Phân tích hiệu quả tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng á châu ACB chi nhánh an giang

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

SVTH: TRƢƠNG THỊ MAI PHƢƠNG

Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Long Xuyên, tháng 05 năm 2009


TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp
Sinh viên thực hiện: TRƢƠNG THỊ MAI PHƢƠNG
Lớp DH6KT Mã số SV: DKT052214
Ngƣời hƣớng dẫn: ThS. TRẦN MINH HẢI

Long Xuyên, tháng 05 năm 2009


CƠNG TRÌNH ĐƢỢC HỒN THÀNH TẠI
KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH
ĐẠI HỌC AN GIANG
Nhận xét của GVHD ThS. Trần Minh Hải.
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................

.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................

NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG

Nhận xét của cơ quan thực tâp.
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................

.........................................................................................................................................
.........................................................................................................................................


LỜI CẢM ƠN

Lời biết ơn sâu sắc nhất Tôi xin kính gửi đến Ba Mẹ- Những ngƣời chăm sóc và
ni dƣỡng Tơi có đƣợc ngày nay.
Tơi chân thành cảm ơn đến Ban Giám Hiệu Trƣờng Đại Học An Giang và toàn
thể cán bộ giảng viên Khoa Kinh Tế - QTKD đã truyền đạt cho Tôi kiến thức cơ bản
vô cùng quan trọng và bổ ích trong suốt bốn năm học vừa qua. Tôi xin chân thành
gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến thầy – Thạc Sĩ Trần Minh Hải, ngƣời đã trực tiếp
hƣớng dẫn chỉ bảo để Tơi có thể hồn thành tốt bài viết này.
Tơi cũng xin gửi lời cảm ơn đến toàn thể Ban Lãnh Đạo và các Anh Chị nhân
viên tại Ngân Hàng Á Châu chi nhánh An Giang đã tạo nhiều điều kiện thuận lợi
cho Tôi trong thời gian thực tập tại NH. Trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng
các Anh, Chị luôn vui vẻ, tận tình giải thích những thắc mắc, những bỡ ngỡ để Tơi
có thể tiếp cận với những cơng việc thực tế.
Sau cùng Tơi xin kính chúc Q Thầy Cô cùng Ban Lãnh Đạo chi nhánh ACB
An Giang luôn dồi dào sức khỏe và thành công.
Tôi xin thành thật cảm ơn!
Sinh viên thực tập

TRƢƠNG THỊ MAI PHƢƠNG


MỤC LỤC
Trang
CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN ................................................................................................... 1
1.1 Cơ sở hình thành đề tài ........................................................................................................ 2

1.2 Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................................................ 2
1.3 Phƣơng pháp nghiên cứu ..................................................................................................... 2
1.3.1. Thu thập dữ liệu ............................................................................................................ 3
1.3.2. Phƣơng pháp xử lý số liệu ............................................................................................ 4
1.3.3. Phạm vi nghiên cứu ...................................................................................................... 4
1.4 Ý nghĩa ................................................................................................................................ 4
CHƢƠNG 2: CƠ SƠ LÝ THUYẾT ....................................................................................... 5
2.1 Khái niệm về tín dụng ......................................................................................................... 5
2.1.1. Khái niệm .................................................................................................................... 5
2.1.2. Bản chất tín dụng .......................................................................................................... 5
2.1.3. Chức năng và vai trị tín dụng ...................................................................................... 6
2.1.3.1. Chức năng tín dụng................................................................................................. 6
2.1.3.2. Vai trị tín dụng ....................................................................................................... 6
2.1.4. Phân loại hoạt động tín dụng ........................................................................................ 6
2.1.4.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng .................................................................................. 6
2.1.4.2. Căn cứ theo mục đích tín dụng ............................................................................... 6
2.1.5. Một số vấn đề về tín dụng ........................................................................................... 7
2.1.5.1. Đối tƣợng vay vốn: ................................................................................................. 7
2.1.5.2. Điều kiện vay: ......................................................................................................... 7
2.1.5.3. Nguyên tắc vay: ...................................................................................................... 7
2.1.5.4. Phƣơng thức tín dụng ............................................................................................. 7
2.1.5.5.Thời hạn tín dụng .................................................................................................... 8
2.1.5.6. Mức cho vay ........................................................................................................... 8
2.1.5.7. Lãi suất cho vay và trả nợ gốc ................................................................................ 8
2.1.5.8. Đảm bảo tín dụng ................................................................................................... 9
2.1.6. Rủi ro tín dụng: .......................................................................................................... 11
2.1.6.1. Khái niệm ............................................................................................................ 11
2.1.6.2. Nguyên nhân rủi ro tín dụng ............................................................................... 11
2.1.6.3. Những thiệt hại do rủi ro tín dụng ....................................................................... 12
2.2 Một chỉ tiêu dùng để đánh giá hiệu quả tín dụng. ............................................................ 13

2.2.1. Doanh số tín dụng ...................................................................................................... 13
2.2.2. Doanh số thu nợ ......................................................................................................... 13
2.2.3. Dƣ nợ cho vay ........................................................................................................... 13
2.2.4. Nợ quá hạn................................................................................................................. 13


2.2.5. Tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động .................................................................................. 13
2.2.6. Hệ số thu nợ ............................................................................................................... 14
2.2.7. Tỷ lệ nợ quá hạn ........................................................................................................ 14
CHƢƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG Á CHÂU CHI NHÁNH ....................... 15
3.1. Lịch sử hình thành và phát triển ...................................................................................... 15
3.1.1. Hội sở ngân hàng Á Châu.......................................................................................... 15
3.1.2. Ngân hàng Á Châu chi nhánh An Giang .................................................................. 16
3.2. Tổ chức nhân sự của ngân hàng Á Châu Chi nhánh An Giang ....................................... 17
3.2.1. Sơ đồ tổ chức ............................................................................................................. 17
3.2.2. Chức năng các phòng ban .......................................................................................... 17
3.2.2.1. Ban giám đốc: ...................................................................................................... 18
3.2.2.2Phịng hành chính nhân sự: .................................................................................... 18
3.2.2.3. Phịng tín dụng .................................................................................................... 18
3.2.2.4. Phịng kế tốn ...................................................................................................... 18
3.2.2.5. Phịng giao dịch ngân quỹ ................................................................................... 19
3.3. Mơ tả các dạng sản phẩm tại ngân hàng Á Châu chi nhánh ........................................... 19
3.4. Kết quả hoạt động kinh doanh ......................................................................................... 20
3.5. Tình hình hoạt động tín dụng .......................................................................................... 21
CHƢƠNG 4: HIỆN TRANH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ............................................... 23
4.1 Các sản phẩm tín dụng cá nhân ........................................................................................ 23
4.2 Hiện trạng hoạt động phịng tín dụng cá nhân ................................................................. 23
4.2.1. Quy trình tín dụng .................................................................................................... 23
4.2.2. Giải thích quy trình tín dụng ..................................................................................... 24
4.3. Số liệu hoạt động tín dụng cá nhân tại ACB chi nhánh An Giang ................................... 28

