Phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện thoại sơn tỉnh an giang
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.43 MB, 59 trang )
TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
-------------------
THÁI THỊ HỒNG THOA
PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI
SƠN – TỈNH AN GIANG
Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp
CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Long Xuyên, tháng 8 năm 2013
TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
-------------------
CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NƠNG THƠN HUYỆN THOẠI
SƠN- TỈNH AN GIANG
Chuyên ngành
: Kế Toán Doanh Nghiệp
Sinh viên thực hiện
MSSV
Lớp
GVHD
: THÁI THỊ HỒNG THOA
: DKT093592
: DT5KT1
: Ths. TRẦN CÔNG DŨ
Long Xuyên, tháng 8 năm 2013
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN CHẤM 1
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
An Giang, ngày.........tháng........năm 2013
Giáo viên hướng dẫn
- I-
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN CHẤM 2
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
An Giang, ngày.........tháng........năm 2013
Giáo viên hướng dẫn
- I-
NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
...........................................................................................................................................
An Giang, ngày.........tháng........năm 2013
- I-
LỜI CẢM ƠN
Em xin chân thành cảm ơn tất cả quý thầy cô Trường Đại học An Giang, các thầy
cô khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh đã trang bị cho chúng em những kiến thức cơ
bản, khơng chỉ có thế các thầy cô đã đem lại cho em một môi trường học tập thật tốt,
tạo điều kiện thuận lợi để em phát huy hết khả năng của mình và hồn thành tốt các
chương trình học.
Trong kỳ thực tập này em đã chọn chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và Phát
triển nông thôn ( NHNN và PTNT) huyện Thoại Sơn, làm nơi thực tập và viết báo cáo
chuyên đề. Đây là dịp giúp em tiếp xúc với thực tế để so sánh với những lý thuyết mà
mình đã được học ở trường và cũng là nơi để em hoàn thiện hơn nữa kiến thức của
mình. Để hồn thành báo cáo thực tập này, em xin chân thành cảm ơn:
- Thầy cô Khoa Kinh tế Trường Đại học An Giang;
- Thầy Trần Công Dũ;
- Ban Giám đốc và các anh chị đang công tác tại Ngân hàng.
Mặc dù bản thân đã cố gắng trong quá trình thực hiện đề tài nhưng đây là lần đầu
viết về chuyên đề Tín dụng Ngân hàng và do trình độ nhận thức của bản thân cịn hạn
chế chắc rằng sẽ có những sai sót về nội dung và hình thức; rất mong được sự đóng
góp, giúp đỡ của giáo viên hướng dẫn và các thầy cô khoa Kinh tế Quản trị Kinh
doanh, các anh chị trong ngân hàng.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc q thầy cơ cùng các anh
chị tại Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Thoại Sơn dồi dào sức
khoẻ và ln hồn thành tốt nhiệm vụ được giao.
Trân trọng kính chào!
Sinh viên thực hiện
Thái Thị Hồng Thoa
- IV-
MỤC LỤC
Trang
Nhận xét của giáo viên chấm 1……………………………………..………… I
Nhận xét của giáo viên chấm 1 …………………………………………….... II
Nhận xét của đơn vị thực tập ……………………………………………
III
Lời cảm ơn………………………………………………………………….. IV
Danh sách sơ đồ, bảng đồ, biểu đồ………………..………………………… V
CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU
1- Lý do chọn đề tài…………………………………………………………... 01
2- Mục tiêu nguyên cứu……………………………………………………… 01
3- Phương pháp nguyên cứu…………………………………………………. 02
4- Phạm vi nguyên cứu………………………………………………………. 02
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN
DỤNG ĐỐI VỚI NHN0 VÀ PTNT………………………... 03
2.1- Cơ sở lý luận tín dụng…………………………………………………... 03
2.1.1- Khái niện tín dụng ngân hàng……………………………………… 03
2.1.2- Chức năng của tín dụng……………………………………………. 03
2.1.3- Phân loại tín dụng ngân hàng……………………………………… 04
2.1.4- Vai trị của tín dụng ngân hàng……………………………………. 05
2.2- Rủi ro tín dụng…………………………………………………………....08
2.2.1- Khái niệm rủi ro tín dụng………………………………………….... 09
2.2.2- Biểu hiện, nguyên nhân và ảnh hưởng của rủi ro tín dụng……….. .10
2.2.3- Các hoạt động tín dụng tại NHN0 và PTNT……………………….. 13
