MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU HÀ NỘI

Website: Email : Tel : 0918.775.368
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI
CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN
HÀNG TMCP Á CHÂU HÀ NỘI
I. ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG
TMCP Á CHÂU HÀ NỘI
Trong thời gian qua, hoạt động của ngành ngân hàng nói chung và công
tác tín dụng nói riêng chịu nhiều tác động tiêu cực. Do vậy, hoạt động của Ngân
hàng TMCP Á Châu Hà Nội không tránh khỏi những khó khăn.
Tuy nhiên, do bán sát diễn biến tình hình thực tế, cùng với sự chỉ đạo tháo
gỡ khó khăn kịp thời của Ban Tổng giám đốc, Ngân hàng TMCP Á Châu Hà
Nội đã khẩn trương khắc phục những khó khăn, tồn tại để thực hiện nhiều giải
pháp phù hợp với tình hình thực tế. Vì vậy, hoạt động của Ngân hàng TMCP Á
Châu Hà Nội đã hạn chế được phần nào những ảnh hưởng tiêu cực của cuộc
khủng hoảng, mở rộng thị trường, giữ vững tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, nâng
cao chất lượng và mở rộng tín dụng. Phát huy những thành quả đạt được và với
mục tiêu phát triển hơn nữa, trong thời gian tới hoạt động của Ngân hàng TMCP
Á Châu Hà Nội hướng tới những mục tiêu sau đây:
- Với phương trâm “An toàn-Hiệu quả-Phát triển”, Ngân hàng TMCP Á
Châu Hà Nội tận dụng mọi thời cơ để mở rộng đầu tư, nâng dần tỷ trọng cho vay
trung và dài hạn, nâng cao chất lượng tín dụng, phấn đấu giảm tỷ lệ nợ quá hạn
xuống dưới 2%.
- Chủ động bố trí vốn, trực tiếp tham gia hoặc đồng tài trợ với các ngân
hàng thương mại khác để phát huy mạnh mẽ sức mạnh về vốn, kinh nghiệm hoạt
động ngân hàng.
- Tạo điều kiện thuận lợi cho người vay vốn với các chính sách và chất
lượng dịch vụ hấp dẫn khách hàng.
- Mở rộng tín dụng gắn liền với việc củng cố, nâng cao hiệu quả, chất
lượng tín dụng, bảo đảm khả năng thu hồi vốn, giảm tỷ lệ nợ quá hạn, nợ khó
1

Website: Email : Tel : 0918.775.368
đòi.
II. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH
TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI
NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU HÀ NỘI
Muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt
động cho vay, đáp ứng nhu cầu đòi hỏi trong việc đảm bảo chất lượng tín dụng,
việc đầu tiên và rất cần thiết là phải có nhận thức và định hướng đúng đắn.
1. Một số định hướng cho công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư
trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội
Trong thời gian tới, công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt
động cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội dựa trên những định hướng
sau:
- Công tác thẩm định dự án phải xuất phát từ tình hình thực tiễn của từng
ngành và nhằm phục vụ cho hoạt động cho vay của Ngân hàng trong từng giai
đoạn.
- Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư phải được lãnh đạo và các
nhân viên tín dụng của Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội quan tâm hơn nữa.
Tất cả các nhân viên tín dụng trong toàn hệ thống ACB sẽ được đào tạo những
kỹ năng, kiến thức của công tác thẩm định dự án để phát huy hơn nữa hiệu quả
của công tác tín dụng. Việc làm này sẽ được tiến hành thường xuyên, liên tục,
toàn diện đối với tất cả các dự án cho vay.
- Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư phải được xây dựng theo
hướng mang tính đặc thù riêng của Ngân hàng.
2. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tài
chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu
Hà Nội
Qua thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội, tôi đã được
xem xét hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của
Ngân hàng. Nhận thức được những kết quả đã đạt được cũng như các mặt còn

2

Website: Email : Tel : 0918.775.368
tồn tại, hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của Ngân hàng
TMCP Á Châu Hà Nội, thông qua việc tìm hiểu và nghiên cứu các nguyên nhân
chủ quan và khách quan, tôi xin đề ra một số giải pháp nhằm góp một phần nhỏ
bé vào việc nghiên cứu các biện pháp cụ thể để nâng cao hiệu quả công tác thẩm
định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội:
2.1.Giải pháp về nhân tố con người
Con người là nhân tố trung tâm chi phối, ảnh hưởng và quyết định đến
hoạt động thẩm định dự án đầu tư. Vì vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định tài
chính dự án đầu tư thì điều đầu tiên và quan trọng nhất là Ngân hàng TMCP Á
Châu Hà Nội phải xây dựng một chiến lược dài hạn về phát triển nguồn nhân
lực. Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội cần phải có những cán bộ có năng lực
hội đủ ba điều kiện: trình độ, kinh nghiệm và sở trường( năng khiếu cá nhân).
Để đáp ứng được yêu cầu này, Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội cần tập trung
vào các vấn đề sau:
• Vấn đề tuyển dụng cán bộ.
Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội cần có một chính sách hợp lý trong
việc tuyển dụng nguồn nhân lực, thu hút được những sinh viên có trình độ, năng
lực chuyên môn về chuyên ngành tài chính ngân hàng ở các trường Đại học chứ
không nên chỉ quan tâm đến sinh viên của một số trường Đại học có uy tín, bởi
như vậy chưa chắc đã thu hút được nhân tài. Mặt khác, Ngân hàng chỉ nên tuyển
dụng những người có năng lực thực sự, có năng khiếu, có tinh thần học hỏi để
vươn lên chứ không nên tuyển dụng những người có bằng tốt nghiệp Đại học
loại giỏi, khá nhưng lại không có năng lực, không làm được việc.
Bên cạnh đó, Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội nên có chính sách “Chiêu
hiền, đãi sỹ”, để thu hút được đội ngũ chuyên gia giỏi phục vụ, hoặc cộng tác
với Ngân hàng.
• Vấn đề bồi dưỡng cán bộ.