4.3.1. Bảng số liệu tín dụng cá nhân ..................................................................................... 28
4.3.2. Tỷ lệ các sản phẩm tín dụng cá nhân tại ACB chi nhánh An Giang .......................... 32
4.4. Một số chính sách chăm sóc khách hàng của ACB .......................................................... 32
4.5. Một số chƣơng trình Marketing tiêu biểu 2008 ................................................................ 36
4.6. Quy trình nghiệp vụ .......................................................................................................... 37
4.7. Năng lực quản lý............................................................................................................... 37
4.8 Những thuận lợi khó khăn về phát triển sản phẩm tín dụng .............................................. 37
4.9 Định hƣớng phát triển sản phẩm tín dụng ........................................................................ 38
CHƢƠNG 5: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .................................................... 40
5.1. Đánh giá tổng nguồn vốn và vốn huy động ...................................................................... 40
5.2. Đánh giá hiệu quả tín dụng cá nhân ................................................................................. 40
5.2.1.Phân tích doanh số tín dụng cá nhân. .......................................................................... 40
5.2.1.1. Theo thời gian tín dụng ........................................................................................ 40


5.2.1.2. Theo mục đích tín dụng ........................................................................................ 41
5.2.2. Phân tích doanh số thu nợ cá nhân ............................................................................. 41
5.2.2.1. Theo thời gian tín dụng ........................................................................................ 41
5.2.2.2. Theo mục đích tín dụng ........................................................................................ 42
5.2.3. Phân tích dƣ nợ tín dụng cá nhân .............................................................................. 43
5.2.3.1. Theo thời gian tín dụng ........................................................................................ 43
5.2.3.2. Theo mục đích tín dụng ........................................................................................ 44
5.24. Phân tích dƣ nợ quá hạn tín dụng cá nhân ................................................................... 44
5.2.4.1. Theo thời gian tín dụng ........................................................................................ 45
5.2.4.2. Theo mục đích tín dụng ........................................................................................ 46
5.2.5. Phân tích dƣ nợ tín dụng cá nhân trên vốn huy động ................................................. 46
5.2.6. Phân tích hệ số thu nợ tín dụng cá nhân ..................................................................... 47
5.2.7. Phân tích tỷ lệ nợ quá hạn tín dụng cá nhân ............................................................... 47
CHƢƠNG 6: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ ......................... 49
6.1. Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng cá nhân ................................................. 49

6.1.1. Cho vay theo lãi suất thỏa thuận ................................................................................. 49
6.1.2. Chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng ................................................................. 49
6.1.3. Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực ......................................................................... 51
6.1.4. Tăng cƣờng công tác thẩm định, kiểm tra .................................................................. 52
6.1.5. Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay ............................................. 52
6.2. Các biện pháp khác .......................................................................................................... 54
6.2.1. Marketing .................................................................................................................. 54
6.2.1.1. Tìm kiếm khách hàng ........................................................................................... 54
6.2.1.2. Thu hút khách hàng .............................................................................................. 55
6.2.2. Cơ sở vật chất tại chi nhánh ....................................................................................... 56
CHƢƠNG 7: PHẦN KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ ............................................................. 57


DANH MỤC BẢNG
Trang
Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh tại ACB An Giang .................................................... 20
Bảng 2: Tình hình hoạt động tín dụng tại ACB An Giang ...................................................... 21
Bảng 3: Tình hình huy động vốn qua 3 năm tại ACB An Giang ............................................ 27
Bảng 4: Doanh số cho vay theo thời gian tín dụng ................................................................. 28
Bảng 5: Doanh số cho vay theo mục đích tín dụng ................................................................. 28
Bảng 6: Doanh số thu nợ theo thời gian tín dụng .................................................................... 29
Bảng 7: Doanh số thu nợ theo mục đích tín dụng ............................................................... 29
Bảng 8: Dƣ nợ theo thời gian tín dụng .................................................................................... 30
Bảng 9: Dƣ nợ theo mục đích tín dụng................................................................................... 30
Bảng 10: Nợ quá hạn theo thời gian tín dụng ......................................................................... 31
Bảng 11: Nợ quá hạn theo mục đích tín dụng ......................................................................... 32
Bảng 12: Dƣ nợ tín dụng trên vốn huy động ........................................................................... 46
Bảng 13: Thu nợ tín dụng trên danh số cho vay ...................................................................... 47
Bảng 14: Nợ quá hạn trên tổng dƣ nợ .................................................................................... 47

DANH MỤC BIỂU ĐỒ
Trang
Biểu đồ 1: Kết quả hoạt động kinh doanh tại ACB An Giang ............................................... 20
Biểu đồ 2: Tình hình hoạt động tín dụng tại ACB An Giang ................................................. 21
Biểu đồ 3: Tình hình huy động qua 3 năm ACB An Giang .................................................... 40
Biểu đồ 4: Doanh số cho vay theo mục đích tín dụng ............................................................. 41
Biểu đồ 5: Doanh số thu nợ theo thời gian tín dụng ................................................................ 42
Biểu đồ 6: Doanh số thu nợ theo mục đích tín dụng ............................................................ 43
Biểu đồ 7: Dƣ nợ theo thời gian tín dụng ................................................................................ 43
Biểu đồ 8: Dƣ nợ theo mục đích tín dụng .............................................................................. 44
Biểu đồ 9: Nợ quá hạn theo thời gian tín dụng........................................................................ 45
Biểu đồ 10: Nợ quá hạn theo mục đích tín dụng ..................................................................... 46


DANH MỤC SƠ ĐỒ
Trang
Sơ đồ 1: Quy trình nghiên cứu .................................................................................................. 3
Sơ đồ 2: Tổ chức quản lý tại ACB chi nhánh An Giang ......................................................... 17
Sơ đồ 3 : Quy trình tín dụng .................................................................................................... 23


DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
A/A:

Nhân viên định giá tài sản

A/O:

Nhân viên tín dụng

ACBA:

Cơng ty quản lý nợ

ACB:

Ngân hàng Á Châu

CBNV:

Cán bộ nhân viên

D/O:

Các cấp có thẩm quyền

DSCV:

Doanh số cho vay

DSTN:

Doanh số thu nợ

DN:

Dƣ nợ

ĐHCĐ:

Đại hội cổ đông

Loan CSR:

Nhân viên dịch vụ tín dụng

LDO:

Nhân viên pháp lý chứng từ

HĐTD:

Hợp đồng tín dụng

NHTM:

Ngân hàng thƣơng mại

NHNN:

Ngân hàng nhà nƣớc

NHTMCP:

Ngân hàng thƣơng mại cổ phần

NQH:

Nợ quá hạn

SGTT:

Sài Gòn Tiếp Thị

Tellers:

Nhân viên giao dịch

TSĐB:

Tài sản đảm bảo


PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN
1.1. Cơ sở hình thành đề tài:
Trong những năm gần đây nền kinh tế Thế Giới luôn biến động theo chiều hƣớng suy thoái.
Đặc biệt nền kinh tế của Mỹ, trong năm 2008 nƣớc Mỹ phải đƣơng đầu với tình hình khủng
hoảng tài chính thế giới, mơi trƣờng đầu tƣ bất động sản đang gặp khó khăn và khoảng 17 Ngân
hàng lớn liên tục tuyên bố phá sản nhƣ: Meribank, Lehman Brother… Mà nƣớc Mỹ đƣợc xem là
nền kinh tế quan trọng của thế giới. Nơi đây tập trung sự tiến bộ của nền Khoa học - kỹ thuật hiện
đại, có nhiều tổ chức Kinh tế lớn, nhiều Công ty nổi tiếng, nhiều Ngân hàng hàng đầu thế giới. Vì
thế, sự ảnh hƣởng kinh tế Mỹ đến kinh tế của các nƣớc khác là một điều không ai phủ nhận. Nên
sự phá sản các Ngân hàng tại Mỹ là một kinh nghiệm để cho các Ngân hàng ở Việt Nam phải suy
nghĩ và định hƣớng đúng đắn cho tƣơng lai.
Bên cạnh đó, nền kinh tế của Việt Nam chỉ thật sự phát triển từ 1995 đến nay, đặc biệt năm

2001 là năm phát triển mạnh nhất do Mỹ bãi bỏ lệnh cấm vận đối với Việt Nam và đƣợc đánh giá
là nền kinh tế còn khá non trẻ. Do vậy, sự suy thoái kinh tế Mỹ cũng ảnh hƣởng không nhỏ đối
với các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh của Việt Nam. Từ những khó khăn đó, Nhà nƣớc
khơng ngừng cải thiện mơi trƣờng đầu tƣ kích cầu kinh tế nên nhu cầu về vốn cho nền kinh tế đã
tăng lên. Nhƣng hiện nay, thị trƣờng tài chính ở nƣớc ta chƣa phải là kênh phân bổ vốn một cách
có hiệu quả. Do đó, vốn đầu tƣ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của nền kinh tế vẫn phải dựa
vào nguồn vốn tín dụng của hệ thống Ngân Hàng Thƣơng Mại (NHTM). Với vai trò là một trung
gian tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế, các NHTM đã trở thành kênh cung ứng vốn hữu
hiệu cho nền kinh tế. Sự thịnh vƣợng và phát triển của một NHTM căn cứ vào đâu? Nó Căn cứ
qua rất nhiều yếu tố nhƣng yếu tố quan trọng là hoạt động tín dụng. Hoạt động cấp tín dụng là
hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các NHTM. Nhận thấy tầm quan trọng của tín dụng đối
với việc phát triển kinh tế - xã hội.
Với định hƣớng là “Ngân Hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam” Ngân Hàng Thƣơng Mại
Cố Phần (NHTMCP) Á Châu (gọi tắt là ACB) không ngừng phát triển, tăng vốn điều lệ, tăng
nguồn vốn kinh doanh và đặc biệt chú trọng đến việc hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp vừa và
nhỏ đầu tƣ máy móc thiết bị, đổi mới cơng nghệ, xây dựng nhà xƣởng để mở rộng hoạt động sản
xuất kinh doanh. Do đó, cơng tác tín dụng là hoạt động quan trọng mang lợi nhuận cao nhất,
đóng góp nhiều nhất vào tổng thu nhập của Ngân Hàng. Ngân Hàng ACB là Ngân Hàng đƣợc
hình thành khá lâu ở Việt Nam, phát triển bền vững và gặt hái đƣợc những thành tựu đáng kể.
Với mục tiêu kinh doanh là đảm bảo nhịp độ phát triển và bền vững đem về lợi nhuận cao và an
toàn, vừa phù hợp với mục tiêu kinh doanh của Hội đồng quản trị đặt ra vừa phù hợp với phƣơng
hƣớng phát triển kinh tế của cả nƣớc. Vì thế, cơng tác quản lý, kiểm sốt và định hƣớng phát triển
cho hoạt động tín dụng vừa đạt hiệu quả cao vừa an toàn là rất quan trọng và đƣợc Ban lãnh đạo
Ngân Hàng quan tâm hàng đầu, nhất là trong giai đoạn hiện nay, Ngân Hàng phải tích cực quản
bá tên tuổi, mở rộng thị phần, tìm kiếm khách hàng mới, nhằm chủ động củng cố nội lực để sẵn
sàng cạnh tranh, từng bƣớc khẳng định hình ảnh và thƣơng hiệu ACB trên địa bàn hoạt động.
Mặt khác, Qua sự tìm hiểu sơ bộ và quan sát tại Ngân Hàng Á Châu chi nhánh An Giang
khách hàng cá nhân chiếm hơn khoảng 50% doanh số cho vay, hiện nay tại Ngân Hàng ACB chi
nhánh An Giang việc nghiên cứu hoạt động tín dụng cá nhân đƣợc thực hiện, nhƣng chƣa đầy đủ

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 1


PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

nên vấn đề nghiên cứu sẽ phản ánh thực trạng công tác tín dụng trong thời gian hiện tại và góp
phần thúc đẩy thêm q trình nâng cao hiệu quả tín dụng trong thời gian tới.
Với các lý do trên, Tôi chọn đề tài: “ Phân tích hiệu quả tín dụng khách hàng cá nhân
tại Ngân Hàng Á Châu (ACB) chi nhánh An Giang” để có điều kiện củng cố lại những kiến
thức đã học và tiếp xúc với thực tế để biết thêm về hoạt động của các NHTM hiện nay.
1.2. Mục tiêu nghiên cứu.
- Tìm hiểu hiện trạng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng.
- Mơ tả các dạng sản phẩm tín dụng cá nhân
- Phân tích và đánh giá hiệu quả sản phẩm tín dụng cá nhân tại ngân hàng.
- Đề xuất một số biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng Á Châu
chi nhánh An Giang.
1.3. Phƣơng pháp nghiên cứu:
- Thiết kế nghiên cứu: Là nghiên cứu định tính sử dụng kỹ thuật thu thập dữ liệu thơng qua hình
thức phỏng vấn trực tiếp với khách hàng qua việc trả lời bảng câu hỏi. Dữ liệu thu thập sẽ đƣợc
tiến hành xử lý phục vụ cho việc kiểm chứng trong phân tích hiệu quả tín dụng cá nhân.
Bƣớc1: Thu thập từ các báo cáo tài chính, các biểu mẫu báo cáo tín dụng của ngân hàng 2006,
2007, 2008, và kế hoạch phát triển. Bằng phƣơng pháp phân tích và đánh giá các số liệu thu thập
qua các năm sẽ giúp ta hiểu đƣợc tình hình hoạt động hiện tại cũng nhƣ phƣơng hƣớng hoạt động
trong thời gian sắp tới của chi nhánh.
Bƣớc 2: Tiến hành nghiên cứu định tính: Nghiên cứu đƣợc tiến hành bằng cách thảo luận trực
tiếp với các Anh, Chị tại phịng tín dụng khách hàng cá nhân để tìm hiểu thực trạng hoạt động tín