2.3- Vai trị cơng tác thẩm định trong việc hạn chế rủi ro…………………… 15
2.3.1- Khái niệm thẩm định tín dụng……………………………………… 15
2.3.2- Vai trị của thẩm định tín dụng………………………………………15
2.3.3- Một chỉ tiêu đánh giá chất lượng…………………………………….16
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NHN0 VÀ PTNT
HUYỆN THOẠI SƠN, TỈNH AN GIANG……………........ 19
3.1- Quá trình hình thành và phát triển……………………………………….. 19
3.2- Bộ máy tổ chức……………………………………………………........... 20
3.3- Các hoạt động chủ ………………………………………………………. 21
3.4- Kết quả hoạt động trong thời gian qua…………………………………... 22
3.5- Định hướng phát triển trong thời gian sắp tới…………………………… 23
CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHN0
VÀ PTNT …………………………………………………… 25
4.1- Doanh số cho vay……………………………………………………….. 25
4.2- Doanh số thu nợ………………………………………………………… 29
4.3- Dư nợ…………………………………………………………………… 30
4.4- Nợ quá hạn……………………………………………………………… 33
4.5- Đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng………………………… 37
4.5.1- Nhận định chung những mặt đạt được trong quản lý rủi ro……….. 37
4.5.2- Nhận định chung những mặt không đạt được……………………... 38
4.6- Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT
chi nhánh huyện Thoại Sơn, tỉnh An Giang………………………………… 38
4.6.1- Biện pháp xử lý nợ quá hạn, nợ xấu……………………………….. 38
4.6.2- Đảm bảo tuân thủ đúng quy chế, quy trình tín dụng……………….. 39
4.6.3- Biện pháp phân tán rủi ro, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng….. 40
4.6.4- Biện pháp tăng cường cơng tác kiểm tốn, kiểm sốt nội bộ………..41
4.6.5- Biện pháp về mặt nhân sự……………………………………………41
4.6.6- Biện pháp khác………………………………………………………43
CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ……………………………… 45
5.1- Kết luận…………………………………………………………………. 45
5.2- Kiến nghị………………………………………………………………… 45
5.2.1- Kiến nghị với Chính phủ…………………………………………… 46
5.2.3- Những kiến nghị với UBND tỉnh An Giang……………………….. 46
5.2.3- Kiến nghị với NHNN Việt Nam…………………………………… 46
5.2.4- Kiến nghị đối với NHN0 và PTNT Việt Nam……………………… 47
TÀI LIỆU THAM KHẢO…………………………………………………. 48
DANH MỤC SƠ ĐỒ
Số thứ tự
Tên sơ đồ
Trang
Sơ đồ 1
Rủi ro tín dụng của NHN0 và PTNT trong hoạt động kinh doanh
09
Sơ đồ 2
Bộ máy tổ chức của NHN0 và PTNT
20
Sơ đồ 3
Quy trình tín dụng
40
DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ
Số thứ tự
Tên sơ đồ
Trang
Bảng 4.1.1
Doanh số cho vay trong 03 năm ( 2010-2011-2012 )
25
Biểu 4.1.2
Tỷ trọng doanh số cho vay trong 03 năm (2010-2011-2012
26
Bảng 4.1.3
Doanh số cho vay theo loại hình
27
Biểu đồ 4.1.4 Tỷ trọng doanh số cho vay theo loại hình
Bảng 4.2.1
Doanh số thu nợ
29
Biểu đồ 4.2.2 Tỷ trọng doanh số thu nợ
Bảng 4.3.1
28
30
Dư nợ theo thời gian
31
Biểu đồ 4.3.2 Tỷ trọng dư nợ theo thời hạn tín dụng
32
Bảng 4.4.1
Tình hình nợ quá hạn
33
Bảng 4.4.2
Nợ quá hạn phân theo nhóm
34
Biểu đồ 4.4.3 Tỷ trọng nợ quá hạn phân theo nhóm
Bảng 4.4.4
Nợ xấu
35
36
Biểu đồ 4.4.5 Tỷ trọng nợ xấu
37
-V-
DANH MỤC VIẾT TẮT
Từ viết tắt
Nội dung
XHCN
Xã hội Chủ nghĩa
CNH
Công nghiệp hóa
HĐH
Hiện đại hóa
ĐBSCL
NHN0 và PTNT
Đồng bằng Sơng Cửu Long
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
KHKT
Khoa học Kỹ thuật
TTCP
Thủ tướng Chính phủ
TSCĐ
Tài sản cố định
NHTMNN
NHNN
CBCNV – LĐ
VNĐ
Ngân hàng Thương Mại Nhà Nước
Ngân hàng Nhà Nước
Cán bộ Công nhân viên – Lao động
Việt Nam đồng
UBND
Ủy ban nhân dân
DSCV
Doanh số cho vay
SXKD
Sản xuất kinh doanh
NN
Nông nghiệp
TD, BĐS
Tiêu dung, bất động sản
MS, SN
Mua sắm, sữa chữa nhà
CCSTG
Cầm cố sổ tiền gửi
DSTN
Doanh số thu nợ
- VI -
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
CHƢƠNG 1
MỞ ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài.
Trong quá trình chuyển đổi từ cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị
trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa (XHCN). Đất nước ta đã chuyển mình và đạt
được những thành tựu đáng kể trong lĩnh vực kinh tế, tài chính, khoa học kỹ thuật, văn
hố xã hội...
Sự phát triển nông nghiệp và kinh tế nông thôn theo hướng cơng nghiệp hố (CNH)
hiện đại hố (HĐH) có vai trị cực kỳ quan trọng cả trước mắt và lâu dài. Đó là cơ sở để
ổn định và phát triển kinh tế xã hội.
