slide tìm hiểu về những rủi ro trong phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ và biện pháp quản trị rủi ro

quản trị rủi ro
ĐỀ TÀI: RỦI RO TRONG PHƯƠNG
THỨC NHỜ THU
Gv hướng dẫn: Dương Ngọc Hà

NHÓM
7


Nội dung đề
tài:
Người Nhật ln thích các hương vị mới phù
Tổng
quan
công
hợp với sự
phong
phú của
hoa ty
quả Việt Nam.

RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC NHỜ
THU

TÌNH HUỐNG
www.themegallery.com


Công ty sản xuất và kinh doanh xuất khẩu Prosimex

Tên giao dịch quốc tế: IMPORT-EXPORT PRODUCTION

AND TRADING CORPORATION PROSIMEX.
Trụ sở chính: Số 45, Ngõ 35 Đường Khương Hạ, P.
Khương Đình, Q. Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội
Điện thoại: 8583672 – 8584278
Fax: 84(4)8585009

Ngành nghề kinh doanh:
Xuất,nhập khẩu cà phê, cà phê Arabica và Robusta.
www.themegallery.com


Phần 2: Rủi ro trong phương thức nhờ thu
Nhà
Nhà
nhập
nhập
khẩu
khẩu

Nhàxuất
xuất
Nhà
khẩu
khẩu

RU
ÛI
RO
Phía ngân hàng
nhờ thu

Phía ngân hàng
thu hộ
www.themegallery.com


2.1> Qui trình nghiệp vụ nhờ thu
trơn:
Người
bán

(7) BC

(1) HH+
BCT

(2) HP+
Giấy nhờ
thu

Ngân
hàng
phục vụ
người
bán

(3) HP

(6)
CT

Người
mua

(5)
Lệnh
chi

(4)
HP

Ngân
hàng
Phục vụ
người
mua


Rủiro
ro
Rủi
phíanhà
nhà
phía
xuấtkhẩu
khẩu
xuất

Phía
hàng

hận
lạingân
hàngtốn
ất
nhờtiền
thuCP…
chỉvà
đónghàng
vai
trị trung gian

Khơng nhận hàng

Bữa sau
trả cho
ngen!
Khơng thanh tốn
Đợi đi

Nước nhập khẩu khơng cho phép chuyển
hàng về

Ngân hàng phía nhà XK
không thể khống chế
được người
bán
www.themegallery.com


ko đúng qui

cách, phẩm
chất, mẫu mã

Rủiro
ro
Rủi
phíanhà
nhà
phía
nhậpkhẩu
khẩu
nhập

ko nhận
hàng
 Tốn chi phí
đàm phán, kí
kết HĐ, gây tổn
hại đến q
trình KD

www.themegallery.com


Qui trình nghiệp vụ nhờ
thu kèm chứng từ:
Người
bán

(8) BC

hoặc
HP cn

(1) HH

Người
mua

(2) BCT(HP)
+ Giấy
nhờ thu

Ngân
hàng
Phục vụ
Người

6)
BCT

(3)
BCT(HP)
(7) TT

(

(5
)
LC
N

(4)
HP

Ngân
hàng
Phục vụ
người mua


Khơng thanh tốn

NHẬP KHẨU
Phí

NGÂN HÀNG
(2)

XUẤT KHẨU

Khiếu kiện

(1)

Phí

Phí

Giao bộ chứng từ
Thanh tốn

NHẬP KHẨU
Khơng
thanh tốn

Mất bộ
chứng từ

XUẤT KHẨU

www.themegallery.com


3

Phương thức D/A

NHẬP KHẨU

Chuyển
hàng về

Khơng
nhận
hàng.
Khơng
chấp
nhận
thanh
tốn

XUẤT
KHẨU

Chính phủ
nước nhập
khẩu
khơng cho
chuyển
hàng về

Mất
Mấthàng,
hàng,khơng
khơngnhận
nhậnđược
đượctiền
tiền
Tốn
Tốnchi
chiphí
phí vận
vậnchuyển,
chuyển,bảo
bảo quản
quản
hàng
hànghóa,
hóa,thủ
thủtục

tụcxuất
xuấtnhập
nhập khẩu
khẩu

XUẤT KHẨU

www.themegallery.com


3

Phương thức D/A

NHẬP KHẨU

CHẤP
NHẬN
THANH
TỐN

XUẤT
KHẨU

Phá sản
khi chưa
đến hạn
thanh
tốn hối
phiếu

Khơng
Khơngbao
bao giờ
giờđược
đượcthanh
thanhtốn
tốn

Đến hạn
khơng
thanh
tốn

Chính
phủ
khơng
cho
phép
chuyển
tiền

Khơng
Khơngnhận
nhậnđược
đượctiền
tiềnđúng
đúnghạn
hạn

XUẤT KHẨU

Bị
Bịchiếm
chiếmdụng
dụngvốn
vốn
www.themegallery.com


3

Phương thức D/P

NHẬP KHẨU

Chuyển
hàng về

XUẤT
KHẨU

Khơng
nhận
hàng

Chính phủ
nước nhập
khẩu
khơng cho

chuyển
hàng về

Nhận
hàng

Tốn
Tốnchi
chiphí
phíkhiếu
khiếunại,
nại,
khơng
khơngkiểm
kiểmsốt
sốtđược
đượctình
tình
hình
hình ởnước
ởnướcngồi
ngồi
Mất
Mấthàng,
hàng,khơng
khơng nhận
nhậnđược
đượctiền
tiền

Tốn
Tốnchi
chiphí
phí vận
vậnchuyển,
chuyển,bảo
bảo quản
quản
hàng
hànghóa,
hóa,thủ
thủtục
tụcxuất
xuấtnhập
nhập khẩu
khẩu

