thi Hue - DH10NH10


Khoa luan tot nghiep

Na duqc phan loai nhu sau:
2.1.7 Phan loai nor

•Nhdm l(Nq du tieu chuin) bao g6m:
+ Cac khoan no trong htin ma to chiic tin dung danh gia la c6 du kha nang
thu hoi day du ca goc va lai dung thai han;
+ Cac khoan no qu^ han ducri 10 ngay va tl ch^c tin dung ddnh gia la co
kha nang thu hoi day du goc va lai bi qua han va thu hoi day du goc va lai
dung thai han con lai;
•Nh6m 2 (Na can chu y) bao g6m:
+ Cac khoan na qua han tir 10 din 90 ngay;
+ C&c khoan nq dieu chinh ky han tra nq Ian dau (doi vcri kh&ch hang la
doanh nghiep, to chiic thi t6 chiic tin dung phai co ho so danh gi^ khach
hang vS kha nang tra nq day du nq goc vit lai dting ky han duqc dieu chinh

ISndiu);
•Nhom 3 (Nq dudi tieu chuSn) bao g6m:
+ C^c khoan nq qua han tir 91 ngay din 180 ngay;
+ C^c kho^n nq ca cau lai thai han tra nq Ian dau, trtr c^c khoan nq dieu
chinh ky han tra nq Ian dhi phan loai vao nhom 2.
+ C^c khoan nq duqc mien hoac giam lai do khach hang khong du kha
nang tra lai day du theo hqp dong tin dung;

•Nhdm 4 (Nq nghi ngfr) bao g6m:
+ Cac khoan nq qua han tir 181 din 360 ngay;
+ Cdc khoan nq ca cau lai thai han tra nq lln diu qua han tir 90 ngay tra
len theo thai han tra nq duqc ca clu lai lin dau;
+ Cac khoan nq ca cau lai thai han tra nq l^n thu hai qua han theo thai han
tra nq duqc ca cau lai Ian thu hai;
+ Cac khoan nq ca cau lai thai han tra nq l^n thu ba tra I^n, kl ca chua bi
qu^ han hoac da qud han;
+ Cdc khoan nq khoanh, nq chir xir ly;
•Nhom 5 (nq co kha nang mit vln) bao g6m:
+ Cac khoan nq qua han tren 360 ngay;
+ Cdc khoan nq khoanh chcr Chinh phu xir ly;
+ C^c khoan nq da ca clu lai thai han tra nq qua han tren 180 ng^y theo
thoi han da duqc ca cau lai;
•At TCTD co the phan lo^i lai cac khoan nq vao nhom nq co rui ro thap han
trong cac trucmg hqp sau day:
Sink vien thuc Men: Ha Thi Hue - DH10NH


Khoa luan tot nghiep

TCTD phan loai lai vao nhom ng co rui ro thap hem khi:
a.Khich hang tra dky du phin no goc ya lai bi qui han (ke ca lai ap
dung doi voi no goc qua han) va no goc va lai cua cic ky han tra no
tiep theo trong thai gian toi thieu siu (06) thing doi vdd khoan no
trung va dai han, ba (03) thang doi voi cac khoan no ngan han, ke tCr
ngay bat dau tra day du no goc va lai bi qua han;
b.Co tii lieu, h6 so chiing minh cac nguyen nhin lam khoan no bi qua
han da dugc xu ly, khac phuc;

c.To chiic tin dung co du co so (thong tin, tai lieu kem theo) dinh gii
la khich hang co kha nang tra diy du no g6c va lai diing thoi han con
lai.