An Giang là một trong những tỉnh của khu vực Đồng bằng sơng Cửu Long (ĐBSCL)
có thế mạnh về nơng nghiệp. Với một diện tích trồng trọt khá lớn và màu mỡ, nguồn
nước ngọt dồi dào hợp cùng với kinh nghiệm sản xuất lâu năm của người dân đã tạo nên
thế mạnh riêng của tỉnh. Sản lượng lương thực lớn nhất nước, khối lượng thực phẩm khá
lớn với thị trường ngày càng mở rộng, góp phần đáng kể vào ngân sách nhà nước, đồng
thời cũng làm tăng kim ngạch xuất khẩu cho tỉnh nhà. Tuy nhiên, đây lại là tỉnh phải
thường xuyên bị lũ lụt đe dọa, có năm gây thiệt hại khá lớn về người và của, ảnh hưởng
nghiêm trọng đến sản xuất, kinh doanh của người dân làm cho đời sống nhân dân trong
tỉnh gặp không ít khó khăn nên thu nhập ở nơng thơn thấp do vậy nhà ở còn tạm bợ, lắp
ghép. Để khơi dậy tiềm năng to lớn đó, thời gian qua Đảng bộ và nhân dân An Giang đã
thực hiện nhiều chính sách phù hợp, kích thích nền nơng nghiệp phát triển. Trước tình
hình đó vần đề đặt ra là đồng vốn đầu tư, đây là yếu tố không thể thiếu để hỗ trợ cho sản
xuất nông nghiệp và giúp người dân vay vốn xây dựng, sửa chữa nhà ở .
Là một trong những đơn vị trực thuộc sự lãnh đạo trực tiếp của Ngân hàng nông
nghiệp và phát triển nông thôn (NHN0) An Giang, chi nhánh NHN0 huyện Thoại Sơn
trong những năm qua đã hoạt động tích cực để thực hiện tốt việc giải quyết vốn cho các
cơ sở sản xuất kinh doanh và người nông dân trên địa bàn huyện giúp cho nhân dân cải
thiện một bước về đời sống vật chất góp phần cải tạo dần bộ mặt nơng thôn, đưa nông
thôn ngày càng giàu đẹp. Trong các mặt hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì tín dụng
ngắn hạn đóng vai trị chủ đạo, ln chiếm tỉ trọng cao, đây cũng là một trong những
cơng cụ có hiệu quả trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Xuất phát từ đó em quyết
định chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại chi nhánh
NHN0 huyện Thoại Sơn”.
2. Mục tiêu nguyên cứu.
Để tìm hiểu những rủi ro mà NHN0 và PTNT gặp phải trong hoạt động tín dụng,
ngun nhân từ đâu do đó cần phải nghiên cứu, đánh giá xác thực. Vì vậy mục tiêu cụ thể
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 1
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
là tìm ra những giải pháp và đề xuất nhằm hạn chế những rủi ro, nâng cao chất lượng của
hoạt động này trong thời gian sắp tới.
3. Phƣơng pháp nguyên cứu.
- Tìm hiểu tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng, theo dõi quy trình hoạt động
tham khảo ý kiến cán bộ tín dụng và các cán bộ tại ngân hàng.
- Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp: từ báo cáo hoạt động kinh doanh của ngân
hàng.
- Xử lý thông tin: phân tích số liệu, phân loại, so sánh, phân tích bảng biểu, các tỷ
trọng đánh giá…
- Đề xuất các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng, các kiến nghị nhắm nâng cao hoạt
động tín dụng cho ngân hàng.
- Tham khảo sách báo, tạp chí chuyên ngành kinh tế, internet, đề tài khoá trước.
4. Phạm vi nguyên cứu.
Trong thời gian nguyên cứu đề tài tại NHN0 và PTNT do chỉ tiếp cận về hoạt động tín
dụng giữa ngân hàng với khách hàng, và dựa vào báo cáo hoạt động tín dụng từ năm
2010 đến năm 2012 để phân tích, cho nên phạm vi nguyên cứu còn hạn chế nên không
thể nêu ra hết những rủi ro của các đối tượng khách hàng, mà chỉ xoay quanh rủi ro tín
dụng đối với khách hàng là cá nhân.
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 2
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
CHƢƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
2.1- Cơ sở lý luận về tín dụng
2.1.1- Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng là lịng tin, là sự tín nhiệm lẫn nhau của bên cho vay và cả bên đi vay, mà
bên vay thì tin tưởng người đi vay sẽ thanh tốn trả nợ cho mình đúng hạn cả gốc và lãi
theo thỏa thuận lúc cho vay, bên đi vay tin tưởng vào số tiền vay sẽ thanh toán đủ cho
bên vay đúng hạn.
Do đó tín dụng là một quan hệ giao dịch hai giữa 2 bên, trong đó một bên chuyển giao
tiền hoặc tài sản cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên
nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời gian đã thỏa thuận một giá trị thường
lớn hơn giá trị ban đầu. Phần chênh lệch giá trị này được gọi là lợi tức.
( Nguồn NHN0 và PTNT huyện Thoại Sơn)
2.1.2 -Chức năng của tín dụng
Tín dụng ngân hàng có 3 chức năng cơ bản:
Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ.
Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng, nhờ chức năng này của tín dụng mà các
nguồn vốn tiền tệ trong xã hội được điều hòa từ nơi thừa sang nơi thiếu để sử dụng nhằm
phát triển kinh tế.
+ Người cho vay có một số vôn tiền tệ chưa dùng đến, thông qua tín dụng vốn tiền
tệ đó được phân phối lại cho người đi vay.
+ Ngân hàng sẽ sử dụng vốn vay này để thực hiện cấp tín dụng cho những khách
hàng có nhu cầu, đây chính là chức năng phân phối lại vốn tiền tệ.
Chức năng thúc đẩy lƣu thông hàng hóa và phát triển sản xuất.
- Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện
bình thường, liên tục và phát triển.
- Tín dụng tạo ra nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất kinh
doanh.
- Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh tốn góp phần thúc đẩy lưu thơng
hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ.
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 3
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế.
Đây là chức năng phản ánh, hệ quả của 02 chức năng trên.