dụng của chi nhánh.
Bƣớc 3: Nghiên cứu định lƣợng: Nghiên cứu này đƣợc tiến hành thông qua bảng hỏi đƣợc gửi
đến các khách hàng nhằm kiểm chứng về các dịch vụ do Ngân hàng cung cấp và hiểu thêm nhu
cầu của khách hàng trong giai đoạn sắp tới. Các dữ liệu sau khi thu thập sẽ đƣợc xử lí.
- Mẫu: Đối tƣợng nghiên cứu khách hàng tín dụng cá nhân của ACB chi nhánh An Giang. Trong
mẫu tổng thể sẽ đƣợc lấy thuận tiện một số mẫu đại diện, cách lấy mẫu cần chú ý đến sự khác
biệt về độ tuổi, mục đích sử dụng vốn… Số lƣợng bảng câu hỏi phát ra là 17 bảng. Số lƣợng quan
sát thu về đƣợc 15 bảng (92% so với số phát ra). Do việc phỏng vấn mang tích chất kiểm chứng
dữ liệu thứ cấp thu thập đƣợc nên chỉ cần thu thập một số ít khách hàng là đƣợc. Mặc khác, do
hạn chế về thời gian và chi phí nên nghiên cứu 15 mẫu là hợp lý.
- Quy trình nghiên cứu:

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 2


PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

Sơ đồ 1: Quy trình nghiên cứu

Xác định vấn đề nghiên cứu
Phác thảo đề cƣơng sơ bộ
Hiệu chỉnh
chỉnhchỉnh

Hoàn thành đề cƣơng chi
tiết

Hiệu chỉnh
chỉnhchỉnh

Thiết kế bảng câu hỏi
Hoàn thành bảng câu hỏi
Phỏng vấn chính thức
Thu thập dữ liệu
Xử lý, phân tích dữ liệu
Viết báo cáo
Hiệu chỉnh

Kết
thúc

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 3


PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

1.3.1. Thu thập dữ liệu
- Thu thập thông tin thứ cấp: Đây là nguồn thơng tin từ bên ngồi nhƣ báo, đài, tạp chí
kinh kế, trên internet, khóa luận, sách về ngân hàng…
- Thu thập số liệu sơ cấp:
 Thu thập từ các báo cáo tài chính, các biểu mẫu báo cáo tín dụng của ngân hàng qua
các năm, kế hoạch phát triển của Ngân Hàng Á Châu chi nhánh An Giang trong thời gian tới.
 Thu thập qua phỏng vấn trực tiếp khách hàng, mục đích để kiểm chứng hiệu quả hoạt

động dịch vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại ACB An Giang. Ta dựa vào cơ sở sao để đánh giá
kết quả phỏng vấn:
1.3.2. Phƣơng pháp xử lý số liệu:
- Dùng phƣơng pháp so sánh số liệu để thấy rõ sự tăng, giảm giữa các năm và qua đó
rút ra kết luận về hiệu quả tín dụng khách hàng cá nhân của Ngân hàng trong tồn q trình hoạt
động kinh doanh.
- Chủ yếu là sử dụng phƣơng pháp tổng hợp, đánh giá và phân tích các dữ liệu thu thập
đƣợc từ phỏng vấn trực tiếp với khách hàng.
1.3.3. Phạm vi nghiên cứu:
Đề tài nghiên cứu số liệu đƣợc sử dụng tại phịng tín dụng khách hàng cá nhân Ngân
Hàng Á Châu (ACB) chi nhánh An Giang trong 3 năm 2006, 2007, 2008.
1.4. Ý nghĩa:
- Cho thấy mối quan hệ biện chứng giữa nguyên nhân và kết quả trong hoạt động tín dụng cá
nhân tại Ngân hàng Á Châu chi nhánh An Giang. Từ việc phân tích này, để có điều kiện cho em
củng cố lại những kiến thức đã học và tiếp xúc với thực tế để biết thêm về hoạt động của ACB
hiện nay.
- Đề tài là tài liệu tham khảo cho Ngân hàng Á Châu chi nhánh An Giang về thực trạng hoạt động
tín dụng cá nhân, đồng thời đề xuất một số giải pháp đẩy mạnh hoạt động tín dụng cá nhân tại chi
nhánh ACB An Giang.

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 4


PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

CHƢƠNG 2: CƠ SƠ LÝ THUYẾT

2.1 Khái niệm về tín dụng.
2.1.1. Khái niệm.
Thuật ngữ “Tín dụng” xuất phát từ chữ Latinh: Creditium có nghĩa là tin tƣởng, tín nhiệm.
Trong Tiếng Anh đƣợc gọi là Credit. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, Tín dụng có nghĩa là sự
vay mƣợn. Tín dụng là một phạm trù kinh tế của nền kinh tế hàng hóa, nó phản ánh quan hệ kinh
tế giữa ngƣời sở hữu với ngƣời sử dụng các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế theo
nguyên tắc hoàn trả vốn và lợi tức khi đến hạn.
2.1.2. Bản chất.
Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và
có các đặc trƣng sau:
- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng Ngân Hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng
tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản).
- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy ngƣời cho vay khi chuyển giao tài sản cho ngƣời đi vay
sử dụng phải có cơ sở để tin rằng ngƣời đi vay sẽ trả đúng hạn. Đây là yếu tố hết sức cơ bản
trong quản trị tín dụng.
- Giá trị hồn trả thơng thƣờng phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là ngƣời đi vay
phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc.
- Trong quan hệ tín dụng Ngân Hàng, tiền vay đƣợc cấp trên cơ sở bên đi vay cam kết hồn trả vơ
điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh tốn.
2.1.3. Chức năng và vai trị tín dụng.
2.1.2.1. Chức năng tín dụng.
 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ.
Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai quá trình thống nhất trong sự vận hành của hệ
thống tín dụng. Ở đây sự có mặt của tín dụng đƣợc xem nhƣ chiếc cầu nối giữa các nguồn cung
cầu về vốn tiền tệ trong nền kinh tế. Thơng qua chức năng này, tín dụng đã trực tiếp tham gia
điều tiết các nguồn vốn từ cá nhân, các đơn vị kinh tế đến bổ sung kịp thời cho những doanh
nghiệp, nhà nƣớc hay cá nhân đang gặp thiếu hụt về vốn hay nói cách khác: Ở khâu tập trung, tín
dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội. Ở khâu phân phối lại vốn
tiền tệ, tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, cá nhân và cho cả Ngân sách.
Dù phân phối cho đối tƣợng nào thì việc phân phối vốn qua hệ thống tín dụng cũng phải trên cơ