XUẤT KHẨU

www.themegallery.com


3

Phương thức D/A

XUẤT KHẨU

NHẬP
KHẨU

Lập bộ
chứng
từ giả,
gian lận
thương
mại

Không
Không được
đượcquyền
quyềnsở
sởhữu
hữu hàng
hàng

NHẬP KHẨU

www.themegallery.com


3

Phương thức D/P

XUẤT KHẨU

Hàng hóa
khơng
đúng chất

lượng, số
lượng hoặc
hàng giả

Bị
Bịkhiếu
khiếunại,
nại,mất
mấtuy
uytín
tín

NHẬP
KHẨU

Khơng
đủ thời
gian tìm
nguồn
vốn trả
nợ

NHẬP KHẨU

www.themegallery.com


Phần 3: Tình huống
Cơng ty PROSIMEX kí hợp đồng xuất khẩu 500 tấn cà phê
nhân cho công ty HOOGLAND của Hà Lan. Thanh toán theo

phương thức nhờ thu kèm chứng từ trả sau (D/A), xuất
khẩu theo giá FOB.

www.themegallery.com


HOOGLAND là một cơng ty có tư cách
pháp nhân hoạt động ở Hà Lan.
Địa chỉ: 56/7 KelvinmaxAmsterdam Hà Lan
Chế biến cà phê nhân thành cà
phê thành phẩm và phân phối
Có tài khoản tại Ngân hàng
RABOBANK Hà Lan.
Mức giá (2000USD/ tấn so với 1500USD/tấn
bình thường) với u cầu sẽ thanh tốn theo
phương thức nhờ thu kèm chứng từ trả sau
D/A
www.themegallery.com


Các rủi ro mà PROSIMEX có thể gặp phải

1

Ngân hàng RABOBANK chuyển bộ chứng từ cho công ty
này trước khi cơng ty này chấp nhận thanh tốn
 HOOGLAND ko thanh tốn nợ ……

2

Q trình thu hộ ở các ngân hàng diễn ra không theo
hợp đồng xuất khẩu hoặc bị thất lạc chứng từ
 nhà XK sẽ bị thiệt hại trường hợp này.

3

-HOOGLAND chần chừ, kéo dài thời gian thanh toán khi
hối phiếu đã đến hạn, PROSIMEX bị chiếm dụng vốn.

www.themegallery.com


4

HOOGLAND từ chối thanh toán vào ngày hối phiếu đến
hạn
+ Hàng hóa hao hụt nhiều trong q trình vận chuyển
+Hàng hóa khơng theo mong muốn của HOOGLAND
+ HOOGLAND khơng thể sử dụng hàng hóa để sản xuất
ra thành phẩm thu lợi nhuận khi đến hạn thanh tốn hối
phiếu.

5

HOOGLAND gặp khó khăn về tài chính hoặc có thể bị
phá sản khi hối phiếu đến hạn thanh tốn

6

HOOGLAND khơng nhận hàng

www.themegallery.com


BIỆN PHÁP

-Tìm hiểu kỹ đối tác trước khi thực hiện giao
dịch
-Qui định chặt chẽ các điều khoản về thời
hạn giao nhận chứng từ trong thư ủy thác
-Thống nhất việc kiểm định chất lượng hàng
hóa với HOOGLAND để khơng chịu rủi ro đối
tác từ chối thanh tốn do chất lượng sản
phẩm
-Có những qui định chặt chẽ trong lệnh nhờ
thu về nghĩa vụ của ngân hàng RABOBANK
-Qui định thêm những chế tài cần thiết để
nếu rủi ro xảy ra, bên PROSIMEX
có cơ sở
www.themegallery.com
và dễ dàng hơn trong quá trình khiếu nại.


PROSIMEX không gia hạn hối phiếu giống
như những trường hợp khác, nên gia hạn thời
gian hối phiếu ngắn hơn - PROSIMEX cần
thương lượng rõ ràng với HOOGLAND về:
Trung gian giám định chất lượng sản phẩm.
Mức độ hao hụt hàng hóa có thể chấp nhận
được.

Trách nhiệm và nghĩa vụ của các bên tham
gia q trình vận chuyển để khơng chịu những
rủi ro thanh toán xuất phát từ nguyên nhân này.
Mua bảo hiểm.
Lựa chọn hãng tàu có uy tín

www.themegallery.com


Các đối tác có sự tin tưởng nhất
định hoặc có sự tìm hiểu kỹ lưỡng về
đối phương
Tham vấn ngân hàng về lịch sử kinh
doanh của đối tác

Lựa chọn hãng tàu có uy
tín

Các ngân hàng tham gia phải là những
ngân hàng lớn, có uy tín tại các lãnh
thổ của các bên tham gia
Hợp đồng cần phải qui định chặt chẽ
quyền hạn và nghĩa vụ của các bên
tham gia

GIẢI PHÁP
CHUNG
CHO
PHƯƠNG
THỨC

NHỜ THU

www.themegallery.com


Trong hợp đồng mua bán hàng hóa quốc
tế cần có các chế tài nghiêm ngặt để bảo
đảm nhà nhập khẩu thanh tốn
Giá trị hợp đồng khơng q lớn

Cần có những hình thức bảo
hiểm thích hợp cho hàng hóa
Bố trí nhân sự giỏi về nghiệp vụ ở khâu lập
bộ chứng từ

GIẢI PHÁP
CHUNG
CHO
PHƯƠNG
THỨC
NHỜ THU

Thỏa thuận ngay với nhà nhập khẩu những
chứng từ cần xuất trình ngay khi ký hợp
đồng ngoại thương.

www.themegallery.com


www.themegallery.com