- Chính nhờ thơng qua cơng tác huy động vốn và cho vay của ngân hàng đã phản ánh
được tình hình một số mặt như: khối lượng tiền nhàn rỗi tronh xã hội, nhu cầu vốn của
các cá nhân và tổ chức kinh tế…
2.1.3- Phân loại tín dụng ngân hàng
Căn cứ theo thời gian
* Tín dụng ngắn hạn:
Là loại tín dụng có thời hạn từ một năm trở xuống và thường được sử dụng để cho
vay bổ sung vốn lưu động của doanh nghiệp trong lúc tạm thời thiếu và cho vay phục vụ
sinh hoạt cá nhân.
* Tín dụng trung hạn:
Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm. Mục đích cho vay để mua sắm
tài sản cố định, cải tiến và đổi mới KHKT, mở rộng xây dựng cơng trình nhỏ có khả năng
thu hồi vốn nhanh.
* Tín dụng dài hạn:
Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Mục đích đầu tư dài hạn sử dụng để cấp vốn
cho xây dựng cơ bản, như các cơng trình cơ sở hạ tầng, cải tiến mở rộng qui mô sản xuất
lớn.
Căn cứ theo mục đích sử dụng vốn:
Tín dụng sản xuất và lưu thơng hàng hóa: loại tín dụng được cấp cho các doanh
nghiệp và các chủ thể sản xuất, kinh doanh tạo ra sản phẩm hàng hóa và lưu thơng hàng
hóa.
Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp cho cá nhân để sử dụng vào mục đích tiêu
dùng như mua sắm phương tiện, tiện nghi, sửa chữa nhà cửa.
Căn cứ tín nhiệm đối với khách hàng:
* Tín dụng có đảm bảo có 3 loại:
+ Cầm cố thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay.
+ Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba.
+ Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
Tín dụng khơng đảm bảo được áp dụng trong các trường hợp sau
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 4
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
+ Đối với các hộ vay theo quyết định 67 của TTCP qui định các hộ vay từ 20 triệu
đồng trở xuống không phải thế chấp tài sản.
+ Cho vay các hộ làm kinh tế trang trại, nuôi trồng thủy sản, mức cho vay đến 50
triệu không phải thế chấp tài sản.
( Nguồn NHN0 và PTNT huyện Thoại Sơn)
2.1.4. Vai trò của tín dụng ngân hàng:
Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển:
Để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏi của các doanh nghiệp phải đồng thời tồn tại ở cả
ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu động. Nên hiên tượng thừa và thiếu vốn tạm thời
ln xảy ra tại các doanh nghiệp. Tín dụng đã góp phần điều tiết các nguồn vốn, tạo điều
kiện cho q trình sản xuất kinh doanh khơng bị gián đoạn.
Với mục tiêu mở rộng sản xuất đối với từng doanh nghiệp thì yêu cầu về nguồn vốn
là một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra. Bởi lẽ để đẩy mạnh tiến độ phát
triển sản xuất không thể chỉ trơng chờ vào vốn tự có của doanh nghiệp mà phải biết tận
dụng các dòng khác của vốn trong xã hội.
Từ đó, tín dụng mới là nơi tập trung đại bộ phận vốn nhàn rỗi sẽ là nơi tập trung đáp
ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu tư phát triển. Như vậy, tín dụng vừa giúp cho các
doanh nghiệp rút ngắn được thời gian tích lũy vốn nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản
xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung và tích lũy vốn cho nền kinh tế.
Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả:
Trong những thập niên gần đây, ở hầu hết các quốc gia có nền kinh tế phát triển,
trong các công cụ điều tiết vĩ mơ của Nhà nước nhằm thực hiện mục tiêu chính sách tiền
tệ trong từng thời kỳ thì lãi suất tín dụng đã trở thành một trong những công cụ điều tiết
nhạy bén với nhu cầu của nền kinh tế
Với vai trò tập trung và tận dụng những nguồn vốn nhàn vốn nhàn rỗi trong xã hội, tín
dụng đã trực tiếp giảm khối lượng tiền mặt tồn động trong lưu thông. Do đó, trong điều
kiện nền kinh tế bị lạm phát, tín dụng được xem như là một trong những biện pháp hữu
hiệu góp phần làm giảm lạm phát trong nền kinh tế.
Mặt khác, tín dụng cịn tạo điều kiện mở rộng cơng tác thanh tốn khơng dùng tiền mặt.
Đây là một trong những nhân tố tích cực tiết giảm việc sử dụng tiền mặt trong nền kinh
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 5
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
tế, là bộ phận lưu thông tiền tệ mà Nhà nước rất khó quản lý và lại dễ bị tác động của quy
luật lưu thơng tiền tệ.
Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự
xã hội:
Hoạt động tín dụng khơng chỉ đáp ứng cho nhu cầu của các doanh nghiệp mà còn
phục vụ cho mọi tầng lớp dân cư trong xã hội. Trong nền kinh tế, bên cạnh các ngân hàng
cịn có các hệ thống các tổ chức tín dụng dân cư sẵn sàng cung cấp nhu cầu vay vốn hợp
lý của cá nhân như phát triển kinh tế gia đình, mua sắm, sinh hoạt,…
Vai trị này của tín dụng có thể nói là hệ quả tất yếu của hai vai trị trên. Nền kinh tế
phát triển trong một môi trường ổn định về tiền tệ là điều kiện nâng cao dần đời sống của
các thành viên trong xã hội, là điều kiện thực hiện tốt hơn các chính sách xã hội, từ đó rút
ngắn chênh lệch giữa các tầng lớp xã hội.