sở có hồn trả. Sự phân phối vốn qua hệ thống tín dụng chủ yếu đáp ứng cho nhu cầu sản xuất,
lƣu thơng hàng hố và phục vụ.
 Chức năng thúc đẩy lƣu thông hàng hố vào sản xuất.
Sự cần thiết của tín dụng đối với nền kinh tế đã chỉ rõ rằng nhờ tín dụng mà q trình lƣu
chuyển, tuần hồn vốn trong từng đơn vị nói riêng và trong tồn nền kinh tế nói chung đƣợc thực
hiện một cách bình thƣờng và liên tục. Do đó, tín dụng góp phần thúc đẩy sự phát triển sản xuất
và lƣu thơng hàng hố đều đƣợc thể hiện:
- Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh đƣợc thực hiện bình
thƣờng, liên tục và phát triển.

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 5


PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

- Tín dụng tạo ra nguồn vốn để đầu tƣ mở rộng phạm vi và qui mô sản xuất kinh doanh.
- Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh tốn, góp phần thúc đẩy lƣu thơng hàng hố
bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ.
2.1.2.2. Vai trị tín dụng:
- Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tƣ phát triển
kinh tế.
- Thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
- Tín dụng là cơng cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn.
- Góp phần tác động đến việc tăng cƣờng chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp.
- Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nƣớc ngồi.
2.1.4. Phân loại hoạt động tín dụng.

2.1.4.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng.
- Tín dụng ngắn hạn: (nhỏ hơn hoặc bằng 12 tháng) Là loại tín dụng có thời hạn dƣới một năm
và thƣờng đƣợc sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt vốn lƣu động tạm thời của các doanh
nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: (trên 12 tháng đến 60 tháng) Là loại tín dụng ở giữa hai kỳ hạn trên, loại
tín dụng này đƣợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và
xây dựng các cơng trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.
- Tín dụng dài hạn: (lớn hơn 60 tháng) Là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, tín dụng dài
hạn đƣợc sử dụng để cấp vốn cho các doanh nghiệp vào các vấn đề nhƣ: Xây dựng cơ bản, đầu tƣ
xây dựng các xí nghiệp mới, các cơng trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có
quy mơ lớn.
2.1.4.2. Căn cứ theo mục đích tín dụng cá nhân.
- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh: Sản phẩm này đƣợc thiết kế và cung cấp cho khách hàng
có nhu cầu bổ sung vốn lƣu động, mở rộng qui mô sản xuất kinh doanh,…Ngân Hàng xem xét
đáp ứng nhu cầu vay vốn nhanh chóng với mức cho vay và thời hạn hợp lý tùy theo yêu cầu sản
xuất kinh doanh.
- Cho vay tiêu dùng cá nhân: Sản phẩm này đƣợc thiết kế và cung cấp nhằm đáp ứng nhu cầu chi
tiêu gia đình nhƣ mua sắm vật dụng gia đình, mua xe, cƣới hỏi, du lịch, chữa bệnh…Ngân hàng
sẽ đáp ứng nhu cầu q khách nhanh chóng trong vịng 3 ngày số tiền cho vay tối đa 100 triệu
đồng và thời hạn cho vay tối đa năm theo phƣơng thức trả góp.
- Cho vay hổ trợ tiêu dùng: Đƣợc thết kế và cung cấp cho khách hàng có thu nhập ổn định hàng
tháng từ 1,5 triệu đồng trở lên. Số tiền vay nhằm hổ trợ tiêu dùng khi chờ đến kỳ thu nhập. Loại
vay này với số tiền tƣơng đối nhỏ tối đa 10 triệu và không cần tài sản thế chấp.
- Cho vay hổ trợ du học: Cho khách hàng có nhu cầu hổ trợ tài chính cho con em mình đi du học.
Số tiền cho vay, theo nhu cầu và trên cơ sở giá trị tài sản thế chấp do ngân hàng định giá. Thời
hạn vay tối đa là 7 năm theo phƣơng thức trả góp.

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 6

PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

2.1.5. Một số vấn đề về tín dụng.
2.1.5.1. Đối tƣợng vay vốn.
Các pháp nhân và cá nhân Việt Nam gồm:
- Các pháp nhân là: Doanh nghiệp nhà nƣớc, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ
phần, doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi và các tổ chức khác có đủ các điều kiện quy định
tại Điều 94 Bộ Luật Dân sự;
- Cá nhân;
- Hộ gia đình;
- Tổ hợp tác;
- Doanh nghiệp tƣ nhân;
- Công ty hợp doanh.
b) Các pháp nhân và cá nhân nƣớc ngoài
2.1.5.2. Điều kiện vay: Chỉ quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
1. Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo các quy
định hiện hành của pháp luật.
2. Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
3. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ vay trong thời hạn cam kết.
4. Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc dự án đầu
tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi, phù hợp với các quy định của pháp luật,
5. Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của pháp luật
2.1.5.3. Nguyên tắc vay: Khách hàng vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
1. Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong HĐTD
2. Hồn trả vốn gốc, lãi vay đúng hạn đã thỏa thuận trong HĐTD hay trong các KUNN
2.1.5.4. Phƣơng thức tín dụng.

- Cho vay từng lần
- Cho vay theo hạn mức tín dụng
- Cho vay theo dự án đầu tƣ
- Cho vay hợp vốn
- Cho vay trả góp
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng
- Cho vay thơng qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
- Các phƣơng thức cho vay khác phù hợp qui định của nhà nƣớc
- Có nhiều phƣơng thức cho vay nhƣng ACB Chi nhánh An Giang Cho vay theo hai phƣơng
thức:
 Cho vay từng lần: Mỗi lần cho vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng làm thủ tục vay
vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. Việc rút vốn vay có thể thực hiện một lần hay nhiều