- Doi voi cac khoan no co cau lai thoi han tra no, to chiic tin dung phan
loai lai vao nhdm no co rui ro thap hon (ke ca nhom 1) khi dap umg day
du cac dieu kien sau day:
a.Khach hang tra dly du ng g6c va lai theo thoi han tra ng dirge co cau
lai trong thoi gian t6i thiSu sau (06) thing doi voi cac khoan ng trung
vi dai han, ba (03) thing d6i voi cic khoan ng ngin htm, ke tir ngay
bit diu tra diy dii ng g6c va lai theo thai han dugc co cau lai;
b.Co tai lieu, ho so chiing minh cic nguyen nhan lam khoan ng phai co
cau lai thoi han tra ng da dugc xii ly, khac phuc;
c.To chiic tin dung co du co set (thong tin, tai lieu kem theo) de dinh
gii la khich hang co kha nang tra diy dii ng g6c va lai dung thoi han
da dugc co cau lai con lai.
•* To chiic tin dung phai chuy6n khoan ng vao nhom co rui ro cao hem
trong cic trubng hop sau day:
a.Toan bo du ng cua mot khich hang tai mot to chiic tin dung phai
dugc phan loai vao cung mot nhom ng. Doi voi khich hang co tir hai
(02) khoan ng tro len tai to chiic tin dung ma co bat cii mot khoan no
nao bi phan loai theo quy dinh tai Khoan 1 Dieu nay vao nhom co rui
ro cao han cic khoan ng khic, t6 chiic tin dung phai phan loai lai cic
khoan ng con lai ciia khich hang vao nhom co rui ro cao nhat do.
b.Doi voi khoan cho vay hop von, TCTD lam dau moi phai thuc Men
phan loai ng doi vdi khoan cho vay hgp von theo cic quy dinh va
phai thong bio ket qua phan loai ng cho cic TCTD tham gia cho vay
hop von. Trubng hop khich hing vay hop von co mot hoac mot so
cac khoan no khic tai TCTD tham gia cho vay hop von da phan loai
vao nhom ng khong cung nhom ng cua khoan ng vay hgp v6n do t6

chiic tin dung lam diu m6i phan loai, t6 chiic tin dung tham cho vay
hop v6n phan loai lai toan bo du ng (kl ca phan du ng cho vay hgp
von) ciia khich hang vay hgp v6n vao nhom no do t6 chiic tin dung

5m/ivienr%cWen.HaThiHue-DH10NH12


Khoa luan t6t nghiep

ddu moi phan loai hoac do to chiic tin dung tham gia cho vay hop
von pMn loai tuy theo nhom no nao c6 rui ro cao hon.

c. T6 chiic tin dung phai chii dpng ph^n loai cac khoan np dupe phan
loai vao cac nhom theo quy dinh tai Khoan 1 Bieu niiy vao nh6m no
c6 rui ro cao hon theo danh gia cua to chiic tin dung khi xay ra mot
trong cdc truong hop sau day:
+ C6 nhiing dien bien bat lpi tac dpng tieu cue den moi truong, llnh
vuc kinh doanh cua khach hang;
+ C^c khoan no ciia kh^eh hang bi e^e t6 chiic tin dung khac phan loai
vao nhom no co miic do nii ro cao hon (nSu c6 thong tin);
+ Cdc chi tieu tai chinh cua KH hoac kha nang tra np ciia KH bi suy
giam Ii6n tuc hoac co bien dpng Ion theo chieu huong suy giam;
+ Khach hang khbng cung cdp d^y dii, kip thbi va trung thuc e^e thong
tin tai chinh theo yeu cdu cua t6 chiic tin dung d^ d^nh gia kha nang
tra no cua khach hang.

Theo thdng hr s6 13/2010/TT - NHNN. Quy dinh v^ cac ty le dam bao an toan
trong hoat d6ng ciia cac to chiic tin dung dinh nghTa:
2.1.8 Von tu co (VTC) la v6n rieng ciia ng^n hiing do cac chii sb httu ddng gop
va dupe tao ra trong qu^ trinh kinh doanh dubi dang lpi nhuan dupe giu lpi.

Von tu co la t6ng von cap 1 va v6n cip 2, trir di cac khoan pMi trir.
VTC co ban (von cdp 1): Lh ph^n von hinh thanh ban ddu va dupe b6 sung
trong qua trinh hoat dpng ciia ngan hang.