- Vai trị và ý nghĩa của tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển sản xuất nông
nghiệp và phát triển nơng thơn:
Vai trị trung gian thu hút và tài trợ vốn của Ngân hàng thƣơng mại:
Khi người nông dân thu hoạch, tiêu thụ được sản phẩm, họ sẽ thừa tiền, chưa biết đầu
tư vào đâu. Ngân hàng sẽ là nơi cung cấp các khoản tài chính để phục vụ sản xuất và
nhận các khoản nhàn rổi trong dân cư.
Ngân hàng Thương mại hoạt động trong lĩnh vực tín dụng giữ vị trí trung gian thể
hiện qua chức năng thu hút vốn và cho vay.
Nếu khơng có sự tài trợ này, người nơng dân sẽ gặp khó khăn về tài chính, phải đi vay
nặng lãi hoặc khơng thể tiến hành sản xuất được. Ngân hàng thương mại thật sự là người
bạn của nông dân, giúp đỡ mở rộng quy mô sản xuất, cải tiến kỷ thuật, nâng cao hiệu quả
sản xuất.
Tín dụng ngân hàng giữ vai trị cầu nối giữa sản xuất nông nghiệp với các
ngành sản xuất.
Trong chu kỳ sản xuất có lúc nhu cầu vốn tăng lên cao, có lúc lại giảm xuống. Điều
này địi hỏi phải có sự điều tiết giúp các nhà sản xuất giải tỏa phần vốn thừa và cung cấp
phần vốn thiếu, giữa sản xuất nông nghiệp với các ngành sản xuất khác cũng có nhu cầu
điều tiết vốn như trên và chính điều này nối kết sản xuất nơng nghiệp với các ngành sản
xuất khác một cách chặt chẽ.
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 6
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
Do tính mùa vụ của sản xuất nơng nghiệp nên tín dụng nơng nghiệp có đặc điểm
riêng, vào vụ thu hoạch tín dụng chủ yếu là phục vụ cho thu mua, tiêu thụ sản phẩm nông
nghiệp, điều này cho phép sử dụng hình thức tín dụng gián tiếp các tổ chức tín dụng có
thể cho vay các tổ chức tiêu thụ hàng hóa như thương nghiệp, cơng nghiệp để các tổ chức
này mở rộng khả năng lưu trữ hàng hóa do ngành nông nghiệp sản xuất ra.Vào vụ sản
xuất, các tổ chức tín dụng là người phát vốn trực tiếp cho người nông dân cần vốn.
Trong điều kiện này, các tổ chức tín dụng đồng thời là người phát vốn ra cho các tổ
chức tiêu thụ, đồng thời là người thu hút vốn từ người nông dân. Vào vụ sản xuất, các tổ
chức tín dụng là người phát vốn trực tiếp cho người nông dân cần vốn.
Điều quan trọng kết hợp chặt chẽ giữa các ngành sản xuất để tạo điều kiện cho nhau
cùng phát triển, trong đó ngân hàng giữ vị trí trung gian để đưa hàng hóa từ nơng nghiệp
vào sản xuất nơng nghiệp và ngược lại.
Tín dụng ngân hàng thúc đẩy sản xuất hàng hóa:
Nhờ sản xuất hàng hóa mà tín dụng được thu hồi nhanh chóng và khả năng thu hồi tín
dụng hồn tồn lệ thuộc vào khả năng tiêu thụ hàng hóa.
Sản xuất nơng nghiệp chỉ có thể phát triển khi nó là một nền sản xuất hàng hóa. Sản
phẩm nơng nghiệp sản xuất ra được trao đổi với các với các ngành sản xuất khác như
công nghiệp, tiêu dùng ở các đô thị hay xuất khẩu. Muốn thực hiện một mơ hình sản xuất
hàng hóa địi hỏi phải có sự chun mơn hóa và tập trung sản xuất với trình độ cơng nghệ
tiên tiến, có hiệu quả. Để làm được điều này cần phải có vốn, phải có sự tài trợ của ngân
hàng. Nói cách khác, nhờ vào tín dụng mà nền kinh tế nơng nghiệp sẽ được tổ chức lại
theo hướng sản xuất hàng hóa, chun mơn hóa với quy mơ lớn
Sản xuất hàng hóa vừa là mục tiêu vừa là điều kiện tín dụng.
Tín dụng ngân hàng góp phần giải quyết thiếu vốn tại điạ phƣơng và xóa dần
cho vay nặng lãi:
Trước đây chưa có sự đầu tư của ngân hàng, bà con nơng dân có nhu cầu vốn đều
phải vay bên ngồi với lãi suất cao nên họ có sử dụng vốn hiệu quả đi chăng nữa thì sau
khi trả vốn và lãi xong họ khơng cịn lại bao nhiêu, đời sống khơng được cải thiện từ đó
khơng tích lũy cho sản xuất, kinh tế không phát triển được. Ngày nay nhờ có sự đầu tư từ
ngân hàng, bà con nơng dân đã có vốn để sản xuất, đời sống được cải thiện hơn, từ đó
xóa dần nạn cho vay nặng lãi, kích thích được sản xuất thúc đậy nền kinh tế phát triển.