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 7


PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

lần phù hợp vời tiến độ sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng nhƣng tổng số tiền của các lần
rút vốn không đƣợc vƣợt quá số tiền cho vay ghi trong hợp đồng.
 Cho vay theo hạn mức tín dụng: Phƣơng thức này áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu
vay bổ sung vốn lƣu động thƣờng xuyên, quá trình vay vốn, trả nợ diễn ra nhiều lần trong thời
hạn cho vay của hợp đồng tín dụng. Tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thỏa thuận một
hạn mức tín dụng duy trì trong một thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh.
2.1.5.5. Thời hạn cho vay.
- Ngân Hàng và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh, chu kỳ ngân quỹ, khả năng

trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn cho vay của Ngân Hàng và các nội dung khác để thỏa
thuận thời hạn vay và đƣợc ghi nhận cụ thể trong HĐTD.
- Đối với các tổ chức Việt Nam và Nƣớc Ngoài, thời hạn cho vay khơng q thời hạn hoạt động
cịn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam.
2.1.5.6. Mức cho vay: Đối với khách hàng đƣợc xác định nhƣng sau:
- Nhu cầu vay vốn của khách hàng: Căn cứ vào phƣơng án đầu tƣ mà khách hàng gửi đến Ngân
Hàng và đƣợc Ngân Hàng thẩm định.
- Khả năng trả nợ, uy tín thanh tốn của khách hàng, của bên bảo lãnh (nếu có)
- Theo quy định hiện hành của Ngân Hàng về mức cho vay tối đa trên giá trị tài sản
- Căn cứ theo quy định hiện hành của ngân hàng về mức cho vay tối đa đối với từng sản phẩm:
Hiện tại mức cho vay đối với vay nông nghiệp: Tối đa 3 triệu đồng, tài sản đảm bảo tối thiểu
1.500 m2
2.1.5.7. Lãi suất cho vay và trả nợ gốc:
 Lãi suất cho vay:
- Mức lãi suất cho vay do Ngân Hàng và khách hàng thỏa thuận trong HĐTD và phù hợp với các
quy định hiện hành của NHNN VIệt Nam.
- Tùy vào trƣờng hợp cụ thể, Ngân Hàng và khách hàng thỏa thuận áp dụng: Lãi suất cho vay cố
định và lãi suất cho vay thay đổi. Việc thay đổi lãi suất cho vay đƣợc căn cứ vào các thỏa thuận
trong HĐTD giữa Ngân Hàng và khách hàng.
- Lãi suất cho trong trƣờng hợp khách đƣợc Ngân Hàng đồng ý gia hạn nợ vay: Theo thỏa thuận
giữa Ngân Hàng và khách hàng, nhƣng không thấp hơn mức lãi suất cho vay theo quy định của
Ngân Hàng tại thời điểm đồng ý gia hạn nợ và khơng thấp hơn lãi suất cho vay trƣớc đó đã ký kết
trong HĐTD.
Hiện nay mức lãi suất cho vay:
 Cho vay ngắn hạn: 10,5%/năm.
 Cho vay trung, dài hạn: 12,75%/năm.
 Theo quyết định số 131/QĐ - TTG về hỗ trợ lãi suất áp dụng cho các khoản vay bằng
đồng Việt Nam, thì lãi suất khách hàng trả là: 6,5%/năm.
 Trả nợ gốc:
- Nợ gốc đƣợc hoàn trả một lần khi kết thúc thời hạn vay. Trƣờng hợp trả nợ nhiều lần hoặc trả

nợ trƣớc hạn, các bên phải có thoả thuận với nhau.

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 8


PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

- Trƣờng hợp muốn trả nợ trƣớc hạn, khách hàng phải lập đề nghị bằng văn bản và phải đƣợc
Ngân Hàng chấp thuận. Nếu Ngân Hàng không chấp thuận mà khách hàng đề nghị trả nợ trƣớc
hạn thì khách hàng phải nộp phí trả nợ trƣớc hạn.
Phí trả nợ trước hạn= [ ∑(số vốn trả nợ trước hạn x số tháng trả nợ trước hạn tương ứng)] x
mức phí (%/tháng)
- Số tháng trả nợ trƣớc hạn tƣơng ứng đƣợc tính trịn tháng, theo đó, số ngày lẻ đƣợc làm trịn lên
thành 01 tháng. Hiện nay phì trả nợ trƣớc hạn Tại ACB là 0,2%/tháng.
- Chuyển nợ quá hạn và tính lãi quá hạn: Sau 10 ngày làm việc kể từ ngày đến hạn trả nợ gốc
theo các kỳ hạn/kết thúc thời hạn cho vay, nếu bên vay không trả hết số nợ gốc phải trả đúng hạn
và không đƣợc ACB điều chỉnh kỳ hạn/gia hạn nợ gốc thì tồn bộ số dƣ nợ gốc thực tế còn lại
của khoản vay bị chuyển sang nợ quá hạn và áp dụng lãi suất nhƣ sau:
Số tiền lãi vay chậm trả x lãi suất phạt (150% lãi suất vay trong hạn) x số ngày chậm trả
Số tiền phạt =
30

- Trong trƣờng hợp Ngân Hàng thu vốn trƣớc hạn mà khách hàng khơng thanh tốn trong vòng
30 ngày sẽ chuyển sang nợ quá hạn và chịu mức lãi suất bằng 150% lãi suất cho vay áp dụng
trong HĐTD.
2.1.5.8. Đảm bảo tín dụng.

- Khái niệm: Đảm bảo tín dụng hay cịn gọi là bảo đảm tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp dụng
các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi đƣợc các khoản nợ
đã cho khách hàng vay.
- Các hình thức đảm bảo tín dụng.
 Đảm bảo đối vật.
 Thế chấp.
* Thế chấp là bên vay vốn dùng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện
nghĩa vụ trả nợ khi nguồn thu thứ nhất bị mất.
* Có các loại thế chấp sau:
- Căn cứ theo pháp lý, thế chấp có hai loại:
+ Thế chấp pháp lý hay thế chấp sang nhƣợng chủ quyền: Là phƣơng thức thế chấp mà
khách hàng lập sẵn một giấy sang nhƣợng chủ quyền để khi khơng có tiền trả nợ, Ngân Hàng có
quyền bán tài sản để thu nợ hay quản lý tài sản.
+ Thế chấp công bằng: Là cách Ngân Hàng chỉ giữ bản chính giấy chứng nhận quyền sở
hữu tài sản đảm bảo cho khoản vay. Nhƣ vậy khi khách hàng khơng có tiền trả nợ, Ngân Hàng
phải đƣa ra tịa án mới phát mại đƣợc tài sản theo phán quyết của tòa.
- Căn cứ vào việc thế chấp cho nhiều món vay, ngƣời ta phân biệt thành:
+ Thế chấp thứ nhất: Là tài sản đang thế chấp cho món nợ thứ nhất.
+ Thế chấp thứ hai: Là tài sản đang thế chấp cho món nợ thứ nhất, nhƣng giá trị thế chấp
còn thừa ra, khách hàng đem thế chấp cho Ngân Hàng khác để vay thêm một món nợ nữa. Tất
nhiên phải có sự thỏa thuận của hai Ngân Hàng vì chỉ có một bản chính quyền sở hữu tài sản.