VTC b6 sung (v6n dp 2): La ngubn v6n tang them khi NH da di vao hoat
dpng.

~k C^c khoan de tinh von cap 1 gom:

+ V6n didu le (v6n da dupe cdp, v6n da g6p);
+ Quy du tru bo sung von dieu le;
+ Quy dau tu phat tri^n nghiep vu;
+ Lpi nhuan khong chia;
+ Thang du co phan dupe tinh vao y6n theo quy dinh cua ph^p luat, trtr di
phan dung de mua co phieu quy (nlu co).
*• Cac khoan phai tru khoi von cap 1 gom:
+ Lpi th^ thuong mai;
+ Khoan 16 kinh doanh, bao g6m cac khoan 16 luy k6;
+ Cdc khoan gop v6n, mua co phSn cua TCTD khac va cua cong ty con cua

NH;

Sink vien thuc hi?n: Ha Thi Hue - DH10NH13


Khoa luan tot nghiep

+ Phdn gop v6n mua ci phdn cua mot doanh nghiep, mot quy diu tir, mot du
an dau tu vupt miic 10% cdc khoan dupe dung de xac dinh von tu co cap 1
sau khi da trtr di cac khoan vtra neu trdn. Phan vugt do se bi trir;

+ Tong cac khoan gop von, mua c6 phan sau khi trir phan vupt 10% neu tr^n
neu tiep tuc vugt mire 40% cac khoan dung de xac dinh von tu co cap 1 sau
khi tru di ba khoan loai tru diu tien, phdn vugt do se bi trir.

•Cac khoan di tinh von dip 2 gim:
+ 50% s6 du cd tai khoan ddnh gid lai TSCD theo quy dinh cua phdp lu&t;
+ 40% so du co tai khodn danh gid lai TS tdi chirih theo quy dinh cua phap
Mat;
+ Quy du phong tai chinh;
+ Trdi phiiu chuyin dii do ng^n hang phdt hanh co thcd han b^n dlu, thai

han con lai truac khi chuyin d6i thanh c6 phiiu phi thong tii thiiu la 5
nam;

+ Cac cpng cu np khac ma chu no la thur cip so vdi chu no khac, co ky han
ban diu t6i thiiu tr6n 10 nam.
•Gioi han khi xac dinh v6n to co c^p 2
+ Tong gia tri trai phieu chuydn doi va cdc cong cu no khac do ngan hang

phdt hanh tii da bang 50% gia tri vin cdp 1;
+ Trong 5 nam cuii cimg truac khi din han thanh toan, chuyin dii thanh ci
phiiu phi thong, gid tri cac cong cu no khac va trai phiiu chuyin dii dupe
tinh vao von cap 2 se phai khau trir moi nam 20% gid tri ban dau;
+ Tong gid tri von cap 2 t6i da bang 100% gia tri von cap 1;
+ Quy du phong tai chinh tii da bdng 1,25% ting tai san "Co" rui ro.

•Cac khoan phai trir khoi VTC
+ Toan bo phan giam di cua TSCD do dinh gid lai theo quy dinh cua phap
luat;
+ Toan bo phan giam di cua cac loai chung khoan ddu tu (ki ca ci phieu dau

tu, gop von) dupe dinh gid lai theo quy dinh cua phap luat.
2.1.9 Tai sin co (TSC) la gid tri tiin te cua cac tdi san ma NH co quyin sa httu
(bao gim quyin chiim him, sir dung va dinh doat) mot each hop phap,
cluing la ket qua ciia cac hoat dpng trudc do, Men dang dupe su dung cho
nhung muc dich khac nhau nhdm mang lai thu nhap cho NH tinh din mot
thai diem nhdt dinh. TSC la ket qua ciia viec sii dung v6n cua NH, la nhung
tai san dupe hinh thanh tir cac nguon von ciia NH trong qua trinh hoat dpng.
Thanh phan TSC bao gom khoan muc ngan quy, khoan muc tin dung va
khoan muc dau tu. Tong tai san "Co" rui ro la ting gid tri tai san "Co" xac
dinh theo miic dp hii ro va gid tri tai san "Co" tuang ung cua cam kit ngoai