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 7
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
Tín dụng ngân hàng là điều kiện cơ bản để taọ ra dự án đầu tƣ nơng nghiệp
có hiệu quả:
Sản xuất nơng nghiệp ngày nay khơng đơn giản chỉ có trồng trọt và chăn ni mà nó
bao gồm các loại hoạt động đầu tư thuộc các lĩnh vực nông-lâm-ngư nghiệp và các ngành
công nghiệp nông thôn như khai thác, chế biến nơng lâm thủy sản hoặc cơ khí, xây
dựng…
Người nơng dân như khai thác, chế biến nông lâm thủy sản hoặc cơ khí, xây dựng…
Người nơng dân - nhà đầu tư tự bản thân họ khơng có vốn vừa khơng biết đầu tư như
thế nào, đầu tư vào đâu cho có hiệu quả. Chỉ có ngân hàng thơng qua hoạt động tín dụng
của mình có thể hình thành và tạo điều kiện để thực hiện các dự án đầu tư. Có thể nói đây
là vấn đề cốt lõi và cực kỳ quan trọng vì:
- Về phía nhà đầu tư có thể thực hiện việc đầu tư có hiệu quả đem lại lợi ích kinh tế,
thu hồi vốn đầu tư.
- Về phía ngân hàng nhờ vào hoạt động đầu tư có hiệu quả nên đảm bảo thu hồi vốn
và lãi.
- Về phía nền kinh tế thừa hưởng thành quả từ các công cuộc đầu tư mang lại.
Trong nền kinh tế hiện nay các nguồn tài trợ từ bên ngồi ngày nay cón nhiều đặc biệt
đối với các nguồn từ quỹ phát triển nông thôn RDF, ADB, CFD…do Ngân hàng thế giới,
Ngân hàng phát triển Châu Á tài trợ.
( Nguồn NHN0 và PTNT huyện Thoại Sơn)
2.2- Rủi ro tín dụng:
Mỗi chủ thể trong quan hệ kinh doanh trên thị trường vừa phải hoạt động theo đúng
luật, chịu sự điều tiết vĩ mô qua các chính sách của nhà nước vừa hoạt động theo những
nguyên tắc riêng cho mình, chủ thể nào chủ động tính tốn tất cả nhưng hậu quả có thể
xảy ra cho hoạt động kinh doanh của mình, tìm hiểu khách hàng cũng như lường được
một phần các đối thủ cạnh tranh, hiểu biết luật pháp thì chủ thể đó sẽ giảm thiểu được
đến mức thấp nhất những tổn thất trong kinh doanh, hạn chế được rủi ro.
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là tất cả các biến cố có ảnh hưởng xấu đến quá
trình hoạt động kinh doanh, làm cho ngân hàng bị thất thốt vốn khơng thể thu hồi lại các
khoản tín dụng đã cấp dẫn đến mất lịng tin đối với khách hàng, từ đó ảnh hưởng đến
hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 8
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường có
nhiều rủi ro nhất, rủi ro có bất kỳ trong trường hợp nào và với mức độ khác nhau. Để việc
kinh doanh có hiệu quả các ngân hàng thương mại phải nắm vững các loại rủi ro, các
biên pháp phòng ngừa và giảm thiểu đến mức độ thấp những tổn thất trong hoạt động
kinh doanh của ngân hàng thương mại hiện nay.
Tổng hợp tín dụng
Rủi ro tín dụng
Rủi ro lãi suất
Quan hệ với
Khách hàng
Rủi ro hối đoái
Quan hệ giữa
Các ngân hàng
Rủi ro thanh khoản
Điều kiện môi
trường kinh doanh
Sơ đồ 1: Rủi ro tín dụng của NHN0 và PTNT trong hoạt động kinh doanh
Rủi ro tín dụng là yếu tô bất thường xảy ra vi phạm bản chất tín dụng, gây bất lợi cho
ngân hàng, trong kinh doanh ngân hàng thương mại thường gặp nhưng rủi ro.
( Nguồn NHN0 và PTNT huyện Thoại Sơn)
2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:
Là rủi ro do khoản cho vay của ngân hàng khơng được hồn trả đúng hạn hoặc khơng
có khả năng thu hồi cả vốn hoặc lãi dẫn đến gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh ngân
hàng.
Cũng có thể hiểu rủi ro tín dụng là mối đe dọa tổn thất một phần nguồn vốn của mình
khơng đạt thu nhập hay bù đắp các khoản chi phí cần thiết để thực hiện các nghiệp vụv
tài chính nhất định, ảnh hưởng khơng ít đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 9
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
Thực chất rủi ro tín dụng khi xảy ra khi người vay khơng thực hiện được cam kết
nghĩa vụ của mình đối với ngân hàng. Việc cạnh tranh trên thị trường ngày càng phát
triển, ngân hàng thương mại cần đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ với mọi hình thức để
phục vụ khách hàng nhanh nhất, không ngừng mở rộng thị trường để khai thác tín dụng
với nghiệp vụ huy động vốn cho vay để mang lại mức lợi nhuận cao nhất. Việc mạo hiểm
trong tín dụng với mục đích mang lại lợi nhuận với tỷ lệ lợi nhuận trong kinh doanh của
ngân hàng.
Tóm lại:
Rủi ro tín dụng là các yếu tố gây nên do vi phạm bản chất tín dụng. Trong hoạt động
kinh doanh của ngân hàng thương mại rủi ro là điều phải quan tâm để phòng ngừa, có
giải pháp phân tích, xử lý kịp thời các rủi ro để tránh thất thoát, tổn thất cho hoạt động
của ngân hàng thương mại, nhằm mang lại hiệu quả cao và duy trì được sự tồn tại và phát
triển của ngân hàng.