Các cán bộ phải thường xuyên được bồi dưỡng nâng cao kiến thức về
chuyên môn nghiệp vụ. Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội cần thường xuyên
3

Website: Email : Tel : 0918.775.368
phối hợp với Hội sở để giúp các cán bộ có điều kiện tiếp thu những kiến thức
chuyên môn, nghiệp vụ mới để họ có thể làm tốt công việc được giao.
• Vấn đề đãi ngộ.
Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội nên có chính sách ưu đãi, động viên
khuyến khích kịp thời đối với cán bộ để họ năng cao tinh thần trách nhiệm đối
với Ngân hàng. Nếu Ngân hàng làm tốt công tác đãi ngộ đối với cán bộ nhân
viên thì họ sẽ tận tâm, tận lực hoạt động vì mục tiêu chung của Ngân hàng.
2.2. Giải pháp về phương pháp thẩm định.
• Vấn đề giá trị thời gian của tiền.
Đây là vấn đề mấu chốt của thẩm định tài chính dự án đầu tư nhưng lại
chưa được Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội quan tâm đúng mức. Một trong
những đặc thù của hoạt động đầu tư là lợi ích và chi phí phát sinh ở các giai
đoạn khác nhau nhưng giá trị đồng tiền ở các thời điểm khác nhau là khác nhau.
Vì vậy, Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội cần có một phương pháp quy đổi
dòng tiền xuất hiện ở các giai đoạn khác nhau. Trong thời gian tới, Ngân hàng
TMCP Á Châu Hà Nội cần quan tâm đến việc đánh giá giá trị thời gian của tiền
trong việc đánh giá, phân tích tài chính dự án xin vay. Có làm như vậy thì kết
quả thẩm định tài chính dự án đầu tư mới chính xác, góp phần quan trọng trong
việc nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng.
• Áp dụng các phương pháp thẩm định hiện đại.
Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội cần phổ cập và tăng cường áp dụng
những phương pháp, chỉ tiêu thẩm định trên cơ sở tham khảo học hỏi kinh
nghiệm của các ngân hàng hiện đại, có nhiều kinh nghiệm trong công tác thẩm
định tài chính dự án đầu tư trong nước, thế giới. Qua đó, áp dụng một cách khoa
học, sáng tạo vào tình hình thực tế của Ngân hàng.

Mặt khác, Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội cần áp dụng nhiều hơn nữa
việc tính toán các chỉ tiêu đánh giá dự án đầu tư như : giá trị hiện tại ròng NPV,
tỷ suất sinh lời nội bộ IRR, chỉ số doanh lợi PI, sử dụng các chỉ tiêu này làm tiêu
chuẩn trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động, lựa chọn dự án đầu tư trong hoạt
4

Website: Email : Tel : 0918.775.368
động cho vay. Ba chỉ tiêu này có ý nghĩa quan trọng trong việc phản ánh chính
xác hiệu qủa hoạt động tài chính của dự án. Bởi ba chỉ tiêu này cực kỳ quan
trọng, nó phản ánh chính xác hiệu quả tài chính của dự án.
• Tính dòng tiền.
Phần lớn các dự án đầu tư đều có giá trị thu hồi. Tài sản cố định, các máy
móc, trang thiết bị, nhà xưởng khi dự án kết thúc còn có một giá trị nhất định:
Khi chúng được bán, thanh lý, sẽ thu hồi được một dòng tiền cuối dự án. Một
điều chú ý là dòng tiền này phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp vì nó là luồng
tiền hoạt động trước thuế.
Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội cũng cần tính khoản thu hồi vốn lưu
động ròng, khoản thu hồi này sẽ được cộng vào luồng tiền ở năm cuối cùng của
dự án.
• Tính doanh thu và chi phí.
Doanh thu và chi phí là hai yếu tố quan trọng của dự án. Nó có ảnh hưởng
đến việc tính toán các chỉ tiêu còn lại trong thẩm định dự án. Đây là bước quan
trọng nhưng cũng rất khó khăn trong quá trình phân tích. Việc dự báo doanh thu
bán hàng liên quan đến các nhân tố như khuynh hướng tăng trưởng kinh tế, giá
cả, ...
• Tính khấu hao.
Khi tính khấu hao, Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội cần chú ý tới cơ cấu
của chi phí đầu tư cho dự án để áp dụng các tỷ lệ khấu hao phù hợp. Đối với
phần chi phí trước vận hành, Ngân hàng cần tính tách riêng ra để thu hồi trong
một số năm đầu khi dự án đi vào hoạt động chứ không nên tính gộp cùng với chi

phí xây lắp.
• Tính lãi suất và chiết khấu.
Trong thời gian tới Ngân hàng TMCP Á Châu Hà Nội có thể áp dụng hai
phương pháp tính lãi suất chiết khấu sau:
+ Tính chi phí bình quân gia quyền của vốn đầu tư làm giảm lãi suất chiết
khấu. Tuy nhiên, trong điều kiện hiện nay, việc tính chi phí của vốn tự có là một
5