Sink vien thuc Men: Ha Thi Hue - DH10NH14


Khoa luan tot nghiep
bang xac dinh theo muc do rui ro. Tai san "Co" rui ro: TM san "Co" xac

dinh theo miic do rui ro duoc tinh bang tich so cua gia tri tai san "Co" va he
so nii ro tucmg ling ciia tai san "Co".

+ Tai san "Co" co hd s6 rui ro tang 0% gdim Tidn mat; Vang; Cac khoan
phai dbi blng Bdng Viet Nam ddi vdi Chinh phd Viet Nam va cac khoan
tucmg tu.

+ Tai san "C6" co he so nii ro bang 20% g6m: Cdc khoan phai doi ddi vdi
TCTD khac d trong nude va nude ngoai, va cac khoan phai doi tucmg tu.
+ Tai san "Co" co he s6 nii ro bdng 50% gdm: Cac khoan d^u tu du an theo
hep ddng cua cdng ty tai chinh theo quy dinh ve td chdc va hoat ddng ciia
cdng ty tai chinh.
+ Tai san "Co" co he so nii ro hang 100% j^dm: Cac khoan gdp von, mua co

phan, tru cac khoan gdp von, mua co phan vao cdng ty con, cdng t^ lien
doanh, cdng ty lien ket; C&c khoan dau tu may mdc, thidt bi, tai san cd dinh
va bat ddng san khac theo quy dinh cua phap luat.
+ Tai san "Cd" cd he so rui ro bang 150% gdm cac khoan cho vay cac cdng ty
con, cdng ty lidn doanh, cdng ty lien ket cua to chdc tin dung.
+ Tai san "Cd" cd he sd rui ro bSng 250% gdm:
+ Cac khoan cho vay dd diu tu chung khoan; Cac khoan cho vay cac cdng ty
chung khoan; Cac khoan cho vay nhim muc dich kinh doanh bit ddng san.
Theo Nguyn Thi Canh (Tai chinh phat tridn, 2009) trinh bay:
2.1.10Rui ro thanh khoan la loai nii ro xudt hien trong trudng hop ngdn hang
thieu kha nang chi tra, khdng chuydn ddi kip cac loai tai san ra tien hoac
khdng cd kha nang vay mugn dd dap ung yeu cau cua nhdng hop ddng
thanh toan.

2.1.11Rui ro lai suat la nii ro xudt hien khi cd su thay doi cua lai suit thj trudng
hoac ciia nhung ydu td cd lien quan ddn lai suat din ddn tdn thit vd tai san
hoac lam giam thu nhap cua ng9n hang.
Theo Trin Huy Hoang (Quan tri ngdn hang thuomg mai, 2011) dinh nghia:
2.1.12Von huy dong la tai san bang tien ciia cac chu sd him (bao gdm phap nhan
va the nhan) ma ngan hang dang tam thdi quan ly va sir dung vdi tr^ch
nhiem hoan tra.

2.1.13Cho vay la hinh thiic cip tin dung, theo do, ben cho vay giao hoac cam kdt
giao cho khach hang mot khoan tidn dd sd dung vao muc dich xac dinh
trong mot thdi gian nhat dinh theo thda thuan vdi nguydn tac cd hoan tra ca
gdc va lai.

2.2 Cff can ngudn vdn va cdng tac khai thac hieu qua ngudn vdn cho ngan hang
Vdn la yeu td dau tien khdng the thieu trong hoat ddng cua ngSn hang, va cung la
ngudn sdc manh lam tang kha nang canh tranh cua ngSn hang tren thi trudng. Vdn chi

Sink vien thuc hien: Ha Thi Hue - DH10NH15