( Nguồn NHN0 và PTNT huyện Thoại Sơn)
2.2.2- Biểu hiện , nguyên nhân và ảnh hƣởng của rủi ro tín dụng
Biểu hiện:
- Khách hàng khơng trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn là việc xuất hiện các biến cố
khơng bình thường trong quan hệ tín dụng từ đó tác động xấu đến ngân hàng, có thể làm
cho ngân hàng bị thiệt hại.
Nguyên nhân
Có nhiều nguyên nhân trong hoạt động Ngân hàng dẫn tới rủi ro tín dụng, song thực
chất nguyên nhân chính là:
+ Từ phía Ngân hàng:
Khi giải quyết cho vay Ngân hàng đã thu nhập thơng tin khơng đầy đủ, thường rủi ro
tín dụng tỷ lệ nghịch với lượng thông tin về khách hàng. Bên cạnh đó, việc điều tra thẩm
định của cán bộ ngân hàng không nắm chắc thông tin về khách hàng, nhất là khách hàng
mới giao dịch lần đầu, dễ dẫn tới ngân hàng thẩm định về mặt pháp lý thiếu không đủ cơ
sở để cơ quan pháp luật xử lý khi bị lừa đảo, khơng địi nợ được.
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 10
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
Nắm bắt lý lịch khách hàng khơng đầy đủ và khơng chính xác, có nhiều khoản nợ
chưa thanh tốn, khơng có thơng tin về việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích.
Việc giải quyết cho vay của Ngân hàng cịn thiếu trách nhiệm, khơng đúng qui định,
cho vay cịn nể nang, vượt quá khả năng chi trả của khách hàng.
Định kỳ hạn nợ khơng đúng: Vào những lúc khách hàng có thu nhập thì nợ chưa đến
hạn, khách hàng sử dụng vào việc khác: hoặc định kỳ hạn nợ vào lúc khách hàng khơng
có nguồn thu để thanh tốn cho ngân hàng, thiếu sự giám sát về quá trình vốn vay của
khách hàng.
Khi cho vay có thế chấp tài sản, việc định giá tài sản thế chấp của cán bộ Ngân hàng
khơng chính xác, q cao so với giá thị trường, do đó đến khi xử lý phát mãi khơng đủ
tiền để thu hồi nợ đối với khách hàng.
Thủ tục thế chấp tài sản không đủ căn cứ pháp lý.
+ Từ phía khách hàng:
Phương án sản xuất kinh doanh khơng khả thi, không phù hợp với thực tế khách hàng.
Sử dụng vốn sai mục đích, hoặc tự động chuyển mục đích đầu tư sản xuất là
nguyên nhân ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Khơng nghiêm túc thực hiện cam kết trả nợ, khi có tiền không trả nợ, cố ý chậm
trả.
Khách hàng bị chiếm dụng vốn hoặc mất khả năng thanh toán sẽ gây khó khăn cho
việc trả nợ vay.
Kinh doanh thua lỗ do biến động của thị trường, hành hóa bán khơng được hoặc
nguồn nguyên liệu đầu tư vào trở nên đắc đỏ đột ngột.
Chu kỳ sản xuất kinh doanh của đối tượng đầu tư có thể ngắn hơn hoặc kéo dài
không đúng so với định kỳ hạn sẽ làm cho khách hàng khơng có nguồn thu nhập nào để
trả nợ cho ngân hàng.
Khách hàng bị lừa đảo trong quan hệ sản xuất, không thu hồi được vốn thật sự.
+ Từ nền kinh tế:
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 11
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
Một đất nước có nền kinh tế suy thối, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh
nghiệp cá nhân bị thua lỗ đưa tới khơng trả nợ được cho ngân hàng.
Chính sách tiền tệ không được ổn định gây ảnh hưởng cho sản xuất kinh doanh và
với tỷ lệ lạm phát lớn ngân hàng sẽ bị rủi ro vì giá trị lúc cho vay cao đến khi đáo hạn về
cũng một lượng vốn đó nhưng mang giá trị thấp.
Hệ thống pháp luật lõng lẻo tạo điều kiện nhiều kẻ hở cho khách hàng lợi dụng hoặc
đến lúc đáo hạn khách hàng khơng trả nợ được, mặc dù khách hàng có tài sản đảm bảo
nhưng khó khăn trong vấn đề phát mãi để thu hồi vốn.
Chính sách tài trợ vốn của nhà nước đối với các mặt hàng do nông dân sản xuất ra
còn hạn chế nên việc tiêu thụ sản phẩm của người nơng dân sản xuất ra cịn hạn chế có
lúc quá thấp dẫn đến thua lỗ trong sản xuất kinh doanh khơng trả được nợ ngân hàng.
Ngồi ra biến động tỷ giá ngoại tệ hoặc những sự kiện chính trị trên thế giới cũng là
nguyên nhân dẫn đến rủi ro, ảnh hưởng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Hoàn cảnh thiên nhiên bị thiên tai, hỏa hoạn…bất khả kháng cũng ảnh hưởng rất lớn
tới rủi ro tín dụng ngân hàng.