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 9


PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

 Cầm cố.
Là tài sản đảm bảo tiền vay thuộc quyền sở hữu của khách hàng vay, đƣợc giao cho Ngân
Hàng cất vào kho để đảm bảo chắc chắn nguồn thu nợ thứ hai. Tài sản cầm cố thƣờng là động sản
dễ di chuyển nên ngoài việc Ngân Hàng nắm giữ giấy chủ quyền Ngân Hàng cịn phải nắm giữ
ln tài sản đó, khi khách hàng vay khơng trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Ngân Hàng
đƣợc quyền phát mại tài sản để thu hồi nợ.
 Đảm bảo bằng tiền gửi.
Tiền gửi dùng làm đảm bảo rất tiện lợi vì dễ bảo quản, hầu nhƣ khơng có rủi ro và xử lý thu
hồi nợ rất nhanh, đối với tiền gửi có kỳ hạn chỉ phải làm một bản cam kết để cho Ngân Hàng
đƣợc trích tiền gửi thu nợ và giao sổ tiền gửi cho Ngân Hàng.


Đảm bảo đối nhân.

 Căn cứ vào độ an toàn của bảo lãnh.
- Bảo lãnh khơng có tài sản đảm bảo: Thƣờng dùng cho những doanh nghiệp hay cá nhân có
khả năng tài chính vững mạnh và có uy tín trên thƣơng trƣờng hay Ngân Hàng. Thƣờng một
Ngân Hàng bảo lãnh cho một khách hàng quen của mình sang vay một Ngân Hàng bạn cũng có
thể dùng bảo lãnh khơng có tài sản đảm bảo, Ngân Hàng cho vay biết rằng vì uy tín Ngân Hàng
bảo lãnh khơng từ chối thi hành nghĩa vụ bảo lãnh khi khách hàng vay không trả đƣợc nợ.
- Bảo lãnh bằng tài sản của ngƣời bảo lãnh: Khi Ngân Hàng không quen biết ngƣời bảo lãnh
hoặc không tin tƣởng ở uy tín của ngƣời bảo lãnh, Ngân Hàng yêu cầu ngƣời bảo lãnh phải thế
chấp tài sản của mình để đảm bảo việc thi hành nghĩa vụ bảo lãnh. Nhƣ vậy trong trƣờng hợp
ngƣời bảo lãnh không trả nợ thay cho ngƣời đƣợc bảo lãnh, Ngân Hàng có thể phát mại tài sản
này để thu hồi nợ.
 Căn cứ vào phạm vi bảo lãnh:
- Bảo lãnh riêng biệt: Là bảo lãnh riêng cho một món nợ cụ thể theo phƣơng thức cho vay
theo số dƣ và dùng tài khoản cho vay thông thƣờng.
- Bảo lãnh liên tục: Là bảo lãnh cho một hạn mức tín dụng tối đa hay mức thấu chi tối đa.

Phƣơng thức bảo lãnh này dùng trong phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng, ngƣời bảo
lãnh chỉ trả nợ thay cho ngƣời đƣợc bảo lãnh số nợ thực tế không trả đƣợc nếu số nợ này nhỏ hơn
mức bảo lãnh tối đa.
 Trình tự xét một bảo lãnh đối nhân:
 Xem xét tƣ cách pháp nhân của ngƣời bảo lãnh.
- Ngƣời bảo lãnh phải có đủ tƣ cách pháp nhân và đủ năng lực hành vi dân sự. Nếu là một
doanh nghiệp hay tổ chức đứng ra bảo lãnh thì ngƣời ký giấy tờ bảo lãnh phải là ngƣời đại diện
hợp pháp của pháp nhân.
- Xem ngƣời đứng ra ký giấy bảo lãnh có đủ khả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ bảo
lãnh không? Nếu là pháp nhân ngƣời đứng ra ký có quyền chi phối khả năng tài chính của tổ
chức vào việc bảo lãnh.
 Xem xét uy tín và khả năng tài chính của ngƣời bảo lãnh.
Uy tín của ngƣời bảo lãnh thể hiện ở trách nhiệm cao và sự sịng phẳng trong thanh tốn của
ngƣời bảo lãnh trong suốt quá trình kinh doanh từ trƣớc đến nay. Tuy nhiên, có uy tín mà thiếu

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 10


PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

khả năng tài chính cũng có thể dẫn đến muốn giữ uy tín cũng khơng đƣợc, cho nên trong bảo lãnh
khơng có tài sản đảm bảo, cần xem xét điều tra để biết khả năng tài chính thực tế của ngƣời bảo
lãnh và chỉ chấp nhận bảo lãnh cho những khoản vốn vay nhỏ hơn nhiều so với khả năng tài
chính của ngƣời bảo lãnh.
2.1.6. Rủi ro tín dụng.
2.1.6.1. Khái niệm.

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong q trình cấp tín dụng của Ngân Hàng, biểu
hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả đƣợc nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho Ngân
Hàng. Căn cứ vào khoản 01 Điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự
phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân Hàng của tổ chức tín dụng (Ban hành theo
Quyết định số 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nƣớc) thì
“Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân Hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất
trong hoạt động Ngân Hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng khơng thực hiện hoặc khơng có
khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.” Nhƣ vậy, có thể nói rằng rủi ro tín dụng có
thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó Ngân Hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại
không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn. Nó diễn ra trong
q trình cho vay, chiết khấu cơng cụ chuyển nhƣợng và giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo
lãnh, bao thanh tốn của Ngân Hàng. Đây cịn đƣợc gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai
hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lƣợng hoạt động tín dụng của Ngân Hàng.
2.1.6.2. Nguyên nhân rủi ro thƣờng gặp trong hoạt động tín dụng.
Hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu của các NHTM nhƣng đây cũng
chính là lĩnh vực nghiệp vụ phức tạp và ẩn chứa nhiều rủi ro nhất. Do đó, việc đi sâu nghiên cứu
nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là thực sự cần thiết để các NHTM có đƣợc các giải pháp cần
thiết để hạn chế rủi ro này và đạt đƣợc hiệu quả hoạt động cao nhất. Nhƣ chúng ta đã biết, rủi ro
tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của Ngân Hàng, biểu hiện trên thực
tế qua việc khách hàng không trả đƣợc nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho Ngân Hàng. Rủi ro
này có ngun nhân từ nhiều phía: Từ phía ngƣời cho vay, từ phía ngƣời đi vay và cả từ mơi
trƣờng bên ngoài.
Nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của Ngân Hàng:
- Trƣớc hết phải nói đến các Ngân Hàng cịn thiếu một chính sách tín dụng nhất qn, chính sách
tín dụng ở đây phải bao gồm định hƣớng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn,
trung và dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, danh mục lựa chọn khách hàng trong từng
giai đoạn,… Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ phía Ngân Hàng có thể đƣợc khái quát cơ bản
dƣới đây:
- Ngân Hàng khơng có đủ thơng tin về các số liệu thống kê, chỉ tiêu để phân tích và đánh giá
khách hàng,… Dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phƣơng án xin vay, hoặc xác định thời hạn

cho vay và trả nợ không phù hợp với phƣơng án kinh doanh của khách hàng.
- Sự lơi lỏng trong quá trình giám sát trƣớc và sau khi cho vay nên không phát hiện kịp thời hiện
tƣợng sử dụng vốn sai mục đích.
- Quá tin tƣởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi đó là vật đảm bảo chắc chắn cho sự
thu hồi cả gốc và lãi tiền vay.