Ảnh hƣởng của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng ở mức cao chứng tỏ hoạt động cấp tín dụng khơng hiệu quả:
Nếu nghiệp vụ cấp tín dụng phát sinh rủi ro cũng tức là phát sinh nợ quá hạn trong
tổng dư nộ tại ngân hàng, mà tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ càng cao thì thể hiện chất
lượng càng thấp.
Mặt khác khi nợ q hạn gia tăng thì theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, dự
phịng cho các nhóm nợ là:
a) Nhóm 1 : 0%
b) Nhóm 2 : 5%
c) Nhóm 3 : 20%
d) Nhóm 4 : 50%
e) Nhóm 5 : 100%
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 12
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
Riêng đối với các khoản nợ trong thời gian chờ Chính phủ xử lý thì được trích lập dự
phịng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng.
Đối với các khoản nợ có khả năng mất vốn, thì ngân hàng sẽ lập một khoảnh dự
phòng chung là 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ, ngoại trừ có khả năng mất vốn.
( Nguồn NHN0 và PTNT huyện Thoại Sơn)
2.2.3- Các hoạt động tín dụng tại NHN0 và PTNT
Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay
trong một khoản thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi lại.
( Nguồn NHN0 và PTNT huyện Thoại Sơn)
Doanh số thu nợ
Là tất cả các khoản thu nợ mà ngân hàng đã thu về trong một khoản thời gian nhất
định không phân biệt thời điểm cho vay.
Chỉ tiêu này thường được sử dụng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng,
nó biểu hiện khả năng thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ của khách hàng trong
một kỳ. Hệ số này càng lớn càng tốt.
( Nguồn NHN0 và PTNT huyện Thoại Sơn)
Dƣ nợ
Là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định mà ngân hàng chưa
thu hồi lại.
( Nguồn NHN0 và PTNT huyện Thoại Sơn)
Nợ quá hạn
Là chỉ tiêu phản ánh những khoản nợ vay (bao gồm vốn gốc và lãi) được tổ chức tín
dụng đánh giá là
+ Khơng trả nợ đúng hạn: là việc khách hàng trã lãi hoặc gốc trễ hạn từ 01 ngày trở
lên so với ngày trả nợ được thỏa thuận.
+ Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: là việc khách hàng gia hạn nợ hoặc điều chỉnh lại kỳ
hạn trả nợ.
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 13
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
+ Gia hạn nợ vay: là việc ngân hàng chấp nhận kéo dài thêm một khoảng thời gian
trả nợ gốc và lãi vốn vay vượt quá thời hạn cho vay đã thỏa thuận trước đó trong hợp
đồng tín dụng.
+ Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: là việc ngân hàng chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ gốc
và lãi trong phạm vi thời hạn cho vay đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng tín dụng, mà
kỳ hạn cuối cùng khơng thay đổi.
* Tóm lại:
Nợ quá hạn làm cho lợi nhuận của ngân hàng bị giảm sút, đôi khi dẫn đến thua lỗ, nợ
quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng càng thấp và ngược lại.
Phân nhóm nợ
+ Nhóm 1:( Nợ đủ tiêu chuẩn ) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy
đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
- Các khoản nợ dưới 10 ngày mà các tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi
đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn cịn lại.
+ Nhóm 2: ( Nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ từ 10 – 90 ngày.
- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu ( đối với khách hàng là doanh
nghiệp, tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ
gốc và lãi được điều chỉnh lần đầu).
- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2.
+ Nhóm 3: ( Nợ dưới tiêu chuẩn ) bao gồm:
- Các khoản nợ từ 91 – 180 ngày,
- Các khoản nợ cơ cấu trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ đầu được phân
loại vào nhóm 2.
- Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ thời gian trả lãi theo hợp
đồng.
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 14
Phân tích rủi ro tín dụng tại NHN0 và PTNT chi nhánh huyện Thoại Sơn - Tỉnh An Giang
- Các khoản nợ phân loại theo nhóm 3.
+ Nhóm 4: ( Nợ nghi ngờ ) bao gồm:
- Các khoản nợ từ 181 – 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ
được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4.
+ Nhóm 5: ( Nợ có khả năng mất vốn ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Các khoản nợ trong thời gian chờ Chính phủ xử lý.
- Các khoản nợ cơ cấu đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời
hạn đã được cơ cấu lại.
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5.
( Trích nguồn từ luận văn tốt nghiệp của Trịnh Phúc Hịa
chun ngành Tài chính Doanh nghiệp )
2.3- Vai trị cơng tác thẩm định trong việc hạn chế rủi ro
2.3.1- Khái niệm thẩm định tín dụng
Thẩm định tín dụng là việc xem xét, đánh giá bộ hồ sơ của khách hàng bao gồm: hồ
sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, tính hiệu quả của phương án xin vay, các thơng tin có liên quan
để làm căn cứ quyết định cho vay đối với khách hàng.
2.3.2- Vai trò của thẩm định tín dụng
+ Giúp ngân hàng dự báo được phần nào hiệu quả tài chính, xác định được khả năng
và ý muốn của người vay và tính khả thi của từng phương án kinh doanh để có thể chọn
lọc được các cơ hội đầu tư tốt, có hiệu quả và có khả năng thu hồi vốn và từ đó hạn chế
được các rủi ro phát sinh.
+ Ngân hàng có thể tham gia góp ý với khách hàng nhằm tạo tiền đề để đảm bảo
hiệu quả cho vay, thu được cả lãi và gốc đúng hạn, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất và
SVTH: Thái Thị Hồng Thoa
Trang 15