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 11


PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

- Chạy theo số lƣợng (hoặc theo kế hoạch) mà sao lãng việc coi trọng chất lƣợng khoản vay, quá
lạc quan và tin tƣởng vào sự thành công của phƣơng án kinh doanh của khách hàng.
- Ngân Hàng thiếu một bộ phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng
tối đa cho từng khách hàng thuộc từng ngành nghề, sản phẩm địa phƣơng khác nhau để phân tán
rủi ro, các dự báo cần thiết trong từng thời kỳ.
- Năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng Ngân Hàng chƣa đủ tầm và vấn đề
quản lý sử dụng, đãi ngộ cán bộ Ngân Hàng chƣa thỏa đáng.
- Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng chƣa thực sự lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua
các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay, thiếu quan tâm đến chất lƣợng khoản vay.
Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng:
- Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trong việc trả nợ vay.
- Đa số các Nông Dân năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tƣ nhiều lĩnh vực vƣợt quá khả năng
quản lý. Khi các cá nhân vay tiền Ngân Hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập
trung vốn đầu tƣ vào tài sản vật chất chứ ít cá nhân nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu
tƣ cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo đúng chuẩn mực. Quy mơ kinh doanh

phình ra q to so với tƣ duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phƣơng án kinh
doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành cơng trên thực tế.
- Chƣa thực sự thay đổi quan điểm, còn xem vốn Ngân Hàng là vốn nhà nƣớc nếu cá nhân làm ăn
khơng hiệu quả thì Ngân Hàng chịu, Ngân Hàng thua lỗ thì nhà nƣớc chịu.
Nguyên nhân khách quan:
- Sự thay đổi của môi trƣờng tự nhiên nhƣ: Thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách
hàng vay vốn kinh doanh.
- Sự biến động quá nhanh và không dự đốn đƣợc của thị trƣờng thế giới. Bởi vì nền kinh tế Việt
Nam vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp
(nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công,… Vốn rất nhạy cảm với
rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thƣơng khi thị trƣờng thế giới biến động xấu.
- Rủi ro do môi trƣờng pháp lý chƣa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp địa
phƣơng trong việc triển khai.
- Sự thay đổi về lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, chỉ số giá cả tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng
làm ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của khách hàng, khó khăn tài chính dẫn đến khơng có khả
năng trả nợ.
2.1.6.3. Những thiệt hại do rủi ro tín dụng.


Đối với Ngân hàng.

Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng nhƣ: Thiếu
tiền chi trả cho khách hàng, lợi nhuận ngày càng giảm dẫn đến lỗ và mất khả năng thanh toán.


Đối với xã hội.

Hoạt động của Ngân Hàng có liên quan đến hoạt động của tồn bộ nền kinh tế. Vì vậy, khi
rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài Ngân Hàng, có khả năng lây lan các Ngân Hàng
khác tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi nên đƣa nhau đến Ngân Hàng rút tiền trƣớc thời hạn.

Điều đó có thể đƣa đến phá sản hàng loạt các Ngân Hàng và sẽ tác động xấu đến nền kinh tế, rủi

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 12


PTHQTDKHCN tại Ngân Hàng Á Châu

GVHD: ThS. Trần Minh Hải

ro tín dụng là vấn đề chính phủ phải quan tâm, đặc biệt là Ngân Hàng Trung Ƣơng phải khuyến
cáo thƣờng xuyên thông qua công tác kiểm tra, thanh tra, chiết khấu, tái chiết khấu và sẵn sàng
tài trợ cho các NHTM khi có các biến cố rủi ro xảy ra.
2.2 Một số chỉ tiêu dùng để đánh giá hiệu quả tín dụng.
2.2.1. Doanh số tín dụng.
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân Hàng đã phát ra cho vay trong một
khoảng thời gian nào đó, khơng kể món cho vay đó đã thu hồi về hay chƣa. Doanh số cho vay
thƣờng đƣợc xác định theo tháng, q, năm.
2.2.2. Doanh số thu nợ.
Là tồn bộ các món nợ mà Ngân Hàng đã thu về từ các khoản cho vay của Ngân Hàng kể cả
năm nay và những năm trƣớc đó
2.2.3. Dƣ nợ cho vay.
Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó Ngân Hàng hiện còn cho vay bao
nhiêu, và đây cũng là khoản mà Ngân Hàng cần phải thu về.
2.2.4. Nợ quá hạn.
Quy định hiện nay của Ngân Hàng Nhà Nƣớc cho phép dƣ nợ quá hạn của các NHTM
không đƣợc vƣợt quá 5%, nghĩa là trong 100 đồng vốn Ngân Hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn
tối đa chỉ đƣợc phép là 5 đồng. Nợ quá hạn (non performing loan – NPL) là khoản nợ mà một
phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn. Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn là những

khoản tín dụng khơng hồn trả đúng hạn, khơng đƣợc phép và không đủ điều kiện để đƣợc gia
hạn nợ. Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống NTHM Việt Nam
đƣợc phân loại theo thời gian và đƣợc phân chia theo thời hạn thành các nhóm sau:
+ Nợ quá hạn dƣới 90 ngày – Nợ cần chú ý.
+ Nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày – Nợ dƣới tiêu chuẩn.
+ Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ.
+ Nợ quá hạn trên 360 ngày – Nợ có khả năng mất vốn.
- Nhóm nợ cần chú ý: Là các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại
thời hạn trả nợ quá hạn dƣới 10 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại. Có nghĩa là các khoản nợ lẽ ra
đƣợc xếp vào nợ cần chú ý, nhƣng vì lý do gì đó (thƣờng là ngun nhân khách quan) thì Ngân
Hàng sẽ cho khoản vay đó cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
- Nhóm nợ dƣới tiêu chuẩn: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là khơng có khả năng
thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi. Bao gồm: Các
khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dƣới
90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Nhóm nợ nghi ngờ: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao. Bao
gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ
quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
- Nhóm nợ có khả năng mất vốn: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là khơng cịn khả
năng thu hồi, mất vốn. Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ khoanh chờ

SVTH: Trương Thị Mai Phương

Trang 13